Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Objetivo :
O objetivo deste documento o de fornecer um gabarito com a definio e a
origem de cada campo utilizado na determinao do Cdigo Fiscal de Operao
(CFOP) nas operaes de sadas.
Definio de CFOP
O Cdigo Fiscal de Operao um cdigo federal utilizado para caracterizar
fiscalmente todas as operaes de entrada e sada efetuadas para as operaes
Estaduais, Interestaduais e Internacionais (Importaes e Exportaes).
Anlise da Mensagem de Erro na Determinao do CFOP
Geralmente o problema de determinao de CFOP ocorre na gravao da Ordem
de Venda onde exobida uma Mensagem de Aviso descrita abaixo.
Neste exemplo, efetuamos a simulao da gravao de uma ordem de venda do
tipo ZBOC (Venda de Material no Inventariado) no ambiente ZMP atravs da
transao VA01 de Material no Inventariado (100000035428) para o cliente
(10345790) onde apresentada a mensagem de Aviso de determinao de
CFOP.

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Estrutura dos campos apresentada na Mensagem de Determinao do CFOP

Estrutura da Tabela de Determinao do CFOP

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Caminho da Tabela de Determinao de CFOP
A tabela de determinao do Cdigo Fiscal de Operao (CFOP) encontrado no
seguinte caminho de Configurao do SAP
Para Operaes de Entrada e Devolues de Entrada
SPRO -> Componentes vlidos para tdas as aplicaes -> Funes gerais
da aplicao -> Nota Fiscal -> Cdigos CFOP -> Determinao de CFOP
para entradas de mercadorias e devolues
Para Operaes de Sada e Devolues de Sada
SPRO -> Componentes vlidos para tdas as aplicaes -> Funes gerais
da aplicao -> Nota Fiscal -> Cdigos CFOP -> Determinao de CFOP
para sadas de mercadorias e devolues

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Tela de Determinao do Cdigo Fiscal de operao CFOP Sada e Devolues

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Definio e Origem dos Campos
Sequncia 01 Tipo do Item
Cdigo 11 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e tratase do Tipo do Item partir do qual o Cdigo de CFOP ser determinado.
Esta informao obtida atravs do Menu de Configurao SPRO
seguindo o caminho:
SPRO -> Vendas e Distribuio -> Faturamento -> Documentos de
Faturamento -> Caractersticas Especiais do Pas -> Propriedades
Especficas do Pas Brasil -> Atualizar ctg. Item documento de
vendas
Informar o Tipo e a Categoria do Documento de Vendas que est sendo
includo, em nosso caso, o Tipo de Documento ZBOC e categoria de
item e a ZBOC.

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

Tipo de Documento
de Venda e Tipo de
Categoria de Item

332967485.doc

11/10/2016

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

Tipo de Item a
ser utilizado
na
determinao
do CFOP

Sequncia 02 Sentido Movimento

Cdigo 2 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e tratase do Sentido do Movimento da Operao a ser realizada, se Entrada
(1) (Retorno/Devoluo) ou Sada (2) - (Venda, Bonificao, etc.).
Normalmente, atravs do Tipo de Documento de Venda sabemos se a
operao refere-se Entrada (1) ou Sada (2), entretanto, o SAP utiliza o
seguinte critrio para efetuar esta identificao :
No Menu de Configurao SPRO seguir o seguinte caminho para
identificar a Categoria de Nota Fiscal relacionada ao tipo de documento
de vendas que est sendo criado.

332967485.doc

11/10/2016

10

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas SPRO -> Vendas e Distribuio -> Faturamento -> Documentos de
Faturamento -> Caractersticas Especiais do Pas -> Propriedades
Especficas do Pas Brasil -> Determinar tipo de Nota Fiscal
Informar o Tipo de Documento de Vendas que est sendo includo, em
nosso exemplo, o Tipo de Documento ZBOC para obter a categoria de
Nota Fiscal associada.

Categoria de Nota
Fiscal associada ao
Documento de Venda
ZBOC.

332967485.doc

11/10/2016

11

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Com a Categoria de Nota Fiscal associada Ordem de Venda seguir o
caminho do Menu de Configurao para obter o sentido do movimento.
SPRO -> Componentes vlidos para tdas as aplicaes -> Funes
gerais da aplicao -> Nota Fiscal -> Categoria da Nota Fiscal

Em detalhes da
Categoria da Nota
Fiscal associada ao
Tipo de Documento
de Venda, verificar
o Sentido do
Movimento no
Quadro Direction
Movement.

Sequncia 03 Parceiro Estado Federal Regio Fiscal Destino

Cdigo 333 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e
trata-se
da Regio Fiscal do Cliente recebedor/destinatrio da
mercadoria. Esta informao est associada ao cliente no cadastro

332967485.doc

11/10/2016

12

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Mestre de Cliente na viso de Endereo, e pode ser obtido atravs da
transao de consulta ao cadastro Mestre de Cliente XD03.
Esta informao ser utilizada para identificar provenincia da operao,
isto , se trata-se de operao Estadual, Interestadual ou uma
Importao/Exportao.

Cdigo da Regio
Fiscal do Cliente
emissor/destinat
rio da mercadoria
Pasta Endereo
.

Sequncia 04 Parceiro Pas

Cdigo 444 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e
trata-se
do Cdigo do Pas do Cliente recebedor/destinatrio da
mercadoria. Esta informao est associada ao cliente no cadastro

332967485.doc

11/10/2016

13

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Mestre de Cliente na viso de Endereo, e pode ser obtido atravs da
transao de consulta ao cadastro Mestre de Cliente XD03.
Esta informao ser utilizada para identificar provenincia da operao,
isto , se trata-se de operao Estadual, Interestadual ou uma
Importao/Exportao.

Cdigo do Pas do
Cliente
emissor/destinat
rio da mercadoria
Pasta Endereo
.

Sequncia 05 Estado Federal Regio Fiscal Destino

Cdigo 555 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e
trata-se do Cdigo da Regio Fiscal da Filial recebedora/destinatra da
mercadoria. Esta informao est associada ao cliente no cadastro

332967485.doc

11/10/2016

14

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Mestre de Cliente na viso de Endereo, e pode ser obtido atravs da
transao de consulta ao cadastro Mestre de Cliente XD03.
Para obter o cdigo de cliente associada a Filial recebedora/destinatria,
basta acessar a transao OMGN(Pedidos Transferncia de Estoque)
pressionar o boto Centro posicionar na Filial desejada e verificar os
detalhes do centro para obter o cdigo do cliente no Centro.
Esta informao ser utilizada para identificar a provenincia da
operao, isto , se trata-se de operao Estadual, Interestadual ou uma
Importao/Exportao.

Cdigo de
Cliente da
Filial/Centro.

332967485.doc

11/10/2016

15

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

Cdigo da Regio
Fiscal da
Filial/Centro
recebedora/destinatria da
mercadoria
Pasta Endereo.

Sequncia 06 Filial Pas

Cdigo 666 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e
trata-se
do Cdigo do Pas da Filial recebedora/destinatra da
mercadoria. Esta informao est associada ao cliente no cadastro
Mestre de Cliente na viso de Endereo, e pode ser obtido atravs da
transao de consulta ao cadastro Mestre de Cliente XD03.
Para obter o cdigo de cliente associada a Filial recebedora/destinatria,
basta acessar a transao OMGN(Pedidos Transferncia de Estoque)
pressionar o boto Centro posicionar na Filial desejada e verificar os
detalhes do centro para obter o cdigo do cliente no Centro.
Esta informao ser utilizada para identificar se provenincia da
operao, isto , se trata-se de operao Estadual, Interestadual ou uma
Importao/Exportao.

332967485.doc

11/10/2016

16

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

Cdigo do Pas da
Filial/Centro
recebedora/destinatria da
mercadoria
Pasta Endereo.

332967485.doc

11/10/2016

17

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Com as informaes obtidas nas sequncias 03, 04, 05 e 06 o SAP
determina a Categoria do Destinatrio na chave para acessar a Tabela
de Determinao do CFOP utilizando o seguinte critrio:
0 Mesmo Estado Federal
Quando o Pas do Cliente (Sequncia 04) for igual ao Pas da
Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria (Sequncia 06) e a
Regio Fiscal do Cliente (Sequncia 03) for igual a Regio Fiscal da
Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria (Sequncia 05).
1 Outro Estado Federal
Quando o Pas do Cliente (Sequncia 04) for igual ao Pas da
Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria (Sequncia 06) e a
Regio Fiscal do Cliente (Sequncia 03) no for igual a Regio
Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria
(Sequncia 05).
2 Outro Pas
Quando o Pas do Cliente (Sequncia 04) no for igual ao Pas da
Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria (Sequncia 06).
3 Mesmo Estado Federal Zona de Livre Comrcio
Quando o Pas do Cliente (Sequncia 04) for igual ao Pas da
Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria (Sequncia 06) e a
Regio Fiscal do Cliente (Sequncia 03) e a Regio Fiscal da
Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria (Sequncia 05)
forem iguais a Regies de Livre Comrcio, por exemplo ZF (Zona
Franca de Manaus).
4 Outro Estado Federal Zona de Livre Comrcio
Quando o Pas do Cliente (Sequncia 04) for igual ao Pas da
Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria (Sequncia 06) e
uma das Regies Fiscais, do Cliente (Sequncia 03) ou a Regio
Fiscal da Filial/Centro recebedor/destinatrio da mercadoria
332967485.doc

11/10/2016

18

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas (Sequncia 05) for igual a Regio de Livre Comrcio, por exemplo ZF
(Zona Franca de Manaus).

332967485.doc

11/10/2016

19

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Sequncia 07 Cdigo de Utilizao do Material
Cdigo 7 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e tratase do Cdigo de Utilizao do Material.. Esta informao est associada
ao material no cadastro Mestre de Materiais nvel de Centro na viso
Contabilidade Financeira 2, e pode ser obtido atravs da transao de
consulta ao cadastro Mestre de Materiais MM03..

Cdigo de
Utilizao do
Material
Pasta de
Contabilidad
e Financeira 2
.

332967485.doc

11/10/2016

20

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Sequncia 08 Produo Prpria
Cdigo 8 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e tratase do Cdigo que indica se o Produto produzido internamente ou se
adquirido de terceiros. Esta informao est associada ao material no
cadastro Mestre de Materiais nvel de Centro na viso Contabilidade
Financeira 2, e pode ser obtido atravs da transao de consulta ao
cadastro Mestre de Materiais MM03.

Cdigo de
Produo
Interna do
Material
Pasta de
Contabilidade
Financeira 2.

332967485.doc

11/10/2016

21

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Sequncia 09 Categoria Fiscal CFOP do Cliente
Cdigo 9 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e tratase do Cdigo que indica se a Categoria Fiscal do recebedor/destinatrio
da mercadoria. Esta informao est associada ao cliente no cadastro
Mestre de Cliente na viso de Dados de Controle, e pode ser obtido
atravs da transao de consulta ao cadastro Mestre de Clientes XD03.

Categoria Fiscal
do Cliente - Pasta
de Dados de
Controle.

Sequncia 10 Parceiro de Indstria

Cdigo AA na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e
trata-se do Cdigo de Parceiro de Indstria no Cadastro de Clientes.
Apesar deste campo ser exibido na estrutura de mensagem, o mesmo
no um atributo de pesquisa na tabela de Determinao de CFOP.
332967485.doc

11/10/2016

22

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Sequncia 11 Material de Indstria Categoria de CFOP do Material
Cdigo BB na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e
trata-se da Categoria do Material para Determinao de CFOP no
cadastro Mestre de Material. Esta informao est associada ao material
no cadastro Mestre de Materiais nvel de Centro, Organizao de
Vendas e Canal de Distribuio na viso Comrcio Exterior Exportao
e pode ser obtida atravs da transao de consulta ao cadastro Mestre
de Materiais MM03.

Categoria Fiscal
de CFOP do
Material Pasta
Comrcio
Exterior
Exportao.

332967485.doc

11/10/2016

23

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Sequncia 12 Caso Especial Documento CFOP (NF e CFOP)
Cdigo 12 na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e tratase da identificao se a operao possui uma caracterstica especial de
tributao de imposto (Substituio Tributria).
Esta informao obtida atravs do Menu de Configurao SPRO
seguindo o caminho:
SPRO -> Vendas e Distribuio -> Faturamento -> Documentos de
Faturamento -> Caractersticas Especiais do Pas -> Propriedades
Especficas do Pas Brasil -> Atualizar ctg. Item documento de
vendas
Informar o Tipo e a Categoria do Documento de Vendas que est sendo
includo, em nosso caso, o Tipo de Documento ZBOC e categoria de
item e a ZBOC.
O contedo deste campo poder ser :
Brancos Caso Normal
Quando no existir Imposto Especial para a categoria de item.
01 Substituio Tributria
Quando existir Imposto Especial (Substituio Tributria) para a
categoria de item.

332967485.doc

11/10/2016

24

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

Cdigo de
Tributao
de Imposto
Especial.

332967485.doc

11/10/2016

25

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Ateno :
Existe uma relevncia na determinao do Cdigo Especial de Imposto,
mesmo quando na tela de Configurao exibida acima a Categoria do
Documento de Vendas no possuir o Cdigo Especial de Imposto.
O SAP determina o Cdigo de Imposto Especial 01 (Substituio
Tributria), quando o Cdigo de Imposto atribudo ao item da ordem de
venda indicar o Cculo de Imposto Substituio Tributria.
Em nosso exemplo, apesar da Configurao SAP no indicar Tributao
Especial associada categoria do item, a chave de acesso tabela de
Determinao de CFOP informada com 01 no Cdigo de Imposto
Especial porque o Cdigo de Imposto determinado automticamente para
a nossa operao foi o cdigo C4(Consumo: ICMS + Sub. Trib. + IPI).
Observe na Pasta Pais do item da ordem de venda que est sendo
gravada.

332967485.doc

11/10/2016

26

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

Cdigo de Imposto
C4 determinado
automaticamente
pelo SAP que
contempla tambm a
incidncia do
imposto de
Substituio
Tributria.

332967485.doc

11/10/2016

27

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas Sequncia 13 Origem do Material
Cdigo D na estrutura da Mensagem de Determinao de CFOP, e tratase do Cdigo que indica a provenincia do produto, podendo conter na
chave de acesso tabela de Determinao de CFOP os seguintes
valores
0 Nacional
Para produtos adquiridos no Mercado Interno
1 Estrangeiro Importao Diretal
Para produtos estrangeiros adquiridos diretamente no Mercado
Externo.
2 Estrangeiro Aquisio Mercado Interno
Para produtos estrangeiros adquiridos no Mercado Interno.
Esta informao est associada ao material no cadastro Mestre de
Materiais nvel de Centro na viso Contabilidade Financeira 2, e pode
ser obtido atravs da transao de consulta ao cadastro Mestre de
Materiais MM03.
Apesar deste campo ser exibido na estrutura de mensagem, o mesmo
no um atributo de pesquisa na tabela de Determinao de CFOP.

332967485.doc

11/10/2016

28

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

Origem do
Material
Pasta de
Contabilidade
Financeira 2.

332967485.doc

11/10/2016

29

30

Determinao de Cdigo Fiscal de Operao

(CFOP)
- Sadas -

FIM

332967485.doc

11/10/2016

30

30