Tribunal de Contas Do Estado de Mato Grosso Do Sul

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO
DE MATO GROSSO DO SUL
Corregedoria-Geral do TCE-MS
Junho de 2016
SUMRIO
APRESENTAO
CORPO DELIBERATIVO
INFORMAES GERAIS
Introduo
As ICEs e os Jurisdicionados
Impugnaes & Multas
10
Fora de Trabalho Especializada
13
DESEMPENHO DAS UNIDADES DE CONTROLE EXTERNO

Introduo
16
Resultados Gerais
17
Inspetoria de Controle Externo de Atos de Pessoal
20
Inspetoria de Arquitetura, Engenharia e Meio Ambiente
23
1 Inspetoria de Controle Externo
25
28
31
34
37
40
CONSIDERAES FINAIS
RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015
43
APRESENTAO
O Tribunal de Contas de Mato Grosso do Sul implementou, durante

o ano de 2015, mudanas significativas na gesto de suas atividades-fim, com
reflexo expressivo no aumento de sua eficincia operacional, medida atravs da
avaliao do desempenho das seis Inspetorias de Controle Externo (ICE) e das
especializadas de Atos de Pessoal e de Engenharia, Arquitetura e Meio Ambiente,
que operam os instrumentos de fiscalizao capazes de viabilizar o efetivo
acompanhamento da aplicao dos recursos pblicos.
Este Relatrio consubstancia, atravs de elementos numricos e
grficos, o desempenho das unidades tcnicas que respondem pelas funes de
anlise, inspeo e fiscalizao dos atos de gesto dos rgos, das entidades e
dos gestores pblicos de Mato Grosso do Sul, na forma determinada pela
Constituio e na Lei Orgnica deste Tribunal de Contas, com a finalidade de
conferir a correo na aplicao das receitas e na realizao das despesas de
operao e manuteno dos servios pblicos de suas reas de competncias.
A Corregedoria-Geral, rgo responsvel pela fiscalizao,
disciplina e orientao normativa da atuao operacional do TCE-MS, em
cumprimento ao disposto no inciso III do art. 11 da Lei Complementar n
160/2012, destaca neste Relatrio a aferio do desempenho das unidades
tcnicas responsveis pelas atividades de controle externo e aponta nveis de
eficincia na execuo dos trabalhos, com o propsito de concorrer para melhoria
na produo e eficincia dos processos de trabalho, bem como servir de
instrumento orientador para o aperfeioamento de prticas institucionais.
Os dados e os fatos que serviram de suporte para confeco deste
documento foram extrados dos Sistemas E-TCE e de Gesto Estratgica da
Informao, operados pela Diretoria de Gesto e Modernizao, e do Relatrio de
Atividades do TCE-MS - referncia 2015, elaborado pela Diretoria-Geral, onde so
divulgados elementos qualitativos e quantitativos da atuao desta Corte de
Contas.
O desempenho das unidades tcnicas, neste Relatrio, est sendo

mensurado com base no desenvolvimento das atividades de controle externo, no
ano de 2015 em relao a 2014, mediante grupamento dos dados quantitativos
apurados a partir dos indicadores - Processos Analisados, Intimaes Efetivadas,
Unidades Gestoras Analisadas, Produo Individual e Processos em Estoque, que
so consolidados em quadros e demonstrados em grficos, separadamente por
Inspetoria e pelo conjunto, comparando o desempenho dessas unidades.
Esto relatados, tambm, a composio atual e a distribuio da
fora de trabalho especializada, formada pelos ocupantes dos cargos de Auditor
Estadual de Controle Externo e Tcnico de Controle Externo, e observaes sobre
a aplicao das sanes de impugnao e multa, nos ltimos cinco anos, bem
como apresenta dados sobre os rgos jurisdicionados ligados s Inspetorias de
Controle Externo e sua vinculao funcional aos Conselheiros, conforme est
relacionado na composio do Corpo Deliberativo do TCE-MS.
Iran Coelho das Neves

Corregedor-Geral
CORPO DELIBERATIVO
Waldir Neves Barbosa

Presidente
Inspetoria de Controle Externo de Atos de Pessoal
Inspetoria de Arquitetura, Engenharia e Meio Ambiente
Ronaldo Chadid
Vice-Presidente
Iran Coelho das Neves
Corregedor-Geral
Marisa Joaquina Monteiro Serrano
Diretora da ESCOEX
Osmar Domingues Jeronymo
Ouvidor
Jos Ricardo Pereira Cabral
Conselheiro
Jerson Domingos
Conselheiro
INFORMAES GERAIS
Introduo
A importncia da gesto de resultados na administrao pblica
adquire fora com sua sujeio ao princpio constitucional da eficincia e
determinao legal de dar transparncia aos gastos e s contas de gesto, pela
imposio de revelar sociedade todos os elementos e medidas gerenciais que
demonstrem o desempenho eficaz e eficiente dos gestores pblicos.
A ferramenta utilizada para levantamento dos dados numricos e
medio do desempenho das unidades tcnicas de controle externo foi o Sistema
de Gesto Estratgica da Informao, gerenciado pela DGM, na parte que
disponibiliza os relatrios mostrando os Indicadores de Desempenho, os quais
medem as atividades das unidades de controle externo e mensura seu
desempenho quanto ao estado que se encontram e o que falta para elas
atingirem suas metas e objetivos.
A Diretoria de Gesto e Modernizao, conforme est esclarecido
no link Relatrios do Sistema de Gesto Estratgica da Informao, baseou a
apurao dos resultados vinculados aos indicadores de desempenho das
unidades organizacionais do Tribunal de Contas nas orientaes e nos parmetros
do Guia Referencial para Medio de Desempenho e Manual para Construo de
Indicadores do Programa Nacional de Gesto Pblica e Desburocratizao
GESPUBLICA, da Secretaria de Gesto do Ministrio do Planejamento.
Deste modo, considerando a relao de esforo e resultados, que
representam as aes pblicas para obteno de recursos e gerao de
produtos/servios, este Relatrio destaca, para singularizar o desempenho do
conjunto e de cada uma das Inspetorias de Controle Externo, dentre os onze
indicadores trabalhados pela DGM os fatores Processos Analisados, Intimaes
Efetivadas, Percentagem de Unidades Gestoras Analisadas e Produo Individual
da Inspetoria, nas dimenses eficincia e eficcia.
As inspetorias especializadas de Atos de Pessoal e de Engenharia,

Arquitetura e Meio Ambiente tm o desempenho aferido por meio de indicadores
diferentes, tendo foco no estoque de processos e na produo dessas unidades,
medida com base na quantidade de anlises e intimaes e o desempenho
individual na apreciao dos atos dos jurisdicionados da rea de competncia de
cada uma dessas unidades tcnicas.
Unidades de Controle Externo e os Jurisdicionados

As unidades tcnicas de controle externo, durante o ano de 2015,
fiscalizaram a gesto oramentria, financeira, contbil e patrimonial de mais de
150 unidades gestoras, que integram os Poderes Estaduais e Municipais, os
rgos de administrao direta, as autarquias, empresas pblicas, sociedades de
economia mista, fundaes e fundos especiais sob jurisdio do Tribunal de
Contas do Estado.
Os jurisdicionados, tomando-se como referncia os oramentos
aprovados para o exerccio de 2015, movimentaram recursos pblicos da ordem
de R$ 23.202.774.841,22, aplicando as receitas em investimentos e despesas
de operao e manuteno dos servios pblicos de suas reas de atuao, os
quais demandaram anlises, intimaes e inspees e decises sobre as contas
dos rgos, entidades e fundos estaduais e municipais, relativamente aos
jurisdicionados referidos a seguir:

Municpios:
Caarap, Douradina, Dourados, Ftima do Sul, Glria de Dourados, Itapor,
Jate, Juti, Maracaju, Nova Alvorada do Sul, Rio Brilhante, Sidrolndia e
Vicentina.
Total dos Oramentos de 2015: R$ 1.533.223.655,20
Estado de Mato Grosso do Sul
Agncia de Desenvolvimento Agrrio e Extenso Rural, Agncia Estadual de
Defesa Sanitria, Animal e Vegetal, Agncia Estadual de Metrologia,
Empresa de Gesto de Recursos Minerais, Fundao de Apoio ao
Desenvolvimento do Ensino, Cincia e Tecnologia, Fundao de Turismo de
Mato Grosso do Sul, Fundo de Defesa e de Reparao de Interesses Difusos
Lesados, Fundo de Regularizao de Terras, Fundo Estadual de Apoio
Industrializao, Fundo para o Desenvolvimento das Culturas de Milho e
Soja, Fundo para o Desenvolvimento do Turismo do Estado de Mato Grosso
do Sul, Instituto de Meio Ambiente de Mato Grosso do Sul, Junta Comercial

do Estado de Mato Grosso do Sul, Secretaria de Desenvolvimento Agrrio,
da Produo, da Indst., Comrcio e do Turismo, Secretaria de Estado de
Meio Ambiente, do Planejamento, da Cincia e Tecnologia.
Total de Oramentos de 2015: R$ 468.712.700,00

Municpios
Anaurilndia, Anglica, Bataguassu, Bataipor, Deodpolis, Eldorado,
Itaquira, Ivinhema, Japor, Mundo Novo, Navira, Nova Andradina, Novo
Horizonte e Taquarussu.
Total dos Oramentos de 2015: R$ 798.766.277,37
Agncia de Previdncia Social de Mato Grosso do Sul, Agncia Estadual de
Imprensa Oficial, Encargos Gerais de RH e Patrimnio do Estado, Fundao
Escola de Governo de Mato Grosso do Sul, Fundo dos Procuradores de
Entidades Pblicas de Mato Grosso do Sul, Fundo Especial de Apoio e
Desenvolvimento do Ministrio Pblico, Fundo Especial de Execuo de
Programas de Combate s Drogas MPE, Procuradoria-Geral de Justia,
Secretaria de Estado de Administrao, Secretaria de Estado de Gesto de
Recursos Humanos, Reserva de Contingncia e Reserva do RPPS.

Municpios
gua Clara, Aparecida do Taboado, Brasilndia, Cassilndia, Chapado do Sul,
Costa Rica, Inocncia ,Paraso das guas, Paranaba, Ribas do Rio Pardo,
Santa Rita do Rio Pardo, Selvria e Trs Lagoas.
Agncia Estadual de Administrao do Sistema Penitencirio, Assembleia
Legislativa, Departamento Estadual de Trnsito de Mato Grosso do Sul, Fundo
Especial da Procuradoria Geral do Estado, Fundo Especial de
Desenvolvimento, Modernizao e Aperfeioamento do TCE, Fundo Especial
de Reequipamento da Secretaria de Justia e Segurana Pblica, Fundo
Estadual de Preveno, Fiscalizao e Represso de Entorpecentes,
Procuradoria Geral do Estado, Secretaria de Estado de Justia e Segurana
Pblica e Tribunal de Contas.

Municpios
Amamba, Antnio Joo, Aral Moreira, Bela Vista, Caracol, Coronel Sapucaia,
Iguatemi, Laguna Caarap, Paranhos, Ponta Por, Porto Murtinho, Sete
Quedas e Tacuru.
Total dos Oramentos de 2015: R$ 726.666.574,58
Agncia de Habitao Popular do Estado de Mato Grosso do Sul, Agncia
Estadual de Gesto de Empreendimentos, Fundao Estadual de Educao,
Fundao Universidade Estadual de Mato Grosso do Sul, Fundo de Habitao
de Interesse Social, Secretaria de Estado de Educao, Secretaria de Estado de
Habitao e das Cidades e Secretaria de Estado de Obras Pblicas e de
Transportes.

Municpios
Alcinpolis, Bandeirantes, Camapu, Campo Grande, Corguinho, Coxim,
Figueiro, Jaraguari, Pedro Gomes, Rio Negro, Rio Verde de Mato Grosso,
Rochedo, So Gabriel do Oeste e Sonora.
Agncia Estadual de Regulao de Servios Pblicos de Mato Grosso do Sul,
Encargos Gerais Financeiros do Estado, Fundao de Cultura de Mato Grosso
do Sul, Fundao de Desporto e Lazer de Mato Grosso do Sul, Fundao
Estadual Jornalista Luiz Chagas de Rdio e Televiso Educativa, Fundo de
Desenvolvimento do Sistema Rodovirio do Estado de Mato Grosso do Sul,
Fundo de Investimentos Culturais do Estado de Mato Grosso do Sul, Fundo de
Investimentos Esportivos, Fundo de Proviso de Recursos, Fundo Especial de
Desenvolvimento e Aperfeioamento das Atividades Fazendrias, Fundo
Estadual de Defesa Civil do Estado de Mato Grosso do Sul, Secretaria de
Estado da Casa Civil, Secretaria de Estado de Fazenda, Secretaria de Estado
de Governo e Fundo Estadual de Terras Indgenas.

Municpios
Anastcio, Aquidauana, Bodoquena, Bonito, Corumb, Dois Irmos do Buriti,
Guia Lopes da Laguna, Jardim, Ladrio, Miranda, Nioaque e Terenos.

Defensoria Pblica do Estado, Fundao do Trabalho de Mato Grosso do Sul,
Fundao Servios de Sade de Mato Grosso do Sul, Fundo Especial de Sade
de Mato Grosso do Sul, Fundo Especial para Instalao, Desenvolvimento e
Aperfeioamento dos Juizados Especiais Cveis e Criminais, Fundo Especial
para o Aperfeioamento e o Desenvolvimento das Atividades da Defensoria
Pblica, Fundo Estadual de Assistncia Social, Fundo Estadual de Defesa dos
Direitos do Consumidor, Fundo Estadual para a Infncia e a Adolescncia,
Secretaria de Estado de Sade, Secretaria de Estado de Trabalho e Assistncia
Social e Tribunal de Justia.
Os atos de pessoal submetidos ao TCE-MS, que tratam de

admisso e concesso de aposentadoria ou penso previdenciria e os processos
referentes s licitaes e aos contratos de obras e servios de engenharia so
analisados, inspecionados e fiscalizados pelas Inspetorias Especializadas, sendo
o processo decisrio, quanto ao julgamento da legalidade e da regularidade, de
competncia dos membros do Corpo Deliberativo, em juzo singular ou de forma
colegiada.
No ano de 2015, foram julgadas contas de gesto e de
ordenadores de despesa, perfazendo um total de 9.052 decises, as quais
consideraram regulares 93% desses processos, que representou um aumento da
ordem de 68% em relao aos julgamentos de 2014. Os atos decisrios editados
em 2015 estiveram apoiados, de forma indissocivel, pelas aes das Inspetorias
de Controle Externo, que fundamentaram 1.009 Deliberaes do Tribunal Pleno,
3.711 Acrdos das Cmaras e 7.650 Decises Singulares.
Impugnaes e Multas
As deliberaes dos membros do Corpo Deliberativo, seja de forma
colegiada ou individual, que terminaram em julgamento pela existncia de prtica
de atos ilegais ou irregulares resultaram em impugnao, determinando o
ressarcimento de dano ao errio pblico, e a imposio de multas, na sua maioria
aplicada por intempestividade no cumprimento de prazos de remessa obrigatria
dos atos e documentos de gesto ao TCE-MS.
Em 2015, foram aprovadas 176 proposies de impugnao de
despesas ilegais realizadas por jurisdicionados, condenando-os a ressarcir ao
10
ente ou entidade prejudicada, num total estimado de R$ 9.900.000,00. As

infraes, nesse ano, que resultaram na imposio de 2.762 multas, impondo o
recolhimento de mais de R$ 3.932.175,00, com equivalncia a 445.627
UFERMS.
A expectativa de receber o valor das multas e de ressarcimento
das quantias impugnadas afetada pelos nveis de inadimplncia e omisso de
pagamento apurados em relao aos ltimos cinco anos. Os registros do Sistema
E-TCE do Tribunal de Contas apontam, relativamente a esse perodo, um total de
880 impugnaes e apenas 34 com valores restitudos e a aplicao de 7.164
das multas e somente 14% quitadas. Apurou-se que nos exerccios de 2014 e
2015 no h registro de ressarcimento por impugnaes determinadas pelo
Corpo Deliberativo do TCE.
Os quadros e os grficos a seguir, com dados coletados nos
Sistemas E-TCE e de Gesto Estratgica da Informao, reforam o ceticismo para
uma maior adimplncia nas obrigaes decorrentes dessas sanes.
Quadro I Quantidade e Valores das Impugnaes
Ano
Impostas
2011
175
2012
Valor R$
Ressarcidas
Quitao
9.011.944
4,6%
161
6.231.628
15
9,3%
2013
227
11.726.457
11
4,8%
2014
141
4.754.048
0,0%
2015
176
9.910.740
0,0%
Grfico 1
Quantidade de Impugnaes
250
200
150
100
50
0
2011
2012
IMPOSTAS
2013
2014
2015
RESSARCIDAS
11
Quadro 2 Quantidade e Valores das Multas

Ano
Aplicadas
Total UFERMS
Quitadas
% Quitao
2011
774
67.509
215
27,8%
2012
1011
88.579
275
27,2%
2013
1069
112.642
157
14,7%
2014
1548
116.793
156
10,1%
2015
2762
176.806
199
7,2%
Grfico 2
Quantidade de Multas
4000
3000
2000
1000
0
2011
2012
QUITADAS
2013
2014
2015
APLICADAS
Os nmeros destacados relativamente s impugnaes e s

multas, nos anos de 2011. 2012, 2013, 2014 e 2015, servem de alerta para a
necessidade de institucionalizao de mecanismo administrativo e jurdico para
reduzir a inadimplncia e afastar a convico de impunidade, porque as sanes
no esto cumprindo sua finalidade e deixam transparecer que as deliberaes
punitivas do Tribunal de Contas somente afetam aqueles que tm projetos
polticos individuais.
Contudo, considerando que as decises do Tribunal de Contas que
determinam impugnao ou impem multa tm eficcia de ttulo executivo,
quando transitadas em julgado, h necessidade de implementao de um
mecanismo para servir de procedimento para antecipar a cobrana pela via
administrativa, atravs desta Corte de Contas, ante as protelaes que so
conseguidas na via judicial.
12

O desempenho das unidades tcnicas de controle externo tem
seus resultados vinculados aos trabalhos produzidos pelos analistas que formam
o seu corpo funcional, que responde pela execuo das funes de anlise,
inspeo e fiscalizao dos atos, fatos e documentos sujeitos ao exame e
deliberao do Tribunal de Contas.
No ano de 2015, a fora de trabalho especializada, formada pelos
ocupantes dos cargos efetivos de Auditor Estadual de Controle Externo e Tcnico
de Controle Externo, teve sua composio modificada por eventos de nomeao e
aposentadoria, assim como, passou a ser submetida a um novo comando legal,
determinado pela Lei n 4.853, de 27 de abril de 2016, que reorganizou a carreira
de Auditor de Controle Externo e ratificou a extino do cargo efetivo de Tcnico
de Controle Externo, medida que ocorre vacncia.
O cargo Auditor Estadual de Controle Externo passou, assim, a ser
associado a graduaes correspondentes s reas de conhecimento que tm
vinculao com profisses regulamentadas, que torna obrigatrio o recrutamento
de candidatos habilitados, profissionalmente, para emitir pronunciamentos e
instrumentos tcnicos com sustentao nos conhecimentos especializados da
respectiva formao acadmica. Este mecanismo tornar o corpo tcnico do
Tribunal de Contas mais eficiente para o controle e fiscalizao das contas
pblicas.
Quadro 3 Fora de Trabalho Especializada das Inspetorias
Unidade
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
ICEAP
ICAEMA
Auditor Estadual
Controle Externo
Gabinete
2
1
2
4
1
1
0
0
11
Inspetoria
10
11
10
8
10
11
10
10
80
Tcnico Controle
Externo
Gabinete
1
1
0
0
0
1
0
0
3
Inspetoria
4
3
5
7
4
6
0
0
29
Total Fora de Trabalho

Auditor
12
12
12
12
11
12
10
10
91
Tcnico
5
4
5
7
4
7
0
0
32
Total
17
16
17
19
15
19
10
10
123
13
O ajustamento formao profissional dos 91 Auditores Estaduais

de Controle Externo, associado ao quadro dos 32 Tcnicos de Controle Externo,
cuja grande maioria possui graduao de nvel superior, sustentar,
tecnicamente, os fundamentos para as decises dos membros do Corpo
Deliberativo. A distribuio e o posicionamento dos analistas so demonstrados
nos Grficos 3 e 4, a seguir.
Grfico 3
Auditores Estaduais de Controle Externo

ICEAP
11%
ICAEMA
11%
1 ICE
14%
2 ICE
13%
6 ICE
13%
3 ICE
13%
5 ICE
12%
4 ICE
13%
Grfico 4
Tcnicos de Controle Externo

ICEAP ICAEMA
0%
0%
6 ICE
22%
1 ICE
16%
2 ICE
12%
5 ICE
12%
4 ICE
22%
3 ICE
16%
14
Os analistas ocupantes dos cargos de Auditor Estadual e Tcnico

de Controle Externo, num total de 67, esto prestando servios a outras unidades
organizacionais do Tribunal de Contas, algumas respondem pelas atividades-meio
e outras so de apoio direto s atividades de controle externo, em especial, a
Auditoria, a Diretoria-Geral, o Cartrio, o Protocolo e o Setor de Acrdo e, ainda, o
Ministrio Pblico de Contas, distribudos conforme registra o Quadro 4.
Quadro 4 Fora de Trabalho Especializada em outras unidades
Unidades/reas
de Atuao
Auditor Estadual
Controle Externo
Tcnico Controle
Externo
5
10
4
9
1
29
12
16
4
2
4
38
Apoio tcnico
reas meio
Auditoria
MPC
Afastados
Total da Fora de Trabalho

5
10
4
9
1
29
12
16
4
2
4
38
17
26
8
11
5
67
Os integrantes da fora de trabalho especializada, incluindo todos

o lotados nas unidades tcnicas de controle externo e aqueles em exerccio nas
outras unidades, esto posicionados e distribudos conforme apresenta o Grfico
5, a seguir.
Grfico 5
Posicionamento da
MPC
Auditoria
6%
4%
Afastados
3%
1 ICE
9%
reas meio
14%
2 ICE
8%
3 ICE
9%
Apoio tcnico
9%
4 ICE
10%
ICAEMA
5%
ICEAP
5%
6 ICE
10%
5 ICE
8%
15
DAS UNIDADES DE CONTROLE EXTERNO
Introduo
O desempenho das Inspetorias de Controle Externo

acompanhado pelo Sistema de Gesto Estratgica da Informao, que acessado
no link Relatrios Desempenho Mensal, que mede os nveis de eficcia e
eficincia dessas unidades, a partir da atribuio de valores aos esforos na
busca de resultados das aes institucionais e para facilitar o controle, a
comunicao e a melhoria dos processos de trabalho. Essas dimenses servem
para mensurar a:
o Eficcia quantidade e qualidade de produtos e servios
entregues ao beneficirio direto desses elementos produzidos
pela organizao;
o Eficincia relao entre os produtos/servios gerados com os
insumos utilizados, relacionando o que foi entregue e o que foi
consumido de recursos, sob a forma de custos ou produtividade.
O desempenho das Inspetorias de Controle Externo, neste
Relatrio, apurado com base nos seguintes indicadores:
o Processos Analisados - soma de processos analisados no perodo,
por Inspetoria, mensurada a eficincia pela relao
quantidade/volume polaridade, sendo quanto maior o ndice
numrico, melhor o desempenho;
o Intimaes Efetivadas - soma da quantidade de intimaes
efetivadas devido a ausncia de informaes, dados e/ou
documentos obrigatrios, aferida a eficcia com base na relao
quantidade/volume, sendo quanto menor o ndice numrico,
melhor o desempenho;
o Unidades Gestoras Analisadas percentagem com base na
quantidade de Unidades Gestoras analisadas, dividida pelo
nmero das Unidades Gestoras vinculadas Inspetoria, apurada
a eficcia considerando a cobertura polarizada, sendo quanto
maior o ndice percentual, melhor o desempenho;
16
o Produo Individual da Inspetoria medida pelo nmero de

processos analisados na Inspetoria, dividido pela quantidade de
Analistas da rea, mensurada a eficincia com base no nvel de
produtividade, sendo quanto maior o ndice percentual, melhor o
desempenho;
o Processos em estoque - soma de processos em estoque (parados)
nas Inspetorias Especializadas, mensurada a eficcia pela relao
qualidade do produto/servio, sendo quanto menor o ndice,
melhor o desempenho.
Resultados Gerais
Preliminarmente, torna-se necessrio esclarecer que, apesar das
ICEs atuarem segundo regras uniformes de anlise, inspeo e fiscalizao, seus
desempenhos apresentam resultados bem diferentes, porque elas trabalham com
atos e processos de jurisdicionados com demandas diversificadas, de maior ou
menor complexidade, considerando o volume dos recursos oramentrios
movimentados durante cada exerccio financeiro e que demandam os trabalhos
das ICEs, consolidados no Quadro 5, a seguir.
Quadro 5 Valores de Oramento dos Jurisdicionados
Inspetoria
Total de oramentos
Unidades Jurisdicionadas
1 ICE
3.092.367.378,45
23
2 ICE
2.975.830.977,37
27
3 ICE
3.092.367.378,45
26
4 ICE
2.798.456.974,58
21
5 ICE
9.025.674.191,20
24
6 ICE
3.308.508.964,42
29
Os ndices de desempenho, no ano de 2015, das Inspetorias de

Controle Externo, extrados no link Relatrios Desempenho Mensal - so
utilizados para referenciar a atuao desse conjunto de unidades, com base na
mdia anual (total da produo doze) dos dados numricos correspondentes
aos indicadores escolhidos para elaborao deste Relatrio. Os resultados das
seis ICEs do ano de 2015 so comparados com 2014, na forma destacada nos
Quadros e Grficos 6, 7, 8 e 9, a seguir.
17
Quadro 6 Quantidade Mdia de Processos Analisados pelas ICEs

Ano
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
ICEAP
2014
2015
198
171
213
275
101
200
107
121
200
245
238
390
541
810
Grfico 6
Processos Analisados
Mdia Anual
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
2014
2015
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
ICEAP
Quadro 7 Quantidade Mdia de Intimaes Efetivadas

Ano
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
ICEAP
2014
2015
21
74
171
153
141
123
34
70
200
245
14
2
323
132
Grfico 7
Intimaes Efetivadas
Mdia Anual
350
300
250
200
150
100
50
0
2014
2015
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
ICEAP
18
Quadro 8 Percentual Mdio de Unidades Gestoras Analisadas

Ano
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
2014
2015
30
30
31
39
32
41
29
29
21
24
33
42
Grfico 8
Unidades Gestoras Analisadas

Mdia Anual
50
40
30
20
10
0
2014
2015
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
A produo individual dos Auditores Estaduais de Controle Externo

e Tcnicos de Controle Externo, nas respectivas Inspetorias de lotao, est
aferida considerado o nmero de processos analisados, dividido pela quantidade
de Analistas da unidade, comparados os ndices do ano de 2015 com 2014,
apresentada pelos resultados discriminados no Quadro e Grfico 9.
Quadro 9 - ndice da Produo Mdia dos Analistas da Inspetoria
Ano
2014
2015
1 ICE
2 ICE
0,39
0,34
0,4
0,54
3 ICE
0,2
0,39
4 ICE
0,21
0,24
5 ICE
6 ICE
0,41
0,48
0,47
0,76
ICEAP
1,06
1,58
Grfico 9
Produo Mdia dos Analistas

Mdia Anual
2
1,5
2014
2015
0,5
0
1 ICE
2 ICE
3 ICE
4 ICE
5 ICE
6 ICE
ICEAP
19
Inspetoria de Controle de Atos de Pessoal

O desempenho da Inspetoria de Controle Externo de Atos de
Pessoal, no ano de 2015, foi afetado pela quantidade de Analistas em exerccio e
pelo estoque de processos mantidos sob responsabilidade da unidade. A ICEAP
mantinha no seu mbito de atuao, praticamente, todos os processos que
tratavam dos atos de admisso, aposentadoria e penso de interesse dos
jurisdicionados, inclusive com aqueles que j haviam obtido registro, Esta
situao apontava baixa produtividade, afetando, profundamente, os ndices de
desempenho e a imagem dessa unidade.
Tendo em vista que a ICEAP tem uma atuao singular, em relao
s demais Inspetorias de Controle Externo, h dificuldades para sistematizar os
dados sobre seu desempenho, porque o cadastramento dos atos e instrumentos
referentes sua rea de atuao no Sistema E-TCE tem uma srie de opes de
tipo/modalidade para associao, seja para registrar admisses ou para as
concesses de aposentadoria e penses, assim como os outros eventos de gesto
de pessoal dos jurisdicionados.
A definio do tipo/modalidade, no momento do registro do ato,
exige anlise cuidadosa do Protocolo ao formalizar a autuao do processo no
Sistema, deste modo, constata-se que para facilitar os processos de trabalho da
ICEAP e permitir levantamentos mais fieis para aferio do desempenho dessa
Inspetoria, torna-se necessrio a reviso dos elementos definidos no e-TCE, a fim
de poder ser demonstrada, com mais preciso, a eficincia e produtividade da
Inspetoria de Controle dos Atos de Pessoal.
Os dados pesquisados e coletados deixam transparecer que
processo de mudana, pelo qual est passando a ICEAP, iniciado no segundo
semestre de 2015, est revelando bons resultados, porm, em relao s bases
para sistematizao dos dados, precisa ser feita uma reviso dos indicadores de
registro dos atos e documentos de pessoal a serem examinados pelo Tribunal de
Contas.
Os Quadros 10, 11, 12 e 13, a seguir, e os Grficos que lhe so
vinculados, apresentam dados extrados do Sistema de Gesto Estratgica da
Informao que comprovam a evoluo dos trabalhos da ICEAP, considerando que
houve melhoria na sua fora de trabalho e a limpeza realizada, a partir de
dezembro de 2015, nos processos que estavam sob sua guarda.
20
Quadro 10 - Quantidade de Processos na ICEAP

Ano
2015
2016
Ago.
25.807
-
Set.
25.929
-
Out.
24.845
-
Nov.
25.244
-
Dez.
17.273
-
Jan.
18.419
Fev.
14.892
Mar.
12.198
Abr.
8.801
Mai.
9.819
Grfico 10
Estoque de Processos na ICEAP

30.000
25.000
20.000
2015
15.000
2016
10.000
5.000
0
Ago
Set
Out
Nov
Dez
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Quadro 11 - Desempenho da Inspetoria de Controle de Atos de Pessoal

Evento
Atos de Admisso
Atos de Admisso
Atos de Admisso
Concesses benefcios
Concesses de benefcios
Concesses de benefcios
Outros atos de pessoal
Procedimento
Anlise
Intimao
Registro
Anlise
Intimao
Registro
Anlise
TOTAL
2014
2.894
2.736
4.830
2.347
343
2.889
155
18.208
2015
7481
1336
884
2045
131
1.906
277
16.075
Grfico 11
Atos de Admisso de Pessoal

8.000
6.000
2014
4.000
2015
2.000
0
Anlise
Intimao
Registro
21
Grfico 12
Atos de Concesso de Benefcios

Previdencirios
3.000
2.500
2.000
2014
1.500
2015
1.000
500
0
Anlise
Intimao
Registro
Quadro 12 Quantidade de Processos Analisados pela ICEAP

Ano
2014
2015
Jan.
0
162
Fev.
467
1
Mar.
379
675
Abr.
152
440
Mai.
791
651
Jun.
314
988
Jul.
622
541
Ago.
458
801
Set.
840
517
Out.
753
540
Nov. Dez.
1.045 673
1.859 2.507
Grfico 13
ICEAP - Processos Analisados

3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
22
Quadro 13 Percentual de Produo Individual dos Analistas

Ano Jan.
2014 0,00
2015 0,32
Fev.
Mar. Abr.
Mai.
Jun.
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
0,92
0
0,74
1,32
1,55
1,28
0,62
1,94
1,22
1,06
0,90
1,57
1,65
1,01
1,48
1,06
2,05
3,65
1,32
4,92
0,30
0,86
Grfico 14
ICEAP - Produo Individual dos Analistas

7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
Inspetoria de Engenharia, Arquitetura e Meio Ambiente

A Inspetoria de Engenharia, Arquitetura e Meio Ambiente
especializada na execuo das funes de sua rea de competncia, que
desenvolve de forma diferenciada das demais Inspetorias de Controle Externo.
Contudo, no tem disponvel um monitoramento efetivo pelo Sistema de Gesto
Estratgica da Informao, o qual disponibiliza, somente, dados sobre os
processos em estoque, assim como o e-TCE aponta aqueles em tramitao nessa
unidade. Em dezembro de 2015, conforme registra, tambm, o Relatrio de
Atividades desse ano, os processos estavam nas seguintes posies:
Quadro 14 Movimentao Processos IEAMA
Evento
Aguardando distribuio
Quantidade
896
Em anlise
640
Em inspeo
141.
Processos em estoque
1.890
23
Das Inspetorias de Controle Externo

O desempenho das seis Inspetorias de Controle Externo,
considerando que essas unidades organizacionais tm processos de trabalho
uniformes, est aferido neste Relatrio a partir dos indicadores de Anlise,
Intimaes, Unidades Gestoras vinculadas e Produo Individual, com dados
extrados do Sistema de Gesto Estratgica da Informao link Relatrios
Indicadores de Desempenho Mensal.
Os quadros e grficos que refletem o desempenho de cada uma
das IECs demonstram atuaes em nveis quantitativos diferentes,
provavelmente, em razo das demandas geradas pelos rgos e entidades
estaduais e municipais jurisdicionados, com o encaminhamento dos atos de
gesto que tratam movimentao oramentria, financeira e contbil,
relativamente s licitaes, contratos e convnios que esto consolidados:
o
1 ICE os Quadros e Grficos 15, 16, 17, 18 e 19;
6 ICE os Quadros e Grficos 40, 41,42, 43 e 44.
24
Quadro 15 Produo Anual da 1 ICE

Cdigo
A Anlises Contratos & Licitaes
2014
1.493
2015
1.588
Variao
6,4%
2.499
2.178
-12,8%
315
634
101,3%
Analises realizadas - geral
Intimaes Contratos & Licitaes
Intimaes efetivadas - geral
1.244
882
-29,1%
Movimentao de processos - geral
3.743
3.060
-18,2%
ndice analises realizadas (B X G )
66,8%
71,2%
4,4%
ndice intimaes efetivadas (E X G )
33,2%
28,8%
-4,4%
ndice analises realizadas (A x B )
59,7%
72,9%
-14,7%
ndice intimaes efetivadas (D x F)
25,3%
71,9%
-41,0%
Grfico 15
1 ICE - Produo Anual

2015
Intimaes - Contratos & Licitaes
2014
Anlises - Contratos & Licitaes
0
500 1.0001.5002.0002.5003.0003.5004.000
25
Quadro 16 Processos Analisados pela 1 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
181
90
Mar.
167
240
Abr.
304
111
Mai.
306
140
Jun.
206
147
Jul.
147
157
Ago.
180
269
Set.
306
258
Out.
231
244
Nov.
231
262
Dez.
121
138
Grfico 16
1 ICE - Processos Analisados

600
500
400
300
200
100
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
Jul
2014
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
Quadro 17 Intimaes Efetivadas pela 1 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
0
42
Mar.
0
96
Abr.
0
201
Mai.
1
91
Jun.
4
96
Jul.
25
47
Ago.
18
55
Set.
54
54
Out.
39
84
Nov.
44
73
Dez.
63
43
Grfico 17
1 ICE - Intimaes Efetivadas

250
200
150
100
50
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
26
Quadro 18 Unidades Gestoras Analisadas pela 1 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
23
18
Mar.
24
32
Abr.
38
25
Mai.
35
23
Jun.
39
30
Jul.
36
26
Ago.
39
44
Set.
39
58
Out.
32
41
Nov.
35
38
Dez.
25
28
Grfico 18
1 ICE - Unidades Gestoras Analisadas

120
100
80
60
40
20
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
Quadro 19 ndice de Produo Individual dos Analistas da 1 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
0,00
0,00
Fev.
0,35
0,18
Mar.
0,33
0,47
Abr.
0,60
0,22
Mai.
0,60
0,27
Jun.
0,40
0,29
Jul.
0,29
0,31
Ago.
0,35
0,53
Set.
0,60
0,51
Out.
0,45
0,48
Nov.
0,45
0,51
Dez.
0,24
0,27
Grfico 19
1 ICE - Produo Individual dos Analistas

1,20
1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
27

Cdigo
Evento
2014
2015
Variao
Anlises Contratos & Licitaes
1.724
2.676
55,2%
1.989
3.493
75,6%
1.877
1.562
-16,8%
2.453
1.841
-24,9%
4.442
5.334
20,1%
44,8%
65,5%
20,7%
55,2%
34,5%
-20,7%
86,7%
76,6%
43,1%
76,5%
84,8%
-33,2%
Grfico 20


2015
Intimaes - Contratos&Licitaes
2014
Anlises - Contratos&Licitaes
0
1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000
28
Quadro 21 Processos Analisados pela 2 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
Fev.
Mar. Abr.
Mai. Jun.
Jul.
Ago. Set.
Out. Nov. Dez.
0
104
94
121
190
210
185
325
420
368
447
97
0
397
369
394
219
274
170
250
346
373
305
199
Grfico 21

900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
Quadro 22 Intimaes Efetivadas pela 2 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
Fev.
0
0
Mar. Abr.
Mai. Jun.
Jul.
Ago. Set.
Out. Nov. Dez.
0
139
310
358
169
104
192
238
233
246
63
117
138
152
133
186
136
324
171
183
179
122
Grfico 22

600
500
400
300
200
100
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
29
Quadro 23 Unidades Gestoras Analisadas pela 2 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
14,8
54,7
Mar.
17,9
46,2
Abr.
22,0
52,5
Mai.
32,3
30,5
Jun.
36,3
31,8
Jul.
24,7
35,9
Ago.
48,0
43,1
Set.
47,5
47,5
Out.
44,0
39,0
Nov.
60,5
44,8
Dez.
24,7
36,8
Grfico 22

120
100
80
60
40
20
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
Quadro 24 ndice de Produo Individual dos Analistas da 2 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
Fev.
Mar. Abr.
Mai. Jun.
Jul.
Ago. Set.
Out. Nov. Dez.
0,00 0,02 0,18 0,24 0,37 0,41 0,36 0,64 0,82 0,72 0,88 0,19
0,00 0,78 0,72 0,77 0,43 0,54 0,33 0,49 0,68 0,73 0,60 0,39
Grfico 24

2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
30

Cdigo
Eventos
2014
2015
Variao
725
1.623
123,9%
1.217
2.548
109,4%
Intimaes - Contratos & Licitaes
1.035
1.188
14,8%
2.716
1.473
-45,8%
3.933
4.021
2,2%
30,9%
63,4%
32,4%
69,1%
36,6%
-32,4%
59,6%
63,7%
52,2%
38,1%
80,7%
-84,4%
Grfico 25


2015
2014
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
31
Quadro 26 Processos Analisados da 3 ICE

Ano
2014
2015
Jan
Fev
0
0
Mar Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
74
86
93
113
111
75
102
186
130
176
68
97
239
159
184
315
269
200
257
232
275
178
Grfico 26

500
400
300
200
100
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
Quadro 27 Intimaes Efetivadas da 3 ICE

Ano
2014
2015
Jan
Fev
0
0
Mar Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
0
12
120
93
199
63
171
341
410
218
61
41
293
131
169
151
83
123
160
127
128
67
Grfico 27

600
500
400
300
200
100
0
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
Jul
2014
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
32
Quadro 28 Unidades Gestoras Analisadas da 3 ICE

Ano
2014
2015
Jan
0
0
Fev
25,1
34,2
Mar
27,6
46,7
Abr
30,7
35,7
Mai
38,7
43,2
Jun
34,2
46,7
Jul
29,7
50,3
Ago
33,2
39,7
Set
62,8
46,2
Out
39,2
52,3
Nov
35,3
51,3
Dez
26,1
43,2
3 ICE - Unidases Gestoras Analisadas

120
100
80
60
40
20
0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
Quadro 29 Produo Individual dos Analistas da 3 ICE

Ano
2014
2015
Jan
Fev
Mar Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
0,00
0,15 0,17
0,18 0,22 0,22 0,15 0,20 0,36 0,25 0,35 0,13
0,00
0,19 0,47
0,31 0,36 0,62 0,53 0,39 0,50 0,45 0,54 0,35

1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
2014
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
2015
33

Cdigo Evento
2014
2015
Variao
862
986
14,4%
1.181
1.586
34,3%
406
577
42,1%
702
843
20,1%
1.883
2.429
29,0%
62,7%
65,3%
2,6%
37,3%
34,7%
-2,6%
73,0%
62,2%
25,5%
57,8%
68,4%
16,7%
Grfico 30


2015
2014
0
500
1.000 1.500 2.000 2.500
34

Ano
Jan.
2014
2015
Fev.
0
0
149
165
Mar.
65
152
Abr.
Mai.
80
76
Jun.
165
167
Jul.
126
107
Ago.
80
55
141
299
Set.
149
119
Out.
Nov.
Dez.
103
112
165
127
Nov.
Dez.
60
69
Grfico 31

500
400
300
200
100
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
2015

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
0
279
Mar.
53
142
Abr.
41
42
Mai.
44
45
Jun.
53
59
Jul.
41
63
Ago.
24
25
Set.
61
97
Out.
33
43
Nov.
43
18
Dez.
19
30
Grfico 32

300
250
200
150
100
50
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015
35
Quadro 33 Unidades Gestoras Analisadas da 4 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
27,0
35,5
Mar.
22,2
30,2
Abr.
20,6
22,8
Mai.
48,2
39,7
Jun.
31,2
33,3
Jul.
28,0
19,6
Ago.
33,9
73,0
Set.
39,7
31,2
Out.
29,6
27,0
Nov.
43,9
23,8
Dez.
21,7
17,5
Grfico 33

120
100
80
60
40
20
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
Jul.
2014
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
Out.
0,20
0,22
Nov.
0,32
0,25
2015

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
0,29
0,32
Mar.
0,13
0,30
Abr.
0,16
0,15
Mai.
0,32
0,33
Jun.
0,25
0,21
Jul.
0,16
0,11
Ago.
0,28
0,59
Set.
0,29
0,23
Grfico 34

1
1
1
0
0
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015
36
Dez.
0,12
0,14

Cdigo
Evento
2014
2015
Variao
1.356
2.418
78,3%
1.671
3.075
84,0%
632
1.789
183,1%
1.564
2.491
59,3%
3.235
5.566
72,1%
51,7%
55,2%
3,6%
48,3%
44,8%
-3,6%
81,1%
78,6%
45,7%
40,4%
71,8%
37,2%
Grfico 35

2015
2014
0
1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000
37

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
258
172
Mar.
321
252
Abr.
311
164
Mai.
256
151
Jun.
199
159
Jul.
178
130
Ago.
119
503
Set.
184
423
Out.
193
372
Nov.
197
429
Dez.
183
181
Grfico 36

700
600
500
400
300
200
100
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
0
273
Mar.
1
204
Abr.
7
58
Mai.
61
64
Jun.
97
96
Jul.
47
237
Ago.
71
406
Set.
47
419
Out.
47
320
Nov.
44
290
Grfico 37

600
500
400
300
200
100
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015
38
Dez.
68
124
Quadro 38 Percentual das Unidades Gestoras Analisadas da 5 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
21,5
20,9
Mar.
19,3
26,0
Abr.
20,9
20,2
Mai.
24,5
22,4
Jun.
20,2
19,0
Jul.
26,0
19,6
Ago.
17,8
32,0
Set.
20,2
32,6
Out.
29,6
32,3
Nov.
32,0
34,7
Dez.
24,2
24,5
Grfico 38

80
70
60
50
40
30
20
10
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015

Ano
2014
2015
Jan.
0
0
Fev.
0,51
0,34
Mar.
0,63
0,49
Abr.
0,61
0,32
Mai.
0,50
0,30
Jun.
0,39
0,31
Jul.
0,35
0,25
Ago.
0,23
0,99
Set.
0,36
0,83
Out.
0,57
0,73
Nov.
0,39
0,84
Grfico 39

1
1
1
1
1
0
0
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015
39
Dez.
0,36
0,35

Cdigo
Evento
2014
2015
Variao
2.308
3.823
65,6%
2.723
4.831
77,4%
416
24
-94,2%
912
24
-97,4%
3.635
4.855
33,6%
74,9%
99,5%
24,6%
25,1%
0,5%
-24,6%
84,8%
79,1%
43,6%
45,6%
100,0%
-1633,3%
Grfico 40


2015
2014
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
40

Ano
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2014
2015
0
0
252
305
248
582
341
394
327
407
242
339
238
378
258
384
288
465
297
578
272
566
87
280
Grfico 41

1.000
800
600
400
200
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015

Ano Jan.
Fev.
Mar. Abr.
Mai. Jun.
Jul.
Ago. Set.
Out. Nov. Dez.
2014
0
0
30
21
37
11
6
17
23
20
6
0
2015
0
4
7
13
0
0
0
0
0
0
0
0
Grfico 42

40
35
30
25
20
15
10
5
0
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015
41
Quadro 43 Percentual das Unidades Gestoras Analisadas da 6 ICE

Ano
2014
2015
Jan.
1
1
Fev.
25,2
31,1
Mar.
25,6
78,2
Abr.
43,3
34,5
Mai.
53,8
34,9
Jun.
34,9
41,2
Jul.
34,9
37,8
Ago.
42,9
41,6
Set.
42,4
42,4
Out.
36,6
68,5
Nov.
33,6
52,1
Dez.
20,2
36,6
Grfico 43

120
100
80
60
40
20
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015

Ano
2014
2015
Jan.
0,00
0,00
Fev.
0,49
0,60
Mar.
0,49
1,14
Abr.
0,67
0,77
Mai.
0,64
0,80
Jun.
0,47
0,66
Jul.
0,47
0,74
Ago.
0,51
0,75
Set.
0,56
0,91
Out.
0,58
1,13
Nov.
0,53
1,11
Grfico 44

1,80
1,60
1,40
1,20
1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
Jan.
Fev.
Mar.
Abr.
Mai.
Jun.
2014
Jul.
Ago.
Set.
Out.
Nov.
Dez.
2015
42
Dez.
0,17
0,55
CONSIDERAES FINAIS
As informaes, os dados e os fatos relatados neste documento

tm por finalidade, especialmente, provocar a reflexo sobre a fidedignidade com
os eventos e os processos de trabalho desenvolvidos pelas unidades de controle
externo e sua capacidade de demonstrar a qualidade dos elementos registrados
atravs dos sistemas informatizados.
Os nmeros coletados, para que permitissem mensurar a
eficincia das Inspetorias de Controle Externo e das Inspetorias Especializadas,
bem como inferir o sucesso no cumprimento de suas misses, foram trabalhados
visando destacar desempenhos exitosos e efetivos e, eventualmente, quando no
havia a segurana necessria, para apresentar por resultado positivo, conclumos
que a base de alguns registros do e-TCE e no Sistema de Gesto Estratgica da
Informao no continham todos os registros necessrios avaliao do
desempenho.
Por essa razes, havendo dvidas quanto aos resultados
apontados neste Relatrio e/ou a necessidade maiores esclarecimentos sobre
interpretao dos elementos numricos coletados, entre em contato com a
Secretaria-Executiva da Corregedoria-Geral, com a Coordenadora da elaborao
deste documento, Maria da Glria Nogueira, pelo telefone 3317.3115 e/ou pelo
e-mail consultmgn@uol.com.br.
43

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DE MATO GROSSO DO SUL

Impugnaes & Multas

Fora de Trabalho Especializada

DESEMPENHO DAS UNIDADES DE CONTROLE EXTERNO

Inspetoria de Controle Externo de Atos de Pessoal

Inspetoria de Arquitetura, Engenharia e Meio Ambiente

1 Inspetoria de Controle Externo

2 Inspetoria de Controle Externo

3 Inspetoria de Controle Externo

4 Inspetoria de Controle Externo

5 Inspetoria de Controle Externo

6 Inspetoria de Controle Externo

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

O Tribunal de Contas de Mato Grosso do Sul implementou, durante

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

O desempenho das unidades tcnicas, neste Relatrio, est sendo

Iran Coelho das Neves

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

Waldir Neves Barbosa

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

As inspetorias especializadas de Atos de Pessoal e de Engenharia,

Unidades de Controle Externo e os Jurisdicionados

1 Inspetoria de Controle Externo

do Sul, Instituto de Meio Ambiente de Mato Grosso do Sul, Junta Comercial

2 Inspetoria de Controle Externo

3 Inspetoria de Controle Externo

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

4 Inspetoria de Controle Externo

5 Inspetoria de Controle Externo

6 Inspetoria de Controle Externo

Total dos Oramentos de 2015: R$ 1.149.576.664,42

Os atos de pessoal submetidos ao TCE-MS, que tratam de

ente ou entidade prejudicada, num total estimado de R$ 9.900.000,00. As

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

Quadro 2 Quantidade e Valores das Multas

Os nmeros destacados relativamente s impugnaes e s

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

Fora de Trabalho Especializada

Total Fora de Trabalho

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

O ajustamento formao profissional dos 91 Auditores Estaduais

Auditores Estaduais de Controle Externo

Tcnicos de Controle Externo

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

Os analistas ocupantes dos cargos de Auditor Estadual e Tcnico

Total da Fora de Trabalho

Os integrantes da fora de trabalho especializada, incluindo todos

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

DAS UNIDADES DE CONTROLE EXTERNO

O desempenho das Inspetorias de Controle Externo

o Produo Individual da Inspetoria medida pelo nmero de

Os ndices de desempenho, no ano de 2015, das Inspetorias de

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

Quadro 6 Quantidade Mdia de Processos Analisados pelas ICEs

Quadro 7 Quantidade Mdia de Intimaes Efetivadas

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015

Quadro 8 Percentual Mdio de Unidades Gestoras Analisadas

Unidades Gestoras Analisadas

A produo individual dos Auditores Estaduais de Controle Externo

Produo Mdia dos Analistas

RELATRIO ANUAL DE DESEMPENHO TCE-MS 2015