Tributação Fiscal ICMS - Resumo Do Curso

Curso Tributao Fiscal (ICMS) ITEC Brazil
Contedo Programtico
1. Conceitos e Definies
2. Cadastro de NCM e Aplicao ao Produto
3. Cadastro de Produto
4. Natureza de Operao CFOP
5. Cdigo de Situao Tributria (CST)
1. Liberando CFOP por Tributao
6. Cadastro da Movimentao de Produto
7. Vinculando Movimentaes
8. Habilitando Parmetros
1. Cadastrando Classificaes Fiscais
9. Tabelas
10. Grupos de Tributao
11. Vinculao de grupo de Tributao aos Produtos
1. Vinculao ao Fornecedor e Produtos
12. DARE / DAE / GNRE
13. Mapa Resumo
1. Gerando Arquivo SINTEGRA / Valida PR
Ferramentas
Gesto Configurao (menus Fiscal e Cadastros Especiais)
*. Atalhos
F2 Habilitar (para Incluir Registro) ou Gravar
F3 Limpar
F5 Excluir registro
F6 Pesquisar
F7 Fechar tela ativa
Ctrl+P Imprimir
http://www.itecbrazil.com.br/wiki/index.php?title=Tributa%C3%A7%C3%A3o_-_Fiscal
Conceitos Bsicos
1. Tributos
2. NCM Nomenclatura Comum do Mercosul
identifica a Natureza das Mercadorias e promove o desenvolvimento do comrcio
internacional
6 primeiros dgitos herdados do SH (sistema internacional)
Exemplo:
3. CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao

para entrada e sada de mercadorias, tanto intermunicipal quanto interestadual
1. Origem do movimento
.102 Operao
4. CST Cdigo da Situao Tributria

para identificar a situao tributria pelo ICMS da mercadoria da operao
praticada
040 0 para origem / 40 para identificar que uma operao no tributada
5. ICMS Imposto sobre Operaes relativas Circulao de Mercadorias e Prestao

de Servios de Transporte Interestadual, Intermunicipal e de Comunicao
tributao Integral ou por Substituio Tributria
ST (Substituio Tributria) regime pelo qual a responsabilidade pelo ICMS
devido atribudo a outro contribuinte
6. DARE Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais

7. SPED Fiscal e EFD Escriturao Fiscal Digital

conjunto de escrituraes de documentos fiscais e de outras informaes (em
arquivo digital), de interesse dos fiscos dos estados e da Receita Federal do Brasil.
Objetivos: promover integrao dos fiscos; racionalizar e padronizar as informaes
acessrias dos contribuintes e tornar clere a identificao de ilcito(s) tributrio(s)
8. SINTEGRA
conjunto de sistemas administrativos e computacionais de apoio, adotados pelas
unidades federadas do Brasil. Simplifica as informaes relativas a operaes de compra
e venda de mercadorias e prestao de servios.
Validador SINTEGRA: Verifica a consistncia dos dados informados pelos
contribuintes e prepara os arquivos para entrega s reparties fazendrias estaduais,
usando algoritmos de integridade e criptografia.
Cadastro de NCM
Aplicao dentro do Gesto Configurao e alguns dados no Gesto Estoque.

Caminho da Tela Principal: Gesto Config >> Fiscal >> Tributao >> Cadastro >> NCM
(Nomenclatura Comum do Mercosul) >> Cadastro
Campos (podem ser digitados ou usando planilha, seguindo o layout de Importao):
Cadastro NCM com o seu respectivo Cdigo;

Descrio;
IBPT (ndice Tributrio visvel na Nota ou Cupom Fiscal);
Indicao, se possui incidncia de tributao PIS/COFINS;

Tipo de Tributao PIS/COFINS (tanto para Entrada quanto Sada);
CSTs de Sada e Entrada do PIS;
CSTs de Sada e Entrada do COFINS.
Veja figura a seguir:
Tipos de Tributao:
0 Dbito / Crdito (Alquota bsica e etc)
1 Isento
2 Monofsico
3 Tributvel a Alquota Zero
Aps qualquer mudana de Configurao, deve ser aplicado um processamento, feito na

tela: Gesto Config >> Fiscal >> Tributao >> Cadastro >> NCM (Nomenclatura Comum
do Mercosul) >> Aplicar configuraes de NCM no cadastro de produtos.
Veja a tela a seguir:

Para realizar o processamento, clicar em F2 (habilitar o boto), clicar em Iniciar

Processamento e depois confirmar a operao.
Cadastro de Produto
Cadastro de Produtos e tambm Servios, caso seja necessrio.

Tela no Gesto Estoque: Cadastro >> Produtos >> Empresa. Surgir a tela abaixo:
Na tela indicada, aparecem:

1. Aba Dados cadastrais

1. Descrio (completa e reduzida);
2. Dados do Fabricante e Registros (MS);
3. Descontos variados e valor de Comisso para o Vendedor (percentual);
4. Classificao do produto (caso Medicamento);
5. Classificao do produto junto ANVISA;
2. Aba Outros parmetros
1. Itens que so marcados para sinalizar cenrios necessrios para uso destes
produtos no Gesto Compras, Precificao e controle do Gesto SNGPC
3. Aba Dados para compra
1. Informaes usadas para o Gesto Compras: dados e forma de Entrada do
produto e da compra deste
4. Aba Dados fiscais
1. Dados voltados configurao de Tributao do produto.
2. Observar Classificao fiscal do produto, o cadastro correto do NCM do
Produto em questo e sua respectiva Lista.
5. Apertar F2 para salvar e aplicar as mudanas configuradas.
Natureza de Operao
Natureza de Operao necessrio para a montagem do CFOP.

O CFOP composto por 4 nmeros (ver item 3 da parte de Conceitos bsicos).
Inicialmente, cadastraremos o 1 deles, referente Origem do Movimento. Ver esta tela
em: Gesto Config >> Fiscal >> Natureza da Operao >> CFOP Origem / Destino.
Aparecer a tela a seguir:
Em geral, no h necessidade de cadastrar a Origem, portanto, sigamos para os outros 3

dgitos do CFOP (referente ao tipo da Movimentao). A tela est em: Gesto Config >>
Fiscal >> Natureza da Operao >> CFOP Produtos. Aparecer a tela em questo:
Cdigos so cadastrados de acordo com a normativa imposta pela Receita Federal. Um

exemplo desta lista pode ser obtida em:
http://www.perfilcontabil.com.br/uploads/indices_tabelas/cfop.pdf
Nesta tela constam, alm do Cdigo para a formao do final do CFOP, os seguintes
campos:
Tipo Destinatrio (define se ele Contribuinte ou no, podendo ser cadastrado
movimentos que permitam as 2 situaes);
Tipo Empresa (para empresas de Varejo, Atacado ou tambm permite movimentos
com as 2 situaes);
Status da Finalizao (indica se o movimento est ATIVO);
Tipo de Transao (para indicar ENTRADA, SADA ou as 2 situaes);
Origem/Destino (para indicar se o movimento ESTADUAL, INTERESTADUAL ou
se segue para o EXTERIOR);
Tipo Movimentao (o tipo de movimento que ser executado nesta operao)*
*movimentos cadastrados pela prpria ITEC.
Cdigo Fiscal de Operao (CFOP)
Feito o cadastro das 2 partes do CFOP, veremos a montagem de um CFOP completo.

Siga para a tela: Gesto Config >> Fiscal >> Natureza da operao >> CFOP Cd
Fiscal da Operao. Aparecer a seguinte tela:
Nesta tela, podemos cadastrar o CFOP completo, com sua respectiva descrio, o tipo e
as indicaes de Tributao, PIS e COFINS.
Cdigo de Situao Tributria (CST)
Reforando o que j foi dito anteriormente, o cdigo CST possui 3 dgitos, que so:
ZXX, onde Z para origem da Movimentao, e XX para identificar a situao

tributria pelo ICMS da mercadoria .
Para visualiz-lo, siga para a tela: Gesto Config >> Fiscal >> Tributao >> Cadastro >>
Cd da Situao Tributria (CST). Aparecer a seguinte tela:
No campo Origem da mercadoria, selecione a origem correspondente (lembrando que

corresponde ao 1 dgito da CST). No campo Tributao pelo ICMS, selecionaremos a
movimentao, que corresponde aos 2 dgitos restantes. Ao selecionar os 2 campos, o
Gesto Configurao montar a CST correspondente no campo Tributao. E acrescer
a descrio tambm.
Obs: No necessrio o preenchimento do campo Cdigo. Este campo de controle

interno.
No painel mais abaixo, nominado Classificao para gerao de tributos, h mais

campos que pertencem configurao da CST, levando em conta outros impostos e sua
classificao (PIS / COFINS / ICMS).
Na aba Obervao Interestadual, muda apenas de acordo com a necessidade de um

estado especfico, que deve ser sinalizado (campo Estado), uma vez que as
particularidades podem variar de estado tambm.
Na aba Tributao de devoluo, sero inseridas as condies de tributao utilizadas

especificamente para a devoluo das Notas Fiscais, de acordo com a CST de Entrada
cadastrada. Ou seja, para a necessidade de devolver uma nota fiscal com CST
cadastrada na nota fiscal de Entrada, ser configurada uma condio prpria, criada para
a devoluo desta. Caso no haja uma indicao de uma condio diferenciada para esta
devoluo, o sistema entender que a devoluo ser feita com a mesma CST de
Entrada.
Na aba CFOPs Permitidos para Tributao, vincularemos as CFOPs (Operaes)

cadastradas para o uso da CST em questo. Para tanto, basta selecionar a CFOP
desejada tabela CFOP sem liberao (1) clicar no boto Adicionar CFOP (2) e ela
aparecer na tabela CFOP liberado para a tributao (3). Veja abaixo:
Para gravar as configuraes, pressione F2 (Gravar).
Vincular CFOP com a CST
Caminho: Gesto Config >> Fiscal >> Natureza de operao >> CFOP
Tributao/Produtos.
Aparecer a tela a seguir:

Na parte de Tributao produtos (2), aparecer os CSTs configurados, que podem ser
filtrados pelos tipos de Tributao conhecidos (campo 'Filtrar tributao pelo ICMS').
Ao selecionar um CFOP (1) com um duplo clique, aparecero as CSTs possveis de

serem utilizadas para esta operao (ver espao 3), j vinculadas. As demais continuaro
do lado direito (2). O procedimento de agregao idntico ao da tela anterior.
Selecionando um CFOP, clique em um item do espao 2 que compreende uma
tributao disponvel e clique no boto Adicionar Tributao. Ele ser agregado lista
de Tributaes disponveis para este CFOP (espao 3).
Para o caso de retirar um vnculo de tributao de um CFOP, basta selecionar o item

(espao 3) e clicar no boto Excluir Tributao. Ele voltar ao espao 2. Estes vnculos
no necessitam ser gravados, so feitos automaticamente.
Cadastro de Natureza de Movimentao de Produto
Todo lanamento tem por base uma natureza de movimentao. Esta natureza deve ser
cadastrada na tela que segue, que tem por caminho: Gesto Config >> Fiscal >>
Natureza de Operao >> Movimentao de produtos. Observe:
O usurio deve inserir no campo Descrio usual da natureza de operao a descrio

mais clara possvel para sinalizar a que operao ele se refere. No campo Descrio da
operao pode se manter o sinalizado anteriormente ou resumi-lo. Os demais campos
devero ser preenchidos, seguindo as orientaes a seguir:
Selecionar no campo Tipo transao o tipo (Entrada ou Sada) adequado

movimentao que est sendo inserida.
No campo Tipo movimentao h alguns fluxos bsicos de movimentos
utilizados. Selecione um.
No campo Destinatrio origem, sinalizar se trata de uma transao com
Cliente/Fornecedor ou mesmo entre filiais da empresa.
No campo Tipo precificao, indica em qual modalidade de preo o produto ser
enquadrado:
Preo de vendas (revendas);
Preo de custo (custo sem a incluso de impostos ou acessrios);
Preo de compra (custo do produto com os impostos e outras despesas);
Preo de repasse de Operador Logstico;
Preo de custo mdio (mdia de valores de entradas em determinado perodo).
No campo Possui produtos, por padro vem selecionado SIM. Porm, em

alguns servios especficos energia, por exemplo pode ser marcado NO.
No campo Tipo estoque, selecione de acordo com o tipo a ser movimentado.
Comercializao;
Flutuante;
Estoque em Terceiros;
Estoque de Terceiros.
No campo Situao, voc pode inativar um cadastro de movimentao ativo.
No campo Crdito de imposto diferencial alquota, se dita um bloqueio de crdito
de imposto ICMS, se necessrio.
No creditar Estadual;
No creditar Interestadual;
No creditar em ambas as Operaes.
No painel de Parmetros gerais, temos outros cenrios que devem ser estabelecidos
e/ou criados para a aplicabilidade da movimentao.
Estoque comercializao
Baixar o estoque (movimentos de Sada);
Acrescentar estoque (movimentos de Entrada);
Custo do produto
Quando o tipo de Precificao envolver custo Mdio de produtos, o campo
Clculo do custo mdio deve ser obrigatoriamente marcado (sinalizado).
Aba Financeiro / Estoque
Os parmetros sero sinalizados de acordo com as condies impostas nos
campos indicados anteriormente. Estes parmetros afetaro os demais
mdulos (Financeiro e/ou Estoque), de acordo com o sinalizado.
H, entre as opes, o parmetro No exige vinculao com o pedido de
compras. Este pedido uma excepcionalidade, e as Notas com esta opo
marcada na movimentao entraro direto no Estoque.
Aba Fiscal / Contbil
Os parmetros sero sinalizados de acordo com as condies impostas nos
campos indicados anteriormente. Estes parmetros afetaro nos clculos dos
setores indicados, para a gerao de clculos de imposto (ICMS/PIS/COFINS).
Caso a movimentao tenha a necessidade (estabelecida pelo Setor Fiscal) de
gerar ICMS retido, h um campo extra, denominado Gerao ICMS retido,
onde se pode classificar o CST e o valor agregado, se necessrio.
Aba Diversos
Serve para indicar situaes muito especficas, envolvendo Operador Logstico
ou Desconto por linha/NCM.
Clique F2 para gravar o registro criado.

Caso haja alguma movimentao j feita depois de criada/configurada a operao, no
possvel mais editar a movimentao. A sobra a opo de Inativar (boto Inativar) e
criar uma nova configurao, com os parmetros devidos.
Vinculando Movimentao (Naturezas de Operao)
Configuraes de sistema para que, ao efetuar uma Devoluo de um produto a partir de

uma Nota Fiscal, haja um reconhecimento da movimentao relacionada (Sada <>
Entrada), por exemplo. Porm, as vinculaes acontecem para os dois sentidos (Entrada
> Saida ou Sada > Entrada).
Acesse o seguinte caminho: Config >> Fiscal >> Natureza de Operao >> Vinculao
das naturezas de Movimentao. Lembrando que existe uma tela para cada tipo (S>E ou
E>S).
Veja a tela (vinculao da natureza de Sada com a natureza de Entrada):
Detalhando a partir da primeira list box - Natureza de operao de Sada de mercadoria

os demais campos sero automaticamente preenchidos pois viro da tela configurada
anteriormente (ver seo Cadastro de Natureza de Movimentao do Produto).
Feita a vinculao, determinando a partir de qual entrada a sada ser trabalhada, basta
apertar F2 e realizar a gravao do Movimento. Agora veremos a tela que permite a
vinculao da Entrada com a Sada. Esta mais comumente utilizada para marcar as
devolues de compras, e vincular por qual movimentao deve sair. Observe:
Apertando novamente F2, feita a vinculao como se deve. Sem essas movimentaes
especificadas, o sistema no permitir movimentos de devoluo, por falta de referncias
(ele trava).
Habilitao de Parmetros / Cadastrando as Classificaes Fiscais
Como se trata de um procedimento diferenciado (novo) em relao s configuraes de

tributao existentes, devemos verificar se a flag especfica est devidamente habilitada
(setada), nas configuraes de Empresa. Deveremos habilit-la.
Caminho: Cadastros Especiais >> Configuraes >> Empresa. Observar a seguinte tela:
Procurar pela flag FLAG_CONS_TRIB_GRUPO. Esta tem 3 valores de chave, que so:
0-NO > indica que a empresa no aderiu ao novo modelo de configurao de tributao;
1-SIM > indica que a empresa aderiu ao novo modelo, desconsiderando o anterior;
2-PROCESSO DE CONFIGURAO > serve para as empresas que esto em processo

de transio, ou seja, embora a tributao antiga seja a efetivamente utilizada pela
empresa, as telas que permitam a parte de configurao do novo modelo esto ativas e
em uso, para permitir que, assim que o processo esteja concludo, a passagem para o
novo modelo acontea simplesmente virando a chave para 1-SIM.
Veja a tela a seguir a flag indicada ( FLAG_CONS_TRIB_GRUPO ) com seus respectivos

valores:
Feita a devida configurao, salvar (F2).
Agora seguiremos para a parte de Classificao Fiscal. Caminho da tela: Gesto Config
>> Tributao >> Cadastro >> Classificao Fiscal. Observe:
Nesta tela, poderemos indicar Produtos/Grupos de Produtos, que sinalizaro excees de

tributao dentro de classificaes de Listas (para Medicamentos, por exemplo) ou grupos
classificados por NCMs. Ou seja, mesmo que o produto pertena a uma lista ou NCM
especficos, poderemos criar um grupo de excepcionalidade, com produtos que
possuem aquela classificao, mas utilizam tributao diferenciada.
Em resumo: produtos com apenas uma caracterstica diferenciada, podem ter diferenas
de tributao, independente dos NCMs/Listas de classificao serem iguais. Assim,
criaramos uma classificao diferente para estes produtos (excees). Por padro, o
Gesto Configurao carrega apenas o valor 0000-PADRAO, que indica o nvel mais
genrico/comum de Classificao Fiscal.
Dica: ao cadastrar uma nova Classificao, sempre usar uma descrio que permita
identificar qual grupo/exceo est sendo aplicada e para qual se destina.
Tabelas
Aps a converso para a nova tributao (explicada na aula anterior), teremos acesso
agora a algumas tabelas que permitiro novos tipos de configurao dentro do Gesto.
Para acesso a estas tabelas, acessemos o seguinte caminho: Config >> Fiscal >>
Tributao >> Cadastro >> Tabelas. Aparecero 3 tabelas bsicas, a saber:
De operao para MVA/Pauta/Carga tributria

De alquotas de MVA/Pauta/Carga tributria
De alquotas de ICMS
Conheceremos cada uma delas a seguir:
Tabelas > Alquota de ICMS
Caminho: Config >> Fiscal >> Tributao >> Cadastro >> Tabelas >> De alquotas de
ICMS. Aparecer a tela a seguir:
Permite o cadastro das alquotas intraestadual, interestadual e de ICMS aplicado para

produtos importados. Esta tela permite tanto importar, como exportar esta tabela para
uma planilha, caso deseje.
Aperte F2 para gravar e registrar qualquer alterao realizada.
Tabelas > Operao para MVA/Pauta/Carga Tributria
Caminho: Config >> Fiscal >> Tributao >> Cadastro >> Tabelas >> De operao para
MVA/Pauta/Carga Tributria. Aparecer a tela a seguir:
As operaes so designadas para Fornecedores, que possuam regimes tributrios

especiais (diferenciados). No campo Tipo de Operao, ao cadastrar uma operao,

aparecem duas opes:
0 - TIPO DE OPERAO: para as operaes ditas comuns;

1 - ALIQUOTA DE ICMS: para as operaes que incluem as alquotas
diferenciadas. Neste caso, ao selecionar esta opo, o campo Alquota de ICMS
ser habilitado e dever ser preenchido.
F2 para gravar e habilitar o cadastro desejado.
Tabelas > Alquotas de MVA/Pauta/Carga Tributria
Esta tabela agregar as informaes das duas tabelas anteriores, e formaro a base dos
cadastros de alquotas, que sero utilizadas para a criao dos Grupos de Tributao
(falaremos mais adiante). Siga o seguinte caminho: Config >> Fiscal >> Tributao >>
Cadastro >> Tabelas >> De alquotas de MVA/Pauta/Carga Tributria.
Veja a tela em questo a seguir:
Esta tabela serve tanto para o cadastro de MVA/Pauta/Carga tributria, quanto tambm
permite o cadastro de uma tabela base de alquotas ICMS-ST, baseado no PMC (preo
Mximo de Venda a Consumidor). Cadastraremos os percentuais ou valores aplicveis
por pauta ou MVA nas transaes que incidem ICMS-ST (Situao Tributria), seguindo
a alquota interestadual.*
Observe estas opes que ficam direita da tela em questo:
Estas opes definem qual a relao entre esta tabela de MVA, e os Grupos de
Tributao que sero criados, logo adiante. Ao selecionar a 1 opo (Tabela para vnculo
com grupo de tributao), voc ser obrigado, aps a criao da tabela com o MVA e do
Grupo de Tributao, estabelecer manualmente o vnculo entre os dois cenrios.
Na 2 opo (Associao dinmica com produtos da mesma lista, NCM e classificao

fiscal), ao cadastrar tabela e Grupo de Tributao, voc ir relacionar os NCMs e/ou listas
especficos que sero utilizados tanto na tabela de MVA quanto no Grupo de Tributao. A
configurao se encarregar de relacion-los, caso sejam iguais (mesmas relaes de
cenrio).
* de acordo com a UF de destino e origem.

Para permitir a habilitao, e estes vnculos citados, devemos habilitar uma flag
novamente na tela de Configuraes de empresa. O caminho j conhecido: Cadastros
especiais >> Configuraes >> Empresa. Habilitaremos a seguinte flag:
FLAG_VINCULO_GRUPO_MVA_POR_NCM. Observe:
Caso marque a opo 0-NO, voc s permitir vnculo diretamente da pauta com o
Grupo de Tributao. Com a confirmao da opo 1-SIM voc poder ento, habilitar o
processo com vnculo dinmico via NCMs e Classificao fiscal.
Voltando tela das tabelas de alquotas, iniciaremos o cadastro. Como boa prtica, para
ter uma identificao rpida da tabela e grupo de Tributao que sero utilizados, o ideal
que os nomes seja prximos e/ou complementares.
No campo Tipo de transao, indique o sentido da movimentao (Entrada, Sada ou

Ambas). Observao: a alquota deve ser idntica nos dois sentidos para permitir o
cadastro de uma transao de duas vias.
Na aba de Valores/percentuais, criaremos o vnculo das operaes (operaes estas

vindas da tabela do Cadastro de Operao para MVA), com as alquotas que sero
especificadas. Aps inserir a operao desejada, o tipo de Alquota tambm dever ser
inserido. Este se divide em 4 opes, indicadas na tela a seguir:
0-MVA
1-PAUTA
2-CARGA TRIB
3-PREO PMC
Devero ser informadas alquotas para todos os estados, a fim de permitir as transaes
com todos eles. No indicado deixar alquotas zeradas no cadastro. Depois de citados e
cadastrados os valores e percentuais de MVA/Pauta/Carga tributria, clicamos na aba
Dados de lista, NCM e Classificao fiscal, para realizar a indicao da faixa de NCMs
que ser utilizada, caso necessrio. Veja:
Para indicar uma faixa de NCMs, relacione um intervalo (inicial e final) nos campos
Nmero NCM de produtos cadastrados e clique no boto com trs pontos, indicado
direita destes. O Gesto Configurao se encarregar de trazer os NCMs para a lista
abaixo, no necessitando cadastr-los um a um:
Tambm possvel importar a lista com os NCMs desejados (boto Importar NCM,
direita da tela anterior), respeitando o layout: NCM; Descrio do NCM.
Aperte F2 para gravar o cadastro, ao final do processo.
Caso seja necessrio, possvel clonar a tabela, para informar outro processo usando
os mesmos parmetros (ou parecidos). Para isto, basta carregar a tabela desejada
cadastrada e clicar no boto Clonar tabela. Ele solicitar um nome (descrio) para a
nova tabela que ser criada. A partir da, os parmetros que no sejam iguais aos demais
podem(devem) ser editados e configurados.
Grupos de Tributao
Podem ser criados e vinculados de 2 formas: seja por associao dinmica, levando em
conta NCM e lista da Classificao Fiscal, seja por vnculo de cadastro direto do Grupo de
Tributao. Veja a tela para Cadastro: Fiscal >> Tributao >> Grupos de Tributao >>
Cadastro. Voc ter a tela seguinte:
Esta tela atender aos seguintes cenrios de tributao:
Tributao estadual
Tributao interestadual
Clculo de gerao de DARE
Grupos de Tributao especficos para atender Regimes Especiais
Os grupos sero cadastrados para uma determinada regio fiscal, levando em conta o
range (a lista de NCMs) atendido, tipo de lista e a classificao fiscal do produto. Alm
disso, ele trabalhar com o Tipo de Movimentao (Venda, Compra, entre outros) e o Tipo
de Transao (Entrada, Sada ou ambas). O ideal que os nomes dos grupos de
Tributao se assemelhem aos das tabelas anteriormente criadas. Porm, no sero os
nomes, e sim, as configuraes de NCM, lista e classificao fiscal (para configurao de
Associao dinmica) ou vnculo direto entre grupo de Tributao e tabela (para a
configurao de vnculo com Grupo de Tributao), vistos anteriormente.
Inserimos ento, a Regio Fiscal, o tipo de Lista e classificao fiscal, de acordo com o
cadastro anteriormente em uma tabela. A observar as duas flags direita, a saber:
Grupo de tributao por DARE/DAE/GNRE: serve para informar que est se

cadastrando um grupo de DARE*
Grupo de exceo para vnculo com o fornecedor: serve para indicar excees
regra de produtos com tributaes especficas, em casos nicos de fornecedores.
Importante ressaltar que, atravs da combo list 'Estado' que o sistema ir dizer se o
cenrio da tributao estadual caso voc selecione Estado da regio fiscal a cadastrar
ou interestadual caso venha a divergir. Veja a combo:
Na tabela direita, denominada Tipo de movimentaes e Transaes, so cadastradas

as movimentaes e transaes que comporo a tributao cadastrada.
*ser explicado em captulo parte.

Na parte Operao do Fornecedor, teremos a operao cadastrada na parte da tabela
de Operaes para MVA/Pauta/Carga tributria, cadastrados anteriormente (ver Tabela de
Alquotas). Alm disso, podermos determinar o tipo de reduo da base de clculo, que
acompanham os tipos a seguir:
0 - SOMENTE BASE ICMS

1 - SOMENTE BASE SUBSTITUIO TRIBUTARIA
2 - AMBAS AS BASES SERO DE REDUO
3 - ESTORNO DE CRDITO
Os campos abaixo dessas listas sero habilitados e/ou desabilitados de acordo com o que
for configurado/selecionado nas combos acima [Operao e Reduo].
A seguir, voc ter a opo Ajuste de MVA, caso deseje, e a opo Tipo gerao
DARE/DAE/GNRE, para o caso relatado de cadastrar grupo de Tributao para a
Gerao de DARE. Veja:
Ao finalizar todas estas configuraes de operao, criando o grupo de Tributao, clique

no boto em formato de visto (figura acima direita), que ele carregar o que foi
selecionado para a tabela que fica no tero inferior da tela em questo. Assim:
Feita esta parte da configurao das tributaes, faremos agora o vnculo das NCMs.
Estes, sim, sero os responsveis pelo vnculo do grupo com a tabela, uma vez que as
NCMs sero as mesmas. Voc tem a aba Relao de NCMs (da mesma forma e
utilizao da tabela), assim:
Lembrando que a relao das NCMs do Grupo deve ser idntica (ou semelhante) a de
uma das tabelas cadastradas, para que a vinculao entre elas se torne possvel. Desta
feita, ao habilitar, elas ficaro amarradas pela classificao idntica e lista de NCMs em
comum. Isto s funciona para a vinculao de Associao dinmica, explicada no
captulo anterior. Para o cenrio de vnculo direto entre Tabela e Grupo de Cadastro,
preste ateno no que veremos a seguir:
A configurao da flag FLAG_VINCULO_GRUPO_MVA_POR_NCM, vista

anteriormente, deve ser mantida em 0-NO (figura A, abaixo). Desta feita, s ser
possvel juntar a tabela (da pauta) com um grupo especfico, e no mais por NCMs
cadastradas.
Desfeito o vnculo via NCMs, voc ver que as abas referentes listas de NCMs
que ns estvamos visualizando e usando anteriormente no estaro mais
habilitadas, de forma que voc s poder fazer o vnculo do grupo diretamente.
Ao entrar novamente na tela de Tabelas, ao invs da aba Dados de lista, NCM e
Classificao fiscal, voc ver a aba Grupos de tributao (figura B).
Por fim, ao entrar novamente na tela de Cadastro dos grupos de Tributao,
embora permanea a aba de NCMs, ser acrescida a aba de Tabelas de
MVA/Pauta/Carga tributria, que permitiro o vnculo direto com a tabela
cadastrada (figura C).
Veja as figuras correspondentes:
figura A configurao da flag

figura B Cadastro de tabelas (para vincular Grupo)
figura C Cadastro dos grupos de tributao (com o vnculo para a Tabela)

Resumindo: se a vinculao for feita via NCM (1 opo), o vnculo baseado em listas
de NCMs e Classificao fiscais iguais. Se a vinculao for feita apenas diretamente das
tabelas com os grupos criados, o vnculo feito manualmente nas abas indicadas nas
figuras acima, aps o cadastro dos mesmos.
possvel replicar as informaes utilizadas do grupo de Tributao criado para Ufs

diferentes, usando o boto Replicar UFs, no canto direito da tela de Cadastro de Grupo
de Tributao. Ele relacionar outros estados que tero tributaes semelhantes quele
do Grupo originalmente cadastrado. Caso use o boto Clonar grupo, ser possvel
aproveitar a configurao originalmente desenhada para replicar nas outras listas,
bastando inform-las. Muito til para replicar e compartilhar configuraes, apenas
trocando o tipo de lista (Positiva, Negativa ou Neutra).
O correto no alternar entre os tipos de cadastro estudados aqui. Caso seja

estabelecida a necessidade da empresa em utilizar um deles, o ideal que se use a
mesma configurao at o fim. Se necessrio, que sejam criados outros grupos que
englobem as excepcionalidades citadas, em vez de gerar vnculos desnecessrios ou
confusos.
obrigatrio a criao de grupos para TODAS as regies fiscais cadastradas, uma vez
que a regio fiscal sempre engloba uma filial da empresa. Isso impede que alguma
operao e/ou movimentao fique a descoberto.
Vinculando Grupos de Tributao ao Produto
Agora veremos como aplicar as configuraes de Grupos de Tributao criados aos

produtos. Caminho: Fiscal >> Tributao >> Aplicar Tributao >> Produtos.
Na tela Individual, podemos realizar o vnculo de um produto diretamente ao Grupo de

Tributao cadastrado (caminho: Fiscal >> Tributao >> Aplicar Tributao >> Produtos
>> Individual.)
Abaixo voc ver a tela, na figura que segue:

De acordo com a tela, as configuraes do produto que voc selecionar vem do cadastro
realizado no Gesto Estoque. Ao selecionar o Produto em questo, na aba Grupos de
tributao, voc vincular o grupo desejado (de acordo com o captulo anterior).
Aparecero todos os parmetros configurados anteriormente, com os vnculos e alquotas
desejados.
Alm da configurao direta do Grupo de tributao criado, h tambm a opo Sugerir a

configurao de tributao pelo NCM, de forma a usar a vinculao dinmica, no espao
direita da tela. Assim:
Ao selecionar esta opo e clicar no boto de visto, o Gesto Configurao carregar as

configuraes inicialmente desenhadas para este NCM em especfico, e as carregar nos
Parmetros, tal e qual foi feito nos grupos. Uma observao importante o marcador
Considerar a lista do produto. Caso esteja desmarcada, os parmetros buscados na

Configurao vem baseados apenas no NCM, sem considerar as listas. Caso esteja
selecionado como na figura acima ele filtrar tambm a condio da lista em que o
produto esteja inserido.
Aperte F2 para gravar a alterao e confirmar a configurao realizada.
Para os lotes de produto a tela muda pouca coisa, mas acelera o processo. Siga o
caminho: Fiscal >> Tributao >> Aplicar Tributao >> Produtos >> Em lote. Veja a tela:
Note que o vnculo dos Grupos fcil e direto. Porm, para a pesquisa dos produtos, h
vrios caminhos, que so:
Por Descrio de produtos;

Por NCM cadastrado;
Por Data de Cadastro (a partir);
Pela origem do Produto;
Por Classificao;
Por Linhas de Produtos;
Por Categorias;
Por produtos em Blisters (cartelados);
Por Produtos sem vnculos com grupos de Tributao;
H a considerar, a opo de importar um layout para acelerar ainda mais o cadastro,

levando em considerao a seguinte ordem:
Cdigo do Produto; Descrio; NCM; Lista do Produto
Aps fazer a busca de acordo com a necessidade do usurio, e selecionado os grupos de

Tributao cadastrados, podemos apertar F6 e o sistema buscar de acordo com o que
foi filtrado. E voc visualizar como o vnculo ser feito. Observe a tela a seguir:
Aperte F2 para habilitar (gravar) os vnculos selecionados.
Vinculando Grupos de Tributao ao Fornecedor e Produto
Agora, veremos a vinculao ao Fornecedor. Caminho: Fiscal >> Tributao >> Aplicar
Tributao >> Fornecedores >> Individual. Visualize a tela:
No h diferencial entre esta tela e a de aplicar tributao diretamente ao produto. O uso

e o processo o mesmo. Veja um exemplo de resultado:
A utilidade maior desta tela acima so as listas com excees de produtos. Fornecedores
que possuam listas de produtos com configurao de tributao completamente diversas
dos padres j criados devero ser listados aqui. Isto facilitar o controle.
Por ltimo, a tela de configuraes, baseadas em Fornecedor e usando de lote de

produtos (caminho: Fiscal >> Tributao >> Aplicar Tributao >> Fornecedores >> Em
lote). No difere da tela Em lote de produtos, usando dos mesmos filtros de pesquisa.
Veja:
H um boto, denominado Mais filtros, que permite que mais condies sejam utilizadas
para aumentar a preciso de filtragem nos produtos que tero os grupos de Tributao
aplicados.
Feita a filtragem, aperte F6 e todos os produtos contemplados nos filtros sero

carregados. Caso deseje retirar algum produto da lista, basta selecionar o produto e
apertar Delete. Tecle F2 para salvar a configurao e o vnculo ao Grupo de Tributao
selecionado.
DARE / DAE / GNRE
Vimos anteriormente que, na tela de cadastro de Grupo de Tributao, h opo para

cadastro de grupo usando DARE. Agora veremos como configurar o DARE para utilizao
e gerao do documento.
O DARE (Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais) vale relembrar serve

para arrecadao dos impostos, quando as regras do estado de destino da mercadoria
so diferentes das regras do estado de origem. Caso no haja convnio entre os entes
federativos, este documento se faz necessrio para permitir a entrada do produto no
estado destino (comprador).
Existe uma flag, denominada FLAG_GERACAO_DARE_AUTOMATICA, que permite a

Gerao de DARE pelo processo de Entrada Automtica de Nota Fiscal. Caso esta chave
seja selecionada (marcada como 1 HABILITADA), permitir que o prprio sistema
Gesto far o clculo e o processo de gerao da DARE baseado nos processos de
DARE configurados a seguir contando um prazo estimado de at 15 minutos, a partir do
momento da entrada da Nota Fiscal no sistema Gesto.
Faremos o cadastro de um Grupo de Tributao para a gerao de DARE, na tela que

ns j trabalhamos anteriormente: a tela de cadastro de Grupos de Tributao. A nica
grande diferena entre um grupo convencional e um grupo que trabalha em cima de
DARE que, ao marcar a caixa em questo, a lista Tipo gerao DARE/DAE/GNRE
ser habilitada, e voc selecionar uma das opes listadas.
No Gesto Estoque, junto ao cadastro de Fornecedores, voc poder ento, visualizar e

confirmar que, determinado Fornecedor trabalha com a tributao de Substituio por
DARE. Veja (caminho: Gesto Estoque >> Cadastro >> Fornecedores >> Cadastro).
Para visualizar a informao de substituio por DARE, clique na aba Outros dados e
olhe para o canto superior direito da tela em questo. Veja este exemplo:
Observao: nos casos onde o produto, no estado de origem, tributado de forma

INTEGRALMENTE (ST 000) e, no estado destino comprador a tributao segue a
regra de Substituio Tributria (ST 010), os impostos calculados (ICMS) na gerao do
documento Nota Fiscal j estaro zerados, uma vez que estes clculos sero
realizados apenas no DARE, com dbitos e imposto a recolher.
Resumindo: feita a habilitao do Grupo de Tributao com gerao de DARE;

vinculando os produtos que trabalharo em cima deste grupo; e vinculando os
Fornecedores que tero esta facilidade de substituio via DARE, configurados e
habilitados no Estoque, basta agora habilitar a flag j citada
[FLAG_GERACAO_DARE_AUTOMATICA] e o clculo ser feito automaticamente, a partir
da entrada da Nota Fiscal.
Para conferir a Entrada de Nota Fiscal que consta DARE, seguir o seguinte caminho no
Gesto Estoque: Conferncia de Movimento Fiscal >> ICMS >> Apurao >> DARE >>
Conferncia para Gerao. Dar origem a esta tela de conferncia abaixo, contendo a
gerao dos documentos que utilizam DARE.
Na parte inferior da janela, observe os campos que indicam o DARE a recolher em cima
dos produtos listados da Nota Fiscal, que recolhero o imposto.
O valor DARE recolher (penltimo campo, antes do Vencimento), indica o imposto a

recolher. Importante: este valor, obviamente, ser gerado baseado na configurao do
produto, ento exige extremo cuidado que a configurao esteja com o DARE cadastrado
corretamente, pois ser a partir dela que o sistema efetuar o clculo. possvel, em
caso de necessidade, impedir que uma determinada nota no tenha seu clculo de DARE
gerado. Selecione e nota fiscal em questo e clique com o boto direito. Aparecer a
opo Efetuar o bloqueio de gerao de Dare da nota fiscal de entrada. Veja:
Notas destacadas em amarelo, nessa relao acima so notas com crtica na gerao
do DARE. Ou seja, h um erro no vnculo do Grupo de Tributao com algum produto da
Nota Fiscal de referncia, ou o fornecedor em questo que no vinculado trabalhado
para que a gerao de substituio por DARE seja feita. Retorne s duas telas em
questo (j mostradas neste captulo) e verifique se as configuraes esto corretas.
possvel tambm, excluir clculo de DARE em alguma nota que j tenha sido gerada.
Acompanhe (caminho: Conferncia de Movimento Fiscal >> ICMS >> Apurao >> DARE
>> Excluso):
________
FIM

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Curso Tributao Fiscal (ICMS) ITEC Brazil

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3. CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao

4. CST Cdigo da Situao Tributria

040 0 para origem / 40 para identificar que uma operao no tributada

5. ICMS Imposto sobre Operaes relativas Circulao de Mercadorias e Prestao

6. DARE Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais

7. SPED Fiscal e EFD Escriturao Fiscal Digital

Aplicao dentro do Gesto Configurao e alguns dados no Gesto Estoque.

Cadastro NCM com o seu respectivo Cdigo;

Indicao, se possui incidncia de tributao PIS/COFINS;

Veja figura a seguir:

Aps qualquer mudana de Configurao, deve ser aplicado um processamento, feito na

Veja a tela a seguir:

Para realizar o processamento, clicar em F2 (habilitar o boto), clicar em Iniciar

Cadastro de Produtos e tambm Servios, caso seja necessrio.

Na tela indicada, aparecem:

1. Aba Dados cadastrais

5. Apertar F2 para salvar e aplicar as mudanas configuradas.

Natureza de Operao necessrio para a montagem do CFOP.

Em geral, no h necessidade de cadastrar a Origem, portanto, sigamos para os outros 3

Cdigos so cadastrados de acordo com a normativa imposta pela Receita Federal. Um

*movimentos cadastrados pela prpria ITEC.

Cdigo Fiscal de Operao (CFOP)

Feito o cadastro das 2 partes do CFOP, veremos a montagem de um CFOP completo.

Cdigo de Situao Tributria (CST)

ZXX, onde Z para origem da Movimentao, e XX para identificar a situao

No campo Origem da mercadoria, selecione a origem correspondente (lembrando que

Obs: No necessrio o preenchimento do campo Cdigo. Este campo de controle

No painel mais abaixo, nominado Classificao para gerao de tributos, h mais

Na aba Obervao Interestadual, muda apenas de acordo com a necessidade de um

Na aba Tributao de devoluo, sero inseridas as condies de tributao utilizadas

Na aba CFOPs Permitidos para Tributao, vincularemos as CFOPs (Operaes)

Para gravar as configuraes, pressione F2 (Gravar).

Vincular CFOP com a CST

Aparecer a tela a seguir:

Ao selecionar um CFOP (1) com um duplo clique, aparecero as CSTs possveis de

Para o caso de retirar um vnculo de tributao de um CFOP, basta selecionar o item

Cadastro de Natureza de Movimentao de Produto

O usurio deve inserir no campo Descrio usual da natureza de operao a descrio

Selecionar no campo Tipo transao o tipo (Entrada ou Sada) adequado

No campo Possui produtos, por padro vem selecionado SIM. Porm, em

Clique F2 para gravar o registro criado.

Vinculando Movimentao (Naturezas de Operao)

Configuraes de sistema para que, ao efetuar uma Devoluo de um produto a partir de

Veja a tela (vinculao da natureza de Sada com a natureza de Entrada):

Detalhando a partir da primeira list box - Natureza de operao de Sada de mercadoria

Habilitao de Parmetros / Cadastrando as Classificaes Fiscais

Como se trata de um procedimento diferenciado (novo) em relao s configuraes de

2-PROCESSO DE CONFIGURAO > serve para as empresas que esto em processo

Veja a tela a seguir a flag indicada ( FLAG_CONS_TRIB_GRUPO ) com seus respectivos

Feita a devida configurao, salvar (F2).

Nesta tela, poderemos indicar Produtos/Grupos de Produtos, que sinalizaro excees de

De operao para MVA/Pauta/Carga tributria

Conheceremos cada uma delas a seguir:

Tabelas > Alquota de ICMS

Permite o cadastro das alquotas intraestadual, interestadual e de ICMS aplicado para

Aperte F2 para gravar e registrar qualquer alterao realizada.

Tabelas > Operao para MVA/Pauta/Carga Tributria

As operaes so designadas para Fornecedores, que possuam regimes tributrios

especiais (diferenciados). No campo Tipo de Operao, ao cadastrar uma operao,

0 - TIPO DE OPERAO: para as operaes ditas comuns;

F2 para gravar e habilitar o cadastro desejado.

Tabelas > Alquotas de MVA/Pauta/Carga Tributria