MANUAL DA COMPENSAO

Verso fevereiro/2014
 NDICE

1 INTRODUO ..................................................................................................................... 03
1.1 APRESENTAO DO APLICATIVO ............................................................................... 03
1.2 OBJETIVOS DO APLICATIVO ............................................................................................... 03
1.3 A QUEM SE DESTINA............................................................................................................ 03

2 REQUISITOS TECNOLGICOS.......................................................................................... 03

3 ACESSO AO APLICATIVO DE COMPENSAO............................................................... 03

4 FUNCIONALIDADES DO APLICATIVO DE COMPENSAO ........................................... 06

4.1 COMPENSAR......................................................................................................................... 07
4.2 CONSULTA COMPENSAES ............................................................................................. 11
4.3 CANCELAMENTO DE COMPENSAO ............................................................................... 12

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1 INTRODUO

1.1 APRESENTAO DO APLICATIVO

O Aplicativo Compensao a Pedido do Simples Nacional um sistema eletrnico para a realizao de

compensao de pagamentos recolhidos indevidamente ou em montante superior ao devido com dbitos vencidos
para com o mesmo ente federado e relativos ao mesmo tributo (tributo de mesma espcie e natureza), de acordo
com o disposto na Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 (e alteraes) e na Resoluo CGSN n
94, de 29 de novembro de 2011.

O Aplicativo de Compensao est disponvel no portal do Simples Nacional na internet

(www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional), no necessitando ser instalado ou atualizado no computador do
usurio.

1.2 OBJETIVOS DO APLICATIVO

Realizar a compensao de crditos apurados no Simples Nacional para a extino de dbitos tambm
apurados no Simples Nacional (relativos ao mesmo ente federado e ao mesmo tributo).

Consultar as compensaes efetuadas com a opo de impresso do extrato da compensao.

Cancelar as compensaes efetuadas.

1.3 A QUEM SE DESTINA

O aplicativo se destina s Microempresas (ME) ou Empresas de Pequeno Porte (EPP) optantes pelo Simples
Nacional.

ATENO!
Pessoas jurdicas que se encontrem como no-optantes no Cadastro do Simples Nacional, mas que j foram
optantes e possuem valores passveis de serem compensados podero utilizar o aplicativo para realizar a
compensao de crditos apurados no Simples Nacional com dbitos do Simples Nacional.

2 REQUISITOS TECNOLGICOS

O aplicativo de Compensao est habilitado para os seguintes navegadores:

Internet Explorer 7.0;

Internet Explorer 8.0 e 9.0 (dever ser acessado o modo de compatibilidade);

Navegadores baseados no Mozilla 5.0 (Firefox 2.0 e Netscape 8.0) ou verses posteriores.

Os sistemas operacionais habilitados ao uso da aplicao so todos os que tenham os atributos necessrios
para executar os navegadores (browser) requeridos. Desta forma, os sistemas operacionais baseados a partir do
Windows 98, respeitada a performance da conjugao, equipamento x sistema operacional x tipo de conexo e,
demais sistemas operacionais que consigam executar os mesmos navegadores tais como o Linux.

3 ACESSO AO APLICATIVO DE COMPENSAO

O acesso se d por meio de Certificado Digital ou Cdigo de Acesso, no endereo eletrnico

www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional, opes: Simples Servios > Clculo e Declarao > Compensao a
Pedido.

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O aplicativo de Compensao pode ser acessado por:

a) Cdigo de acesso gerado no Portal do Simples Nacional:

Para gerar o cdigo de acesso usado no Portal do Simples Nacional, acessar:

https://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional, menu Simples Servios, e clicar em Clique Aqui.

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b) Certificado digital:

Certificado digital da prpria PJ (e-CNPJ);

Certificado digital do responsvel legal da PJ perante o CNPJ (e-CPF);
Procurao para o portal e-CAC Presencial (procurao RFB)
Procurao para o portal e-CAC - Eletrnica

IMPORTANTE!

Procurao irrestrita aquela que menciona todos os servios existentes e os que vierem a ser
disponibilizados.

As pessoas que fizeram o acesso mediante procurao RFB restrita, ou seja, procurao concedida sem
marcar a opo Todos os Servios, tero que fazer nova procurao indicando o servio "Compensao a
Pedido". Ressalte-se que se for assinalado, individualmente, cada servio, mas a opo Todos os Servios
ficar em branco, a procurao no ser considerada irrestrita, necessitando tambm, neste caso, de nova
procurao.

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 Na procurao RFB, o contribuinte (outorgante) no tem certificado digital, assim, faz uma procurao em
papel que trazida ao atendimento da RFB, e esta faz o cadastro da mesma quanto aos servios permitidos.

As pessoas que fizeram o acesso mediante Procurao Eletrnica outorgada sem a meno ao novo servio
"Compensao a Pedido", tero que fazer nova procurao indicando esse servio. Ressalte-se que mesmo
tendo sido assinalada a opo Selecionar Todas", a procurao no ser considerada irrestrita, necessitando
tambm, neste caso, de nova procurao.

Na procurao eletrnica, o contribuinte (outorgante) com certificado digital acessa o e-CAC e registra uma
procurao.

IMPORTANTE!
Ateno aos poderes delegados nas respectivas procuraes (RFB e Eletrnica), pois todas podem realizar
os mesmos servios, entretanto, no momento da outorga h diferena entre todos os servios existentes e
que venham a existir e todos os servios existentes:

4 FUNCIONALIDADES DO APLICATIVO DE COMPENSAO

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4.1 COMPENSAR

Esta funo permite ao contribuinte realizar a compensao de pagamentos feitos indevidamente ou em

montante superior ao devido (crditos apurados no Simples Nacional) com dbitos vencidos tambm apurados no
Simples Nacional e relativos ao mesmo ente federado e tributo (tributo de mesma espcie e natureza)

Selecionar a opo para iniciar o preenchimento da compensao.

Informar o Perodo de Apurao (PA) em que houve pagamento indevido ou em montante superior ao
devido.

Dever ser informado o ms e o ano do perodo de apurao no formato MM/AAAA.

Clicar em .

IMPORTANTE!
O sistema retornar apenas os pagamentos de Simples Nacional, com valores disponveis, que tenham sido
arrecadados em um perodo inferior a 5 anos da data atual.

Caso no exista pagamento de Simples Nacional com valor disponvel para o PA, ser exibida a mensagem
No h pagamentos com valores disponveis nesse PA.

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 Havendo pagamento com valor disponvel para o PA selecionado, sero exibidos os dados do pagamento.

Clicando no nmero do DAS, ser mostrado o detalhamento do pagamento.

Clicando em , ser exibida uma tela com todos os dbitos apurados no

Simples Nacional passveis de serem compensados.

Selecionar o dbito que deseja compensar, clicando na bolinha ao lado do PA. Aps a seleo do dbito,
clicar no boto

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 Ao selecionar um dos dbitos da lista e clicar no boto Utilizar Dbito, ser mostrado o detalhamento do
dbito por tributo devedor, ou seja, somente sero mostrados os tributos com saldo devedor, discriminando o valor
do dbito e seu respectivo saldo devedor por tributo.

ATENO!
S possvel a seleo de um nico dbito (PA). Se aps a compensao do dbito selecionado ainda
restar saldo do pagamento, deve-se iniciar todo o procedimento novamente, informando o PA do crdito e
selecionando o dbito que deseja compensar.

IMPORTANTE!
Os valores dos dbitos mostrados na tela acima no esto atualizados com multa e juros de mora, assim
como o pagamento tambm no se encontra atualizado, o que somente ocorrer aps a efetivao da
compensao.

Clicando no boto exibida mensagem para confirmar a realizao da compensao.

Para continuar, clicar em .

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 A compensao, ento, ser efetivada e sero mostrados os saldos do dbito e do pagamento aps a
compensao.

O Aplicativo compensa somente o(s) tributo(s) que tenha(m) saldo devedor com o respectivo crdito
disponvel desse(s) tributo(s).

Aps a compensao, o boto ficar inibido. Assim, para voltar ao menu inicial clicar

no boto .

IMPORTANTE!

a compensao de cada um dos tributos da Unio somente poder ser realizada com o respectivo
tributo pago indevidamente ou a maior;

a compensao do ICMS somente poder ser realizada com esse imposto no mbito do respectivo
ente federado;

a compensao do ISS somente poder ser realizada com esse imposto no mbito do respectivo
ente federado;

caso a compensao no tenha sido realizada pelos motivos acima expostos, exibida a mensagem

se o contribuinte pretende retificar o dbito aps ter sido efetuada uma compensao para o PA
objeto da retificao, deve primeiro cancelar a compensao deste perodo para depois transmitir a
apurao retificadora. Se no o fizer, a retificao da apurao no ser carregada.

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4.2 CONSULTA COMPENSAES

Permite a consulta e impresso do extrato das compensaes j transmitidas.

Para consultar as compensaes efetuadas clicar no item do menu inicial.

Ser exibida uma tela com todas as compensaes transmitidas.

Ao clicar na figura da impressora , ser mostrado o extrato da compensao efetuada, sendo possvel sua

impresso ao clicar no boto .

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4.3 CANCELAMENTO DE COMPENSAO

Permite cancelar uma compensao efetuada.

Para cancelar uma compensao, clicar no item . Sero apresentadas todas as

compensaes existentes.

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 Selecionar a compensao que deseja cancelar e clicar no boto .

Ser aberta uma caixa na tela, solicitando a confirmao do cancelamento da compensao, conforme
abaixo.

Para continuar, clicar em . Ser mostrada a mensagem Cancelamento efetuado! e o

pagamento que estava utilizado ficar disponvel para ser usado em outra compensao.

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Aps o cancelamento da compensao, o boto ficar inibido. Assim,

para voltar ao menu inicial clicar no boto .

IMPORTANTE!

No ser possvel cancelar uma compensao cujo dbito compensado esteja prximo ao prazo de
prescrio.

Por outro lado, caso o crdito esteja prescrito, no momento do cancelamento, ser exibida a mensagem O
crdito do(s) DAS [N do DAS] j est prescrito e no poder mais ser utilizado aps a efetivao desta
operao. Deseja continuar?

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