Big Brother Fiscal Palestra Sped Enc 04082010

SPED,
Gestão & Geração Y:

Tudo a ver
PED-‐JOR
Programa de Empreendedorismo Digital para Jornalistas
Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte

quarta-feira, 4 de agosto de 2010
Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft
Fonte: Microsoft
Fonte: Microsoft
Tudo a ver:
O que é uma empresa...

O que é um ERP...
 Por que precisamos de contabilidade e ERP...
NF-‐e: visão geral
NF-‐e 2.0 e Brasil-‐ID
SPED Contábil: visão geral
SPED Fiscal: visão geral
Impactos: B2B Fiscal x Vírus Fiscal
Nova arquitetura de negócios

Com licença, sou o Roberto
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
www.robertodiasduarte.com.br
Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um

documento de existência apenas digital,
emiPdo e armazenado eletronicamente,
com o intuito de documentar, para fins
fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de
serviços, ocorrida entre as partes. Sua
validade jurídica é garanPda pela
assinatura digital do remetente
(garanPa de autoria e de integridade) e
p e l a r e c e p ç ã o , p e l o F i s c o , d o
documento eletrônico, antes da
ocorrência do fato gerador. “

Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um

documento de existência apenas digital,
emiPdo e armazenado eletronicamente,
com o intuito de documentar, para fins
fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de
serviços, ocorrida entre as partes. Sua
validade jurídica é garanPda pela
assinatura digital do remetente
(garanPa de autoria e de integridade) e
p e l a r e c e p ç ã o , p e l o F i s c o , d o
documento eletrônico, antes da
ocorrência do fato gerador. “

Todo produto tangível tem um
componente intangível: XML
NF-‐e é um repositório

de inteligência digital:
Fiscal
Contábil
Gerencial
Tecnológica

Causa ou Consequência?
SPED é consequência de uma grande
transformação social:
o fim da Era Industrial

Vamos entender o tal do ERP nas
empresas....

Uma empresa como qualquer outra...
RECEBEU?
VENDEU?
SOBROU QUANTO?
PAGOU?
DÁ PARA VENDER?
Uma empresa com ERP...
e contabilidade!
Vendeu bem?
Quem é bom cliente?
Quem é bom fornecedor? Quanto investir?

O que gera resultado?
A riqueza aumentou?
Comprou bem?
Vamos entender o tal do SPED

O SPED inserido nas empresas
NF-e NF-e
SPED FISCAL
CT-e
NF-e SPED CONTÁBIL

Ondas de Obrigatoriedade da NF-‐e:
Protocolo ICMS 10/2007

Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
•1.000.000 empresas em 2010: abril, julho,

outubro, dezembro
• IBGE: Indústria e atacado juntos + 800mil
• Agosto de 2010: 265.017 emissores
• 40% de omissos!

NF-‐e: Mudanças de 08/2010
• Disponibilizar arquivo
da NF-‐e ao desMnatário
e ao transportador
contratado
• Via única do DANFE
• Contribuintes deverão
manter a NF-‐e em
arquivo digital, mesmo
que fora da empresa
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-‐e
 Autorização
 Denegação
 Cancelamento

 Autorização
 Denegação
 Cancelamento
 Registros de saída
 Registro de passagem
 Internalização Suframa
 Saída para exportação
 Internalização no país (desembaraço)
 Confirmação de recebimento
 Desconhecimento da operação
 Devolução de mercadoria

 Autorização  Desclassificação
 Denegação  Cancelamento de ohcio
 Cancelamento  Reversão do cancelamento
 Registros de saída  Visto da NF-‐e
 Registro de passagem  Carta de Correção
 Internalização Suframa  Carta de Correção de ohcio
 Saída para exportação  NF-‐e referenciada de ohcio;
 Internalização no país (desembaraço)  Registro de Veículos;
 Confirmação de recebimento  Outros
 Desconhecimento da operação
 Devolução de mercadoria

E todos auditam seu trabalho...

Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft
Fonte: Microsoft
Fonte: Microsoft
Brasil-‐ID: não é ficção cienkfica!

Brasil-‐ID: Processos industriais
Inserção do Chip RFID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-‐ID: Embarque
Informações fiscais e logísmcas
Brasil-‐ID: Transporte
Rastreamento fiscal e logísmco
Brasil-‐ID: Posto Fiscal
Menor tempo de
inspeção
Produtos com
TAG são liberados
Brasil-‐ID: Antes da Copa 2014!
Brasil-‐ID: Resultado...
Ameaças

NF-‐e, SPED Contábil e Fiscal mal
implantados...
FCONT
quarta-feira, 4 de agosto de 2010 e-Lalur
NF-‐e, SPED Contábil e Fiscal mal
implantados...
FCONT
quarta-feira, 4 de agosto de 2010 e-Lalur
Oportunidades: uma visão do
presente...

Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Empresa Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá &

guia para cá
ou inexistentes
X X X
X DANFE +
Documentos
X X X
X

guia para cá
ou inexistentes
X X X
X DANFE +
Documentos
X X X
X

guia para cá
BPO na estrutura do cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ
Solução para empresas maiores: terceirização de

processos com infraestrutura do cliente
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

BPO na estrutura do contador
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
+ SPED
Redes Sociais ECD
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais:
Foco no Negócio Processos Fiscais/Contábeis
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos

com infraestrutura do contador
Processos interorganizacionais
Equipe de vendas
Logística
Representante
Legal
EFD
ADM SPED
Armazém
ECD
Administrador
Contabilista
Empresa Contábil BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ
Produção
Empresário
Distribuição de processos com infraestrutura em “cloud”
Pilares da Inteligência no mundo pós
SPED

Até breve!
Conteúdo livre em:
www.twitter.com/robertoduarte

Até breve!
Conteúdo livre em:
www.twitter.com/robertoduarte

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O que é uma empresa...

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“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um

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“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um

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NF-­‐e é um repositório

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

Quem é bom fornecedor? Quanto investir?

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

NF-e SPED CONTÁBIL

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

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•1.000.000 empresas em 2010: abril, julho,

• IBGE: Indústria e atacado juntos + 800mil

• Agosto de 2010: 265.017 emissores

• 40% de omissos!

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

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Inserção do Chip RFID

Informações ﬁscais e logísmcas

Rastreamento ﬁscal e logísmco

quarta-feira, 4 de agosto de 2010

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Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis

Ineﬁciência e ineﬁcácia: envelope para lá &

Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis

Ineﬁciência e ineﬁcácia: envelope para lá &

Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis

Ineﬁciência e ineﬁcácia: envelope para lá &

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

BACEN, SUSEP, CVM,

Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis

Solução para empresas maiores: terceirização de

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

BACEN, SUSEP, CVM,

Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis

Solução para empresas maiores: terceirização de

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

BACEN, SUSEP, CVM,

Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis

Solução para empresas maiores: terceirização de

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

BACEN, SUSEP, CVM,

Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis

Solução para empresas maiores: terceirização de

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Redes Sociais ECD

BACEN, SUSEP, CVM,

Solução para empresas pequenas: terceirização de processos

Empresa Contábil BACEN, SUSEP, CVM,

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Conteúdo livre em:

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NF-‐e é um repositório