PLANO DE NEGÓCIOS COMPLETO

Empresa:___________________________________________________________________________________________________

Integrantes:

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Prof. Cláudio Mello 1

 SUMÁRIO

1.1 – Resumo dos principais pontos do plano de negocio................................. 4

1.2 – Dados dos empreendedores, experiencia e funçoes...................................5
1.3– Funçoes dos socios....................................................................................................6
1.4 – Missao da empresa...................................................................................................6
1.5 – Visao..............................................................................................................................7
1.6 – Valores..........................................................................................................................8
1.7 – Setores de atividades..............................................................................................8
1.8 – Forma jurídica............................................................................................................8
1.9 – Enquadramento tributario....................................................................................9
1.10 – Capital social............................................................................................................9
1.11 – Fonte de recursos...................................................................................................10
2 – Análise de mercado.......................................................................................10
2.1 – Estudo dos clientes..................................................................................................13
2.2 – Estudo dos concorrentes.......................................................................................15
2.3 – Estudo dos fornecedores ......................................................................................16
3 – Plano de Marketing.......................................................................................16
3.1 – Descriçao dos principais produtos e serviços..............................................19
3.2 – Preço...............................................................................................................................20
3.3 – Estrategias promocionais.....................................................................................20
3.4 – Estrutura de comercializaçao..............................................................................21
3.5 – Localizaçao do negocio..........................................................................................21
4 –Plano Operacional..........................................................................................23
4.1 – Layout ou arranjo físico.........................................................................................23
4.2 – Capacidade produtiva, comercial e de serviços..........................................24
4.3 – Processos operacionais.........................................................................................24
4.3.1 – Fluxograma............................................................................................................24
4.3.2- Necessidade de pessoal......................................................................................26
4.3.3- Organograma...........................................................................................................26
4.4.4- Normas e Procedimentos...................................................................................28
5 –Plano Financeiro............................................................................................29
5.1– Investimento Fixo.....................................................................................................29
5.2 – Estoque inicial..........................................................................................................30
5.3 – Necessidade de Capital de giro..........................................................................30
5.4 – Balanço Gerencial....................................................................................................33
5.4.1 – Indices do balanço ( índice de liquidez, endividamento)...................34
5.5 - Fluxo de Caixa Projetado.......................................................................................34
5.6- Payback..........................................................................................................................35
5.7- Valuation........................................................................................................................35
5.8 – Investimentos pre-operacionais........................................................................36
5.9 – Investimento total (resumo) ..............................................................................36
5.10 – Estimativa do faturamento mensal ...............................................................36

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 6.0 – Planilha de custos..................................................................................................37
6.1 – Custo de materia-prima, mat diretos e terceirizaçoes ..........................38
6.2 – Custos Fixos Mensais............................................................................................39
6.3 – Custo das mercadorias vendidas ou Custo dos materiais.....................40
6.4 – Outros custos variaveis........................................................................................41
6.5 – Estimativa do custo com mao de obra para formar preço....................42
6.6 – Estimativa dos custos de depreciaçao...........................................................43
7 – Demonstrativo de resultados................................................................44
8 – Indicadores de viabilidade......................................................................45
8.1 – Ponto de equilíbrio...............................................................................................45
8.2 – Politica de descontos............................................................................................45
8.3 – Lucratividade...........................................................................................................46
8.4 – Rentabilidade...........................................................................................................46
8.5 – Prazo de retorno do investimento...................................................................46
9 – Markup............................................................................................................47
10 – Cálculo do preço de venda......................................................................47
11 – Construção de cenários...........................................................................49
12 – Avaliação estratégica................................................................................52
12.1 – Analise da matriz F.O.F.A....................................................................................52
12.2 – Modelo CANVAS e o Mapa de Empatia........................................................54
12.2.1 –Mapa de Empatia…………………………………………………………..………..54
12.2.2 –Canvas da Proposta de Valor………………………………………………..…..56
12.2.3- Canvas Modelo de Negocio…………………………………………………….....60
12.3 – Balanced Scored Card..........................................................................................62
13– Plano de Ação…………………………………………...........................................64
14– Observações……………………………………………..........................................68
15– Referências Bibliográficas……………………………....................................69

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 1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO

1.1 Descreva abaixo resumidamente o seu plano de negócios.

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Indicadores de viabilidade Valor

Lucratividade

Rentabilidade

Prazo de retorno do investimento

Ponto de Equilíbrio (PE)

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 1.2 Dados dos empreendedores, Experiência e Funções

Nome:
Endereço:

Telefone e-mail:

Nome:
Endereço:

Telefone e-mail:

Nome:
Endereço:

Telefone e-mail:

Nome:
Endereço:

Telefone e-mail:

Nome:
Endereço:

Telefone e-mail:

Anotaçoes

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 1.3 Funções dos sócios

Funçoes do socio: ___________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

Funçoes do socio: ___________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

Funçoes do socio: ___________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

Funçoes do socio: ___________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

Funçoes do socio: ___________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

1.4 Missão da empresa

O que é e como fazer

A missao da empresa e o papel que ela desempenha em sua area de atuaçao. E a razao de sua
existencia hoje e representa o seu ponto de partida, pois identifica e da rumo ao negocio.
Para definir a missao, procure responder as seguintes perguntas:
• Qual e o seu negocio?
• Quem e o consumidor?
• O que e valor para o consumidor?
• O que e importante para os empregados, fornecedores, socios, comunidade, etc.

Missão da empresa:_______________________________________________________________________________________

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________________________________________________________________________________________________________________

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________________________________________________________________________________________________________________

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 1.5 Visão da empresa

Visao e como a Organizaçao se ve no futuro. O que sera alcançado? como inspirar os acionistas e os
colaboradores? Por que esse objetivo merece ser alcançado?. A visao de uma Organizaçao traduz
um conjunto de intençoes e aspiraçoes para o futuro, mas nao detalha o modo de alcança -las (isso
sera feito nas etapas seguintes do Planejamento Estrategico). Assim, a visao procura servir de
modelo para todos os integrantes e participantes na vida da empresa, com o objetivo de atingir a
excelencia profissional, melhorando as capacidades individuais.
Visão da Apple: "Mudar o mundo atraves da tecnologia". Observe que este objetivo nao e facil de
ser alcançado, mas e o que deve servir de inspiraçao e motivaçao aos seus acionistas e
colaboradores.
A Visao tem relaçao com o planejamento estrategico que trata dos objetivos e metas.
A Visao e o 'sonho' que a Organizaçao deseja tornar real. Se os acionistas mais importantes
compartilharem de sua Visao, seus apoiadores tambem o farao.

Visão da empresa: (ensaio 1)

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Visão da empresa: (ensaio 2)

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Anotações:

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 1.6 Valores da empresa
Os valores sao as motivaçoes da empresa, e a filosofia, as atitudes e as crenças que compoe um
conjunto de regras para os funcionarios cumprirem em prol de resultados positivos, o que tambem
e definido como etica.
Diferente de objetivos, que sao as metas a serem cumpridas, os valores agregam importancia ao
produto ou serviço oferecido. Dessa forma, uma empresa pode ter como missao “oferecer alimentos
saudaveis”, como visao “para ser reconhecida pela qualidade de seus serviços” e ter como valor
“cuidando da qualidade de vida da sociedade e prezando pela sustentabilidade”.
E a partir desses valores que os funcionarios entendem normas de conduta, como ser proativo,
ajudar ao colega, informar bem o cliente, ter higiene, respeitar o ambiente de trabalho etc. A
liderança define os valores da empresa atraves de uma avaliaçao profunda da relevancia de suas
convicçoes morais e eticas, qual o comportamento adequado de seus funcionarios e como ela pode
ajudar a sociedade.
Valores da empresa: (ensaio 2)

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1.7 Setores de atividade

[ } Agropecuaria [ ] Industria [ ] Comercio [ ] Serviços [ ] Outros: ____________________

1.8 Forma jurídica

( ) Microempreendedor Individual – MEI ( ) Empresario Individual

( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI ( ) Sociedade Limitada
( ) Outra:

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 1.9 Enquadramento tributário

Optante pelo SIMPLES: [ ] Sim [ ] Nao.

Observaçao: Empresas nao optantes pelo Simples estarao sujeitas ao recolhimento dos seguintes
tributos e contribuiçoes:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;

• PIS – Contribuiçao para os Programas de Integraçao Social;
• COFINS – Contribuiçao para Financiamento da Seguridade Social;
• CSLL – Contribuiçao Social sobre o Lucro Líquido;
• IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (para industria);
• ICMS – Imposto sobre Circulaçao de Mercado (para industria, comercio e serviços de transporte
intermunicipal e interestadual);
• ISS – Imposto sobre Serviços (prestaçao de serviços).

1.10 Capital social

O capital social e representado por todos os recursos (dinheiro, equipamentos, ferramentas, etc.)
colocado(s) pelo(s) proprietario(s) para a montagem do negocio. Mais adiante, ao elaborar o plano
financeiro do seu empreendimento, voce sabera o total do capital a ser aplicado.
Caso voce escolha ter uma sociedade, sera preciso determinar o valor do capital que cada socio ira
investir e o seu percentual.

Nome do socio Valor (R$) % de

participaça
o
Socio 1

Socio 2

Socio 3

Socio 4

Socio 5

Total 100%

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 1.11 Fonte de recursos

Para o início das atividades, voce pode contar com recursos proprios, de terceiros ou com ambos.
Recursos proprios envolvem a aplicaçao por parte do(s) proprietario(s) de todo o capital
necessario para a abertura da empresa, ja a utilizaçao de recursos de terceiros compreende a busca
de investidores ou de emprestimos junto a instituiçoes financeiras.

Descreva qual a origem dos recursos necessarios para a abertura da empresa.

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2 ANÁLISE DE MERCADO

2.1 Estudo dos clientes

1º passo: identificando as características gerais dos clientes

Se pessoas físicas

• Qual a faixa etaria?________________ ___________________________________________________

• Na maioria sao homens ou mulheres? ___________________________________________________
• Tem família grande ou pequena? ___________________________________________________
• Qual e o seu trabalho? ___________________________________________________
• Quanto ganham? ___________________________________________________
• Qual e a sua escolaridade? ___________________________________________________
• Onde moram? _________________________________________________________________________________

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 Se pessoas jurídicas (outras empresas)
• Em que ramo atuam? ___________________________________________________
• Que tipo de produtos ou serviços oferecem? ___________________________________________________
• Quantos empregados possuem? ___________________________________________________
• Ha quanto tempo estao no mercado? ___________________________________________________
• Possuem filial? Onde? ___________________________________________________
• Qual a sua capacidade de pagamento? ___________________________________________________
• Tem uma boa imagem no mercado? ___________________________________________________

2º passo: Interesses e comportamentos dos clientes

• Que quantidade compram esse tipo de produto ou serviço?
________________________________________________________________________________________________________
• Com qual frequencia compram? ___________________________________________________
• Onde costumam comprar? ___________________________________________________
• Que preço pagam atualmente pelo produto ou serviço similar?
_________________________________________________________________________________________________________

3º passo: identificando o que leva essas pessoas a comprar?

Enumere de 1º a 6º, sendo 1º a mais importante e a 6º a menos

( ) Preço
( ) Qualidade dos produtos e/ou serviços
( ) A marca dos produtos
( ) Prazo de entrega
( ) Prazo de pagamento
( ) O atendimento da empresa?

4º passo: identificando onde estão os seus clientes

• Qual o tamanho do mercado em que voce ira atuar?

• E apenas sua rua? • O seu bairro?
• Sua cidade? • Todo o Estado?
• O País todo ou outros países?
• Seus clientes encontrarao sua empresa com facilidade?

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 Perfil dos clientes

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____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
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Comportamento dos clientes (interesses, o que os fazem comprar)

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____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
Área de abrangência (onde estão os clientes?)

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____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
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Cálculo de Potencial de mercado:

Sexo: seu publico e Principalmente Masculino, Feminino ou Ambos?
Quantas pessoas?
Área: Qual cidade, Estado, ou país? Quanto habitantes?
Idade: Qual a faixa etaria do publico alvo? Quantos % da populaçao?
Renda: Qual a faixa de Renda do publico alvo? Quantos % da populaçao?

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 Buscar dados no IBGE
Cálculo de Potencial de mercado: (Buscar dados no IBGE)
Sexo:
Área:
Idade:
Renda:

Anotações:

2.2 Estudo dos Concorrentes

Concorrentes Diretos: disputam a mesma categoria de produto

Ex: refrigerante: Coca-cola e Pepsi, Fanta e Sukita, Guarana Antartica e Kuat

Concorrentes Indiretos: disputam categorias diferentes, mas suprem a mesma necessidade

Necessidade: Fome Ex: Hamburguer ou Pizza? Sede: Agua ou Suco

Enumere os pontos fortes e fracos em relaçao a:

• qualidade dos materiais - cores, tamanhos, embalagem, variedade;

• preço cobrado; condiçoes de pagamento - prazos concedidos, descontos, etc.;
• atendimento prestado; localizaçao; horario de funcionamento, entrega
em domicílio, tele-atendimento, garantias oferecidas.

Sua empresa Conc1: Conc2:

Qualidade

Preço

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 Condiçoes
de
pagamento

Localizaçao

Atendiment
o

Serviços ao
cliente

Garantias

Após fazer essas comparações, tire algumas conclusões.

Sua empresa podera competir com as outras que ja estao ha mais tempo no ramo?
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
O que fara com que as pessoas deixem de ir aos concorrentes para comprar de sua empresa?
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
Ha espaço para todos, incluindo voce?
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

Se a resposta for sim, explique os motivos disso. Caso contrario, que mudanças devem ser feitas
para voce concorrer em pe de igualdade com essas empresas?

Lembre-se: a concorrencia tambem deve ser vista como uma situaçao favoravel. Bons
concorrentes servem como parametro de comparaçao e de parceria, alem de ser uma fonte de
estímulo a melhoria

Anotações:

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 2.3 Estudo dos Fornecedores

Itens para Endereço

Nome do Condiçao Prazo de
Ser Preço do
Fornecedor pagamento entrega
comprados Fornecedor

Anotações:

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 3 PLANO DE MARKETING

Pesquisa de Mercado: Descreva de 7 a 10 perguntas usadas na sua pesquisa de Mercado, as

respostas, e os percentuais de escolha.

1 - ____________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

2 - ____________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

3 - ____________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

4 - ____________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

5 - ____________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

6 - ____________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

7 - ____________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

8 - ____________________________________________________________________________________________________________

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 ________________________________________________________________________________________________________________

9 - __________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

10 - __________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

Gráficos:

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Prof. Cláudio Mello 18
 Conclusão da pesquisa de mercado:

Resumo:______________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
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________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

3.1 Descrição dos produtos e serviços

Aqui voce deve descrever os principais itens que serao fabricados, vendidos ou os serviços que
serao prestados.

Anotações:

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 3.2 Preço
Preço e o que consumidor esta disposto a pagar pelo que voce oferecera. A determinaçao do preço
deve considerar os custos do produto ou serviço e ainda proporcionar o lucro desejado. Ao avaliar
o quanto o consumidor esta disposto a pagar, voce pode verificar se seu preço sera compatível com
aquele praticado no mercado pelos concorrentes diretos.

Preencha o quadro abaixo para definir o preço dos seus produtos e serviços:

Custo fixo Unitario + Custo variavel + Lucro desejado = Preço de Venda

CF total/ unidades

3.3 Estratégias promocionais

Promoçao e toda açao que tem como objetivo apresentar, informar, convencer ou lembrar os
clientes de comprar os seus produtos ou serviços e nao os dos concorrentes. A seguir, estao
relacionadas algumas estrategias que voce podera utilizar.

• Propaganda em radio, jornais e revistas; Internet;

• Amostras gratis;
• Mala direta, folhetos e cartoes de visita; Catalogos;
• Carro de som e faixas; Brindes e sorteios;
• Descontos (de acordo com os volumes comprados);
• Participaçao em feiras e eventos.

Veículo de comunicaçao Valor (R$)

Campanha 1

Campanha 2

Campanha 3

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 3.4 Estrutura de comercialização

A estrutura de comercializaçao diz respeito aos canais de distribuiçao, isto e, como seus produtos
e/ou serviços chegarao ate os seus clientes. A empresa pode adotar uma serie de canais para isso,
como: vendedores internos e externos, representantes, etc. Reflita sobre quais serao os meios mais
adequados para se alcançar os clientes e preencha o quadro. Para isso, pense no tamanho dos
pedidos, na quantidade de compradores e no comportamento do cliente, isto e, se ele tem por
habito comprar pessoalmente, por telefone ou internet.

Tipo Quanto custa/mes Alcance/vendas

3.5 Localização do negócio

A definiçao do ponto esta diretamente relacionada com o ramo de atividades. Um bom ponto
comercial e aquele que gera um volume razoavel de vendas. Por isso, se a localizaçao e fundamental
para o sucesso de seu negocio, leve em consideraçao os seguintes aspectos:
Observe a facilidade de acesso, o nível de ruído, as condiçoes de higiene e limpeza e a existencia de
locais para estacionamento;

• Fique atento para a proximidade dos clientes que compram seus produtos e o fluxo de pessoas
na regiao;
• Lembre–se de certificar da proximidade de concorrentes;
• Avalie a proximidade dos fornecedores, pois isso influencia no prazo de entrega e no custo do
frete;
• Visite o ponto pelo menos tres vezes, em horarios alternados, para verificar o movimento de
pessoas e de veículos no local.

Prof. Cláudio Mello 21

 Facil
Valor do Existencia de
Local Fluxo de clientes acesso e
aluguel concorrentes
estacionamento

Anotações:

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 4 PLANO OPERACIONAL

4.1 Layout ou arranjo físico

Um bom arranjo físico traz uma serie de benefícios, como:
• aumento da produtividade;
• diminuiçao do desperdício e do retrabalho;
• maior facilidade na localizaçao dos produtos pelos clientes na area de vendas;
• melhoria na comunicaçao entre os setores e as pessoas.

Supondo que voce alugou o imovel abaixo. Como montaria sua empresa?

Valores de móveis: Total:

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 4.2 Capacidade produtiva, comercial ou de serviços

E importante estimar a capacidade instalada da empresa, isto e, o quanto pode ser produzido ou
quantos clientes podem ser atendidos com a estrutura existente. Com isso, e possível diminuir a
ociosidade e o desperdício.

Funcionario Qtde peças ou Qtde peças ou

atendimentos/dia atendimentos/mes

Capacidade
atual
Capacidade
Maxima
% da
capacidade
Maxima
Ociosidade

4.3 Processos operacionais

4.3.1 Fluxograma do processo

E o passo a passo da operaçao, e a sequencia de tarefas de um processo

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 Desenhe abaixo o fluxograma da sua empresa

Prof. Cláudio Mello

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 4.3.2 Necessidade de pessoal

Nome Cargo Funçoes Salario

4.3.3 Organograma

E um grafico que representa estrutura de uma empresa, ou seja, e a representaçao grafica

dos cargos e departamentos. Os organogramas mostram como estao dispostas unidades funcionais,
a hierarquia e as relaçoes de comunicaçao existentes entre estes.

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 Desenhe aqui o organograma da sua empresa

Prof. Cláudio Mello

27
 4.3.4 Normas e procedimentos

A elaboraçao deste manual de normas e procedimentos executada pela MS Soluçoes tem como
objetivos:
 A padronizaçao dos procedimentos
 Utilizaçao adequada dos recursos (equipamentos, materiais, sistemicos e mao-de-obra)
 Uniformizaçao da produçao
 Padronizaçao dos processos
 Facilidade no treinamento da mao-de-obra
 Disseminaçao do conhecimento para dentro da empresa

Agora é sua vez, liste abaixo a lista de normas e procedimentos da sua empresa

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Anotações:

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 5 Plano Financeiro

5.1 Investimento Fixo: corresponde a todos os bens que voce deve comprar para que seu negocio
possa funcionar de maneira adequada.

Maquinas

Equipamentos

Moveis

Ferramentas

Veículos

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 5.2 Estimativa do estoque inicial

O estoque inicial e composto pelos materiais (materia-prima, embalagens, etc.) indispensaveis a

fabricaçao de seus produtos ou pelas mercadorias que serao revendidas.

Descriçao Quantidad Valor unit Valor Total

e
1
2
3
4
5
6
7
8

5.3 Necessidade de Capital de Giro

E o capital de giro proprio necessario para movimentar seu negocio. Representa o dinheiro que a
empresa precisa para cobrir os custos ate que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Para
que voce calcule a necessidade líquida de capital de giro e preciso definir os prazos medios de
vendas, compras e estocagem.

Exemplo:
Prazo medio de % Numero de dias Media
vendas ponderada
a vista 20% 0 0
a prazo 45% 30 13,5
a prazo 30% 60 18
a prazo 5% 90 4,5
Total 36 dias

Agora calcule o seu:

Prazo medio de % Numero de dias Media
vendas ponderada
a vista
a prazo
a prazo
a prazo
Total dias

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 Prazo médio de pagamento a fornecedores
Quanto tempo o fornecedor te da para paga-lo.

Prazo medio de % Numero de dias Media

vendas ponderada
a vista
a prazo
a prazo
a prazo
Total dias

Prazo médio de Estoques

E o prazo medio de PERMANÊNCIA da materia prima ou das mercadorias nos estoques da

empresa. Abrange desde a data em que e feito o pedido ao fornecedor ate o momento em que os
produtos sao vendidos. Lembre-se de que um prazo maior de permanencia das mercadorias em
estoque ira gerar uma necessidade maior de capital de giro.

Produto % representa do total Nº de Media

dias Ponderada

Total:

Cálculo da Necessidade de Capital de Giro

Para calcular a NKG antes precisamos aprender a calcular o...
CICLO FINANCEIRO (tempo que o dinheiro fica fora de empresa

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 Prazo médio Prazo médio Prazo médio de Ciclo Financeiro
de + de - pagamento =
recebimento estoque

Calculando o dispêndio médio diário

1 Custo fixo mensal

2 Custo variável mensal
1+2 Custo total mensal
1+2 Custo total diário
30
Necessidade Custo total diário x Ciclo financeiro
de Capital de Giro

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5.4. Balanço Gerencial

Prof. Cláudio Mello 33

 5.4 .1 Índices do Balanço

Índice de Liquidez

Índice de Liquidez Corrente = Capacidade de Pagamento da Empresa

LC = Ativo Circulante__= 100 = 1,25
Passivo Circulante 80

Interpretação: para cada 1,00 a pagar tenho em 1,25 disponíveis para pagamento

Agora calcule o seu Índice de Liquidez:

LC = Ativo Circulante__= =
Passivo Circulante

Índice de Endividamento

Índice de Endividamento = Passivo Circulante + Exigível de Longo Prazo = 80 + 150 = 0,64

Ativo Total 360
Interpretação: 64% da minha empresa está financiada, ou comprometida com empréstimos

Agora calcule o seu Índice de Endividamento :

Índice de Endividamento = Passivo Circulante + Exigível de Longo Prazo = + =

Ativo Total

5.5 Fluxo de Caixa Projetado

Descreva a projeçao de vendas baseada no seu crescimento de venda mes a mes e na capacidade de
atendimento da sua equipe de produçao e vendas.

Atividade Faturamento Atividade Faturamento

Planejada (R$) Planejada (R$)
1°mes 14°mes
2°mes 15°mes
3°mes 16°mes
4°mes 17°mes
5°mes 18°mes
6°mes 19°mes
7°mes 20°mes
8°mes 21°mes
9°mes 22°mes
10°mes 23°mes
11°mes 24°mes
12°mes 36°mes
13°mes 48°mes

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 5.6 Payback ( Tempo de retorno do investimento)

Corresponde ao tempo que demora para o investimento retornar, e um índice muito importante na hora de
apresentar o negocio a uma banca de investidores.

E calculado em meses, mas expressado em anos e meses.

Exemplo Payback = Investimento = 140.000 = 14 meses, ou 1 ano e 2 meses para o dinheiro voltar
Lucro líquido 10.000

Agora calcule o seu, baseado no valor do seu investimento e do lucro pretendido:

Exemplo Payback = Investimento = = ______meses

Lucro líquido

5.7 Valuation ( Cálculo do Valor Estimado da Empresa)

Baseado na projeção de 4 anos (48 meses) faça o cálculo da valor da empresa, trazendo o fluxo de
caixa a valor presente, descontando a taxa da poupança e ache o valor presente líquido (VPL)

Suponha que sua empresa tenha a seguinte projeção de faturamento ao longo de quatro anos:
1º ano – R$ 58.400 2º ano – R$ 64.200 3º ano – R$ 73.800 4º ano – R$ 87.500

Agora, imagine que você queira aproximar este resultado do presente, com uma taxa anual de juros de
12%. A partir disso, calcule o retorno de cada ano trazendo a valor presente com a taxa de juros e some
as partes:
1º ano: R$ 58.400/(1,12) elevado a 1 = R$ 52.143 2º ano: R$ 64.200/(1,12) elevado a 2 = R$
51.180
3º ano: R$ 73.800/(1,12) elevado a 3 = R$ 52.530 4º ano: R$ 87.500/(1,12) elevado a 4 = R$
55.610
Total: 211.463,00

Agora é a sua vez: Calcule o Valuation da sua empresa

Suponha que sua empresa tenha a seguinte projeção de faturamento ao longo de quatro anos:
1º ano – R$ 2º ano – R$ 3º ano – R$ 4º ano – R$

Agora, imagine que você queira aproximar este resultado do presente, com uma taxa anual de juros de 12%.
A partir disso, calcule o retorno de cada ano trazendo a valor presente com a taxa de juros e some as partes:
1º ano: R$_______/(1,12) elevado a 1 = R$_____2º ano: R$ _______/(1,12) elevado a 2 = R$ ________
3º ano: R$ _______/(1,12) elevado a 3 = R$_____ 4º ano: R$ ______/(1,12) elevado a 4 = R$ ________
Total: 211.463,00

Prof. Cláudio Mello 35

 5.8 Investimentos pré-operacionais

Compreendem os gastos realizados antes do início das atividades da empresa, isto e, antes que ela
abra as portas e comece a vender. Sao exemplos de investimentos pre-operacionais: despesas com
reforma (pintura, instalaçao eletrica, troca de piso, etc.) ou mesmo as taxas de registro da empresa.

Investimentos pré-operacionais Valor

Despesas de Legalizaçao
Obras e reformas
Divulgaçao e inauguraçao
Cursos e treinamentos
Outras despesas

5.9 Investimento total

Descriçao do investimento Valor %

Investimento fixo
Capital de Giro
Investimento pre- operacional

Fontes de recursos Valor %

Recursos proprios
Recursos de terceiros
Emprestimos
Fomentos

5.10 Estimativa do faturamento mensal

Uma forma de estimar o quanto a empresa ira faturar por mes e multiplicar a quantidade de
produtos a serem oferecidos pelo seu preço de venda, que deve ser baseado em informaçoes de
mercado.
Produto/Serviço Quantidade Preço de Faturamento
(Estimativa de Venda Total (em R$)
Venda) Unitário (R$)

TOTAL:

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6.0 Planilha de Custos

Prof. Cláudio Mello 37

 6.1 Custo unitário de matéria-prima, materiais diretos

Aqui, sera calculado o custo materia-prima + embalagem unidade. Os gastos com materia-prima e
embalagem sao classificados como custos variaveis numa industria, assim como mercadorias no
comercio. Exemplo: Custo de materiais de uma calça masculina

Material Quantidade Custo Unitário Total (R$)

(R$)
1. Tecido 4 metros 2,50 15,00
2. 2 metros 0,30 0,60
Elastico
3. Linha 15 metros 0,10 1,50
4. Zíper 1 unidade 0,80 0,80
de 15 cm
5. Botao 4 unidades 0,10 0,40
6. 1 unidade 0,30 0,30
Etiqueta
7. Saco 1 unidade 0,05 0,05
plastico
8. Caixa 1 unidade 0,50 0,50
Total 19,15

Agora e a sua vez, coloque o custo dos materiais e embalagens do seu produto

Material Quantid Custo Unit Total (R$)

ade (R$)

Total

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 6.2 Custos fixos mensais

Os custos fixos sao todos os gastos que nao se alteram em funçao do volume de produçao ou da
quantidade vendida em um período. Por exemplo, imagine que, em um determinado mes, uma
empresa sofra uma queda em suas vendas. Ainda assim, pagara despesas com aluguel, energia,
salarios, etc. Esses valores sao custos fixos porque sao pagos, normalmente, independente do nível
de faturamento do negocio.

Descrição Custo Total Mensal (em R$)

Aluguel
Condomínio
IPTU
Agua
Energia eletrica
Telefone
Salario do contador
Pro-labore (salario do socio que trabalha)
Manutençao dos equipamentos
Salarios + encargos – planilha de custos
Material de limpeza
Material de escritorio
Combustível do carro da empresa
Taxas diversas
Serviços de terceiros
Depreciaçao – tabela anterior

Total

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 6.3 Custo das mercadorias vendidas (CMV) ou Custos dos materiais diretos (CMD)

O custo dos materiais diretos ou das mercadorias vendidas representa o valor que devera ser
baixado dos estoques pela sua venda efetiva.
Para calcula-lo, basta multiplicar a quantidade estimada de vendas pelo seu custo de fabricaçao
ou aquisiçao.
O custo com materiais diretos e ou mercadorias vendidas e classificado como um custo variavel,
aumentando ou diminuindo em funçao do volume de produçao ou de vendas.

Produto Estimativa de Custo Unitário CMD/CMV

/ Vendas de Materiais/ (R$)
Serviço (tabela anterior) Aquisição (R$)

TOTAL

Anotações:

Prof. Cláudio Mello 40

 6.4- OCV – Outros Custos Variáveis - Custos de Comercialização

Aqui, serao registrados os gastos com impostos e comissoes de vendedores e representantes. Esse
custo incide sobre as vendas e, assim como mercadorias vendidas, e um custo variavel.

Faturamento Custo Total

Descriçao % Estimado (R$)
(tabela
anterior)
1. Impostos
Impostos Federais
SIMPLES
IRPJ
PIS
COFINS
CSLL – Contribuiçao Social
Lucro Líquido
Impostos Estaduais
ICMS – Imposto Circulaçao de
Mercadorias e Serviços
Impostos Municipais
ISS – Imposto sobre Serviços
Subtotal 1
2. Gastos com vendas
Comissoes
Propaganda
Taxa de adm. do cartao de
credito
Subtotal 2
TOTAL (Subtotal 1 + 2)

Anotações

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6.5 Estimativa dos custos com mão de obra para formação de preço

Agora, voce devera definir quantas pessoas serao contratadas. Pesquise e determine quanto cada empregado recebera. Nao se esqueça de que,
alem dos salarios, devem ser considerados os custos com encargos sociais (FGTS, ferias, 13º salario, INSS, horas extras, aviso previo, etc.)

Encargos sociais
Função Nº de Empregados Salario Mensal (R$) (%) de encargos sociais
(R$) Total (R$)

Total

Prof. Cláudio Mello 42

6.6 Estimativa do custo com Depreciação

Maquinas, equipamentos e ferramentas vao se desgastar ou tornam-se ultrapassados com o passar

dos anos, sendo necessaria sua reposiçao. A perda do valor dos bens pelo uso ou pelo tempo e
chamado de depreciaçao.

Para calcular a depreciaçao dos investimentos fixos, e necessario:

1. Relacione as maquinas, equipamentos, ferramentas, utensílios, veículos, etc.

2. Determine o valor atual dele
3. Determine quanto tempo voce pretende ficar com esse bem
4. Defina o valor de venda apos esse período
5. Encontre a diferença entre o valor de compra e o de venda, e divida pelo numero de meses

Bens Valor de Tempo de uso

Valor estimado
ou compra pela empresa Depreciação mensal
de venda
Ativos (valor atual) (em meses)
A B C Depreciaçao = (A-B)
C

Total

Prof. Cláudio Mello 43

7 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

Apos reunir as informaçoes sobre as estimativas de faturamento e os custos totais (fixos e

variaveis), e possível prever o resultado da empresa, verificando se ela possivelmente ira operar
com lucro ou prejuízo.

Descrição (R$) %

1. Receita Total com Vendas

2. Custos Variaveis Totais
(-) Custos com materiais
diretos e/ou CMV(*)
(-) Impostos sobre vendas
Subtotal 1
(-) Gastos com vendas
Subtotal 2
3. Margem de Contribuiçao
(Subtotal 1 – Subtotal 2)
4. (-) Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 - 4)

Anotaçôes:

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8 INDICADORES DE VIABILIDADE

8.0 INDICADORES DE VIABILIDADE

8.1 Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio representa o quanto sua empresa precisa

faturar para pagar todos os seus custos em um determinado período.

Utilizando as formulas a seguir, voce pode calcular o ponto de

equilíbrio em faturamento.

Ponto de Equilíbrio = Custo Fixo Total .

Índice da Margem de Contribuição

Índice da Margem Margem de Contribuição

de Contribuição = (Receita Total – Custo Variável Total)
Receita Total

O valor da margem de contribuiçao, do custo fixo e da receita total

podem ser encontrados no Demonstrativo de Resultados.

Agora e sua vez:

Ponto de Equilíbrio = C F Total = .

Índice MC =

Índice da Margem Margem de Contribuição

de Contribuição = (R Total= – CV Total = )
R Total =

8.2 Politica de descontos

Prof. Cláudio Mello 45

8.3 Lucratividade

E um indicador que mede o lucro líquido em relaçao as vendas. E um dos principais indicadores
economicos das empresas, pois esta relacionado a sua competitividade.

Lucratividade = Lucro Líquido x 100

Receita Total

Agora e sua vez:

Lucratividade = Lucro Líq = x 100 = __________________
R Total =

8.4 Rentabilidade

E um indicador de atratividade dos negocios, pois mede o retorno do capital investido aos socios.
E obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (mes ou ano). E calculada atraves da
divisao do lucro líquido pelo investimento total.

Rentabilidade = Lucro Líquido x 100

Investimento Total

Agora e sua vez:

Rentabilidade = Lucro Líq = x 100 =
Inv Total =

7.5 Prazo de Retorno do investimento (payback)

Indica o tempo necessario para que o empreendedor recupere o que investiu em seu negocio.

Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total

Lucro Líquido

Agora e sua vez:

Prazo de Retorno = Investimento Total = = meses

Prof. Cláudio Mello 46

do Investimento Lucro Líquido =

9.0 MARKUP

Markup e apenas um índice de marcaçao de preços, ele nao representa lucro. Ele e encontrado se
dividindo o preço de venda pelo preço de custo do produto. Observaçao: primeiro deve-se ter a
certeza de que se esta fazendo o preço de venda correto, para depois calcular o MKP.

Markup = Preço de venda

Preço de custo

Agora e sua vez:

Markup = Preço de venda = =

Preço de custo =

10.0 Calculando o preço de venda

O preço de venda e a soma de varias informaçoes da empresa como o custo fixo rateado, o custo
variavel e o lucro desejado.

Podemos ratear o custo fixo de varias maneiras:

Pelo espaço que aquele produto ocupa na loja, pela quantidade de itens vendidos, ou pelo
faturamento unitario (preço de venda) daquele produto, ou seja, o quanto ele representa para o
faturamento total da loja. Depois de encontrar o preço de venda baseado no seu lucro desejado,
deve-se compara-lo com o mercado, ou seja, com o preço dos concorrentes para saber se voce esta
compatível.

Abaixo daremos um exemplo de preços de um par de meias:

CF unitario rateado e de R$ 0,50
CV Unitario e de R$ 2,50
O lucro desejado e de 20% do PV = 0,20 PV

E calculamos o preço de venda somando:

Custo Fixo + Custo Variável + Lucro Desejado= Preço Venda
0,50 + 2,50 + 0,20PV = PV
3,00 = PV – 0,20 PV
3,00 = 0,80 PV
3,00 = PV
0,80
Preço Venda: R$ 3,75.

Agora basta comparar com o concorrente que é R$ 3,60

Nesse caso podemos tomar 3 atitudes:
1. Procurar baixar nossos custos fixos (Ex: Aluguel, salarios)
2. Procurar baixar nosso custo variavel (Ex:fornecedor)
3. Reduzir nossa margem de lucro (Ex: de 20% p/ 15%)

Prof. Cláudio Mello 47

 Agora é sua vez: Calcule o PV dos seus produtos e serviços:

CUSTO FIXO CUSTO SEU LUCRO DESEJADO

SEU PREÇO DE SEU
PRODUTO UNIT ARIO VARIAVEL EM %
VENDA CONCORRENTE
RATEADO (Unitario) (Ex: 20%)

Ex: Meia 0,50 2,50 0,2 PV 3,75 3,60

Prof. Cláudio Mello 48

11 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS

Apos finalizar do seu plano de negocio, simule valores e situaçoes diversas para a empresa prepare
cenarios pessimistas (queda nas vendas e/ou aumento dos custos) ou otimistas (crescimento do
faturamento e diminuiçao despesas).

A partir daí, pense em açoes para evitar e prevenir-se frente as dificuldades ou entao para
potencializar situaçoes favoraveis.

Na construçao de cenarios e fundamental considerar algumas possibilidades:

• Nos primeiros meses, as vendas serem menores que o previsto;

• O início das atividades ser um pouco mais demorado que o programado;
• Estrategias de marketing podem nao surtir os efeitos esperados no curto prazo;
• Necessidade de obter mais recursos financeiros que o previamente planejado;
• Possíveis reaçoes de concorrentes.

Anotações:

Prof. Cláudio Mello 49

 Cenário Provável PessimistaCenário Cenário Otimista

Prof. Cláudio Mello

Descrição Valor (R$) (%) Valor (R$) (%) Valor (R$) (%)

1. Receita total com vendas

2. Custos variaveis totais

(-) Custos com materiais diretos e ou CMV

(-) Impostos sobre venda

(-) Gastos com vendas

Subtotal 2

3. Margem de contribuiçao (1 – 2)

4. (-) Custos fixos totais

5. Lucro/Prejuízo Operacional (3 – 4)

50
Ações corretivas e preventivas.

Baseado nos 3 cenarios, descreva 3 açoes para realizar em cada um deles, caso eles ocorram:

Cenario Otimista

________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

Cenario Provavel

________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

Cenario Pessimista

________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________

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12 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA

12.1 Análise da matriz SWOT ou FOFA

A matriz SWOT ou F.O.F.A. e um instrumento de analise simples e valioso. Seu objetivo e detectar
pontos fortes e fracos, com a finalidade de tornar a empresa mais eficiente e competitiva,
corrigindo assim suas deficiencias.

FOFA = Força, Oportunidades, Fraquezas e Ameaças

Forças Oportunidades

Faça uso das forças. Explore as oportunidades.

Sao características internas da empresa ou de Sao situaçoes positivas do ambiente externo

seus donos que representam vantagens que permitem a empresa alcançar seus
competitivas sobre seus concorrentes ou uma objetivos ou melhorar sua posiçao no
facilidade para atingir os objetivos propostos. mercado.

Exemplos:
• Atendimento personalizado ao cliente
• Preço de venda competitivo
• Equipe treinada e motivada
• Localizaçao estrategica da empresa
Fraquezas
Exemplos:
• Existencia de linhas de financiamento
• Poucos concorrentes na regiao
• Aumento crescente da demanda
• Disponibilidade de bons imoveis para
locaçao
Ameaças

Elimine as fraquezas. Evite as ameaças.

Sao fatores internos que colocam a empresa
em situaçao de desvantagem frente a
concorrencia ou que prejudicam sua atuaçao
no ramo escolhido.
Sao situaçoes externas nas quais se tem
pouco controle e que colocam a empresa
diante de dificuldades, ocasionando a perda
de mercado ou a reduçao de sua
lucratividade.

Exemplos:
• Pouca qualificaçao dos funcionarios
• Indisponibilidade de recursos financeiros
• Falta de experiencia anterior no ramo
• Custos de manutençao elevados
Exemplos:
• Impostos elevados e exigencias legais
rigorosas
• Existencia de poucos fornecedores
• Escassez de mao de obra qualificada
• Insegurança e violencia na regiao

Na analise do ambiente externo, existe a chamada “faca de dois gumes”, isto e, situaçoes que sao
ao mesmo tempo oportunidades e ameaças. Por exemplo, o crescimento do setor onde se atua,
pode representar tanto uma oportunidade de aumento das vendas, como uma ameaça por
facilitar a entrada de novos concorrentes.

Prof. Cláudio Mello 52

Seja honesto e objetivo ao elaborar essa análise.

Nao seja pessimista ou otimista em excesso. Procure enfocar a realidade e nao como voce gostaria
que as coisas fossem. O ideal e que voce registre sempre uma ideia por linha, isso torna a
avaliaçao mais facil.

Fatores internos Fatores externos

(controláveis) (incontroláveis)
FORÇAS OPORTUNIDADES
Pontos fortes

FRAQUEZAS AMEAÇAS
Pontos fracos

Prof. Cláudio Mello 53

12.2 Modelo CANVAS e o mapa de Empatia

12.2.1 Mapa de Empatia

Prof. Cláudio Mello 54

Prof. Cláudio Mello 55
12.2.2 Canvas Proposta de Valor

Prof. Cláudio Mello 56

Prof. Cláudio Mello 57
Para preencher o modelo CANVAS, estude cada um dos seus quadrantes:

Segmentos de mercado

Para quem criamos valor?

Quais sao os nossos clientes mais importantes?
Os grandes mercados
Os nichos de mercado
Segmentos de mercado
Mercados diversificados

Relações com clientes

Que tipo de relaçao esperam os clientes, fornecedores e parceiros?

Que tipo de relaçao temos mantido atualmente?
Qual e o custo dessas relaçoes?
Como essas relaçoes podem influenciar no negocio?

Ex: Assistencia pessoal - alguem ajuda o cliente

Auto serviço- o cliente mesmo busco produto
Serviços automatizados- uma maquina ajuda o cliente
O cliente encontra soluçoes por um grupo de pessoas
O cliente participa da elaboraçao do produto e do serviço

Canais

Quais formas de distribuiçao nosso negocio precisa?

Como nos comunicamos com o cliente?
Quais canais de comunicaçao e Distribuiçao sao melhores?
Quais canais de comunicaçao e Distribuiçao Sao mais rentaveis?
Como os canais de comunicaçao se integram na vida do cliente?

Fases dos canais:

1. Percepçao: Como faremos com que a nossa empresa seja percebida?

2. Avaliaçao: Como ajudamos o cliente a avaliar nossa proposta de valor?
3. Compra: De que forma o cliente compra da empresa? Por qual canal?
4. Entrega: Como entregamos nossa proposta de valor ao cliente?
5. Pos venda: Como fornecemos ao cliente apoio apos a compra?

Proposta de valor

Que valor proporcionamos ao cliente?

Que problema nos ajudamos a resolver?
Que produtos ou serviços oferecemos para cada tipo de segmento?
Que necessidade dos clientes mais satisfazemos?

Prof. Cláudio Mello 58

 Características da proposta de valor
Novidade, desempenho, customizaçao, finalizar um trabalho ja começado, desenho,
formato, aparencia do produto, marca, posicionamento de mercado, formaçao de preços,
reduçao de custos, reduçao de riscos, acessibilidade, conveniencia.

Atividades Chaves:
Que atividades precisam refletir as nossas propostas de valor?
Nossos canais de distribuiçao?
Nossa relaçao com os clientes? Nossas fontes de renda?

Recursos-chave:
Que recursos importantes nossa empresa precisa?
Que recursos importantes nossos clientes precisam?
Que recursos importantes nossos distribuidores precisam?
Quais as nossas fontes de renda?
Os recursos-chave podem ser: físicos, intelectuais
( patentes, direitos autorais, informaçoes), recursos humanos ou financeiros

Parcerias-chave:
Quem sao nossos parceiros Chaves?
Quem sao nossos fornecedores?
Que recursos adquirimos dos nossos parceiros?
Que atividades nossos parceiros realizam?

Motivações para parceria:

Ganho de eficiencia ou reduçao de custos
Reduçao de riscos e incertezas
Adquirir recursos financeiros ou mao de obra específica

Estrutura de custos:
Quais sao os cursos mais importantes da empresa?
Quais os recursos (materiais, pessoas e Tecnologia) mais caros?
Quais sao as atividades mais caras da empresa?

O foco do seu negócio é mais:

Custos (empresa enxuta, preço baixo, automatizada e com serviços terceirizados)

Valor (criaçao de valor, agregaçao de valor, customizaçao, e diferenciaçao )

Fontes de renda :
Qual valor os clientes Estao dispostos a pagar
Por que pagam atualmente? Como pago um atualmente?
Como desgostariam de pagar?
Quais sao as fontes de renda da empresa
Exemplos: mensalidade, assinatura anual, aluguel, locaçao, renda de anuncios, venda de
produtos, prestaçao de serviços

Prof. Cláudio Mello 59

12.2.3 Canvas Modelo de Negócios

Prof. Cláudio Mello 60

Prof. Cláudio Mello 61
12.3 Balance Scored Card

Finanças – O que fazer para ter mais lucro? Ou mais dinheiro em caixa?
Objetivos Indicadores Metas Iniciativas

Processos internos – Quais dos processos devem ser excelentes? Como fazer isso?
Objetivos Indicadores Metas Iniciativas

Aprendizado e Crescimento – Como mudamos, melhoramos e crescemos a empresa?

Objetivos Indicadores Metas Iniciativas

Clientes – Como devemos ser vistos pelo cliente? E como satisfazer necessidades?
Objetivos Indicadores Metas Iniciativas

Prof. Cláudio Mello 62

Observaçoes:

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13 PLANO DE AÇÃO

Análise de Mercado
O que Quem Onde Como Quando Quanto
(atividade) (responsável) (local) (método) (prazo) (R$)

Prof. Cláudio Mello 64

 Plano de Marketing
O que Quem Onde Como Quando Quanto
(atividade) (responsável) (local) (método) (prazo) (R$)

Prof. Cláudio Mello 65

 Plano Operacional
O que Quem Onde Como Quando Quanto
(atividade) (responsável) (local) (método) (prazo) (R$)

Prof. Cláudio Mello 66

 Plano Financeiro
O que Quem Onde Como Quando Quanto
(atividade) (responsável) (local) (método) (prazo) (R$)

Prof. Cláudio Mello 67

14 - Observaçoes:

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15 - Referencias Bibliograficas

Como elaborar um plano de negocios- SEBRAE

Plano de Negocios – Jose Dornelas
Outras Obras e Artigos

Prof. Cláudio Mello 69