EXERCÍCIO DE CONTABILIZAÇÃO DE EVENTOS - GRUPO DE RESULTAD

Interprete cada evento abaixo e identifique a conta contábil correspondente no plano de contas.

Faça a contabilização dos eventos de acordo com o conceito de PARTIDAS DOBRADAS, utilizando os razonete

Faça a identificação dos lançamentos com a data e o código fornecidos em cada evento.

Elabore o Balancete Contábil e a DRE informando somente os SALDOS dos RAZONETES (Débito OU Crédito).

Escrever o nome dos integrantes do grupo e as dúvidas nesta planilha.

Eventos:

Código do
Data do Lançto Lançto

4/19/2021 1
4/20/2021 2
4/21/2021 3

4/22/2021 4
4/22/2021 5
4/23/2021 6

4/24/2021 7

4/25/2021 8
4/26/2021 9
4/27/2021 10
4/27/2021 11
4/28/2021 12
4/29/2021 13

4/30/2021 14
4/30/2021 15

Integrantes
Dúvidas
O DE CONTABILIZAÇÃO DE EVENTOS - GRUPO DE RESULTADO
nterprete cada evento abaixo e identifique a conta contábil correspondente no plano de contas.

aça a contabilização dos eventos de acordo com o conceito de PARTIDAS DOBRADAS, utilizando os razonetes. O nome da conta no RA

aça a identificação dos lançamentos com a data e o código fornecidos em cada evento.

abore o Balancete Contábil e a DRE informando somente os SALDOS dos RAZONETES (Débito OU Crédito).

screver o nome dos integrantes do grupo e as dúvidas nesta planilha.

Evento Contábil
Empréstimo adquirido pela empresa, no valor de R$ 100.000,00, recebido em conta bancária do Banco Original, com vencime
parcela no dia 10/01/2024.
Compra de carne, para pagar com 30 dias, no valor de R$ 300.000,00.
Compra de materiais de limpeza, para pagar com 20 dias, no valor de R$ 5.000,00.
Venda de carne, com prazo de 30 dias para recebimento, no valor de R$ 120.000,00. O frete será paga com 30 dias, valor R$ 2
carne é de R$ 72.000,00. ICMS sobre a venda 7%, a pagar no próximo dia 10.
Contratação de seguro de carga, pago a vista por transferência bancária, valor R$ 1.300,00.
O cliente reclamou de falta de 5 kg de carne referente a venda do dia 22/04/2021 e a empresa concedeu um desconto de R$
Compra de um furgão refrigerado para realizar entregas de carne, valor R$ 85.000,00. Este valor foi financiado em 40 meses e
será dia 10/05/2021.
Venda de carne, retirada na loja, a vista paga com cartão de débito, no valor de R$ 6.000,00. O custo desta carne é de R$ 3.60
venda 7%, a pagar no próximo dia 10.
Requisição de material de limpeza para uso diário da loja, valor R$ 1.000,00.
Compra de uniformes, para uso imediato, a vista e pago via TED, valor R$ 1.400,00.
Retirada de dinheiro (Banco Original), no valor de R$ 1.100,00, para o caixa da loja.
Devolução de 3 kg de carne, referente a venda do dia 25/04/2021, valor R$ 150,00. O cliente quiz receber em dinheiro.
Pagamento de energia do mês de Abril/21, via banco, valor R$ 1.000,00.

Emissão da Folha de Pagamento que gerou o valor de R$ 12.000,00 referente ao Salário dos funcionários que será pago no pr
Requisição de carne para ação de degustação com os consumidores na loja, valor R$ 600,00.

egrantes
ar idêntico ao plano de contas.
RAZONETES - Demonstração
emonstração gráfica da Contabilidade
 Conta Título

1 ATIVO
1.1 ATIVO CIRCULANTE
1.1.01 DISPONIBILIDADES
1.1.01.01 CAIXA GERAL
1.1.01.02 BANCO ORIGINAL
1.1.03 DUPLICATAS A RECEBER
1.1.03.01 CLIENTES A RECEBER - MERCADO INTERNO
1.1.03.02 CLIENTES A RECEBER - EXPORTAÇÃO
1.1.03.05 PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS
1.1.03.06 CLIENTES A RECEBER - ENTRE FILIAIS
1.1.03.07 CLIENTES A RECEBER - FUNCIONÁRIOS
1.1.04 OUTROS CREDITOS
1.1.04.01 ADIANTAMENTO A FUNCIONARIOS
1.1.04.02 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
1.1.04.04 DESPESAS A RECUPERAR
1.1.04.07 CONTAS CORRENTES COM FILIAIS
1.1.04.11 DEVOLUÇÕES A RECEBER
1.1.06 ESTOQUES
1.1.06.01 ESTOQUE DE MATERIAIS
1.1.06.02 ESTOQUE DE CARNES
1.1.06.09 ESTOQUE DE EMBALAGENS
1.1.07 CUSTOS/DESPESAS A APROPRIAR
1.1.07.01 DESPESAS ANTECIPADAS
1.2 REALIZAVEL A LONGO PRAZO
1.2.01 CREDITOS DE LONGO PRAZO
1.2.01.06 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES - LP
1.3 ATIVO PERMANENTE
1.3.02 ATIVO IMOBILIZADO
1.3.02.01 ATIVO IMOBILIZADO - IMÓVEIS
1.3.02.02 ATIVO IMOBILIZADO - VEÍCULOS
1.3.02.03 ATIVO IMOBILIZADO - EQUIPAMENTOS
1.5 INTANGÍVEL
1.5.01 INTANGÍVEL
1.5.01.01 PATENTES

2 PASSIVO
2.1 PASSIVO CIRCULANTE
2.1.01 FORNECEDORES A PAGAR
2.1.01.01 FORNECEDORES DE CARNES
2.1.01.03 FORNECEDORES DE MATERIAIS
2.1.01.04 FORNECEDORES DE FRETES - COMPRAS
2.1.01.05 FORNECEDORES DE FRETES - VENDAS
2.1.01.06 FORNECEDORES DE EMBALAGENS
2.1.01.07 FORNECEDORES - FILIAIS
2.1.02 OBRIGAÇOES FISCAIS, TRABALHISTAS E SOCIAIS A PAGAR
2.1.02.01 I.C.M.S. SOBRE VENDAS A PAGAR
2.1.02.02 SALARIOS A PAGAR
2.1.02.03 OBRIGAÇOES TRABALHISTAS E SOCIAIS A RECOLHER
2.1.04 OUTRAS OBRIGAÇÕES
2.1.04.01 ADIANTAMENTO DE CLIENTES
2.1.04.02 SEGUROS A PAGAR
2.1.04.04 BONIFICAÇÃO CONTRATUAL A PAGAR
2.1.04.05 DEVOLUÇÕES A PAGAR
2.1.04.06 PARCELAMENTOS FISCAIS - CP
2.1.04.07 FINANCIAMENTOS A PAGAR - CP
2.1.04.08 DESPESAS COM VIAGENS A FATURAR
2.1.05 COMISSÕES A PAGAR
2.1.05.02 COMISSÕES SOBRE VENDAS A PAGAR
2.2 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
2.2.01 EMPRÉSTIMOS A PAGAR
2.2.01.01 EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS A PAGAR - LP
2.2.01.02 FINANCIAMENTOS A PAGAR - LP
2.2.01.03 EMPRÉSTIMOS DE SÓCIOS A PAGAR - LP

2.3 PATRIMONIO LIQUIDO

2.3.01 CAPITAL SOCIAL
2.3.01.01 CAPITAL PRÓPRIO (SOCIAL)
2.3.05 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
2.3.05.01 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS

3 RESULTADO LIQUIDO
3.1 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
3.1.01 RECEITA OPERACIONAL BRUTA
3.1.01.01 VENDA DE CARNE-MERCADO INTERNO
3.1.01.02 VENDA DE CARNE-MERCADO EXTERNO
3.1.01.03 VENDA DE MATERIAIS
3.1.01.04 VENDA DE EMBALAGENS
3.1.01.05 VENDA ENTRE FILIAIS
3.1.01.06 VENDA PARA FUNCIONÁRIOS
3.1.02 DEDUÇÕES DAS RECEITAS
3.1.02.01 DEVOLUÇÕES DE VENDAS
3.1.02.02 DESCONTOS CONCEDIDOS
3.1.02.03 BONIFICAÇÃO EM MERCADORIAS
3.1.02.04 BONIFICAÇÃO CONTRATUAL
3.1.03 IMPOSTOS SOBRE VENDAS
3.1.03.01 COFINS S/ VENDAS
3.1.03.02 P.I.S. S/ VENDAS
3.1.03.03 I.C.M.S. S/VENDAS
3.2 CUSTOS GERAIS
3.2.01 CUSTOS VARIÁVEIS
3.2.01.01 CUSTO VARIÁVEL DE FABRICAÇÃO
3.2.01.02 CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA
3.2.01.03 CUSTO COM EMBALAGEM
3.2.01.04 CUSTO COM INSUMOS
3.2.02 GASTOS VARIÁVEIS COM VENDAS (GVV)
3.2.02.01 COMISSÕES SOBRE VENDAS
3.2.02.02 FRETES SOBRE VENDAS - RODOVIARIO
3.2.02.03 DESPESAS PORTUÁRIAS
3.2.02.04 DESPESAS COM SEGURO DE CARGA
3.2.02.05 DESPESAS COM VISITA A CLIENTES
3.3 CUSTOS FIXOS
3.3.01 Pessoal
3.3.01.01 SALÁRIOS E ORDENADOS
3.3.01.02 HORAS EXTRAS
3.3.01.03 DESPESAS COM RESCISÃO DE FUNCIONÁRIOS
3.3.01.04 F.G.T.S.
3.3.01.05 I.N.S.S.
3.3.02 Benefícios
3.3.02.01 ENDOMARKETING
3.3.02.02 VALE TRANSPORTE
3.3.02.03 CURSOS E TREINAMENTOS DE PESSOAL
3.3.02.04 CESTAS BÁSICAS/TICKETS
3.3.02.05 CONFRATERNIZAÇÕES
3.3.02.06 PAT-PROGRAMA ALIMENTAÇÃO TRABALHADOR
3.3.03 Utilidades
3.3.03.01 ENERGIA ELÉTRICA
3.3.03.02 COMBUSTÍVEL PARA CALDEIRA
3.3.03.03 ÁGUA
3.3.04 Manutenção Industrial/Predial
3.3.04.01 MANUTENÇÃO PREDIAL
3.3.04.02 MANUTENÇÃO DE EQUIPAMENTOS
3.3.05 Material de Consumo
3.3.05.01 E.P.I.-EQUIPAMENTOS DE PROTEÇÃO INDIVIDUAL
3.3.05.02 UNIFORMES
3.3.05.03 MATERIAL DE EXPEDIENTE
3.3.05.04 MATERIAL DE LIMPEZA
3.3.05.05 VACINAS
3.3.06 Comunicação
3.3.06.01 COMUNICAÇÕES DE VOZ-TELEFONE FIXO
3.3.06.02 COMUNICAÇÕES DE DADOS-INFORMÁTICA
3.3.06.03 COMUNICAÇÕES DE VOZ - MOVEL CELULAR
3.3.08 Despesas com Propaganda e Marketing
3.3.08.01 PESQUISAS DE MERCADO
3.3.08.02 DESPESAS COM PATROCÍNIO
3.3.08.03 PROPAGANDA E PUBLICIDADE
3.3.08.04 MATERIAL PROMOCIONAL/MERCHANDISING
3.3.08.05 AMOSTRA E ABORDAGEM DE CONSUMIDOR
3.3.08.06 DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS
3.3.08.07 FEIRAS E EVENTOS
3.3.08.08 BRINDES
 Balancete de Verificação
Abril / 2021

Código Conta Título da Conta Débito

1 ATIVO 0.00
1.1 ATIVO CIRCULANTE 0.00
1.1.01 DISPONIBILIDADES 0.00
1.1.01.01 CAIXA GERAL
1.1.01.02 BANCO ORIGINAL
1.1.03 DUPLICATAS A RECEBER 0.00
1.1.03.01 CLIENTES A RECEBER - MERCADO INTERNO
1.1.03.02 CLIENTES A RECEBER - EXPORTAÇÃO
1.1.03.05 PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS
1.1.03.06 CLIENTES A RECEBER - ENTRE FILIAIS
1.1.03.07 CLIENTES A RECEBER - FUNCIONÁRIOS
1.1.04 OUTROS CREDITOS 0.00
1.1.04.01 ADIANTAMENTO A FUNCIONARIOS
1.1.04.02 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
1.1.04.04 DESPESAS A RECUPERAR
1.1.04.07 CONTAS CORRENTES COM FILIAIS
1.1.04.11 DEVOLUÇÕES A RECEBER
1.1.06 ESTOQUES 0.00
1.1.06.01 ESTOQUE DE MATERIAIS
1.1.06.02 ESTOQUE DE CARNES
1.1.06.09 ESTOQUE DE EMBALAGENS
1.1.07 CUSTOS/DESPESAS A APROPRIAR 0.00
1.1.07.01 DESPESAS ANTECIPADAS
1.2 REALIZAVEL A LONGO PRAZO 0.00
1.2.01 CREDITOS DE LONGO PRAZO 0.00
1.2.01.06 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES - LP
1.3 ATIVO PERMANENTE 0.00
1.3.02 ATIVO IMOBILIZADO 0.00
1.3.02.01 ATIVO IMOBILIZADO - IMÓVEIS
1.3.02.02 ATIVO IMOBILIZADO - VEÍCULOS
1.3.02.03 ATIVO IMOBILIZADO - EQUIPAMENTOS
1.5 INTANGÍVEL 0.00
1.5.01 INTANGÍVEL 0.00
1.5.01.01 PATENTES

2 PASSIVO
2.1 PASSIVO CIRCULANTE
2.1.01 FORNECEDORES A PAGAR
2.1.01.01 FORNECEDORES DE CARNES
2.1.01.03 FORNECEDORES DE MATERIAIS
2.1.01.04 FORNECEDORES DE FRETES - COMPRAS
2.1.01.05 FORNECEDORES DE FRETES - VENDAS
2.1.01.06 FORNECEDORES DE EMBALAGENS
2.1.01.07 FORNECEDORES - FILIAIS
2.1.02 OBRIGAÇOES FISCAIS, TRABALHISTAS E SOCIAIS A PAGAR
2.1.02.01 I.C.M.S. SOBRE VENDAS A PAGAR
2.1.02.02 SALARIOS A PAGAR
2.1.02.03 OBRIGAÇOES TRABALHISTAS E SOCIAIS A RECOLHER
2.1.04 OUTRAS OBRIGAÇÕES
2.1.04.01 ADIANTAMENTO DE CLIENTES
2.1.04.02 SEGUROS A PAGAR
2.1.04.04 BONIFICAÇÃO CONTRATUAL A PAGAR
2.1.04.05 DEVOLUÇÕES A PAGAR
2.1.04.06 PARCELAMENTOS FISCAIS - CP
2.1.04.07 FINANCIAMENTOS A PAGAR - CP
2.1.04.08 DESPESAS COM VIAGENS A FATURAR
2.1.05 COMISSÕES A PAGAR
2.1.05.02 COMISSÕES SOBRE VENDAS A PAGAR
2.2 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
2.2.01 EMPRÉSTIMOS A PAGAR
2.2.01.01 EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS A PAGAR - LP
2.2.01.02 FINANCIAMENTOS A PAGAR - LP
2.2.01.03 EMPRÉSTIMOS DE SÓCIOS A PAGAR - LP

2.3 PATRIMONIO LIQUIDO

2.3.01 CAPITAL SOCIAL
2.3.01.01 CAPITAL PRÓPRIO (SOCIAL)
2.3.05 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
2.3.05.01 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Crédito

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
 Demonstração do Resultado do Exercício
Abril / 2021

Código Conta Título da Conta Débito

3.1.01 RECEITA OPERACIONAL BRUTA
3.1.01.01 VENDA DE CARNE-MERCADO INTERNO
3.1.01.02 VENDA DE CARNE-MERCADO EXTERNO
3.1.01.03 VENDA DE MATERIAIS
3.1.01.04 VENDA DE EMBALAGENS
3.1.01.05 VENDA ENTRE FILIAIS
3.1.01.06 VENDA PARA FUNCIONÁRIOS
3.1.02 DEDUÇÕES DAS RECEITAS 0.00
3.1.02.01 DEVOLUÇÕES DE VENDAS
3.1.02.02 DESCONTOS CONCEDIDOS
3.1.02.03 BONIFICAÇÃO EM MERCADORIAS
3.1.02.04 BONIFICAÇÃO CONTRATUAL
3.1.03 IMPOSTOS SOBRE VENDAS 0.00
3.1.03.01 COFINS S/ VENDAS
3.1.03.02 P.I.S. S/ VENDAS
3.1.03.03 I.C.M.S. S/VENDAS

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA

3.2.01 CUSTOS VARIÁVEIS 0.00
3.2.01.01 CUSTO VARIÁVEL DE FABRICAÇÃO
3.2.01.02 CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA
3.2.01.03 CUSTO COM EMBALAGEM
3.2.01.04 CUSTO COM INSUMOS
3.2.02 GASTOS VARIÁVEIS COM VENDAS (GVV) 0.00
3.2.02.01 COMISSÕES SOBRE VENDAS
3.2.02.02 FRETES SOBRE VENDAS - RODOVIARIO
3.2.02.03 DESPESAS PORTUÁRIAS
3.2.02.04 DESPESAS COM SEGURO DE CARGA
3.2.02.05 DESPESAS COM VISITA A CLIENTES

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
% margem de contribuição

3.3 CUSTOS FIXOS (Despesas Operacionais) 0.00

3.3.01 Pessoal 0.00
3.3.01.01 SALÁRIOS E ORDENADOS
3.3.01.02 HORAS EXTRAS
3.3.01.03 DESPESAS COM RESCISÃO DE FUNCIONÁRIOS
3.3.01.04 F.G.T.S.
3.3.01.05 I.N.S.S.
3.3.02 Benefícios 0.00
3.3.02.01 ENDOMARKETING
3.3.02.02 VALE TRANSPORTE
3.3.02.03 CURSOS E TREINAMENTOS DE PESSOAL
3.3.02.04 CESTAS BÁSICAS/TICKETS
3.3.02.05 CONFRATERNIZAÇÕES
3.3.02.06 PAT-PROGRAMA ALIMENTAÇÃO TRABALHADOR
3.3.03 Utilidades 0.00
3.3.03.01 ENERGIA ELÉTRICA
3.3.03.02 COMBUSTÍVEL PARA CALDEIRA
3.3.03.03 ÁGUA
3.3.04 Manutenção Industrial/Predial 0.00
3.3.04.01 MANUTENÇÃO PREDIAL
3.3.04.02 MANUTENÇÃO DE EQUIPAMENTOS
3.3.05 Material de Consumo 0.00
3.3.05.01 E.P.I.-EQUIPAMENTOS DE PROTEÇÃO INDIVIDUAL
3.3.05.02 UNIFORMES
3.3.05.03 MATERIAL DE EXPEDIENTE
3.3.05.04 MATERIAL DE LIMPEZA
3.3.05.05 VACINAS
3.3.06 Comunicação 0.00
3.3.06.01 COMUNICAÇÕES DE VOZ-TELEFONE FIXO
3.3.06.02 COMUNICAÇÕES DE DADOS-INFORMÁTICA
3.3.06.03 COMUNICAÇÕES DE VOZ - MOVEL CELULAR
3.3.08 Despesas com Propaganda e Marketing 0.00
3.3.08.01 PESQUISAS DE MERCADO
3.3.08.02 DESPESAS COM PATROCÍNIO
3.3.08.03 PROPAGANDA E PUBLICIDADE
3.3.08.04 MATERIAL PROMOCIONAL/MERCHANDISING
3.3.08.05 AMOSTRA E ABORDAGEM DE CONSUMIDOR
3.3.08.06 DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS
3.3.08.07 FEIRAS E EVENTOS
3.3.08.08 BRINDES

EBITDA
% ebitda
xercício

Crédito
0.00

0.00

0.00
0.0%
0.00
0.0%