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Empresa em análise (análises mono-empresa)

Código Nome
DEMO Empresa de demonstração (PRIVA)

Lista de empresas (análises multi-empresa)

Código Nome Activa
DEMO Empresa de demonstração (PRIVA)
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Documentos Parâmetros
Pressupostos Modelo 22 Parâmetro Valor
Cálculo da Margem Resultado Ano 2012
Benefício Fiscal - Emprego Período final análise15
Q07 Acréscimos de Custos Tipo de Lançamento000
Trib. Autónoma (Pág.1) Período Apurament14
Q07 (Pág. 2)
Q07 ( Pág. 3)
Q08 e 09 (Pág. 4)
Q10 a 12 (Pág. 5)
Derrama - Anexo A
Regime Simplificado - Anexo B
Regiões Autónomas - Anexo C
Benefícios Fiscais - Anexo D (Pág 1)
Benefícios Fiscais - Anexo D (Pág 2)
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Pressupostos
Pressupostos gerais
Reg. Tributação dos Rendimentos 5 - Anexos
1 - Geral x 1 - Anexo A (Derrama) x
3 - Isenção definitiva 2 - Anexo B (Regime Simplificado)
4 - Isenção temporária 3 - Anexo C (Regiões Autónomas) Err:508
5 - Redução de taxa 4 - Anexo D (Benefícios Fiscais)
6 - Simplificado
7 - Transparência fiscal
8 - Grupo de sociedades

Pressupostos e Analises para acréscimos e diminuições no Q.07 do Mod.22, do exercício de 2012

Benefícios a Curto Prazo dos Empregados - Participação nos Lucros Proposta de Distribuição de Resultados
% Salário Anual N.º Meses Sal. Médio Valores
Administradores/Gerentes Variações patrimoniais negativas
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Gratificação de resultados
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Administradores/Gerentes 0.00
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Trabalhadores 0.00 0.00
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Dividendos
Subtotais 0.00 12.00 0.00 0.00 Res. Transitados-Exercício
Trabalhadores Reservas
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Legal 0.00
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Livres 0.00 0.00
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Total 0.00
<Preencher> 0.00% 0.00 12.00 0.00 0.00 Resultados líquidos 0.00
Subtotais 0.00 Res. Transit. Anos Ant. 0.00
Total-Geral 0.00 Res. Transit. após Dist. 0.00

Quadro de Controle das Mais e Menos Valias Para o Q. 07, Campos 736, 739, 767 e 769 - Mod.22
Reinvestimento Calc. % do M.V. Fiscal M.V. Fiscal M.V. Fiscal
Contas Contabilistas Fiscais Realização
s Reinv. c/Reinv. Art.46 s/Reinv. Art.46 c/Reinv. Art.46
0 687 0.00 0.00
0 787 0.00 0.00
Totais 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% 0.00 0.00 0.00%
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Pressupostos
Quadro de Controle Mapa dos Contratos Locação Financeira (Mod.40), Para o Q. 07-Campo 752, ant. 225-Mod.22
Opção de Compra Amort. Regime Fiscal Ant
Descrição Cód. Valor Ano Celebração Duração Meses Contabil.
Ano Valor Util. Esp. Amort. Fin. Reint. Vl.
Residual
<Preencher>
<Preencher>
<Preencher>
<Preencher>
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Quadro de Cont.do BF. da Rem.Conv.do Cap. Soc. P/o Q. 07,Cp.774, ant. Cp. 234-Mod.22,Anex.D-Q.04, cp. 409
Aumento % Acréscimo
Rem. Conv. do Cap. Social-Art.º 81.º OE 2008 0.00 3.00% 0.00

Quadro de Cont. do Ben. Fiscal das Quotas das Associações p/ o Q. 07, Cp.774, ant. Cp 234 - Mod.22 e Anexo D, Q. 04, campo 407
Vol. Neg. % Vl. Máximo Quotas Pagas Acréscimo <=50% Total
Limite 2%º do Vol. Negócios 0.00 2/1000 0.00 0.00 50.00% 0.00 0.00

Quadro Cont. do Ben. Fiscal dos Donativos e Mecenato p/ o Q. 07, Cp. 774, ant. Campo 234-Mod.22 e Anexo F, Q. 07, campo F432 a F438
Vol. Neg % Vl. Máximo Donativo Majoração Acréscimo Art.62-EBF
Donativos Estado Social 0.00 0.00 40.00% 0.00 0.00 1.º
Cp. Plurianuais 0.00 30.00% 0.00 0.00 1.º
Cult./out.
Jard. Inf. / Inst. 0.00 0.00 20.00% 0.00 0.00 1.º
Mecenato Social-IPSS Toxidep. 0.00 8/1000 0.00 40.00% 0.00 0.00 3.º
Outros 0.00 8/1000 0.00 30.00% 0.00 0.00 3.º
Mulher 0.00 8/1000 0.00 50.00% 0.00 0.00 5.º
Mecenato Diverso Cp. Plurianuais
Escolas 0.00 6/1000 0.00 30.00% 0.00 0.00 6.º
reconhecidas 0.00 6/1000 0.00 30.00% 0.00 0.00 6.º
Div. 0.00 6/1000 0.00 20.00% 0.00 0.00 6.º
Mecenato Associações 0.00 1/1000 0.00 0.00 0.00 0.00 8.º
Total 0.00 0.00 0.00
Nota: Durante o ano de 2010, os limites previstos nos n.ºs 3 e 12 do art. 62.º do EBF são fixados em 12/1000 do volume de vendas ou dos serviços realizados pela empresa no exercício
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Pressupostos
Volume de Negócios e Total Proveitos para o Q. 11, Campo 410
Descrição Contas M. Nacional M. Comum Países Terceiros Total
Vendas 71 0.00 0.00 0.00 0.00
0 711 0.00 0.00 0.00 0.00
0 712 0.00 0.00 0.00 0.00
0 713 0.00 0.00 0.00 0.00
0 714 0.00 0.00 0.00 0.00
0 72 0.00 0.00 0.00 0.00
Prestação serviços (Sociedade Profissionais 72 0.00
Volume Negócio 0.00 0.00 0.00 0.00
0 73 0.00 0.00
0 74 0.00 0.00
0 75 0.00 0.00
0 76 0.00 0.00
0 77 0.00 0.00
0 78 0.00 0.00
0 79 0.00 0.00
Subtotal 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de proveitos 0.00 0.00 0.00 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Pressupostos
Volume de Negócios e Total Proveitos para o Anexo C - Madeira
Descrição Contas M. Nacional M. Comum Países Terceiros Total
Vendas 71 0.00 0.00 0.00 0.00
0 711 0.00
0 712 0.00
0 713 0.00
0 72 0.00 0.00 0.00
Prestação serviços (Sociedade Profissionais 72 0.00 0.00 0.00
Volume Negócio 0.00 0.00 0.00 0.00

Volume de Negócios e Total Proveitos para o Anexo C - Açores

Descrição Contas M. Nacional M. Comum Países Terceiros Total
Vendas 71 0.00 0.00 0.00 0.00
0 711 0.00
0 713 0.00
0 713 0.00
0 72 0.00 0.00 0.00
Prestação serviços (Sociedade Profissionais 72 0.00 0.00 0.00
Volume Negócio 0.00 0.00 0.00 0.00
Empresa Empresa de dem
0
Exercício 2012 0

Cálculo da Margem Resultado

Exercícios
2011 2012 Variações
Contas Parciais Parciais
SNC Descrição Consumos Gerais Apuramento MRG S/VND Consumos Gerais Apuramento MRG S/VND Valor %
Rendimentos
71 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
711 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
712 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
713 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
714 0 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
72 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
Subtotal 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
73 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
74 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
Subtotal 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
75 0 0.00 0.00 0.00 0.0%
Subtotal 0.00 0.00 0.00 0.0%
76 0 0.00 0.00 0.00 0.0%
77 0 0.00 0.00 0.00 0.0%
78 0 0.00 0.00 0.00 0.0%
79 0 0.00 0.00 0.00 0.0%
Total dos Rendimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%
Empresa Empresa de dem
0
Exercício 2012 0

Cálculo da Margem Resultado

Gastos
32/7 Existências iniciais 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
32 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
33 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
37 0 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%
31 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
311 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
312 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
313 0 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%
32/7 Existências finais 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
32 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
33 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
37 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
Custo das merc. vendidas e m 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
611 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
612 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
613 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%

62 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%

63 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
64 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
65 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
66 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
67 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
68 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
69 0 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
Total dos Gastos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%

811 Resultados Antes de Impostos 0 0 0.00 0.0% 0.00 0.0%

561 Resultados Transitados 0.00 0.0%

812 0 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%

Empresa Empresa de dem
0
Exercício 2012 0

Cálculo da Margem Resultado

818 Resultado Líquido 0.00 0.0% 0.00 0.0% 0.00 0.0%
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Estatutos dos Benefícios Fiscais - Emprego

Artigo 19.º
Alínea a) - Criação de emprego para jovens com idade superior a 16 anos e inferior a 30 anos
Alínea b) - Criação de emprego para desempregados de longa duração, inscritos no instituto emprego à mais 1 ano

Retribuição Mínima Garantida 485.00

Majoração Máxima=(RMG*14) 6,790.00

Trabalhadores elegiveis em 31-12-2011

Data Nasc. Idade
Nº Nome até 1982 em 31-12-2011 Data Admissão
99
99
99
99
99
99
Total de empregados

Trabalhadores elegiveis em 31-12-2012

Data Nasc. Idade
Nº NOME até 1983 em 31-12-2012 Data Admissão
99
99
99
99
99
99
99
Total de empregados

Contrações eligiveis em 2012

Data Nasc. Idade
Nº NOME até 1983 em 31-12-2012 Data Admissão
99
30/12/99 99
99
99
99
99
99
Total de empregados
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Estatutos dos Benefícios Fiscais - Emprego

<Nome> Admissão
Remunerações Enc./Sociais Custo Limite 1*SMN Majoração
fixas
Meses 23.75% Total 485.00 50%
December 0.00 0.00 0.00 0.00
January 0.00 0.00 0.00 0.00
March 0.00 0.00 0.00 0.00
April 0.00 0.00 0.00 0.00
May 0.00 0.00 0.00 0.00
June 0.00 0.00 0.00 0.00
July 0.00 0.00 0.00 0.00
August 0.00 0.00 0.00 0.00
### 0.00 0.00 0.00 0.00
October 0.00 0.00 0.00 0.00
November 0.00 0.00 0.00 0.00
December 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Férias 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Natal 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00

<Nome> Admissão
Remunerações Enc./Sociais Custo Limite 1*SMN Majoração
fixas
Meses 23.75% Total 485.00 50%
December 0.00 0.00 0.00 0.00
January 0.00 0.00 0.00 0.00
March 0.00 0.00 0.00 0.00
April 0.00 0.00 0.00 0.00
May 0.00 0.00 0.00 0.00
June 0.00 0.00 0.00 0.00
July 0.00 0.00 0.00 0.00
August 0.00 0.00 0.00 0.00
### 0.00 0.00 0.00 0.00
October 0.00 0.00 0.00 0.00
November 0.00 0.00 0.00 0.00
December 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Férias 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Natal 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00

<Nome> Admissão
Remunerações Enc./Sociais Custo Limite 1*SMN Majoração
fixas
Meses 23.75% Total 485.00 50%
December 0.00 0.00 0.00 0.00
January 0.00 0.00 0.00 0.00
March 0.00 0.00 0.00 0.00
April 0.00 0.00 0.00 0.00
May 0.00 0.00 0.00 0.00
June 0.00 0.00 0.00 0.00
July 0.00 0.00 0.00 0.00
August 0.00 0.00 0.00 0.00
### 0.00 0.00 0.00 0.00
October 0.00 0.00 0.00 0.00
November 0.00 0.00 0.00 0.00
December 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Férias 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Natal 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Estatutos dos Benefícios Fiscais - Emprego

Resumo Geral do Beneficio, Q07 Cp 774, Q04 Cp 401 Anexo D
Remunerações Enc./Sociais Custo Limite 1*SMN Majoração
fixas
Meses 23.75% Total 485 50%
December 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
January 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
March 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
April 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
May 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
June 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
July 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
August 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
October 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
November 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
December 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Férias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subs. Natal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q07 Acréscimos de Custos

Campos Artigos Anteriores Registos % Valor de Custo
Contas Descrição do Código IRC Contabilísticos N/Ac. N/Ac.
Acréscimo Proveito

710 756 Correcções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º. 18.º, n.º 2)
68 0
6881 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 710 0.00 0.00
711 757 Vendas e prestações de serviços com pagamentos diferidos: diferença entre a quantia
nominal da contraprestação e o justo valor (art.º18º,n.º5)
71 0
719 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 711 0.00 0.00
712 758 Anulação do efeito do método da equivalência patrimonial (art.º. 18º, nº 8)
57 0
571 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 712 0.00 0.00
713 759 Ajustamentos não dedutíveis decorrentes da aplicação do justo valor (art.º 18.º,n.º 9)
65 0
654 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 713 0.00 0.00
714 760 Pagamentos com base em acções (art.º 18.º,n.º 11)
51 0
5999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 714 0.00 0.00
715 761 Gastos de benefícios de cessação de emprego, benefícios de reforma e outros
benefícios pós emprego ou a longo prazo soa empregados (art.º 18.º,n.º 12)
63 0
633 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 715 0.00 0.00
716 Gastos não documentadas [art.º 23º, n.º 1] Art.23º
68 0
6877 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 716 0.00 0.00
717 Gastos suportados com transmissão onerosa de partes de capital [art.º 23.º, n.º 3, 4, e Art.23º
1.ª parte do n.º 5]
0 0
0 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 717 0.00 0.00
718 762 Ajustamentos em inventários para além dos limites legais (art.º 28.º) e perdas por Art.34º, 35º e 36º
imparidade em créditos não fiscalmente dedutíveis ou para além dos limites legais
(art.º 35º)
65 0
6511 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 718 0.00 0.00
719 763 Depreciação e amortizações (art.º 34.º, nº 1), perdas por imparidade de activos Art.33º, n.º 1
depreciáveis ou amortizáveis (art.º 35.º, nº 4) e desvalorizações excepcionais (art.º
38.º), não aceites como gastos

64 0
64214 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 719 0.00 0.00
720 40% aumento das depreciações dos activos fixos tangíveis em resultado de reavaliação
fiscal (art.º 15, n.º 2 do D.R. 25/2009, de 14/9)
64 0
64999 0 0.00 40% 0.00
Total - Campo 720 0.00 0.00
721 764 Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais (art.º s 19,º, n.º 3 e 39.º e
perdas por imparidade fiscalmente não dedutíveis de activos financeiros
65 0
653 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 721 0.00 0.00
722 764 Créditos incobráveis não aceites como gastos (art.º 41.º)
65 0
652 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 722 0.00 0.00
723 Realizações de utilidade social não dedutíveis (art.º 43.º)
62 0
626322 0 0.00 100% 0.00
68 0
68822 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 723 0.00 0.00
724 765 IRC e outros impostos que directa ou indirectamente incidam sobre os lucros [art.º
45º, n.º 1, al. a)]
241 0
2411 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 724 0.00 0.00
725 766 Impostos diferidos [(art.º. 45.º, n.º 1, al. a)]
274 0
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q07 Acréscimos de Custos

8122 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 725 0.00 0.00
726 Encargos evidenciados em documentos emitidos por sujeitos passivos com NIF
6 inexistentes
0 ou inválido ou por sujeitos passivos cessados oficiosamente[art.º 45, n.º
1, alínea b)]
69999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 726 0.00 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q07 Acréscimos de Custos

727 Impostos e outros encargos que incidam sobre terceiros que o sujeito passivo não
esteja legalmente autorizado a suportar [art.º 45, n.º 1, al. c)]
6 0
69999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 727 0.00 0.00
728 Multas, coimas, juros compensatórios e demais encargos pela prática de infracções Art.42ºN.º1, Al. d)
[art.º 45º, n.º 1 al. d)]
69 0
69152 0 0.00 100% 0.00
68 0
68881 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 728 0.00 0.00
729 Indemnizações por eventos seguráveis [art.º 45º, n.º 1, al. e)]
6 0
69999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 729 0.00 0.00
730 Ajudas de custo e compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador Art.42º, n.º 1, Al. f)
[art.º 45º, n.º 1 al. f)]
62 0
6252 0 0.00 100% 0.00
625127 0 0.00 100% 0.00
63 0
6319 0 0.00 100% 0.00
63219 0 0.00 100% 0.00
63229 0 0.00 100% 0.00
63239 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 730 0.00 0.00
731 Encargos não devidamente documentados [art.º 45.º, n.º 1, al. g)] Art.42º, n.º 1, Al. g)
68 0
68882 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 731 0.00 0.00
732 Encargos com o aluguer de viaturas sem condutor [art.º 45.º, n.º 1 al. h)] Art.42º, n.º 1, Al. h)
62 0
626142 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 732 0.00 0.00
733 Encargos com combustíveis [art.º 45, n. 1, al. i)] Art.42º, n.º 1, Al. i)
62 0
624215 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 733 0.00 0.00
734 Juros de suprimentos [art.º 45, n.º 1, alínea j)] Art.42º, n.º 1, Al. j)
69 0
69182 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 734 0.00 0.00
735 Gastos não dedutíveis relativos à participação nos lucros por membros dos órgãos
sociais [art.º 45, n.º 1, al. n)]
26 0
26???? 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 735 0.00 0.00
780 Contribuição sobre o setor bancário [art. 45º, nº 1, al. O)]

Total - Campo 780

736 767 Menos-valias contabilísticas Total - Campo 736*

739 769 Diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais sem intenção de Total - Campo 739*
reinvestimento (art.º 46º)
740 50% da diferença positiva entre as mais-valias e as menos valias fiscais com intenção Total - Campo 740*
expressa de reinvestimento (art.º 48.º, n.ºs 1, 4 e 5)
* Tratado através do quadro de mais e menos valias na folha de pressupostos
737 768 50% de outras perdas relativas a partes de capital ou outras componentes do capital
51 próprio
0 [art.º 45, n.º 3, parte final)]
5E+06 0 0.00 50% 0.00
Total - Campo 737 0.00 0.00
738 Mais-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 46, n.º 5, al.
51 b)] 0
5E+06 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 738 0.00 0.00
741 Acréscimos por não reinvestimento ou pela não manutenção das partes de capital na
titularidade do adquirente (art.º 48.º, n.ºs 6 e 7)
51 0
5E+06 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 741 0.00 0.00
742 Mais-valias fiscais - regime transitório (art.º 7, n.º 7, al. b) da Lei n.º 30-G/2000, de 29
de Dezembro e art.º 32, n.º 8 da Lei n.º 109-B/2001, de 27 de Dezembro)
787 0
787999 0 0.00 100% 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q07 Acréscimos de Custos

Total - Campo 742 0.00 0.00
743 770 Correcções relativas a instrumentos financeiros derivados (art.º 49.º)
141 0
141 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 743 0.00 0.00
744 Correcções relativas a preços de transferência (art.º 63, n.º 8)
2112 0
2E+06 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 744 0.00 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q07 Acréscimos de Custos

745 772 Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário definitivo do imóvel e o valor
do contrato [art.º 64.º, n.º 3 al. a)]
42 0
429999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 745 0.00 0.00
746 Pagamentos a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.º
65.º)
22113 0
2E+07 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 746 0.00 0.00
747 Imputação de lucros de sociedades não residentes sujeitas a um regime fiscal
privilegiado (art.º 66.º)
26 0
269999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 747 0.00 0.00
748 Subcapitalização (art.º 67, n.º 1)
26 0
269999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 748 0.00 0.00
749 Correcção nos casos de crédito de imposto e retenção na fonte (art.º 68.º)
2413 0
2E+07 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 749 0.00 0.00
750 Correcções resultantes da opção pelo regime aplicável às fusões, cisões, entradas de
activos e permutas de partes sociais (art.º 74.º, 76.º e 77.º)
41 0
419999 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 750 0.00 0.00
751 Donativos não previstos ou além dos limites legais (art.º 62 e 65.º do EBF e Estatuto Art.º 62 do EBF
do Mecenato Científico)
68 0
68822 0 0.00 100% 0.00
Total - Campo 751 0.00 0.00
779 Encargos financeiros não dedutíveis (art. 32º, nº 2 do EBF)

Total - Campo 779

752 Total - Campo 752*

* Tratado através do quadro de leasing, mod.40 na folha de pressupostos 0.00 100% 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q10 Tributação Autónoma (Pág. 1)

Tributação Autónoma
Campo Artigos Anteriores do Registos % Valor
Contas Descrições Artigos do Código IRC
Mod. 22 Código IRC Contabilísticos Normal Agravada

716 Gastos não documentadas [art.º 23º, n.º 1] Art.º 88º, n.º 1 Art.º 81º, n.º 1
68 0
6877 0 0.00
Total - art.º 88, n.º 1 0.00 50% 0.00
746 Pagamentos a entidades não residentes sujeitas a Art.º 88º, n.º 8 Art.º 81º, n.º 8
um regime fiscal privilegiado (art.º 65.º)

22113 0
22113??? 0 0.00
Total - art.º 81, n.º 1 0.00 35% 0.00
415 Encargos com ajudas de custo e de compensação Art.º 88º, n.º 9 Art.º 81º, 9
pela deslocação em viatura própria do trabalhador
( art.º 88.º, n.º 9)

62 0
6252 0 0.00
62513 0 0.00
63 0
6319 0 0.00
63219 0 0.00
63229 0 0.00
63239 0 0.00
Total - Art.º 88, nº 9 0.00 5% 0.00
414 Despesas de representação (art.º. 88.º, n.º 7) Art.º 88º, n.º 1, Al. a) Art.º 81º, n.º 1, Al. a)
62 0
62662 0 0.00
Total - Art.º 88, nº 7 0.00 10% 0.00
421 Encargos com viaturas (art.º 88.º, n.º 4) Art.º 88º, n.º 3, Al. a) Art.º 81º, n.º 1, Al. a)
62 0
6242 0
624212 0 0.00
624222 0 0.00
625121 0 0.00
625122 0 0.00
626142 0 0.00
626192 0 0.00
626352 0 0.00
622642 0 0.00
62282 0 0.00
68 0
681242 0 0.00
64 0
64214 0 0.00
69 0
69172 0 0.00
Total - Art.º 88, nº 3, Al. a) 0.00 20% 0.00
420 Encargos com viaturas (art.º. 88.º, n.º 3) Art.º 88º, n.º 3, Al. b) Art.º 81º, n.º 1, Al. b)
62 0
6242 0
624214 0 0.00
624224 0 0.00
626144 0 0.00
626194 0 0.00
626354 0 0.00
622644 0 0.00
62284 0 0.00
68 0
681244 0 0.00
64 0
64214 0
69 0
69174 0 0.00
Total - Art.º 88, nº 3, Al. b) 0.00 10% 0.00
417 Lucro distribuido por entidades sujeitas a IRC a Art.º 88º, n.º 11
sujeitos passivos que beneficiem de isenção total
ou parcial (Art. 88, nº 11)

26 0
3E+07 0 0.00
Total - art.º 88, n.º 11 0.00 20% 0.00
422 Indemnizações por cessação de funções de gestor, Art.º 88º, n.º 13, al.a)
administrador ou gerente [(art.º 88, n.º 13, al. A)]

63 0
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q10 Tributação Autónoma (Pág. 1)

638999 0 0.00
Total - art.º 88, n.º 13, al. a) 0.00 35% 0.00
424 Gastos ou encargos relativos a bónus e outras Art.º 88º, n.º 13, al.b)
remunerações variáveis pagas a gestores,
administradores ou gerentes [(art.88º, nº 13 al. B)]

0.00
Total - art.º 88, n.º 13, al. b) 0.00 35% 0.00

Total Global da Tributação Autonoma-365 0.00

Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q10 Tributação Autónoma (Pág. 2)

07 Apuramento do Lucro Tributável Cod. Novos Antes Impostos Dep. Impostos Ap. Res. Liq.
Art.92 CIRC
Resultado Líquido do Período 701 0.00 0.00 0.00
Variações patrimoniais positivas não reflectidas no resultado líquido do período (artigo 21º) e 702 0.00 0.00
quota-parte do subsídio respeitantes a activos fixos tangíveis não depreciáveis e activos
intangíveis com vida útil indefinida (art.º 22 nº 1, ali b)

Variações patrimoniais positivas (regime transitório previsto no art.º 5º, n.ºs 1, 5 e 6 do DL 703 0.00 0.00
159/2009, de 13/7)
Variações patrimoniais negativas não reflectidas no resultado líquido (artigo 24º) 704 0.00 0.00 0.00
Variações patrimoniais negativas (regime transitório previsto no art.º 5º, n.ºs 1, 5 e 6 do DL 705 0.00 0.00
159/2009, de 13/7)
Alterações do regime fiscal dos contratos de construção (correcções positivas) 706 0.00 0.00
Alterações do regime fiscal dos contratos de construção (correcções negativas) 707 0.00 0.00
SOMA (campos 701 + 702 + 703 - 704 -705 + 706 - 707) 708 0.00 0.00 0.00
Matéria colectável / lucro tributável imputado por sociedades transparentes, ACE's ou AEIE's 709 0.00 0.00
(art.º 6.º)
Correcções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º. 18.º, n.º 2) 710 0.00 0.00 0.00
Vendas e prestações de serviços com pagamentos diferidos: diferença entre a quantia 711 0.00 0.00 0.00
nominal da contraprestação e o justo valor (art.º18º,n.º5)
Anulação do efeito do método da equivalência patrimonial (art.º. 18º, nº 8) 712 0.00 0.00 0.00
Ajustamentos não dedutíveis decorrentes da aplicação do justo valor (art.º 18.º,n.º 9) 713 0.00 0.00 0.00
Pagamentos com base em acções (art.º 18.º,n.º 11) 714 0.00 0.00 0.00
Gastos de benefícios de cessação de emprego, benefícios de reforma e outros benefícios pós 715 0.00 0.00 0.00
emprego ou a longo prazo soa empregados (art.º 18.º,n.º 12)
Gastos não documentadas [art.º 23º, n.º 1] 716 0.00 0.00 0.00
Gastos suportados com transmissão onerosa de partes de capital [art.º 23.º, n.º 3, 4, e 1.ª 717 0.00 0.00 0.00
parte do n.º 5]
Ajustamentos em inventários para além dos limites legais (art.º 28.º) e perdas por imparidade 718 0.00 0.00 0.00
em créditos não fiscalmente dedutíveis ou para além dos limites legais (art.º 35º)

Depreciação e amortizações (art.º 34.º, nº 1), perdas por imparidade de activos depreciáveis 719 0.00 0.00 0.00
ou amortizáveis (art.º 35.º, nº 4) e desvalorizações excepcionais (art.º 38.º), não aceites
como gastos

40% aumento das depreciações dos activos fixos tangíveis em resultado de reavaliação fiscal 720 0.00 0.00 0.00
(art.º 15, n.º 2 do D.R. 25/2009, de 14/9)
Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais (art.º s 19,º, n.º 3 e 39.º e perdas por 721 0.00 0.00 0.00
imparidade fiscalmente não dedutíveis de activos financeiros
Créditos incobráveis não aceites como gastos (art.º 41.º) 722 0.00 0.00 0.00
Realizações de utilidade social não dedutíveis (art.º 43.º) 723 0.00 0.00 0.00
IRC e outros impostos que directa ou indirectamente incidam sobre os lucros [art.º 45º, n.º 1, 724 0.00 0.00 0.00
al. a)]
Impostos diferidos [(art.º. 45.º, n.º 1, al. a)] 725 0.00 0.00 0.00
Encargos evidenciados em documentos emitidos por sujeitos passivos com NIF inexistentes 726 0.00 0.00 0.00
ou inválido ou por sujeitos passivos cessados oficiosamente[art.º 45, n.º 1, alínea b)]
Impostos e outros encargos que incidam sobre terceiros que o sujeito passivo não esteja 727 0.00 0.00 0.00
legalmente autorizado a suportar [art.º 45, n.º 1, al. c)]
Multas, coimas, juros compensatórios e demais encargos pela prática de infracções [art.º 728 0.00 0.00 0.00
45º, n.º 1 al. d)]
Indemnizações por eventos seguráveis [art.º 45º, n.º 1, al. e)] 729 0.00 0.00 0.00
Ajudas de custo e compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador [art.º 730 0.00 0.00 0.00
45º, n.º 1 al. f)]
Encargos não devidamente documentados [art.º 45.º, n.º 1, al. g)] 731 0.00 0.00 0.00
Encargos com o aluguer de viaturas sem condutor [art.º 45.º, n.º 1 al. h)] 732 0.00 0.00 0.00
Encargos com combustíveis [art.º 45, n. 1, al. i)] 733 0.00 0.00 0.00
Juros de suprimentos [art.º 45, n.º 1, alínea j)] 734 0.00 0.00 0.00
Gastos não dedutíveis relativos à participação nos lucros por membros dos órgãos sociais 735 0.00 0.00 0.00
[art.º 45, n.º 1, al. n)]
Contribuição sobre o setor bancário [(art. 45º, nº 1, al.o)] 780 0.00 0.00 0.00
Menos-valias contabilísticas 736 0.00 0.00 0.00
50% de outras perdas relativas a partes de capital ou outras componentes do capital próprio 737 0.00 0.00 0.00
[art.º 45, n.º 3, parte final)]
Mais-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 46, n.º 5, al. b)] 738 0.00 0.00 0.00
Diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais sem intenção de 739 0.00 0.00 0.00
reinvestimento (art.º 46º)
50% da diferença positiva entre as mais-valias e as menos valias fiscais com intenção expressa 740 0.00 0.00 0.00
de reinvestimento (art.º 48.º, n.ºs 1, 4 e 5)
Acréscimos por não reinvestimento ou pela não manutenção das partes de capital na 741 0.00 0.00 0.00
titularidade do adquirente (art.º 48.º, n.ºs 6 e 7)
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q10 Tributação Autónoma (Pág. 2)

Mais-valias fiscais - regime transitório (art.º 7, n.º 7, al. b) da Lei n.º 30-G/2000, de 29 de 742 0.00 0.00 0.00
Dezembro e art.º 32, n.º 8 da Lei n.º 109-B/2001, de 27 de Dezembro)
Correcções relativas a instrumentos financeiros derivados (art.º 49.º) 743 0.00 0.00 0.00
Correcções relativas a preços de transferência (art.º 63, n.º 8) 744 0.00 0.00 0.00
Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário definitivo do imóvel e o valor do 745 0.00 0.00 0.00
contrato [art.º 64.º, n.º 3 al. a)]
Pagamentos a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.º 65.º) 746 0.00 0.00 0.00
Imputação de lucros de sociedades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado 747 0.00 0.00 0.00
(art.º 66.º)
Subcapitalização (art.º 67, n.º 1) 748 0.00 0.00 0.00
Correcção nos casos de crédito de imposto e retenção na fonte (art.º 68.º) 749 0.00 0.00 0.00
Correcções resultantes da opção pelo regime aplicável às fusões, cisões, entradas de activos e 750 0.00 0.00 0.00
permutas de partes sociais (art.º 74.º, 76.º e 77.º)
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q07 Tributação Autónoma (Pág. 3)

Ap. Res. Liq.
07 Apuramento do Lucro Tributável (cont.) Cod. Novos Antes Impostos Dep. Impostos
Art.92 CIRC
Donativos não previstos ou além dos limites legais (art.º 62 e 65.º do EBF e Estatuto do
Mecenato Científico) 751 0.00
0.00 0.00
Encargos financeiros não dedutíveis (art. 32º, nº 2 do EBF) 779 0.00 0.00 0.00
752 0.00
SOMA (campos 708 a 752) 753 0.00 0.00 0.00
Despesas ou encargos de projecção económica plurianual contabilizados com gastos na
vigência do POC e ainda não aceites fiscalmente [art.º 22.º al. F) do D.R. 25/2009, de 14/9] 754 0.00 0.00

Prejuízo fiscal imputado por ACE's ou AEIE's (art.º 6º) 755 0.00 0.00
Correcções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º 18.º, n.º 2) 756 0.00 0.00
Vendas e prestações de serviços com pagamento diferido: rédito de juros (art.º 18.º, n.º 5) 757 0.00 0.00
Anulação dos efeitos do método da equivalência patrimonial (art.º. 18.º, n.º 8) 758 0.00
Reversão de ajustamentos de valores de activos tributados 759 0.00 0.00 0.00
Pagamentos com base em acções (art.º 18.º, n.º 11) 760 0.00 0.00
Pagamentos ou colocação à disposição dos beneficiários de benefícios de cessação de
emprego, benefícios de reforma e outros benefícios pós emprego ou a longo prazo dos
empregados (art.º 18.º, n.º 12) 761 0.00 0.00

Reversão de ajustamentos em inventários tributados (art.º 28.º, n.º 3) e de perdas por

imparidade tributadas (art.º 35.º, n.º 3) 762 0.00 0.00

Depreciações e amortizações tributadas em períodos de tributação anteriores (art.º 20.º do

D.R. 25/2009, de 14/9) e deduções da quota-parte das perdas por imparidade de activos
depreciáveis ou amortizáveis não aceites fiscalmente como desvalorização excepcionais (art.º 763 0.00 0.00
35.º, n.º 4)

Redução de provisões tributadas 764 0.00 0.00

Restituição de impostos não dedutíveis e excesso da estimativa para impostos 765 0.00 0.00 0.00
Impostos diferidos 766 0.00
Mais-valias contabilísticas 767 0.00 0.00 0.00
50% das menos-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 46.º, n.º
5.º, al. b) e art.º 45.º, n.º 3, final)] e 50% da diferença negativa entre as mais e as menos-
valias de partes de capital ou outras componentes do capital próprio (art.º 45.º, n.º 3, 1.ª 768 0.00 0.00
parte)

Diferença negativa entre as mais-valias e as menos-valias fiscais (art.º 46º) 769 0.00 0.00 0.00
Correcções relativas a instrumentos financeiros derivados (art.º 49.º) 770 0.00 0.00
Eliminação da dupla tributação económica dos lucros distribuídos (art.º 51.º) 771 0.00 0.00
Correcção pelo adquirente do imóvel quando adopta o valor patrimonial tributário definitivo
para resultado tributável na respectiva transmissão [art.º 64.º, n.º 3, al. b)] 772 0.00 0.00

Correcção resultantes da opção pelo regime especial aplicável às fusões, cisões, entradas de
activos e permutas da parte sociais (art.º 64.º, 76.º e 77.º) 773 0.00 0.00

Benefícios fiscais 774 0.00 0.00 0.00

………………………………………………………..Correcções relativas a cont. leasing.-Map.40 775 0.00 0.00 0.00
SOMA (campos 754 a 775) 776 0.00 0.00 0.00
PREJUÍZO PARA EFEITOS FISCAIS (Se 776>753) (A transportar para o Quadro 09) 777 0.00 0.00 0.00
LUCRO TRIBUTÁVEL (Se 753>=776) (A transportar para o Quadro 09) 778 0.00 0.00 0.00

Ap. Res. Liq.

07 Apuramento do Lucro Tributável-Resultado Liquidação (art.92.º)
Art.92 CIRC
Regime fiscal do mecenato-donativos aceites 0.00
100% aumento das reintegrações resultantes da reavaliação do imobilizado corpóreo 0.00
SOMA 0.00
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0
Exercício 2012 0

Q08 Regimes de Taxa

Regimes de Taxa Cod. Assinalar com X TAXAS DE TRIBUTAÇÃO
08.1 REGIMES DE REDUÇÃO DE TAXA
Estabelecimentos de ensino particular (art.º 56º do EBF) 242 20%
Benefícios relativos à interioridade (art.º 43.º do EBF) 245 10%
Benefícios relativos à interioridade (art.º 43.º do EBF) 245 15%
Estatuto Fiscal Corporativo (art.º 7.º , n.º 3 da Lei 85/98 de 16 de Dezembro) 248 20%
Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (art.º 35.º do EBF) 260 3%
Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (art.º 36.º do EBF) 265 4%
247 0
08.2 REGIME GERAL
Regime Geral (art.º 80.º, n.º 1) 12.5%
Regime Geral X 25%
Região Autónoma dos Açores (Dec. Leg. Regional nº 2/ 99 / A, de 20 de Janeiro) 246 17.5%
Região Autónoma Madeira (Dec. Leg. Regional n.º 2/2001/M, 20 Fev.) 249 25%
Rendimentos não prediais de entidades não residentes sem estabelecimento estável [art.87.º,n.º 2,alínea f)] 262 15%
Mais-valias/incrementos patr. obtidos por entidades não res. s/ est. estável 263 25%
Outros rendimentos obtidos por entidades não residentes s/ est. estável 264 25%

Q09 Apuramento da Matéria Coletável

09 Apuramento da Matéria Colectável
Ap. Res. Liq.
(transporte do Q. 07) Cód. Regime geral Cód. Com redução de taxa Cód. Com isenção Cód. Regime Simplificado Art.92 CIRC
1. Prejuízo Fiscal 301 0.00 312 0.00 323 0.00
2. Lucro Tributável 302 0.00 313 0.00 324 400 0.00 0.00

Regime Especial dos Grupos de Sociedades

Soma algébrica dos Lucros distribuídos (art.º.
Resultados Fiscais 70.º n.º 2 ) Valor Liquido

380 381 382

Prejuízos Fiscais deduzidos verificados em exercícios anteriores ao início da 396 NIF

aplicação do regime

Prejuízos Fiscais dedutíveis 303 0.00 314 325 401 0.00

Prejuízos fiscais com transmissão autorizada 383 386 389 392 0.00
(art.º 75.º, n.º 1)
Prejuízos fiscais com transmissão autorizada 384 387 390 393 0.00
[art.º 15º, n.º 1, al. c)]
Prejuízos fiscais não dedutíveis (art.º 52º, n.º 385 388 391 394 0.00
8)
3. DEDUÇÕES: 309 0.00 320 0.00 331 407 0.00
Prejuízos fiscais deduzidos
Benefícios fiscais 310 321 332 408

4. Matéria Colectável: 311 0.00 322 0.00 333 0.00 409 0.00 0.00
(2-3)

Existindo prejuízos fiscais com transmissão autorizada, indique,

Total do Valor utilizado no período (397 - A + 397 0.00
Valor utilizado no período [(art. 15º, nº 1 al. 397-A NIF
Valor utilizado no período (art. 75º, nºs 1 e 3397-B NIF
Matéria Colectável Não Isenta (311 + 322 +345 ou 409) 346 0.00 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q10 Cálculo do Imposto

Ap. Res. Liq.
10 Cálculo do Imposto Art.º 92,º CIRC
Imposto à taxa normal (art.º 87.º, n.º 1) - [(311 * 12,5% ] 347-A
Imposto à taxa normal [(311+345) * Taxa ] 25.00% 347-B 0.00 0.00
Imposto à taxa reduzida (322 ou 409 x taxa 348 %) Err:508 349 0.00
Imposto à taxa da Reg. Aut. Açores (Campo 11 do Q. 03 do Anexo C) 350 0.00
Imposto a taxa da Reg. Aut. Madeira (Campo 13 do Q. 03 Anexo C) 370 0.00
COLECTA (347 A +347 B+349+350+370) 351 0.00 0.00
DEDUÇÕES: Dupla tributação internacional (art.91.º) 353
Benefícios fiscais 355
Pagamento especial por conta (art.º 93.º) 356 0.00 0.00
Total das Deduções (353 + 355 + 356) 357 0.00 0.00
I.R.C. Liquidado(351 - 357) >= 0 358 0.00 0.00
Resultado da Liquidação (art.º 92.º) 371 0.00
Retenções na fonte 359 0.00
Pagamentos por conta (art.º 105.º) 360 0.00
IRC A PAGAR (358 + 371 - 359 - 360) > 0 361 0.00
IRC A RECUPERAR (358 + 371 - 359 - 360) < 0 362 0.00
IRC de exercícios anteriores 363
Reposição de benefícios fiscais 372
Derrama 1.00% 364 0.00
Derrama Reduzida (L.nº 2/2007, art.º14,n.º4, 15/01)VN 150.000€ 364 0.00
Derrama estadual (art.º 87.º - A) 2.50% 373 0.00
Pagamentos adicionais por conta (art.º 105.º - A) 374 0.00
Tributações Autónomas 5.00% 50.00% 20.00% 10.00% 365 0.00
Juros compensatórios 366 0.00
Juros de mora 369
Total a Pagar [(361 ou (-362) + 363 + 372 + 364 + 373 - 374 + 365 + 366 + 369] >= 0 367 0.00 0.00
Total a Recuperar [(- 362) + 363 + 374 + 364 + 373 - 374 + 365 + 366 + 369] < 0 368 0.00 0.00

Juros Compensatórios
Juros compensatórios declarados por atraso na 366-A 0.00 Juros compensatórios declarados 366-B
entrega da declaração por outros motivos

Q11 Outras Informações

11 Outras Informações

Total de rendimentos do período 410 0.00 Indemnizações por cessação de 422 0.00
Volume de negócio do período 411 0.00 funções
Gastos ou deencargos
gestor, administrador
relativos a ou 424 0.00
gerente
bónus e [(art.º
outras 88, n.º 13, al. A)]
remunerações
Encargos com viaturas (art.º. 88.º, n.º 3) 420 0.00 Diferença
Data em que positiva entre
ocorreu o valor
a transmissão 416 0.00
variáveis
consideradopagas a gestores,
para efeitos de n.º 9 e
Encargos com viaturas (art.º 88.º, n.º 4) 421 0.00 das partes sociais
administradores (art.º.
ou 51.º,
gerentes 418
liquidação do IMIT e o valor
Despesas de representação
Encargos com (art.º.
ajudas de custo e de88.º, n.º 7)
compensação 414 0.00 art.º. 88.º,nºn.º
[(art.88º,
Tratando-se
constante 13
dode
11
al. B)]entidades,
mico
contrato, nos casos em
pela
Lucrodeslocação
distribuidoem
porviatura própria
entidades do trabalhador
sujeitas a IRC a ( 415 0.00 indique
que houve se opta pelaaoaplicação
recurso das
procedimento
art.º 88.º, n.º 9) que beneficiem de isenção total normas
previstocontabilísticas
no art.º. 139º previstas
do CIRC no 423
sujeitos passivos 417 0.00 Decreto-Lei n.º 158/2009, de 13 de Sim?
ou parcial (Art. 88, nº 11) Julho (art.º. 5.º da Lei n.º 35/2010,
de 2 de Setembro)

Q12 Retenções na Fonte

12 Retenções na fonte suportadas

N.º Ident. Fiscal (NIPC) Retenção na Fonte

1 - €
2 - €
3 - €
4 - €
5 - €
6 - €
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0
Exercício 2012 0

Derrama
Derrama (n.º2, 3 e 4 do art.º 14º da Lei n.º 2/2007, de 15 de Janeiro)
04
Distribuição da Massa Salarial
1 2 3 4
Código do Massa Taxa da
Município Distrito Produto
Município Salarial Derrama

(1) (2) (3) (4) (5) = ((3) x (4))

1 0.00 0.00
2 0.00
3 0.00
4 0.00
5 0.00
6 0.00
7 0.00
8 0.00
9 0.00
10 0.00
11 0.00
12 0.00
13 0.00
14 0.00
15 0.00
16 0.00
17 0.00
18 0.00
19 0.00
20 0.00
Total da Página 0.00 0.00

05 Total Geral
Massa Salarial 1 0.00
Produto 2 0.00
Taxa Média (Produto :Massa Salarial) 3 0.00

06 Apuramento de Derrama
Lucro Tributável (Campo 302 , 313, 382 e 400 do Quadro 09 da Declaração) 1 0.00
Taxa Média 2 0.00
Derrama (Lucro Tributável x Taxa Média) (Campo 302 , 313, 382 e 400 do Quadro 09 da 3 0.00
Declaração)
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
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Exercício 2012 0

Regime Simplificado (Anexo B)

Apuramento do Lucro Tributável
03
Proveitos Lucro Tributável
Vendas de mercadorias e produtos 1 0.00 x 0.20 = 6 0.00
Prestações de Serviços 2 x 0.45 = 7 0.00
Prestações de Serviços (Sociedades Profissionais) 13 x 0.70 = 16 0.00
Prestações de Serviços no âmbito de actividades hoteleiras e similares, restauração e
bebidas 3 x 0.20 = 8 0.00
Subsídios à exploração 4 x 0.20 = 9 0.00
Restantes Proveitos 5 x 0.45 = 10 0.00
Ajustamento Positivo (Vendas) 5 x 0.20 = 17 0.00
Ajustamento Positivo (Outros Proveitos) 5 x 0.45 = 17 0.00
TOTAL 11 12
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Regiões Autónomas (Anexo C)

Regiões Autónomas
03 Repartição do Volume Anual de Negócios
Volume Global de Negócio não Isento 1 0.00
Volume Global de Negócio não Isento, Imputável às Instalações Situadas na Região Autónoma da Madeira 2 0.00
Volume Global de Negócio não Isento, Imputável às Instalações Situadas na Região Autónoma dos Açores 3 0.00
Rácio 1 (Campo 2 / Campo 1) = 4 0.00
Rácio 2 (Campo 2 / Campo 1) = 5 0.00
04 Regime Geral com Aplicação das Taxas Regionais
Matéria Colectável à Taxa Normal (Campo 311 do Quadro 09 da Declaração) 6 0.00
Colecta à Taxa Reduzida (Campo 6 x Taxa) 0.00% 7 0.00
Colecta à Taxa Normal (Campo 6 x Taxa) 25.00% 7 0.00
Colecta Reg. Autón. Madeira ((Campo 4 x campo 6) X Taxa Red.) - a transp. campo 370 do Q.10) Err:509 8 0.00
Colecta Reg. Autón. Madeira ((Campo 4 x campo 6) X Taxa Normal) - a transp. campo 370 do Q.10) 25.00% 8 0.00
Colecta Reg. Autón. Açores (Campo 5 x Campo 6 x Taxa Red.) - a transp. campo 350 do Q10) Err:509 9 0.00
Colecta Reg. Autón. Açores (Campo 5 x Campo 6 x Taxa Normal) - a transp. campo 350 do Q10) 17.50% 9 0.00
Colecta Restante (1 - Campo 5 e/ou 4) x campo 8 ou campo 10 - a transportar para o campo 349 do Quadro 10 da Declaração) 10 0.00
05 Regime Simplificado e de redução de Taxas com Aplicação das Taxas Regionais
Matéria Colectável à Taxa Reduzida (Campo 322 do Quadro 09 da Declaração) 11 0.00
Colecta
Colecta àdaTaxa Reduzida
Região (Campo
Autónoma dos11 x Taxa (Campo
Madeira Reduzida4 x campo 12) - a transportar para o campo 370 do Quadro
21 10 da % %) 12 0.00
Declaração) 13 0.00
Colecta da Região Autónoma dos Açores (Campo 5 x Campo 6 x 70%) - a transportar para o campo 0.00% 14 0.00
350 do Quadro 10 da Declaração)
Colecta Restante (1 - Campo 5 e/ou 4) x campo 12 - a transportar para o campo 349 do Quadro 10 da Declaração) 15 0.00
06 Regime Geral Sem Aplicação das Taxas Regionais
Matéria Colectável à Taxa Reduzida (Campo 311 do Quadro 09 da Declaração) 16 0.00
Colecta
Colecta àdaTaxa Normal
Região (Campodos
Autónoma 16Madeira
x Taxa (Campo 4 x campo 17) - a transportar para o campo 370 do Quadro 10 da %) 17 0.00
Declaração) 18 0.00
Colecta da Região Autónoma dos Açores (Campo 5 x campo 17) - a transportar para o campo 370 do Quadro 10 da 19 0.00
Declaração)
Colecta Restante (1 - Campo 5 e/ou 4) x campo 17 - a transportar para o campo 347 do Quadro 10 da Declaração) 20 0.00
Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012

Q03 - Rendimentos Isentos

31 Isenção Definitiva Código

Pessoas colectivas de utilidade pública e de solidariedade social (Art 10º do CIRC) 301
Atividades Culturais, Recreativas e Desportivas (Art. 11º do CIRC e art. º 54º, nº 1 do EBF) 302
Cooperativas (Art.º 66º - A do EBF) 303
304

32 Isenção Temporária Código

Zona Franca da Madeira e da Ilha de Santa Maria (Art. 33º, nº 1 do EBF) 305
Comissão Vitivínicolas Regionais (Art. 52º do EBF) 306
Entidades Gestoras de Sitemas Integrados de Gestão de Fluxos Específicos de Resíduos (Art.º 53º do EBF) 307
Associações Públicas, Confederações, Associações Sindicais e Patronais (Art. 55º do EBF) 308
Sociedades ou Associações Científicas Internacionais (Art.57º do EBF) 309
Baldios e Comunidades Locais (Art. 59º do EBF) 310
Medidas de Apoio ao Transporte Rodoviário de Passageiros e Mercadorias [Mais-Valias Isentas (Art.º 70º do EBF)] 311
312

Q04 - DEDUÇÕES AO RENDIMENTO (a deduzir no campo 774 do Quadro 07 da declaração)

NORMATIVO LEGAL Código
Majoração à Criação Emprego (Art. 19º do EBF) 401
Fundos de Investimento [(Art. 22º, nº 14, Al. B) do EBF] 402
Eliminação da Dupla Tributação Económica dos Lucros Distribuidos por Soc. Residentes nos PALOP e TIMOR-LESTE (Art.
42º do EBF) 403

Majorações aplicadas aos Benefícios Fiscais à interioridade [Art. 43, nº 1, Alínea c) e d) do EBF] 404
Empresas Armadoras da Marinha Mercante Nacional (Art. 51º do EBF) 405
Majorações aplicadas aos donativos previstos nos artigos 62º e 62º-A do EBF 406
Majoração Quotizações Empresariais (Art. 44º do CIRC) 407
Majoração aplicada aos custos suportados com a aquisição, em território português, de combustíveis para
abastecimento de veículos (Art. 70º nº 4 do EBF) 408

Remuneração Convencional do Capital Social (Art. 136º da Lei nº 55-A/2010, de 31 de Dezembro) 409
Majoração dos Gastos Relativos a Creches, Lactários e Jardins de Infância (art. 43º, nº 9 do CIRC) 412
Majoração das Despesas Realizadas por Cooperativas em Aplicação da Reserva para educação e Formação (art. 66º - A,
nº 7 do EBF) 413

410
Total das deduções (campos 401 a 410 + 412 + 413) 411

Q05 - Soc. Gestoras de Particiapações Sociais (SGPS), Soc. de Capital de Risco (SCR) e Investidores de Capital de Risco (ICR
Código
Mais-Valias Fiscais não Tributadas (Art. 32º, nº 2 do EBF e art. 32º - A, nº 1 do EBF) 501
Menos-Valias Fiscais Não dedutíveis (Art. 32º, nº 2 do EBF e art. 32º - A, nº 1 do EBF) 502

Q06 - Entidades Licenciadas na Zona Franca da Madeira

Código
Data do Licenciamento 601
Número de postos de trabalho criados nos primeiros seis meses d atividade e mantidos no período 602
Investimento Efetuado na Aquisição de Ativos Fixos Tangíveis, nos dois primeiros anos de atividade 603
 0

Rendimentos
Líquidos

Rendimentos
Líquidos

ro 07 da declaração)
DEDUÇÃO EFETUADA
0.00

0.00

vestidores de Capital de Risco (ICR)

Empresa Empresa de demonstração (PRIVA)
0
Exercício 2012 0

Q07 - DEDUÇÕES À COLETA (a deduzir no campo 355 do Quadro 10 da Declaração)

071 Grandes Projetos de Investimento (Art. 41º, nº 1 do EBF)
Código Saldo não deduzido Código Dotação do Período Código Dedução do período Código Saldo que transita
701 702 703 704
072 Projetos de Investimento à Internacionalização (Art. 41º, nº 4 do EBF)
Código Saldo não deduzido Código Dotação do Período Código Dedução do período Código Saldo que transita
705 706 707 708

073 SIFIDE - Sistema de Incentivos Fisais em Investigação e Desenvolvimento Empresarial (Lei nº 40/2005, de 3 de
Agosto) e SIFIDE II (Art. 133º da Lei 55º -A/2010 de 31 de Dezembro)
Código Saldo não deduzido Código Dotação do Período Código Dedução do período Código Saldo que transita
709 710 711 712
074 Regime Fiscal de Apoio ao Desenvolvimento (Lei nº 10/2009, de 10 de Março)
Código Saldo não deduzido Código Dotação do Período Código Dedução do período Código Saldo que transita
713 714 715 716
075 Outras
Normativo Legal Código Saldo que transita
Incentivos Fiscais aos lucros reinvestidos na Região Autónoma da Madeira (Dec. Lg. 717
Regional nº2/2009/M, de 22 de Janeiro)
Entidades Licenciadas na Zona Franca da Madeira 718
Soc. De Capital de Risco /SCR) e Investidores de Capital de Risco (ICR) (Art. 32º, nº 4 do EB 719
720
Total das Deduções 721

Q08 - Donativos Previstos nos Art. 62º e 62º - A do EBF

Grandes Projetos de Investimento (Art. 41º, nº 1 do EBF)
Código Tipo Donativo Código NIF da entidade Donatária Código Valor Donativo
801 802 803
804 805 806

Q09 - Incentivos Fiscais sujeitos à regra de MINIMIS (Art. 43º do EBF e ART. 136º da
Lei 55-A/2010, de 31 de Dezembro)

Incentivos anos Anteriores Incentivos do Ano

Ano Código Código Valor Donativo
N-2 901 Incentivo de natureza não fiscal 903
Incentivos de Natureza fiscal:
Redução de Taxa do IRC e
N-1 902 Remuneração Convencional do 904
Capital Social

Total dos Incentivos 905 IRC a regularizar (a indicar no 906

campo 372 do Quadro 10 da Declaração)

Q10 - Incentivos Fiscais à interioridade ligados ao investimento sujeitos às taxas

máximas de auxílios regionais (Art. 43º do EBF) (a indicar no campo 372 do Quadro 10 da
Declaração)

Pequena e Média Empresa Não 1

Tangível Intangível Total

Investimentos Elegíveis 1001 1002 1003
Auxílios ao Investimento
Redução dos Encargos com a Segurança Social X (1 - Taxa de IRC) 1004
Majoração Taxa do IRC Valor do Auxílio
Majoração das Depreciações 1005 1006 1007
Majoração Taxa do IRC Valor do Auxílio
Majoração dos Encargos 1008 1009 1010
para a Segurança Social
Majoração do Crédito Fiscal ao Investimento 1011
Outros 1012
Total dos Auxílios 1013
Taxa do Auxílio 1014
Taxa Máxima Legal Aplicável 1015
Excesso a reportar 1016