SEGUNDO EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO – DIREITO TRIBUTÁRIO

01) Quais são as exceções ao princípio da legalidade tributária?

02) Quais são as exceções ao princípio da anterioridade comum?
03) Quais são as exceções ao princípio da anterioridade nonagessimal?
04) A União através da Lei nº 14.567, de 26 de novembro de 2021 (fictícia), aumentou a alíquota do
Imposto de Renda - IR para 30%. Pergunta: A partir de quando a referida lei poderá ser aplicada para ser
considerada constitucional?
05) A União Federal, através do Decreto nº 15.600, de 26 de novembro de 2021 (fictício), aumentou a
alíquota do Imposto de Exportação – IE sobre o trigo, em decorrência do desabastecimento do mercado
interno. Pergunta: A referida majoração está correta? Quando a referida legislação pode ser aplicada? Por
quê?
06) O Estado de São Paulo, através da Lei nº 16.789, de 31 de novembro de 2021 (fictícia), aumentou a
alíquota do ITCMD, no casos de causa mortis para 8%, a fim de ser aplicada aos fatos geradores ocorridos
a partir de 1º de janeiro de 2022. Pergunta: Está certa a referida majoração? Houve atenção aos princípios
constitucionais do direito tributário? Justifique.
07) A União Federal, através do Decreto nº 14.500, de 26 de setembro de 2021 (fictícia), aumentou a
alíquota do Imposto sobre Produto Industrializado – IPI sobre os eletrodomésticos da linha branca, para
ser aplicada ainda neste ano. Pergunta: A referida majoração está correta? O referido aumento seria
possível? A partir de qual data o aumento seria aplicado?
08) O princípio da vedação ao confisco permite a imposição de multa no valor de 100% do tributo devido?
09) “O princípio da capacidade contributiva é assegurado a todos os tributos, inclusive, os reais”: está
correta esta afirmação? Justifique.
10) A legislação tributária é sinônimo de lei? Justifique.
11) Em caso de lacuna na legislação tributária, quais seriam os institutos aplicados? E em que ordem?
12) Quais são os casos em que se aplica a interpretação literal da legislação tributária?
13) Qual a diferença entre a imunidade e a isenção?
14) É possível a utilização de emenda constitucional para retirar a imunidade dos livros? Por quê?
15) As imunidades podem ser concedidas indistintamente a todas as instituições de ensino? Justifique.
16) Com o escopo de fomentar a região metropolitana de Campinas, através de Lei, o Estado concedeu
isenção de IPTU para as indústrias localizadas nos municípios daquela região. Está correta esta medida?
Justifique.
17) A autoridade tributária poderá indeferir a isenção de caráter individual, ainda que requerida
tempestivamente e atendidos todos os requisitos legais? Justifique.
18) Qual a diferença entre a isenção e a anistia?
19) O Município fez lei para fins de recuperação fiscal, em que está descontando em 100% de juros e 100%
de multa para o pagamento a vista de créditos tributários devidamente constituídos. Pergunta, a referida
lei trata do instituto da anistia? Justifique.
20) Considere a seguinte frase: “A Lei que concede isenção por prazo indeterminado terá vigência
imediata”. Pergunta: Está correta esta afirmação? Justifique.
21) Qual a diferença entre isenção geral e isenção específica ou individual?
22) O que são as isenções heterônomas? É possível sua concessão pela União? Justifique.
23) Considere a seguinte afirmação: “A legislação municipal concedeu a isenção a todos os tributos de
âmbito municipais”. Pergunta: qual seria o alcance desta norma? Justifique.
24) Uma pessoa idosa de 60 anos, conforme artigo 1º da Lei Federal nº 10.741/2003 da Lei nº (Estatuto
do Idoso), pretende requerer administrativamente isenção de IPTU de seu imóvel em Suzano, tendo em
vista haver lei municipal para tanto. No entanto, o texto da dita lei municipal somente defere o benefício
para os idosos, assim considerada a pessoa com 65 anos ou mais. Pergunta: Neste caso, a Administração
Pública deve conceder ou negar o benefício? Justifique.
25) Pode a União estabelecer isenção de tributos de maneira distinta para cada área de seu território?
Justifique sua resposta.