Cálculo ST

PLANILHA DEFINITIVA PARA CÁLCUL

ADAPTADA PARA NF-e 4.0 (

Quantidade

Informações do Valor Unitário

Produto
VALORES INFORMADOS

Alíquota IPI

MVA Original

UF de Origem
Informações da UF de Destino
Operação
Mercadoria importada do exterior?

Alíquota ICMS origem → destino (inter)

ICMS
Alíquota ICMS destino → destino (intra)

FCP Alíquota FCP destino → destino

MVA MVA Ajustada

PREENCHER SOMENTE OS CAMP

Valor dos Produtos

Valor do IPI

Valor da Operação sem ST

VALORES CALCULADOS

Valor do ICMS

FCP

Valor Agregado

Valores Calculados Base de Cálculo do ICMS ST

Base de Cálculo do FCP ST

Página 1
ES CALCULADOS
Cálculo ST

Valores Calculados

ICMS no Destino

FCP no Destino

ICMS ST

FCP ST

Valor Final da Operação com ST

Página 2
 Cálculo ST

A PARA CÁLCULO DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

PARA NF-e 4.0 (COM DESTAQUE DE FCP)

R$ 4,427.90

0.00%

71.78%

MG

MG

NÃO

18.00%

18.00%

0.00%

71.78%
NCHER SOMENTE OS CAMPOS CENTRAIS ACIMA

R$ 4,427.90

R$ 0.00

R$ 4,427.90

R$ 797.02

R$ 0.00

R$ 3,178.35

R$ 7,606.25

R$ 7,606.25

Página 3
 Cálculo ST

R$ 1,369.12

R$ 0.00

R$ 572.10

R$ 0.00

R$ 5,000.00

Página 4
 Cálculo ST

ÁLCULO DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

e 4.0 (COM DESTAQUE DE FCP)

Quantidade do produto que está sendo comercializada.

Valor Unitário de cada produto que está sendo comercializado.

Alíquota de IPI do produto que está sendo comercializado.

Margem de valor agregada original do produto. É a margem prevista para as operações internas;

Informe a UF do Emitente

Informe a UF do Destinatário

Operações interestaduais com bens e mercadorias importados do exterior possuem alíquota de

ICMS de 4%.

Alíquota de ICMS da UF do emitente para a UF do destinatário.

Alíquota de ICMS da UF do destinatário para a UF do destinatário (ou seja, a alíquota de ICMS que
o destinatário irá utilizar na Venda da mercadoria dentro do próprio Estado.

Alíquota de FCP da UF de destino.

Margem de Valor Agregada ajustada para a operação interestadual.

OS CAMPOS CENTRAIS ACIMA

Preço Unitário X Quantidade.

A base de cálculo do IPI é o valor dos produtos.

Valor dos Produtos + Valor do IPI. O valor do IPI deve ser destacado, ou seja, não está incluído no
valor dos produtos.

A base de cálculo do ICMS numa operação de venda é o Valor dos Produtos.

Valor do FCP (somente em caso de operação interna (mesma UF)

Valor que o governo espera que o varejista agregue ao produto. É o valor da operação X MVA
Original.
A Base de Cálculo do ICMS ST é o valor da operação original somado ao valor agregado, ou seja,
é base de cálculo do ICMS do varejista.

A Base de Cálculo do FCP ST é calculada da mesma forma do ICMS ST.

Página 5
 Cálculo ST

Base de Cálculo do ICMS ST X Alíquota Interna. Ou seja, é o valor que o varejista informaria
quando fizesse sua venda.
Base de Cálculo do FCP ST X Alíquota Interna da UF de destino. Ou seja, é o valor de FCP que o
varejista informaria quando fizesse sua venda.
O valor do ICMS ST é o valor de ICMS que seria destacado pelo varejista subtraído do ICMS
destacado pelo fornecedor, que seria o valor creditado caso não houvesse substituição.
O valor do FCP ST é o valor de FCP que seria destacado pelo varejista subtraído do FCP
destacado pelo fornecedor, que seria o valor creditado caso não houvesse substituição.

Valor final da nota fiscal, somando o ICMS ST e o FCP ST.

Página 6
 Tabela ICMS

DESTINO
AC AL AM AP BA CE DF ES GO MA MT MS MG PA PB PR PE PI RN RS RJ

AC 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

AL 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

AM 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

AP 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

BA 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

CE 12% 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

DF 12% 12% 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

ES 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

GO 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

MA 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

MT 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
ORIGEM

Página 7
 Tabela ICMS

MS 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
ORIGEM
MG 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 18% 7% 7% 12% 7% 7% 7% 12% 12%

PA 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

PB 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

PR 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 18% 7% 7% 7% 12% 12%

PE 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12% 12%

PI 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12% 12%

RN 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 18% 12% 12%

RS 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7% 7% 7% 18% 12%

RJ 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7% 7% 7% 12% 18%

RO 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

RR 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

SC 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7% 7% 7% 12% 12%

SP 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7% 7% 7% 12% 12%

SE 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

TO 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

Operações interestaduais com bens e mercadorias impo

Página 8
 Tabela ICMS

ATENÇÃO!

Tabela atualizada com as alíquotas de 2020.

Para se manter atualizado com suas alíquotas, consulte sempre o portal da Confaz, principalmente para saber as particularidades da s

Não altere ou apague os dados dessa planilha, pois são usadas para os cálculos da substituição tributária.

Portal da Confaz

Clique aqui

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 Tabela ICMS

RO RR SC SP SE TO

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

Página 10
 Tabela ICMS

12% 12% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 12% 12% 7% 7%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 12% 12% 7% 7%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 12% 12% 7% 7%

7% 7% 12% 12% 7% 7%

17.5% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 17% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 17% 12% 7% 7%

7% 7% 12% 18% 7% 7%

12% 12% 12% 12% 18% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 18%

bens e mercadorias importados do exterior 4%

Página 11
 Tabela ICMS

s particularidades da sua mercadoria.

tuição tributária.

Página 12