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Avaliação de Planejamento Tributário Empresarial

1-A empresa Ghutz S/A disponibilizou as seguintes informações referentes ao exercício

de 2017:
Lucro Bruto R$ 200.000,00
Lucro Operacional R$ 80.000,00
Outras receitas não operacionais R$ 15.000,00
Outras despesas não operacionais R$  4.320,00
Participações de debenturistas R$ 23.430,00
Sendo a empresa tributada com base no lucro real à alíquota de 30% referente a
imposto de renda e contribuição social, seu passivo será aumentado em:

a) R$ 56.175,00
b) R$ 15.675,00
c) R$ 20.175,00
d) R$ 52.971,00
e) R$ 27.204,00

2-Uma empresa tributada pelo lucro presumido apurou em um trimestre do ano-

calendário as seguintes receitas:

      

Então, o imposto de renda a pagar no período foi de:

a) 10.570,00.
b) 11.790,00. 
c) 13.650,00.
d) 14.610,00. 
e) 15.320,00.

3-Uma empresa comercial tributada pelo lucro presumido apurou as seguintes receitas
mensais com a venda de mercadorias:

        

Então, a contribuição social e o total da COFINS no regime cumulativo apurados no

período são, respectivamente, de:
a) 3.132,00 e 13.050,00.
b) 3.132,00 e 33.060,00.
c) 4.698,00 e 13.050,00.
d) 4.698,00 e 33.060,00.
e) 39.150,00 e 33.060,00.
4-A Cia. Comercial Morada do Sol, domiciliada na região Nordeste do País, adquiriu
mercadorias de outra empresa comercial domiciliada no Estado de São Paulo, pelo
valor total de R$ 10.000,00. A alíquota do ICMS nessa operação foi de 12%.
Posteriormente, vendeu 75% desse lote de mercadorias por R$ 16.000,00, incidindo o
ICMS sobre essa operação à alíquota de 17%. Supondo-se que essas tenham sido as
únicas operações da companhia no mês de dezembro de 2011, o valor do ICMS a ser
recolhido ao seu Estado de domicílio corresponderá, em R$,

a) 1.520,00
b) 840,00
c) 2.120,00
d) 1.020,00
e) 2.720,00.

5- Uma companhia comercial varejista adquiriu 1.000 unidades de um determinado

produto pelo valor unitário de R$ 10,00, tendo pago o IPI de 10% incidente sobre a
compra, cujo valor total foi R$ 11.000,00. Posteriormente, ela revendeu 80% do lote
por R$ 25,00 cada unidade. Ambas as operações foram tributadas pelo ICMS à
alíquota de 18% e a companhia está sujeita à incidência do PIS e da COFINS no
regime da não cumulatividade. O valor do ICMS que a empresa deveria recolher à
Fazenda Estadual, considerando-se apenas essas operações, seria, em R$,

a) 3.600,00
b) 1.800,00
c) 1.620,00
d) 1.980,00
e) 2.700,00.

6-Com relação a imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e

sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de
comunicação (ICMS), julgue os itens a seguir.

“O ICMS incide sobre os livros e o papel destinado a sua impressão.”

( ) Certo ( ) Errado

7-A Instrução Normativa RFB nº 1.234, de 11 de janeiro de 2012, dispõe que a

retenção da CSSL (Contribuição Social Sobre o Lucro) terá o valor determinado pela
aplicação, sobre o montante a ser pago, da alíquota de:

a) 2,88%
b) 1,00%
c) 2,40%
d) 3,00%
e) 0,65%

8- A emissão de qual dos documentos abaixo representa o reconhecimento de receita

pela Contabilidade?

a) Recibo
b) Boleto bancário
c) Pedido de venda
d) Nota fiscal de venda
e) Promissória