Passo a passo para

estruturar a gestão
financeira do seu
NEGÓCIO
5 etapas para ver seus
lucros aumentarem

Por Renan Kaminski

Acreditamos que todo
empreendedor pode
ser bem sucedido. E
tudo o que fazemos,
fazemos para tornar
este sucesso possível!
 É claro que existem inúmeras coisas que uma empresa
precisa fazer para alcançar o sucesso.

Porém, uma das bases do sucesso de qualquer empresa

é ter uma excelente Gestão Financeira.

A cada mês que passa nós atendemos empresas que, na

sua maioria, tem um faturamento maior que o nosso, mas
que lucram menos que a gente!!

Não estou falando isso para me gabar, muito pelo

contrário: está errado! Estes clientes tem mais
faturamento, mas do que adianta?

Sem uma boa gestão financeira,

nenhuma empresa consegue decolar!
Neste e-book você vai aprender os 5 passos
essenciais para estruturar a gestão financeira
de qualquer empresa.

Estes 5 passos são EXATAMENTE os passos

que utilizamos em nossas consultorias
financeiras.

Siga este passo a passo e você vai conseguir

ter uma gestão financeira de verdade. E, como
uma mera consequência, vai passar a ver o
dinheiro ficando dentro da sua empresa!
Na sua visão, quais são os
objetivos financeiros de
uma empresa?
 Gerar lucro

Objetivos financeiros
de uma empresa
 Gerar lucro
Gerar muito lucro

Objetivos financeiros
de uma empresa
 Gerar lucro
Gerar muito lucro
Gerar o máximo de lucro
que conseguir

Objetivos financeiros
de uma empresa
 Gerar lucro
Gerar muito lucro
Gerar o máximo de lucro
que conseguir

Algumas empresas fazem

isto muito bem...

R$ 20,2 bilhões
Objetivos financeiros em 2014...
de uma empresa
MAS... Para gerar lucro:
MAS... Para gerar lucro:

1 Você precisa saber se está

gerando lucro e quanto
MAS... Para gerar lucro:

1 Você precisa saber se está

gerando lucro e quanto

2 Você precisa saber o que

está gerando mais ou
menos lucro
MAS... Para gerar lucro:

1 Você precisa saber se está

gerando lucro e quanto

2 Você precisa saber o que

está gerando mais ou
menos lucro

3 Você precisa saber

analisar o Fluxo de Caixa
para gerar lucro
MAS... Para gerar lucro:

1 Você precisa saber se está

gerando lucro e quanto

2 Você precisa saber o que

está gerando mais ou
menos lucro

3 Você precisa saber

analisar o Fluxo de Caixa
para gerar lucro

4 Você precisa saber gerir

o lucro (o que fazer com
esse dinheiro?)
Imagine que sua empresa fature
R$ 900 mil mês...
(compra e revende produtos)
Imagine que sua empresa fature
R$ 900 mil mês...
(compra e revende produtos)

Qual seria o mínimo de

lucro aceitável para uma
empresa desta?
Imagine que sua empresa fature
R$ 900 mil mês...
(compra e revende produtos)

Qual seria o mínimo de

lucro aceitável para uma
empresa desta?
Cliente que atendemos tinha
900 mil de receita e quase 300
mil de prejuízo! Pode
acreditar, apesar de ser
inacreditável...
Vamos começar a resolver estes pontos?

Mostraremos os 5 passos para estruturar a

sua Gestão Financeira para que ela fique
linda, bela e idolatrada!
Você gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Você gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Você gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o próximo mês?
Você gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o próximo mês?
Saber qual é o preço que você deve e pode cobrar?
Você gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o próximo mês?
Saber qual é o preço que você deve e pode cobrar?
Saber se o desconto que você oferece é viável?
Você gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o próximo mês?
Saber qual é o preço que você deve e pode cobrar?
Saber se o desconto que você oferece é viável?
Saber se você pode investir X reais em alguma coisa?
Você gostaria de...

Ter seu Fluxo de Caixa 110% perfeito?

Saber exatamente seu lucro em centavos?
Saber onde exagerou nos gastos e deve cortar para
o próximo mês?
Saber qual é o preço que você deve e pode cobrar?
Saber se o desconto que você oferece é viável?
Saber se você pode investir X reais em alguma coisa?
Saber se você pode tirar o salário que tira?
(mesmo que não tire e misture tudo?)
Você gostaria de...

[ Tomar as rédeas do negócio!

]
E tudo isso com apenas
15 minutos por dia?

Com apenas 15 minutos por dia, seja seu ou de um

funcionário contratado para isso...

Ter as Finanças dos Sonhos?

Então vamos mostrar os passos
para você conseguir isso tudo...
PASSO

1
PLANO DE
CONTAS

O primeiro passo
geralmente é um dos
mais importantes
PLANO DE CONTAS
Você consegue dirigir um carro sem
volante?

Da mesma forma você não conseguirá ter

uma GF sem Plano de Contas.
PLANO DE CONTAS
Você consegue dirigir um carro sem
volante?

Da mesma forma você não conseguirá ter

uma GF sem Plano de Contas.

O plano de contas é o volante para suas

entradas e saídas irem para o lugar certo
Parece simples, mas se não estiver
estruturado corretamente, todo o resto
não dá certo!
O primeiro passo da nossa
consultoria é ajustar o
plano de contas.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura:

Entradas
Custos Variáveis
Custos Fixos
Investimentos
Entradas e Saídas Não Operacionais
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura:

Entradas Entradas ou Receitas são

todos os valores recebidos
Custos Variáveis
no período.
Custos Fixos
Investimentos É diferente de venda! Aqui
consideramos o dinheiro
Entradas e Saídas Não Operacionais que efetivamente entrou
na empresa!
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura: Custos Variáveis são
todos os gastos
diretamente relacionados
Entradas ao seu produto ou serviço.
Ele é variável porque o seu
Custos Variáveis gasto total varia conforme a
Custos Fixos sua venda!

Investimentos Ex.: impostos, comissões,

Entradas e Saídas Não Operacionais matéria prima,
terceirizações do serviço,
taxas de cartão, etc.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura: Custos ou Despesas Fixas
são os gastos relacionados à
estrutura da sua empresa.
Entradas As despesas fixas são “fixas”
porque faça chuva ou faça
Custos Variáveis sol, elas sempre estarão
Custos Fixos presentes.

Investimentos Ex.: luz, água, telefone,

Entradas e Saídas Não Operacionais contador, aluguel, tarifa
bancária, pró-labore,
salários, etc.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura: Investimentos são gastos
que não fazem parte do dia
a dia da empresa e sobre o
Entradas qual pretende-se ter algum
retorno a curto, médio ou
Custos Variáveis longo prazo.
Custos Fixos
Ex.: compra de maquinário,
Investimentos compra de novo software,
Entradas e Saídas Não Operacionais contratação de consultoria e
capacitação, aumento de
estrutura, etc.
O Plano de contas deve
ter a seguinte estrutura:
Entradas e saídas não
operacionais são entradas
Entradas ou saídas de dinheiro que
não fazem parte da
Custos Variáveis operação (do cerne) do
Custos Fixos negócio.
Investimentos Ex.: Recebimento e
Entradas e Saídas Não Operacionais pagamento de empréstimo,
distribuição de lucros,
pagamento de juros, etc.
 MODELO DE
PLANO DE CONTAS

Você pode seguir o modelo a seguir de

plano de contas...
MODELO DE PLANO DE CONTAS

RECEITA / FATURAMENTO
3.1 Receita de Vendas
3.1.1 Produto/Serviço X

3.1.2 Produto/Serviço Y

3.1.3 Produto/Serviço Z

3.1.4 Produto/Serviço A

3.1.5 Produto/Serviço B

3.1.99 Outros Produtos/Serviços

3.2 Recebimento de Juros

MODELO DE PLANO DE CONTAS

CUSTOS VARIÁVEIS 4.1 Custos tributários ou Financeiros

4.1.1 Simples Nacional
4.1.2 PIS / COFINS
4.1.3 IR
4.1.4 CSLL
4.1.5 Tarifa Cartões
4.1.6 Boleto
4.2 Custos com Fornecedores 1
4.2.1 Produtos X
4.2.2 Produtos Y
4.2.3 Produtos W
4.2.99 Outros custos com fornecedor 1

4.3 Custo com Fornecedores 2

4.3.1 Produtos A
4.3.2 Produtos B
4.3.3 Produtos C
4.3.99 Outros custos com fornecedor 2

4.4 Custo com Fornecedor 3

4.4.1 Produtos/serviços 01
4.4.2 Produtos/serviços 02
4.4.3 Produtos/serviços 03
4.4.99 Outros custos com fornecedor 3

4.5 Custo com Vendas

4.5.1 Comissão interna
4.5.2 Comissão externa
4.6 Outros Custos Variáveis
MODELO DE PLANO DE CONTAS

DESPESAS FIXAS 5.1 Despesas Financeiras

5.1.1 Tarifas Bancárias
5.1.2 Aluguel e tarifas Operadora Cartão
5.1.3 DOC/TED
5.1.99 Outros custos com despesas financeiras
5.2 Despesas Administrativas
5.2.1 Telefone e Internet
5.2.2 Celular
5.2.3 Energia Elétrica
5.2.4 Aluguel e Condomínio
5.2.5 Água
5.2.6 IPTU
5.2.7 VTs / Gasolina / Estacionamento / Táxi
5.2.8 Almoço / Supermercado / Lanches
5.2.9 Correios
5.2.10 Cartórios
5.2.99 Outras despesas administrativas
5.3 Despesas com Pessoal
5.3.1 Salário de Funcionários
5.3.2 Bolsa de Estágio
5.3.3 VT e VR
5.3.4 Rescisão
5.3.5 FGTS
5.3.6 INSS - Federação - Sindicato
5.3.7 Pro - Labores
5.3.8 Plano de Saúde
5.3.99 Outras despesas com pessoal
5.4 Despesas com Serviços de Terceiros
5.4.1 Contador
5.4.2 TI
5.4.3 Alarme Monitorado / Segurança
5.4.99 Outras despesas com serviços de terceiros
5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos
5.5.1 Manutenção Equipamentos Informática
5.5.2 Softwares
5.5.3 Materiais de Expediente/Manutenção/Limpeza
5.5.4 Manutenção Veículo
5.5.99 Outras despesas com materiais
MODELO DE PLANO DE CONTAS

INVESTIMENTOS 6.1 Investimentos em Marketing

6.1.1 Papelaria
6.1.2 Site / internet
6.1.3 Mídias/ Propaganda
6.1.4 Eventos
6.1.99 Outros investimentos em marketing

6.2 Investimentos em Bens Materiais

6.2.1 Compra de Equipamentos de Informárica
6.2.2 Reformas / Estrutura
6.2.3 Mobiliário
6.2.99 Outros investimentos em bens materiais

6.3 Investimentos em Desenvolvimento Empresarial

6.3.1 Consultoria
6.3.2 Treinamentos
6.3.99 Outros investimentos desenv. empresarial
MODELO DE PLANO DE CONTAS

MOVIMENTAÇÕES NÃO OPERACIONAIS 7.1 Entradas não Operacionais

7.1.1 Empréstimos obtidos
7.1.2 Capitalização dos sócios
7.1.3 Venda de equipamentos usados
7.1.99 Outros entradas não operacionais

7.2 Saídas não Operacionais

7.2.1 Pagamento de Empréstimos
7.2.2 Juros Bancários e por Atraso
7.2.3 Pagamento de dívidas passadas
7.2.4 Distribuição de Lucros
7.2.99 Outras saídas não operacionais
ATENÇÃO
Muitas pessoas ignoram esta etapa por
achá-la simplista demais.

Esta é uma das etapas mais importantes

da estruturação! Se não houver uma
correta separação do que é variável, fixo,
investimento e não operacionais, toda a
análise irá ficar errada!
PASSO

2
CONTROLE
DIÁRIO

Contabilizando cada
centavinho
CONTROLE DIÁRIO
É chato? Sim, é chato pra caramba

Ter pleno controle sobre todas as

entradas e saídas vai permitir sair do
escuro e descobrir para onde o dinheiro
está indo

Ter mais segurança para tomar decisões.

Poder dormir tranquilamente a noite,
pois você saberá o que está acontecendo.
Se a empresa não tem pleno
controle financeiro, o
empresário se sente inseguro.

Já pensou viver todos os dias

com sensação de
insegurança?!
 1
Se você conseguir fazer a
contabilização todos os dias, este

DICAS
será um trabalho muito simples.
Com 15 minutos por dia, na
maioria dos casos, você consegue
fazer toda a contabilização de

DE entradas e saídas.

Mas se você deixar acumular dois,

OURO! três dias, uma semana... Aí sim a

dor de cabeça vai ser maior!
 2
Se possível, evite de usar dinheiro
em espécie. Quando você saca

DICAS
dinheiro para pagar contas, o
dinheiro perde seu rastro. Você irá
depender de notas fiscais, recibos
ou de sua memória. Quando você

DE paga direto do banco (depósito,

boleto ou cartão) a informação
fica registrada e você não tem

OURO! como esquecer!

 3
Cada entrada e cada saída de
dinheiro deve ser, além de

DICAS
contabilizada, CATEGORIZADA.
Isto é, cada movimentação deve
estar atrelada a uma
categoria/conta do plano de

DE contas. É isto que vai nos permitir

fazer as devidas análises no futuro.

OURO!
Lembre-se: cada centavo que não entra
em sua planilha (ou no seu sistema) é
como se fosse um dinheiro que não
existe. Em gestão financeira você não
pode aceitar um controle mais ou menos!
PASSO

3
SALDO BATENDO
NOS CENTAVOS

Tim tim, por tim tim

SALDO BATENDO
NOS CENTAVOS
Isso te coloca no "topo" dos
administradores financeiros.

Poucas empresas conseguem fazer os

saldos baterem constantemente. Este é o
ponto de virada em gestão financeira.
SALDO BATENDO
NOS CENTAVOS
O saldo bancário tem que ser
EXATAMENTE igual ao saldo que está na
ferramenta de controle. O que tem em
dinheiro (no cofre ou na carteira), tem
que ser EXATAMENTE igual ao saldo que
está na ferramenta e controle.

É isto que vai garantir que todas as

entradas e todas as saídas foram
devidamente contabilizadas.
Este é exatamente o terceiro passo
da consultoria financeira.

Não pode existir a possibilidade de

o saldo das ferramentas de controle
não serem exatamente iguais aos
saldos reais do banco.
Mas não fique
tão feliz!

Se você conseguir até

aqui, você é um ótimo
tesoureiro, um
controlador financeiro.

Mas o que falta para ser

um Gestor Financeiro?
PASSO

4
CONTAS A PAGAR
E RECEBER
CONTAS A PAGAR
E RECEBER
Você enxerga o que ainda não aconteceu.

Você percebe hoje se vai ter dinheiro ou

não na semana que vem.

Você encara a realidade de ter, até o fim

do ano, 50 mil a receber “garantidos” e
240 mil a pagar mais do que garantidos.
ERA UMA VEZ... Um cliente nosso que sabia que tinha alguma
inadimplência. Mas não sabia quanto.

Nesta etapa da consultoria, pedimos para que

ele listasse todas as contas a receber (de
vendas já realizadas, incluindo aquelas em
atraso) e despesas a pagar.

Uma semana depois o cliente mandou um

e-mail desesperado pois “descobriu” que
tinha recebimentos atrasados na casa de 2
meses de faturamento da empresa!

Se a empresa não estivesse com uma

inadimplência tão alta, ele não estaria com
dificuldades financeiras.

Mas o pior era: o empresário não tinha a

mínima ideia de quanto exatamente era sua
inadimplência!!!
Quando você tem um plano de
contas bem estruturado,
contabiliza TODAS as entradas
e saídas, faz os saldos
bancários baterem nos
centavinhos e tem uma
previsão atualizada de contas a
pagar e a receber, aí sim você
pode se sentir o Chuck Norris
do Controle Financeiro.
Tem mais? Quem estaria
acima do Chuck Norris?
VOCÊ!
Vamos deixar o Chuck
Norris para trás?
Sim, você pode!
PASSO

5
ANÁLISES
FINANCEIRAS
ANÁLISES FINANCEIRAS
Separa o bom do sucesso
Separa os meninos dos homens
Separa as meninas das mulheres
Separa o achismo da coisa concreta
Separa o pesadelo do sonho
Separa resultados ruins do crescimento constante
Separa desespero da tranquilidade
 Existem três análises básicas que
você precisa dominar

Existem diversas análises financeiras que são

possíveis de serem criadas. Porém três delas
são essenciais.

Infelizmente neste ebook não

conseguiremos aprofundar tais análises, mas
aqui você entenderá o conceito geral..
1. Análise de Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa é o relatório que vai lhe

apresentar o resumo de todas as
entradas versus todas as saídas no
período.

Você precisa ter um modelo correto de

fluxo de caixa (apresentado de forma
resumida abaixo) e saber interpretar
estes números.
1. Análise de Fluxo de Caixa

O Fluxo de Caixa PRECISA ter a Entradas

seguinte estrutura: (-) Custos Variáveis
= Margem de Contribuição
(-) Custos Fixos
= Resultado Operacional Antes dos Investimentos
(-) Investimentos
= Resultado Operacional Final
(+ou-) Entradas e Saídas Não Operacionais
= Resultado Líquido

*obs.: para cada macro conta (entradas, custos

variáveis, etc.), deve haver o detalhamento das
contas do plano de contas.
1. Análise de Fluxo de Caixa

Infelizmente a maioria dos sistemas

financeiros não possibilita a análise
desta forma – que consideramos ser a
mais correta.

Mas não há nada que uma boa planilha

em Excel não permita tal análise!
2. Ponto de Equilíbrio Financeiro

O ponto de equilíbrio é o mínimo que

sua empresa precisa faturar para não ter
prejuízo – mas também não ter lucro. Na
pior das hipóteses a empresa precisa
faturar este valor X. Abaixo disso será
prejuízo na certa.
2. Ponto de Equilíbrio Financeiro

Despesas fixas
O ponto de equilíbrio calcula-se da Ponto de Equilíbrio =
seguinte forma:
% Margem de
contribuição

Para entender de forma mais profunda sobre o ponto de

equilíbrio, envie um e-mail para
aleksander@abrindoportas.com solicitando um e-book
exclusivo que aborda detalhadamente este cálculo! ;)
3. Ponto de Equilíbrio Econômico

É quase igual ao conceito anterior, mas

aqui você vai fazer o cálculo para saber
quanto você precisa faturar para lucrar X%.

No ponto de equilíbrio financeiro você não

tem lucro (fica no zero a zero). No
Econômico, você define que quer ter um
lucro determinado e descobre o quanto
precisa faturar para ter tal lucro.
3. Ponto de Equilíbrio Econômico

Despesas fixas
O cáculo é bem parecido: Ponto de Equilíbrio =
Econômico (% Margem de contribuição -
% Lucro desejado)
O aprofundamento sobre estas e
outras análises terá que ficar para
outro momento, mas em nosso
blog você pode pesquisar mais
sobre finanças para empresas.
“Tinha sistema, tudo era ...não tinha análise financeira. Eles
contabilizado, lançava tinham todo o controle do mundo
dos números, mas não faziam a
contas a pagar e a análise das informações.
receber, saldo batia,
mas...” Resultado? 900 mil de faturamento
contra 300 mil de prejuízo (valores
mensais).

Este foi um triste caso que atendemos

e que antes que qualquer melhoria
pudesse ser sugerida, o dono da
empresa resolveu fechar as portas.
Tudo porque não tinha uma gestão
financeira completa.
 Sabemos que não é. (ok, para nós
que somos especialistas em
gestão financeira para pequenas
empresas é, mas enfim...)

Mas que tal você começar a

ajustar o financeiro agora mesmo?
Começa com o passo 1: ajustando
o plano de contas.

Se tiver dúvidas, envia um e-mail

para nós! Será ótimo lhe auxiliar!

É fácil fazer
tudo isso?
Acreditamos que todo
empreendedor pode
ser bem sucedido. E
tudo o que fazemos,
fazemos para tornar
este sucesso possível!
Confira outros e-books em:
www.4blue.com.br