AJUSTE SINIEF 07/05

Publicado no DOU de 05.10.05. Republicado no DOU de 07.12.05. Alterado pelos Ajustes SINIEF 11/05, 02/06, 04/06, 05/07, 08/07, 11/08, 01/09, 08/09, 09/09, 10/09, 12/09, 15/09, 03/10, 08/10, 14/10, 15/10, 16/10, 17/10, 18/10, 19/10, 22/10. Vide Protocolos ICMS 10/07, 42/09 e 191/10. Manual de Integrao da Nota Fiscal Eletrnica - NF-e: Ato COTEPE/ICMS 72/05, 14/07, 22/08, 33/08, 39/09, 49/09. Manual de Contingncia Eletrnica (DPEC): Ato COTEPE/ICMS 34/08. Autorizada a convalidao das operaes realizadas pelos contribuintes do Simples Nacional com NF. modelo 1 ou 1-A, pelo Conv. ICMS 190/10, Convalidada a utilizao de NF. modelo 1 ou 1-A, no perodo de 01.10.10 a 21.12.10, para o representante comercial e agente do comrcio de jornais, revistas e outras (CNAE 4618-4/99), pelo Convnio ICMS 199/10.

Institui a Nota Fiscal Eletrnica e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica.

O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ e o Secretrio Geral da Receita Federal do Brasil, na 119 reunio ordinria do Conselho Nacional de Poltica Fazendria, realizada em Manaus, AM, no dia 30 de setembro de 2005, tendo em vista o disposto no art. 199 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolvem celebrar o seguinte

A J U S T E Clusula primeira Fica instituda a Nota Fiscal Eletrnica - NF-e, que poder ser utilizada pelos contribuintes do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI ou Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre a Prestao de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao - ICMS em substituio: I - Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A; II - Nota Fiscal de Produtor, modelo 4. 1 Considera-se Nota Fiscal Eletrnica - NF-e o documento emitido e armazenado eletronicamente, de existncia apenas digital, com o intuito de documentar operaes e prestaes, cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente e autorizao de uso pela administrao tributria da unidade federada do contribuinte, antes da ocorrncia do fato gerador. 2 Ficam as unidades federadas autorizadas a estabelecer a obrigatoriedade da utilizao da NF-e, a qual ser fixada por intermdio de Protocolo ICMS, o qual ser dispensado: I - na hiptese de contribuinte inscrito no cadastro do ICMS de uma nica unidade federada; II - a partir de 1 de dezembro de 2010. 3 Para fixao da obrigatoriedade de que trata o protocolo previsto no 2, as unidades federadas podero utilizar critrios relacionados receita de vendas e servios dos contribuintes, atividade econmica ou natureza da operao por eles exercida. 4 A NF-e poder ser utilizada em substituio Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 somente pelos contribuintes que possuem Inscrio Estadual e estejam inscritos no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica. Clusula segunda Para emisso da NF-e, o contribuinte dever solicitar, previamente, seu credenciamento na unidade federada em cujo cadastro de contribuinte do ICMS estiver inscrito. 1 O contribuinte credenciado para emisso de NF-e dever observar, no que couber, as disposies relativas emisso de documentos fiscais por sistema eletrnico de processamento de dados, constantes dos Convnios 57/95 e 58/95, ambos de 28 de junho de 1995 e legislao superveniente. 2 REVOGADO

 3 vedada a emisso de nota fiscal modelo 1 ou 1-A por contribuinte credenciado emisso de NF-e, exceto quando a legislao estadual assim permitir. Clusula segunda-A Ato COTEPE publicar o Manual de Integrao - Contribuinte, disciplinando a definio das especificaes e critrios tcnicos necessrios para a integrao entre os Portais das Secretarias de Fazendas dos Estados e os sistemas de informaes das empresas emissoras de NF-e. Pargrafo nico. Nota tcnica publicada no Portal Nacional da NF-e poder esclarecer questes referentes ao Manual de Integrao - Contribuinte. Clusula terceira A NF-e dever ser emitida com base em leiaute estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte, por meio de software desenvolvido ou adquirido pelo contribuinte ou disponibilizado pela administrao tributria, observadas as seguintes formalidades: I - o arquivo digital da NF-e dever ser elaborado no padro XML (Extended Markup Language); II - a numerao da NF-e ser seqencial de 1 a 999.999.999, por estabelecimento e por srie, devendo ser reiniciada quando atingido esse limite; III - a NF-e dever conter um cdigo numrico, gerado pelo emitente, que compor a chave de acesso de identificao da NF-e, juntamente com o CNPJ do emitente, nmero e srie da NF-e; IV - a NF-e dever ser assinada pelo emitente, com assinatura digital, certificada por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil, contendo o n do CNPJ de qualquer dos estabelecimentos do contribuinte, a fim de garantir a autoria do documento digital. V - A identificao das mercadorias comercializadas com a utilizao da NF-e dever conter, tambm, o seu correspondente cdigo estabelecido na Nomenclatura Comum do Mercosul NCM, nas operaes: a) realizadas por estabelecimento industrial ou a ele equiparado, nos termos da legislao federal; b) de comrcio exterior. 1 As sries sero designadas por algarismos arbicos, em ordem crescente, vedada a utilizao do algarismo zero e de subsrie.. 2 O Fisco poder restringir a quantidade de sries. 3 Para efeitos da gerao do cdigo numrico a que se refere o inciso III, na hiptese de a NF-e no possuir srie, o campo correspondente dever ser preenchido com zeros. 4 Nas operaes no alcanadas pelo disposto no inciso V do caput, ser obrigatria somente a indicao do correspondente captulo da Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM. 5 A partir da utilizao do leiaute definido na verso 4.01 do Manual de Integrao Contribuinte devero ser indicados na NF-e o Cdigo de Regime Tributrio - CRT e, quando for o caso, o Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN, conforme definidos no Anexo. 6 A partir de 1 de julho de 2011, fica obrigatrio o preenchimento dos campos cEAN e cEANTrib da NF-e, quando o produto comercializado possuir cdigo de barras com GTIN (Numerao Global de Item Comercial). Clusula quarta O arquivo digital da NF-e s poder ser utilizado como documento fiscal, aps: I - ser transmitido eletronicamente administrao tributria, nos termos da clusula quinta; II - ter seu uso autorizado por meio de Autorizao de Uso da NF-e, nos termos da clusula sexta. 1 Ainda que formalmente regular, no ser considerado documento fiscal idneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, simulao ou erro, que possibilite, mesmo que a terceiro, o no-pagamento do imposto ou qualquer outra vantagem indevida.

2 Para os efeitos fiscais, os vcios de que trata o 1 atingem tambm o respectivo DANFE, impresso nos termos da clusula nona ou dcima primeira, que tambm no ser considerado documento fiscal idneo. 3 A autorizao de uso da NF-e concedida pela administrao tributria no implica validao das informaes nela contidas. Clusula quinta A transmisso do arquivo digital da NF-e dever ser efetuada via Internet, por meio de protocolo de segurana ou criptografia, com utilizao de software desenvolvido ou adquirido pelo contribuinte ou disponibilizado pela administrao tributria. Pargrafo nico. A transmisso referida no caput implica solicitao de concesso de Autorizao de Uso da NF-e. Clusula sexta Previamente concesso da Autorizao de Uso da NF-e, a administrao tributria da unidade federada do contribuinte analisar, no mnimo, os seguintes elementos: I - a regularidade fiscal do emitente; II - o credenciamento do emitente, para emisso de NF-e; III - a autoria da assinatura do arquivo digital da NF-e; IV - a integridade do arquivo digital da NF-e; V - a observncia ao leiaute do arquivo estabelecido no Manual de Integrao Contribuinte; VI - a numerao do documento. 1 A autorizao de uso poder ser concedida pela administrao tributria da unidade federada emitente atravs da infra-estrutura tecnolgica da Receita Federal do Brasil ou de outra unidade federada, na condio de contingncia prevista no inciso I da clusula dcima primeira. 2 A unidade federada que tiver interesse poder, mediante protocolo, estabelecer que a autorizao de uso ser concedida pela mesma, mediante a utilizao da infra-estrutura tecnolgica da Receita Federal do Brasil ou de outra unidade federada. 3 Nas situaes constante dos 1 e 2, a administrao tributria que autorizar o uso da NF-e dever observar as disposies constantes deste Ajuste estabelecidas para a administrao tributria da unidade federada do contribuinte emitente. Clusula stima Do resultado da anlise referida na clusula sexta, a administrao tributria cientificar o emitente: I - da rejeio do arquivo da NF-e, em virtude de: a) falha na recepo ou no processamento do arquivo; b) falha no reconhecimento da autoria ou da integridade do arquivo digital; c) remetente no credenciado para emisso da NF-e; d) duplicidade de nmero da NF-e; e) falha na leitura do nmero da NF-e; f) outras falhas no preenchimento ou no leiaute do arquivo da NF-e; II - da denegao da Autorizao de Uso da NF-e, em virtude da irregularidade fiscal do emitente; III - da concesso da Autorizao de Uso da NF-e;. 1 Aps a concesso da Autorizao de Uso da NF-e, a NF-e no poder ser alterada. 2 Em caso de rejeio do arquivo digital, o mesmo no ser arquivado na administrao tributria para consulta, sendo permitido ao interessado nova transmisso do arquivo da NF-e nas hipteses das alneas a, b e e do inciso I do caput. 3 Em caso de denegao da Autorizao de Uso da NF-e, o arquivo digital transmitido ficar arquivado na administrao tributria para consulta, nos termos da clusula dcima quinta, identificado como Denegada a Autorizao de Uso. 4 No caso do 3, no ser possvel sanar a irregularidade e solicitar nova Autorizao de Uso da NF-e que contenha a mesma numerao.

 5 A cientificao de que trata o caput ser efetuada mediante protocolo disponibilizado ao emitente ou a terceiro autorizado pelo emitente, via internet, contendo, conforme o caso, a chave de acesso, o nmero da NF-e, a data e a hora do recebimento da solicitao pela administrao tributria e o nmero do protocolo, podendo ser autenticado mediante assinatura digital gerada com certificao digital da administrao tributria ou outro mecanismo de confirmao de recebimento. 6 Nos casos dos incisos I ou II do caput, o protocolo de que trata o 5 conter informaes que justifiquem de forma clara e precisa o motivo pelo qual a Autorizao de Uso no foi concedida. 7 Dever, obrigatoriamente, ser encaminhado ou disponibilizado download do arquivo da NF-e e seu respectivo Protocolo de Autorizao de Uso: I - ao destinatrio da mercadoria, pelo emitente da NF-e imediatamente aps o recebimento da autorizao de uso da NF-e; II - ao transportador contratado, pelo tomador do servio antes do incio da prestao correspondente. 8 As empresas destinatrias podem informar o seu endereo de correio eletrnico no Portal Nacional da NF-e, conforme padres tcnicos a serem estabelecidos no Manual de Integrao - Contribuinte. Clusula oitava Concedida a Autorizao de Uso da NF-e, a administrao tributria da unidade federada do emitente dever transmitir a NF-e para a Receita Federal do Brasil. 1 A administrao tributria da unidade federada do emitente tambm dever transmitir a NF-e para: I - a unidade federada de destino das mercadorias, no caso de operao interestadual; II - a unidade federada onde deva se processar o embarque de mercadoria na sada para o exterior; III - a unidade federada de desembarao aduaneiro, tratando-se de operao de importao de mercadoria ou bem do exterior; IV - a Superintendncia da Zona Franca de Manaus - SUFRAMA, quando a NF-e tiver como destinatrio pessoa localizada nas reas incentivadas. 2 A administrao tributria da unidade federada do emitente ou a Receita Federal do Brasil tambm podero transmitir a NF-e ou fornecer informaes parciais para: I - administraes tributrias municipais, nos casos em que a NF-e envolva servios sujeitos ao ISSQN, mediante prvio convnio ou protocolo; II - outros rgos da administrao direta, indireta, fundaes e autarquias, que necessitem de informaes da NF-e para desempenho de suas atividades, mediante prvio convnio ou protocolo de cooperao, respeitado o sigilo fiscal. 3 Na hiptese da administrao tributria da unidade federada do emitente realizar a transmisso prevista no caput por intermdio de WebService, ficar a Receita Federal do Brasil responsvel pelo procedimento de que trata o 1 ou pela disponibilizao do acesso a NF-e para as administraes tributrias que adotarem esta tecnologia; Clusula nona Fica institudo o Documento Auxiliar da NF-e - DANFE, conforme leiaute estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte, para acompanhar o trnsito das mercadorias acobertado por NF-e ou para facilitar a consulta da NF-e, prevista na clusula dcima quinta. 1 O DANFE somente poder ser utilizado para transitar com as mercadorias aps a concesso da Autorizao de Uso da NF-e, de que trata o inciso III da clusula stima, ou na hiptese prevista na clusula dcima primeira. 1-A A concesso da Autorizao de Uso ser formalizada atravs do fornecimento do correspondente nmero de Protocolo, o qual dever ser impresso no DANFE, conforme definido no Manual de Integrao - Contribuinte, ressalvadas as hipteses previstas na clusula dcima primeira.

 2 No caso de destinatrio no credenciado para emitir NF-e, a escriturao da NF-e poder ser efetuada com base nas informaes contidas no DANFE, observado o disposto na clusula dcima. 3 O DANFE utilizado para acompanhar o trnsito de mercadorias acobertado por NF-e ser impresso em uma nica via. 4 O DANFE dever ser impresso em papel, exceto papel jornal, no tamanho mnimo A4 (210 x 297 mm) e mximo ofcio 2 (230 x 330 mm), podendo ser utilizadas folhas soltas, formulrio de segurana, Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA), formulrio contnuo ou formulrio pr-impresso. 5 O DANFE dever conter cdigo de barras, conforme padro estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte. 5-A Na hiptese de venda ocorrida fora do estabelecimento, o DANFE poder ser impresso em qualquer tipo de papel, exceto papel jornal, em tamanho inferior ao A4 (210 x 297 mm), caso em que ser denominado DANFE Simplificado, devendo ser observadas as definies constantes do Manual de Integrao - Contribuinte. 6 O DANFE poder conter outros elementos grficos, desde que no prejudiquem a leitura do seu contedo ou do cdigo de barras por leitor ptico. 7 As alteraes de leiaute do DANFE permitidas so as previstas no Manual de Integrao - Contribuinte. 8 Os ttulos e informaes dos campos constantes no DANFE devem ser grafados de modo que seus dizeres e indicaes estejam bem legveis. 9 A aposio de carimbos no DANFE, quando do trnsito da mercadoria, deve ser feita em seu verso. 10. permitida a indicao de informaes complementares de interesse do emitente, impressas no verso do DANFE, hiptese em que sempre ser reservado espao, com a dimenso mnima de 10x15 cm, em qualquer sentido, para atendimento ao disposto no 9. Clusula dcima O emitente e o destinatrio devero manter a NF-e em arquivo digital, sob sua guarda e responsabilidade, pelo prazo estabelecido na legislao tributria, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administrao Tributria quando solicitado. 1 O destinatrio dever verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existncia de Autorizao de Uso da NF-e. 2 Caso o destinatrio no seja contribuinte credenciado para a emisso de NF-e, alternativamente ao disposto no caput, o destinatrio dever manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operao, devendo ser apresentado administrao tributria, quando solicitado. 3 O emitente de NF-e dever guardar pelo prazo estabelecido na legislao tributria o DANFE que acompanhou o retorno de mercadoria no entregue ao destinatrio e que contenha o motivo do fato em seu verso. Clusula dcima primeira Quando em decorrncia de problemas tcnicos no for possvel transmitir a NF-e para a unidade federada do emitente, ou obter resposta solicitao de Autorizao de Uso da NF-e, o contribuinte poder operar em contingncia, gerando arquivos indicando este tipo de emisso, conforme definies constantes no Manual de Integrao Contribuinte, mediante a adoo de uma das seguintes alternativas: I - transmitir a NF-e para o Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional (SCAN) Receita Federal do Brasil, nos termos das clusulas quarta, quinta e sexta deste Ajuste; II - transmitir Declarao Prvia de Emisso em Contingncia - DPEC (NF-e), para a Receita Federal do Brasil, nos termos da clusula dcima stima-D; III - imprimir o DANFE em Formulrio de Segurana (FS), observado o disposto na Clusula dcima stima-A; IV - imprimir o DANFE em Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA), observado o disposto em Convnio ICMS.

 1 Na hiptese prevista no inciso I, a administrao tributria da unidade federada emitente poder autorizar a NF-e utilizando-se da infra-estrutura tecnolgica da Receita Federal do Brasil ou de outra unidade federada. 2 Aps a concesso da Autorizao de Uso da NF-e, conforme disposto no 1, a Receita Federal do Brasil dever transmitir a NF-e para a unidade federada do emitente, sem prejuzo do disposto no 3 da clusula sexta. 3 Na hiptese do inciso II do caput, o DANFE dever ser impresso em no mnimo duas vias, constando no corpo a expresso DANFE impresso em contingncia - DPEC regularmente recebido pela Receita Federal do Brasil, tendo as vias seguinte destinao: I - uma das vias permitir o trnsito das mercadorias e dever ser mantida em arquivo pelo destinatrio pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda de documentos fiscais; II - outra via dever ser mantida em arquivo pelo emitente pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda dos documentos fiscais. 4 Presume-se inbil o DANFE impresso nos termos do 3, quando no houver a regular recepo da DPEC pela Receita Federal do Brasil, nos termos da Clusula Dcima stima-D. 5 Na hiptese dos incisos III ou IV do caput, o Formulrio de Segurana ou Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA) dever ser utilizado para impresso de no mnimo duas vias do DANFE, constando no corpo a expresso DANFE em Contingncia - impresso em decorrncia de problemas tcnicos, tendo as vias a seguinte destinao: I - uma das vias permitir o trnsito das mercadorias e dever ser mantida em arquivo pelo destinatrio pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda de documentos fiscais; II - outra via dever ser mantida em arquivo pelo emitente pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda dos documentos fiscais. 6 Na hiptese dos incisos III ou IV do caput, existindo a necessidade de impresso de vias adicionais do DANFE previstas no 3 da clusula nona, dispensa-se a exigncia do uso do Formulrio de Segurana ou Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA). 7 Na hiptese dos incisos II, III e IV do caput, imediatamente aps a cessao dos problemas tcnicos que impediram a transmisso ou recepo do retorno da autorizao da NF-e, e at o prazo limite definido no Manual de Integrao - Contribuinte, contado a partir da emisso da NF-e de que trata o 12, o emitente dever transmitir administrao tributria de sua jurisdio as NF-e geradas em contingncia. 8 Se a NF-e transmitida nos termos do 7 vier a ser rejeitada pela administrao tributria, o contribuinte dever: I - gerar novamente o arquivo com a mesma numerao e srie, sanando a irregularidade desde que no se altere: a) as variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, diferena de preo, quantidade, valor da operao ou da prestao; b) a correo de dados cadastrais que implique mudana do remetente ou do destinatrio; c) a data de emisso ou de sada; II - solicitar Autorizao de Uso da NF-e; III - imprimir o DANFE correspondente NF-e autorizada, no mesmo tipo de papel utilizado para imprimir o DANFE original; IV - providenciar, junto ao destinatrio, a entrega da NF-e autorizada bem como do novo DANFE impresso nos termos do inciso III, caso a gerao saneadora da irregularidade da NF-e tenha promovido alguma alterao no DANFE. 9 O destinatrio dever manter em arquivo pelo prazo decadencial estabelecido pela legislao tributria junto via mencionada no inciso I do 3 ou no inciso I do 5, a via do DANFE recebida nos termos do inciso IV do 8.

 10. Se aps decorrido o prazo limite previsto no 7, o destinatrio no puder confirmar a existncia da Autorizao de Uso da NF-e correspondente, dever comunicar imediatamente o fato unidade fazendria do seu domiclio. 11. Na hiptese dos incisos II, III e IV do caput, as seguintes informaes faro parte do arquivo da NF-e, devendo ser impressas no DANFE: I - o motivo da entrada em contingncia; II - a data, hora com minutos e segundos do seu incio. 12. Considera-se emitida a NF-e: I - na hiptese do inciso II do caput, no momento da regular recepo da DPEC pela Receita Federal do Brasil, conforme previsto na clusula dcima stima - D; II - na hiptese dos incisos III e IV do caput, no momento da impresso do respectivo DANFE em contingncia. 13 Na hiptese do 5-A da clusula nona, havendo problemas tcnicos de que trata o caput, o contribuinte dever emitir, em no mnimo duas vias, o DANFE Simplificado em contingncia, com a expresso DANFE Simplificado em Contingncia, sendo dispensada a utilizao de formulrio de segurana, devendo ser observadas as destinaes da cada via conforme o disposto nos incisos I e II do 5. 14 vedada a reutilizao, em contingncia, de nmero de NF-e transmitida com tipo de emisso Normal.] Clusula dcima primeira-A Em relao s NF-e que foram transmitidas antes da contingncia e ficaram pendentes de retorno, o emitente dever, aps a cessao das falhas: I - solicitar o cancelamento, nos termos da clusula dcima segunda, das NF-e que retornaram com Autorizao de Uso e cujas operaes no se efetivaram ou foram acobertadas por NF-e emitidas em contingncia; II - solicitar a inutilizao, nos termos da clusula dcima quarta, da numerao das NF-e que no foram autorizadas nem denegadas. Clusula dcima segunda Aps a concesso de Autorizao de Uso da NF-e, de que trata o inciso III da clusula stima, o emitente poder solicitar o cancelamento da NF-e, em prazo no superior ao mximo definido no Manual de Integrao - Contribuinte, contado do momento em que foi concedida a respectiva Autorizao de Uso da NF-e, desde que no tenha havido a circulao da mercadoria ou a prestao de servio e observadas as normas constantes na clusula dcima terceira. Clusula dcima terceira O cancelamento de que trata a clusula dcima segunda somente poder ser efetuado mediante Pedido de Cancelamento de NF-e, transmitido pelo emitente, administrao tributria que a autorizou. 1 O Pedido de Cancelamento de NF-e dever atender ao leiaute estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte. 2 A transmisso do Pedido de Cancelamento de NF-e ser efetivada via Internet, por meio de protocolo de segurana ou criptografia. 3 O Pedido de Cancelamento de NF-e dever ser assinado pelo emitente com assinatura digital certificada por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil, contendo o n do CNPJ de qualquer dos estabelecimentos do contribuinte, a fim de garantir a autoria do documento digital. 4 A transmisso poder ser realizada por meio de software desenvolvido ou adquirido pelo contribuinte ou disponibilizado pela administrao tributria. 5 A cientificao do resultado do Pedido de Cancelamento de NF-e ser feita mediante protocolo de que trata o 2 disponibilizado ao emitente, via Internet, contendo, conforme o caso, a "chave de acesso", o nmero da NF-e, a data e a hora do recebimento da solicitao pela administrao tributria e o nmero do protocolo, podendo ser autenticado mediante assinatura digital gerada com certificao digital da administrao tributria ou outro mecanismo de confirmao de recebimento.

 6 A administrao tributria da unidade federada do emitente dever transmitir para as administraes tributrias e entidades previstas na clusula oitava, os Cancelamentos de NF-e. Clusula dcima quarta O contribuinte dever solicitar, mediante Pedido de Inutilizao de Nmero da NF-e, at o 10 (dcimo) dia do ms subseqente, a inutilizao de nmeros de NF-e no utilizados, na eventualidade de quebra de seqncia da numerao da NF-e. 1 O Pedido de Inutilizao de Nmero da NF-e dever ser assinado pelo emitente com assinatura digital certificada por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil, contendo o n do CNPJ de qualquer dos estabelecimentos do contribuinte, a fim de garantir a autoria do documento digital. 2 A transmisso do Pedido de Inutilizao de Nmero da NF-e, ser efetivada via Internet, por meio de protocolo de segurana ou criptografia. 3 A cientificao do resultado do Pedido de Inutilizao de Nmero da NF-e ser feita mediante protocolo de que trata o 2 disponibilizado ao emitente, via Internet, contendo, conforme o caso, os nmeros das NF-e, a data e a hora do recebimento da solicitao pela administrao tributria da unidade federada do emitente e o nmero do protocolo, podendo ser autenticado mediante assinatura digital gerada com certificao digital da administrao tributria ou outro mecanismo de confirmao de recebimento. 4 A administrao tributria da unidade federada do emitente dever transmitir para a Receita Federal do Brasil as inutilizaes de nmero de NF-e. Clusula dcima quarta-A Aps a concesso da Autorizao de Uso da NF-e, de que trata a clusula stima, durante o prazo estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte o emitente poder sanar erros em campos especficos da NF-e, observado o disposto no 1- A do art. 7 do Convnio SINIEF s/n de 1970, por meio de Carta de Correo Eletrnica - CC-e, transmitida Administrao Tributria da unidade federada do emitente. 1 A Carta de Correo Eletrnica - CC-e dever atender ao leiaute estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte e ser assinada pelo emitente com assinatura digital certificada por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil, contendo o n do CNPJ de qualquer dos estabelecimentos do contribuinte, a fim de garantir a autoria do documento digital. 2 A transmisso da CC-e ser efetivada via Internet, por meio de protocolo de segurana ou criptografia. 3 A cientificao da recepo da CC-e ser feita mediante protocolo disponibilizado ao emitente, via Internet, contendo, conforme o caso, a chave de acesso, o nmero da NF-e, a data e a hora do recebimento da solicitao pela administrao tributria da unidade federada do contribuinte e o nmero do protocolo, podendo ser autenticado mediante assinatura digital gerada com certificao digital da administrao tributria ou outro mecanismo de confirmao de recebimento. 4 Havendo mais de uma CC-e para a mesma NF-e, o emitente dever consolidar na ltima todas as informaes anteriormente retificadas. 5 A administrao tributria que recebeu a CC-e dever transmit-la s administraes tributrias e entidades previstas na clusula oitava. 6 O protocolo de que trata o 3 no implica validao das informaes contidas na CC-e. Clusula dcima quinta Aps a concesso de Autorizao de Uso da NF-e, de que trata a clusula stima, a administrao tributria da unidade federada do emitente disponibilizar consulta relativa NF-e. 1 A consulta NF-e ser disponibilizada, em site na internet pelo prazo mnimo de 180 (cento e oitenta) dias. 2 Aps o prazo previsto no 1, a consulta NF-e poder ser substituda pela prestao de informaes parciais que identifiquem a NF-e (nmero, data de emisso, CNPJ do emitente e do destinatrio, valor e sua situao), que ficaro disponveis pelo prazo decadencial.

 3 A consulta NF-e, prevista no caput, poder ser efetuada pelo interessado, mediante informao da chave de acesso da NF-e. 4 A consulta prevista no caput poder ser efetuada tambm, subsidiariamente, no ambiente nacional disponibilizado pela Receita Federal do Brasil. Clusula dcima sexta As unidades federadas envolvidas na operao ou prestao podero, observados padres estabelecidos no Manual de Integrao - Contribuinte, exigir Informaes do destinatrio, do Recebimento das mercadorias e servios constantes da NF-e, a saber: I - Confirmao do recebimento da mercadoria documentada por NF-e; II - Confirmao de recebimento da NF-e, nos casos em que no houver mercadoria documentada; III - Declarao do no recebimento da mercadoria documentada por NF-e; IV - Declarao de devoluo total ou parcial da mercadoria documentada por NF-e; 1 A Informao de Recebimento, quando exigida, dever observar o prazo mximo estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte. 2 A Informao de Recebimento ser efetivada via Internet; 3 A cientificao do resultado da Informao de Recebimento ser feita mediante arquivo, contendo, no mnimo, as Chaves de Acesso das NF-e, a data e a hora do recebimento da solicitao pela administrao tributria da unidade federada do destinatrio, a confirmao ou declarao realizada, conforme o caso, e o nmero do recibo, podendo ser autenticado mediante assinatura digital gerada com certificao digital da administrao tributria ou outro mecanismo que garanta a sua recepo; 4 administrao tributria da unidade federada do destinatrio dever transmitir para a Receita Federal do Brasil as Informaes de Recebimento das NF-e. 5 A Receita Federal do Brasil disponibilizar acesso s Unidades Federadas do emitente e do destinatrio, e para Superintendncia da Zona Franca de Manaus, quando for o caso, os arquivos de Informaes de Recebimento.] Clusula dcima stima REVOGADA Clusula dcima stima-A Nas hipteses de utilizao de formulrio de segurana para a impresso de DANFE previstas neste Ajuste: I - as caractersticas do formulrio de segurana devero atender ao disposto da clusula segunda do Convnio ICMS 58/95; II - devero ser observados os pargrafos 3, 4, 6, 7 e 8 da clusula quinta do Convnio ICMS 58/95, para a aquisio do formulrio de segurana, dispensando-se a exigncia da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF e a exigncia de Regime Especial. III - no poder ser impressa a expresso Nota Fiscal, devendo, em seu lugar, constar a expresso DANFE. 1 Fica vedada a utilizao de formulrio de segurana adquirido na forma desta clusula para outra destinao que no a prevista no caput. 2 O fabricante do formulrio de segurana de que trata o caput dever observar as disposies das clusulas quarta e quinta do Convnio 58/95. 3 At 30 de junho de 2010 a Administrao Tributria das unidades federadas poder autorizar o Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS - de que trata a clusula quinta do Convnio ICMS 58/95, de 30 de junho de 1995, quando os formulrios se destinarem impresso de DANFE, sendo permitido aos contribuintes utilizarem os formulrios autorizados at o final do estoque. Clusula dcima stima-B A administrao tributria das unidades federadas autorizadoras de NF-e disponibilizaro, s empresas autorizadas sua emisso, consulta eletrnica referente situao cadastral dos contribuintes do ICMS de seu Estado, conforme padro estabelecido no Manual de Integrao - Contribuinte.

Clusula dcima stima-C Toda NF-e que acobertar operao interestadual de mercadoria ou relativa ao comrcio exterior estar sujeita ao registro de passagem eletrnico em sistema institudo por meio do Protocolo ICMS 10/03. Pargrafo nico Esses registros sero disponibilizados para a unidade federada de origem e destino das mercadorias bem como para a unidade federada de passagem que os requisitarem. . Clusula dcima stima-D A Declarao Prvia de Emisso em Contingncia - DPEC (NF-e) dever ser gerada com base em leiaute estabelecido no Manual de Integrao Contribuinte, observadas as seguintes formalidades: I - o arquivo digital da DPEC dever ser elaborado no padro XML (Extended Markup Language); II - a transmisso do arquivo digital da DPEC dever ser efetuada via Internet; III - a DPEC dever ser assinada pelo emitente com assinatura digital certificada por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil, contendo o n do CNPJ de qualquer dos estabelecimentos do contribuinte, a fim de garantir a autoria do documento digital. 1 O arquivo da DPEC conter informaes sobre NF-e e conter, no mnimo: I - A identificao do emitente; II - Informaes das NF-e emitidas, contendo, no mnimo, para cada NF-e: a) cave de Acesso; b) CNPJ ou CPF do destinatrio; c) unidade Federada de localizao do destinatrio; d) valor da NF-e; e) valor do ICMS; f) valor do ICMS retido por substituio tributria. 2 Recebida a transmisso do arquivo da DPEC, a Receita Federal do Brasil analisar: I - o credenciamento do emitente para emisso de NF-e; II - a autoria da assinatura do arquivo digital da DPEC; III - a integridade do arquivo digital da DPEC; IV - a observncia ao leiaute do arquivo estabelecido no Manual de Integrao Contribuinte; V - outras validaes previstas no Manual de Integrao - Contribuinte. VI - outras validaes previstas em Ato COTEPE. 3 Do resultado da anlise, a Receita Federal do Brasil cientificar o emitente: I - da rejeio do arquivo da DPEC, em virtude de: a) falha na recepo ou no processamento do arquivo; b) falha no reconhecimento da autoria ou da integridade do arquivo digital; c) remetente no credenciado para emisso da NF-e; d) duplicidade de nmero da NF-e; e) outras falhas no preenchimento ou no leiaute do arquivo da DPEC. II - da regular recepo do arquivo da DPEC. 4 A cientificao de que trata o 3 ser efetuada via internet, contendo o motivo da rejeio na hiptese do inciso I do 3 ou o arquivo da DPEC, nmero do recibo, data, hora e minuto da recepo, bem como assinatura digital da Receita Federal do Brasil, na hiptese do inciso II do 3. 4 A cientificao de que trata o 3 ser efetuada mediante arquivo disponibilizado ao emitente ou a terceiro autorizado pelo emitente, via internet, contendo, o arquivo do DPEC, o nmero do recibo, data, hora e minuto da recepo, bem como assinatura digital da Receita Federal do Brasil. 5 Presumem-se emitidas as NF-e referidas na DPEC, quando de sua regular recepo pela Receita Federal do Brasil, observado o disposto no 1 da clusula quarta. 6 A Receita Federal do Brasil disponibilizar acesso s Unidades Federadas e Superintendncia da Zona Franca de Manaus aos arquivos da DPEC recebidas.

 7 Em caso de rejeio do arquivo digital, o mesmo no ser arquivado na Receita Federal do Brasil para consulta. Clusula dcima oitava Aplicam-se NF-e, no que couber, as normas do Convnio SINIEF S/N, de 15 de dezembro de 1970. 1 As NF-e canceladas, denegadas e os nmeros inutilizados devem ser escriturados, sem valores monetrios, de acordo com a legislao tributria vigente. 2 Nos casos em que o remetente esteja obrigado emisso da NF-e, vedada ao destinatrio a aceitao de qualquer outro documento em sua substituio, exceto nos casos previstos na legislao estadual. Clusula dcima nona O disposto neste Ajuste aplica-se, a partir de 1 de abril de 2006, aos Estados do Amap, Esprito Santo, Paraba, Pernambuco, Piau e Roraima e ao Distrito Federal. Pargrafo nico. O disposto na clusula segunda deste Ajuste aplica-se aos Estados do Amap, Esprito Santo, Paraba e Pernambuco e ao Distrito Federal a partir de 1 de janeiro de 2007. Clusula vigsima Este Ajuste entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio. Manaus-AM, 30 de setembro de 2005.

ANEXO NICO - CDIGOS DE DETALHAMENTO DO REGIME E DA SITUAO

TABELA A - Cdigo de Regime Tributrio - CRT
1 - Simples Nacional 2 - Simples Nacional - excesso de sublimite da receita bruta 3 - Regime Normal NOTAS EXPLICATIVAS: O cdigo 1 ser preenchido pelo contribuinte quando for optante pelo Simples Nacional. O cdigo 2 ser preenchido pelo contribuinte optante pelo Simples Nacional mas que tiver ultrapassado o sublimite de receita bruta fixado pelo estado/DF e estiver impedido de recolher o ICMS/ISS por esse regime, conforme arts. 19 e 20 da LC 123/06. O cdigo 3 ser preenchido pelo contribuinte que no estiver na situao 1 ou 2. TABELA B - Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN 101 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido no Simples Nacional e o valor do crdito correspondente. 102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900. 103 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com iseno concedida para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar n 123, de 2006. 201 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria

- Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 203 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com iseno para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar n 123, de 2006, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 300 - Imune - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contempladas com imunidade do ICMS. 400 - No tributada pelo Simples Nacional - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional no sujeitas tributao pelo ICMS dentro do Simples Nacional. 500 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria (substitudo) ou por antecipao - Classificam-se neste cdigo as operaes sujeitas exclusivamente ao regime de substituio tributria na condio de substitudo tributrio ou no caso de antecipaes. 900 - Outros - Classificam-se neste cdigo as demais operaes que no se enquadrem nos cdigos 101, 102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500. NOTA EXPLICATIVA: O Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN ser usado na Nota Fiscal Eletrnica exclusivamente quando o Cdigo de Regime Tributrio - CRT for igual a 1, e substituir os cdigos da Tabela B - Tributao pelo ICMS do Anexo Cdigo de Situao Tributria - CST do Convnio s/n de 15 de dezembro de 1970.