DCTFWeb

Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais

Previdenciários e de Outras Entidades e Fundos
Eventos Iniciais/Tabela

Sistema Validação de Estrutura – Schema XML

Interno
WS
RET Cadastro/Tabelas
Eventos não periódicos Do Empregador
CPF/NIS
GRFGTS
Sistema
Interno
WS Arquivo Folha de
Pagamento
Eventos periódicos
Original

Sistema
Interno
WS WS WS
ReceitanetBx
Aplicativo Web

Ou Browser
Código Acesso Autenticador

DCTF e DARF
RFB-Tributos
Antes do eSocial
GFIP
DIRF

Implantação do eSocial
Relações de EFD – REINF
trabalho Retenções e
eSocial Informações

DCTF
Sistemas RFB
(PER/DCOMP,
DARF Parcelamentos,
etc)
Definição

• Declaração que substituirá a GFIP e que será gerada a

partir do eSocial, EFD-Reinf e SERO (Serviço
Eletrônico de Regularização de Obras), com apuração
automática dos débitos e, quando for o caso, dos
créditos.

• Débitos (contribuição previdenciária, contribuição para

outras entidades e fundos, IRRF*)

• Créditos (Salário-Família, Salário-Maternidade e

Retenções sobre notas fiscais)

(*) Atualmente, somente para o empregador doméstico

• Constitui confissão de dívida
• Estará disponível no Atendimento Virtual (e-CAC) da
Receita Federal
• O formato utilizado, plataforma web, permite uma maior
integração com os sistemas da RFB, facilitando o
preenchimento da declaração e diminuindo a ocorrência
de erros. É possível, por exemplo, importar informações
de compensações, parcelamentos, guias de arrecadação
pagas, entre outros.
• A nova sistemática de integração entre escrituração,
declaração e emissão da guia de pagamento representa
um marco no relacionamento entre o contribuinte e a
Administração Tributária, e tende a se estender a outros
tributos federais.
Premissas

• Ser o mais semelhante possível com a atual DCTF, mas

com evolução tecnológica;

• Utilização da legislação atual;

• Geração automática pelo sistema de origem:

● Não haverá DCTFWeb sem que tenha sido transmitida

a apuração (eSocial, EFD-Reinf, SERO);

● Não será possível a inclusão manual de débitos ou de

deduções/retenções;
● Escrituração – Declaração – emissão de guia de
pagamento.
Premissas

• Plataforma que possibilita a inclusão de outros tributos

no futuro (IRRF, PIS, COFINS, etc), de forma a unificar
todas as declarações atualmente exigidas pela RFB.
Funcionalidades

• Integração automática com os sistemas geradores de

apurações (eSocial, EFD-Reinf, SERO, etc);
• Captação automática dos créditos de salário-família,
salário-maternidade e retenções sobre notas fiscais;
• Integração com os sistemas da RFB para importação de
créditos (parcelamentos, compensações, pagamentos,
etc);
• Possibilidade de vinculação automática entre débitos x
créditos;
• Emissão eletrônica de DARF com código de barras;
Categorias de DCTFWeb

Geral (mensal)
Declara os débitos oriundos da folha de pagamento mensal
(eSocial) e da EFD-Reinf (retenções sobre NF,
comercialização produção rural, etc)
Anual (13º salário)
Declara os débitos oriundos da folha de pagamento do 13º
salário (eSocial). É possível utilizar adiantamento de
retenção sobre NF para abater os débitos.
Diária (Espetáculos Desportivos)
Declara os débitos oriundos da EFD-Reinf decorrentes da
realização de espetáculo desportivos.
Categorias de DCTFWeb
Aferição
Declara os débitos oriundos do SERO (Serviço Eletrônico
para Regularização de Obras). Tem periodicidade mensal.
É entregue por cada obra que se pretenda regularizar.
Reclamatória Trabalhista
Substituirá a GFIP cód. Rec. 650, mas apenas para as
ações judiciais de reclamatória trabalhista, com ou sem
reconhecimento de vínculo.
Outras situações, como acordo, dissídio ou convenção
coletiva, serão informadas no eSocial mensal, e seus
possíveis reflexos constarão da DCTFWeb mensal
correspondente.
Aspectos Técnicos
Geração e Fluxo da DCTFWeb
Internet/web service

xml
Escrituração
Portal Internet eSocial
internet DCTFWeb EFD-Reinf
SERO
Empresa
Selecionar DCTFWeb

Importar/Incluir/Vincular Créditos

Transmitir DCTFWeb

Emitir DARF

Gerar relatórios/arquivo xml de saída

Retificar DCTFWeb
Tela de Abertura
DCTFWeb – Opções iniciais

O contribuinte poderá editar/visualizar o

conteúdo da DCTFWeb antes da transmissão

É possível também transmitir diretamente,

sem necessidade de abrir a declaração
DCTFWeb - Serviços

Editar
Excluir
Transmitir Declaração

Visualizar Declaração
Retificar
Visualizar Recibo
Vinculações

• Salário-Família
• Salário-Maternidade
• Retenção Lei 9.711/98
• Exclusão
• Suspensão
• Parcelamento
• Compensação
• Adiantamento de Retenção
• Pagamento
DCTFWeb – Menus – Créditos Vinculáveis
DCTFWeb – Tela inicial – Tabela de Vinculação

Estes créditos podem ter a

ordem de aproveitamento
alterada pelo contribuinte
DCTFWeb – Tela inicial – Tabela de Vinculação

O padrão de vinculação inicial poderá ser

restabelecido a qualquer momento
DCTFWeb – Tela inicial – Tabela de Vinculação

Os débitos podem ter a ordem de abatimento alterada pelo

contribuinte
TRIBUTO DÉBITO SALÁRIO SALÁRIO RETENÇÃO SALDO A
APURADO FAMÍLIA MATERNIDADE LEI 9711/98 PAGAR
(CRÉDITO) (CRÉDITO) (CRÉDITO)

R$ 480 R$ 200 R$ 65 R$ 150 R$ 65

Contrib. R$ 100 R$ 100 - - R$ 0
Previd.
Segurados

Contrib. R$ 200 R$ 100 R$ 65 R$ 35 R$ 0

Previd.
Patronal

Adicional R$ 130 - - R$ 115 R$ 15

GILRAT

GILRAT R$ 50 - - - R$ 50
ajustado
 Adiantamento de Retenção (exclusivamente
para DCTFWeb 13º Salário)

O Adiantamento de Retenção tem a mesma natureza

da Retenção Lei 9.711/98 e fica disponível apenas
para a DCTFWeb 13º Salário (declaração anual).
É uma opção dada ao contribuinte de antecipar a
utilização dos créditos de Retenção Lei 9.711/98
referentes ao período de apuração dezembro.
Em vez de vinculá-los na DCTFWeb de dezembro, a
ser entregue somente em janeiro do ano seguinte,
pode-se adiantar a vinculação na DCTFWeb 13º
Salário, entregue até dia 20 de dezembro.
Vinculações

• Exclusão
• Suspensão
• Parcelamento
• Compensação
• Salário-Família
• Salário-Maternidade
• Retenção Lei 9.711/98
• Adiantamento de Retenção
• Pagamento
DCTFWeb – Vinculações – Outros Créditos
 Exclusão (lançamento de ofício)
O crédito de Exclusão se refere aos tributos
lançados de ofício, ou seja, origina-se do auto de
infração ou notificação de lançamento lavrada.
Tem por finalidade abater do saldo a pagar
apurado na DCTFWeb os valores já lançados pela
fiscalização da RFB. Dessa forma, após transmitir
a declaração, o contribuinte não precisará editar o
DARF a fim de descontar os tributos lançados de
ofício, já que estes são cobrados por meio de
processos administrativos específicos e de forma
independente dos débitos confessados em
declarações.
DCTFWeb – Vinculações - Exclusão

Forma de inserção: Importar da RFB ou inserção manual;

Informações solicitadas para inserção manual:

Número do processo administrativo
Código de Receita lançado de ofício
Valor lançado de ofício

DCTFWeb Original: Permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: Deve haver compatibilidade entre o código

do débito lançado de ofício e o código do débito declarado
na DCTFWeb.
DCTFWeb – Vinculações - SUSPENSÃO

O crédito de Suspensão se refere a decisões judiciais ou

administrativas que suspendem a exigibilidade de débitos
tributários.
Tais decisões, durante o período em que estiverem
surtindo efeito, possibilitam que o contribuinte deixe de
recolher aos cofres públicos o tributo em discussão.
Exemplo: Liminar em Mandado de Segurança
suspendendo a cobrança de contribuição previdenciária
incidente sobre determinada parcela remuneratória.
DCTFWeb – Vinculações - Suspensão

DCTFWeb Original: Permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

DCTFWeb – Vinculações – Parcelamento

Objetivo: Reduzir, do valor do débito apurado, os valores já parcelados

pelo contribuinte.

Forma de inserção: Importar da RFB ou inserção manual;

Informações solicitadas para inserção manual:

Número do processo
Código de Receita
Valor parcelado

DCTFWeb Original: Não permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: Não há necessidade de retificar uma DCTFWeb somente

para informar um parcelamento efetuado após sua transmissão.
 Parcelamento
Exemplo: uma empresa declara débitos de
contribuição previdenciária patronal referentes ao
período de apuração fevereiro. Em abril do mesmo
ano, efetua o parcelamento de referidos débitos
junto à Receita Federal. Nesse caso, não será
necessário retificar a DCTFWeb fevereiro apenas
para informar que parcelou a contribuição
previdenciária patronal.
 Parcelamento
No mesmo exemplo, em outubro a empresa
constata que o valor da contribuição descontada
dos segurados declarada na DCTFWeb fevereiro
não estava correto. Assim, envia nova escrituração
do eSocial com a informação correta, a qual é
importada pelo sistema DCTFWeb, que por sua
vez gera uma declaração retificadora referente a
fevereiro. Nesse caso, tendo em vista que no
período de apuração fevereiro houve
parcelamento, a empresa poderá editar essa
DCTFWeb retificadora e informar os débitos
parcelados.
DCTFWeb – Vinculações – Compensação

Objetivo: Reduzir, do valor do débito apurado, os valores já compensados pelo

contribuinte.

Forma de inserção: Importar da RFB ou inserção manual;

Informações solicitadas para inserção manual:

Meio de formalização
Número do processo/DCOMP
Código de Receita
Valor compensado

DCTFWeb Original: Não permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: Não há necessidade de retificar uma DCTFWeb somente para

informar uma compensação efetuada após sua transmissão.
 Compensação
Assim como ocorre com o Parcelamento, a opção
de vincular créditos referentes a Compensação
está disponível apenas para as declarações
retificadoras.
 Compensação
Exemplo: uma empresa declara na competência
fevereiro/X1 débitos de contribuição previdenciária
patronal. Em abril/X1, efetua a compensação de
referidos débitos por meio de DCOMP. Nesse
caso, não será necessário retificar a DCTFWeb
fevereiro/X1 apenas para informar que compensou
a contribuição previdenciária patronal.
 Compensação
No mesmo exemplo, em outubro/X1 a empresa
constata que o valor da contribuição previdenciária
patronal declarada na DCTFWeb fevereiro/X1 não
estava correto. Assim, envia nova escrituração do
eSocial com a informação correta, a qual é
recepcionada pelo sistema DCTFWeb, que por sua
vez gera uma declaração retificadora referente a
fevereiro/X1. Nesse caso, tendo em vista que no
período de apuração fevereiro/X1 foi feita
compensação, a empresa poderá editar essa
DCTFWeb retificadora e informar os tributos
compensados.
DCTFWeb – Vinculações - Pagamento

Objetivo: Reduzir, do valor do débito apurado, os valores já pagos pelo

contribuinte.

Forma de inserção: Importa da RFB

Importar da RFB por número

DCTFWeb Original: Não permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: Não há necessidade de retificar uma DCTFWeb somente para

informar um pagamento efetuado após sua transmissão.
É possível vincular um DARF mesmo que ainda não exista confirmação do
pagamento. Nestes casos, é necessário informar o número do mesmo.
 Pagamento
A opção Pagamento permite a inclusão de créditos
decorrentes da quitação de DARF (ou DAE)
relativo ao período de apuração da DCTFWeb.
Portanto, esses créditos podem ser utilizados
apenas no caso de declaração retificadora, pois
seria necessário a transmissão de uma DCTFWeb
anterior para possibilitar a existência de DARF do
mesmo PA, já que a emissão da guia de
pagamento é condicionada à transmissão da
declaração.
DCTFWeb – Opções iniciais

A opção de transmitir, a partir da tela inicial,

gera uma mensagem de advertência:
DCTFWeb – Detalhe após Transmissão

Emite DARF com os

parâmetros do sistema
(valor total e data de
pagamento)

Emite DARF, com possibilidade

de escolha de débitos a pagar,
de edição de valor e de data de
pagamento
Documento de Arrecadação
Substituição da GPS
Por DARF numerado (com código de barras)
• Contribuintes em geral
• Gerado somente na internet
Por DAE (Documento de Arrecadação do eSocial)
• Para empregadores domésticos e segurados
especiais
• Inclui também o FGTS e o IRRF
Nos demais casos, o FGTS será gerado em ambiente da Caixa Econômica
Federal, a partir das informações transmitidas ao eSocial.
Modelo de DAE

Este modelo também

será adotado, com
alguns ajustes, para
substituir o leiaute do
DARF numerado.
Retificação da DCTFWeb
• A declaração ficará disponível para o contribuinte no portal
da DCTFWeb, por meio do e-CAC, onde será possível ter
acesso a relatórios, fazer download do recibo, emitir DARF e
efetuar a retificação de informações;
• A retificação da DCTFWeb será sempre da declaração
completa;
• Havendo necessidade de retificar valor de débito ou de
crédito oriundo de escrituração, deve ser feita, inicialmente,
a retificação da escrituração que deu origem à DCTFWeb;
• Não é necessário retificar a DCTFWeb apenas para informar
parcelamentos, compensações ou pagamentos.
DCTFWeb – Menus - Relatórios

Crédito por Documento

Download Recibo
Relatórios Download XML de Saída
disponíveis apenas Declaração Completa
após a transmissão Resumo de Débitos
Resumo de Créditos
Débitos
Créditos

Arquivo utilizado
para integração com
o sistema
PERDCOMP
 OBRIGADO!
Eduardo Tanaka
Auditor Fiscal da Receita Federal do Brasil

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