A Cia, "Cash-Aga" com sede em XA-RAGUA tem tido acréscimo de vendas muito grande em fungio do
‘aumento da popularidade do seu principal produto a "Canina Vauchim". O volume de operacoes tem crescido
tanto apés o plano de estabilizacdo econdmica, que a administrac2o da entidade solicitou 3 auditoria interna, um
exame de auditoria nos comprovantes de transagdes de caixa (pagamentos e recebimentos), visando
principalmente obter sugesties para melhoria dos controles internos. Voe8 foi designado para desenvolver os
trabalhos, ¢ um dos procedimentos que voc® tera que cumprir € 0 teste de revebimentos € pagamentos, Para tal
tarefa voce se interou dos seguintes detalhes:
a) Objeto Social: indtstria e comércio das famosas caninhas "Vauchim’
1b) Observagdes sobre pagamentos:
= Os pagamentos efeinadas pelo caina refer
0 Sr. K. Ninha, administrador, tem completa confianga na Sra. K. I. Pirinha, caixa da sua entidade,
raziio pelo qual somente despesas superiores a $ 5.000 precisam conter sua aprovagiio verbal.
+ Como além de exercer as fungdes de caixa a Sra. K. I, Pirinha é responsivel pelo setor de contas a
pagar, exercendo assim 0 controle dos cheques da entidade a das dividas perante terceiros; 0 recinto do
ccaixa localiza-se mo meio setor de contas a pagar facilitando sobremaneita o servigo de dona K. I
Pirinha, e para que em caso de necessidade sua fungd0 possa ser ocupada por outra pessoa,
+ Os vouchers Gogo com os documentos referentes a uma transagdo de pagamento) depois de verificados,
cconferidos e pagos so arquivados num arquivo da se¢do, sem constar qualquer evidéncia do pagamento
© que, na opinido da Sra. K. I. Pirinha, 66 iria onerar o: custos da entidade,
©) Observagies sobre recebimentos:
+ A maioria dos recebimentos por caixa € referente a duplicatas em carteira que para maior rapide no
‘atendimento do cliente ficam em poder da Sra. K. I. Pirinha. Os demais recebimentos sdo totalmente
atipicos podendo ozorrer esporadicamente,
Seo recebimento é em cheque o
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