Retenção do ISSQN – Itabira - MG

Ambiente : Compras Boletim : 021/06

Data da Publicação : 17/05/06 Data da Revisão : 17/05/06
Versões : Advanced Protheus 7.10 e Protheus 8.11 Países : Brasil
Sistemas Operacionais : Windows/Linux Bancos de Dados : Todos
Bops : 97867

Arquivos Envolvidos : FINXAPI / MATA103 / MATA103X / MATXATU

Tabelas Utilizadas : SA2 – Cadastro de Fornecedores / SB1 – Cadastro de Produtos / SF1 – Notas
Fiscais de Entrada (Cabeçalho) / SD1 – Notas Fiscais de Entrada (Itens) / SF4 –
Cadastro de TES / SE2 – Contas a Pagar

Foi efetuada nova implementação, conforme descrito na Lei Municipal nº 3.845, de 2004 (e suas
alterações), relativa à responsabilidade dos tomadores de serviços pelo recolhimento do ISSQN
sobre os serviços que contratarem o ISSQN retido na fonte.

Para atender à legislação, o sistema efetua o cálculo da retenção nos títulos no momento do
lançamento dos documentos de entrada de serviços, através do ambiente de Compras, na rotina
“Documento de Entrada” (MATA103).

Somente ocorrerá a retenção quando o valor do ISSQN calculado nas entradas para o fornecedor
do período em que está sendo efetuado o lançamento do documento ultrapassar o valor mínimo de
retenção descrito na legislação, ou seja, R$ 10,00.

Boletim Técnico – Compras – Retenção do ISSQN – Itabira – MG - 1

Exemplo:

Suponhamos que ocorreram duas entradas do fornecedor “A” em maio de 2006 sendo:

Data Entrada Valor ISSQN Vencimento do Título Valor do Título

01/05/2006 R$ 10,00 R$ 0,50 01/06/2006 R$ 10,50

02/05/2006 R$ 500,00 R$ 25,00 02/05/2006 R$ 499,50

02/05/2006 - R$ 25,50 02/05/2006 R$ 25,50

Note que o título de retenção do ISSQN no valor de R$ 25,50 foi gerado apenas após a entrada de
R$ 500,00; o que fez com que o valor do ISSQN calculado para o fornecedor no período
ultrapassasse o mínimo de R$ 10,00.

O tratamento é efetuado considerando:

• O parâmetro “MV_RISSEMI”, que indica que a retenção do ISSQN deve ser efetuada com
base nas entradas com cálculo de ISSQN para o fornecedor no período;

• O parâmetro “MV_MODRISS”, que controla a forma de retenção do ISSQN, que pode ser por
título, mensal (Normal) ou por base de cálculo.

• O parâmetro MV_VRETISS, que indica o valor mínimo para retenção do ISSQN.

• O Campo F4_RETISS que determina se a movimentação deve reter o ISSQN.

A todos os tomadores de serviços estabelecidos no município de Itabira

A quem se destina
– MG.

Facilitar o cumprimento das obrigações fiscais dos contribuintes

Objetivo tomadores de serviços e, ao mesmo tempo, a economicidade
administrativa e o aprimoramento da tributação e arrecadação do ISSQN.

Prazo de entrega Não há.

Competência Municipal

Legislação
Lei Municipal Nº 3.845 / 2004.
contemplada

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Procedimentos para Implementação:

1. No ambiente Configurador, opção “Ambiente/Cadastros/Parâmetros”, criar/observar os

parâmetros a seguir:

Nome MV_RISSEMI
Tipo Lógico

Indica se o cálculo da retenção do ISSQN deve ser efetuado pela emissão dos
Descrição
títulos por fornecedor no período

T: para efetuar o cálculo pela emissão;

Conteúdo
F: para não efetuar o cálculo pela emissão.

Exemplo T

Nome MV_VRETISS

Tipo Numérico

Descrição Indica o valor mínimo para a retenção de ISSQN.

Informe o valor mínimo de retenção. Caso o valor das entradas de ISSQN para
Conteúdo o mesmo fornecedor no período não ultrapassar o mínimo indicado neste
parâmetro, não existirá a geração do título com o valor do ISSQN do período.

Exemplo 10

Nome MV_MODRISS

Tipo C

Descrição Modo de retenção do ISS.

Informar:
1 – Por Título
Conteúdo
2 – Mensal
3 – Por Base

Exemplo 2

Boletim Técnico – Compras – Retenção do ISSQN – Itabira – MG - 3

2. No ambiente Configurador, opção “Base de Dados/Dicionário/Arquivos”, criar/observar os
seguintes campos:

Tabela SF4
Campo F4_RETISS

Tipo Caracter

Título Ret. ISS

Descrição Retém ISS

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

Opções S=Sim;N=Não

Informe se a movimentação deverá reter o ISS, da seguinte forma:

Sim – Sempre irá reter o valor de ISS (independente do valor do título).
Help Não – Apenas irá reter quando o valor ultrapassar o contido no parâmetro
MV_VBASISS (conforme legislação) – Não utilizado no processo de retenção
de ISSQN de Itabira – MG.

Observação:
Este campo deve ser preenchido com o conteúdo “Sim” ou deixado em branco, para que a
retenção seja calculada.

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