Portiflio

O Objetivo deste trabalho, o aluno demonstrar no exerccio tudo que foi

demonstrado no semestre a partir de um balancete, todas as demosntraes ensinada .

TEMA:
De acordo com o balancete abaixo, faa as seguintes demonstraes:

Balano Patrimonial

Demonstrao do Resultado do Exerccio

Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Liquido

Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos

Demonstrao de Fluxo de Caixa

o Modelo Direto e
o Modelo Indireto

ITEM

CONTAS

BALANCETE DE VERIFICAO
Saldo em D/
Movimentao
31/12/20x1 C
Dbito
Crdito

1 Caixa

1.099,00

D 5.000,00

2 Banco Conta Movimento

63.248,00

D 758.140,00

3 Banco Conta Aplicao

D 25.000,00

4 ICMS a Recuperar

D 51.435,00

5 Estoque de Mercadorias

D 8.837,00

8.580,00

6 Clientes (Ativo Circulante)

D 914.886,00

7 Juros Passivo a Vencer

Clientes (Realizavel a Longo
8 Prazo)
Participao em coligadas e
9 Controladas

D 20.000,00

10 Terrenos

D 101.654,00

820.923,00

50.000,00
-

D
-

758.040,00

8.837,00 D
D

156.846,00

2.000,00 18.000,00
-

D
D

101.654,00

8.000,00 D

50.000,00

D 100.000,00

100.000,00

C
35.000,00

465,00 D

51.435,00
8.580,00

D/
C

6.099,00 D

25.000,00

D 8.000,00

11 Prdios e Benfeitorias
(-) Depreciao Acumulada
12 Prdios e Benfeitorias)
13 Moveis e Utensilios

Saldo em
31/12/20x2

2.000,00

2.000,00 C
35.000,00

AUTO AVALIAO N

(-) Depreciao Acumulada

14 Mveis e Utensilios

8.750,00

3.500,00 12.250,00

15 Veiculos
(-) Depreciao Acumulada de
16 Veiculos

40.000,00

40.000,00

8.000,00

8.000,00 16.000,00

17 Duplicata a Pagar

45.400,00

C 302.450,00

285.751,00

18 Cofins a Recolher

C 27.957,00

30.499,00

19 Pis a Recolher

C 6.058,00

20 ICMS A Recolher

C 154.695,00

183.697,00

21 Proviso da CSLL a Recolher

C 10.072,00

10.988,00

916,00 C

22 Proviso do IRPJ A Recolher

C 11.195,00

12.213,00

1.018,00 C

23 Salarios a Pagar

C 204.581,00

220.000,00

24 Pro Labore a Pagar

C 32.085,00

35.000,00

2.915,00 C

25 INSS A Recolher

C 90.212,00

98.410,00

8.198,00 C

26 FGTS a Recolher

C 17.142,00

18.700,00

1.558,00 C

27 IRRF s/ Salarios a Recolher

Contribuio Confederativo a
28 Recolher
29 Dividendos a Pagar
Financiamento a Pagar (
30 Passivo Circulante )
Financiamento a Pagar (
31 Exigivel a Lonfo Prazo)

C 7.792,00

8.500,00

708,00 C

C 2.017,00
C

2.200,00
-

183,00 C
C

28.701,00

2.542,00 C

6.609,00

551,00 C
29.002,00

15.419,00

C 12.000,00

36.000,00

24.000,00

C 24.000,00

108.000,00

84.000,00

25.000,00

50.000,00

32 Capital Social

25.000,00

33 Reservas de Capital

2.500,00

3.000,00

5.500,00 C

34 Reservas de Reavaliao

3.580,00

5.000,00

8.580,00 C

35 Reserva Legal

250,00

36 Reservas para Contigncias

30.480,00

37 Reserva de Lucro a Realizar

480,00

480,00 C

38 Reservas Estatutria
Lucros ou Prejuizos
39 Acumulados
40 Vendas de Mercadorias

4.793,00

4.793,00 C

68.694,00

C
C

250,00 C
30.480,00

68.694,00

C
C

Portiflio
O Objetivo deste trabalho, o aluno demonstrar no exerccio tudo que foi
demonstrado no semestre a partir de um balancete, todas as demosntraes ensinada .
1.020.540,00

1.020.540,00

41 (-)ICMS Sobre Vendas

D 183.697,00

42 (-) Pis

D 6.608,00

43 (-) Cofins

D 30.496,00

44 (-) Devolues de Vendas

45 Juros Ativos
46 Descontos Obtidos

D 4.000,00
C
C

47 Salarios

D 220.000,00

220.000,00

48 Pro Labore
Contribuio Previdenciaria
49 (INSS)

D 35.000,00

35.000,00

D 70.360,00

70.360,00

50 FGTS

D 18.700,00

18.700,00

51 Energia Eletrica

D 25.000,00

25.000,00

52 Compras de Mercadorias

D 285.751,00

285.751,00

53 (-) ICMS Sobre Compras

Custos de Mercadorias
54 Vendidas

C 51.435,00

51.435,00

D 294.331,00

60.272,00

55 Despesas com cobranas

D 3.572,00

3.572,00 D

56 Juros Passivo

D 2.000,00

2.000,00 D

57 Depreciao
Despesas com Proviso de
58 IRPJ
Despesas com Proviso de
59 CSLL
Pis Sobre Receitas
60 Operacioanis
Cofins Sobre Receitas
61 Operacionais

D 13.500,00

13.500,00

D 12.213,00

12.213,00

D 10.988,00

10.988,00

720,00 182.977,00

6.608,00 D
D

30.496,00

60,00
40,00

4.000,00 D
60,00 C
40,00 C

234.059,00

1,00

1,00 D

3,00

3,00 D

4.162.863,00

4.162.863,00

Sero contabilizadas com o encerramento do Exerccio as Seguintes reservas deduzidas do Lucro

Reserva Legal
7.558,00
Reserva para contigncias
4.500,00
Reserva de Lucros a Realizar
9.800,00

AUTO AVALIAO N

Reservas Estatutarias
e a Distribuio de Dividendos aos scios no valor

DATA LIMITE:

3.500,00
16.250,00