Verso PGDAS-D/2012

MANUAL DO PGDAS-D/2012
1 INTRODUO
1.1 APRESENTAO DO PROGRAMA O Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional - Declaratrio (PGDAS-D) um sistema eletrnico para a realizao do clculo do Simples Nacional para os perodos de apurao a partir de janeiro de 2012, conforme determinam a Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 (e alteraes) e a Resoluo CGSN n 094, de 29 de novembro de 2011. As informaes do PGDAS-D, tm carter declaratrio, constituindo confisso de dvida e instrumento hbil e suficiente para a exigncia dos tributos e contribuies que no tenham sido recolhidos, devero ser fornecidas Secretaria da Receita Federal do Brasil at o vencimento do prazo para pagamento dos tributos devidos no Simples Nacional em cada ms, relativamente aos fatos geradores ocorrido no ms anterior. O PGDAS-D est disponvel no stio do Simples Nacional na internet (www.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional), no necessitando ser instalado ou atualizado no computador do usurio. Para os anos-calendrio de 2007 e 2008, consultar o MANUAL DO PGDAS, verso PGDAS/2007-2008. Para os anos-calendrio de 2009 e 2010, consultar o MANUAL DO PGDAS, verso PGDAS/2009. Para o ano-calendrio de 2011, consultar o MANUAL DO PGDAS, verso PGDAS/2011.

1.2 OBJETIVOS DO PROGRAMA Declarar o valor mensal devido referente ao Simples Nacional pelo contribuinte e gerar o Documento de Arrecadao do Simples Nacional (DAS) para recolhimento na rede bancria. Efetuar a Declarao de Informaes Socioeconmicas e Fiscais (DEFIS) de toda a empresa, conforme determina a Lei Complementar n 123, de 2006, art. 25, caput e a Resoluo CGSN n 94, de 29 de novembro de 2011.

1.3 A QUEM SE DESTINA O programa se destina s Microempresas (ME) ou Empresas de Pequeno Porte (EPP) optantes pelo Simples Nacional. A opo pelo Simples Nacional pode ser feita por empresas enquadradas como Microempresas (ME) ou Empresas de Pequeno Porte (EPP) conforme disposto na Resoluo CGSN n 094 de 29 de novembro de 2011. ATENO! Pessoas jurdicas que se encontrem como no-optantes no Cadastro do Simples Nacional podero preencher e transmitir o PGDAS-D desde que tenham formalizado processo administrativo em alguma unidade das fazendas federal, estadual, distrital ou municipal que possa resultar em incluso administrativa no Simples Nacional. Por ocasio do preenchimento o contribuinte dever informar o nmero do processo e o ente onde foi protocolado o mesmo

1.4 QUANDO UTILIZAR Dever ser utilizado para o recolhimento do valor devido o qual dever ser efetuado at o dia 20 (vinte) do ms subseqente ao perodo de apurao. Quando no houver expediente bancrio no dia 20, o recolhimento dever ser efetuado at o dia til imediatamente posterior. O valor no pago at a data do vencimento sujeitar-se- incidncia de encargos legais na forma prevista na legislao do imposto sobre a renda.

1.5 CONCEITOS PRELIMINARES

Microempresa (ME) a sociedade empresria, a sociedade simples, a empresa individual de responsabilidade o limitada e o empresrio a que se refere o art. 966 da Lei n 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Cdigo Civil), devidamente registrados no Registro de Empresas Mercantis ou no Registro Civil de Pessoas Jurdicas que, no ano-calendrio anterior aos efeitos da opo pelo Simples Nacional, auferiu receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000,00. Empresa de Pequeno Porte (EPP) a sociedade empresria, a sociedade simples, a empresa individual de o responsabilidade limitada e o empresrio a que se refere o art. 966 da Lei n 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Cdigo Civil), devidamente registrados no Registro de Empresas Mercantis ou no Registro Civil de Pessoas Jurdicas que, no ano-calendrio anterior aos efeitos da opo pelo Simples Nacional, auferiu receita bruta superior a R$ 360.000,00 e igual ou inferior a R$ 3.600.000,00. Receita bruta produto da venda de bens e servios nas operaes de conta prpria, o preo dos servios prestados e o resultado nas operaes em conta alheia, excludas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos. Receita bruta de exportao de mercadorias produto da venda (indstria) ou revenda (comrcio) de mercadorias para o exterior do pas. Perodo de apurao (PA) - o ms-calendrio considerado como base para apurao da receita bruta. Regime de Competncia o que apropria receitas e despesas ao perodo de sua independentemente do efetivo recebimento das receitas ou do pagamento das despesas.

realizao,

Regime de Caixa - o regime contbil que apropria as receitas e despesas no perodo de seu recebimento ou pagamento, respectivamente, independentemente do momento em que so realizadas. Folha de salrios montante pago, includos encargos, nos 12 (doze) meses anteriores ao do perodo de apurao, a ttulo de salrios, retiradas de pr-labore, acrescidos do montante efetivamente recolhido a ttulo de contribuio para a Seguridade Social destinada Previdncia Social e para o Fundo de Garantia do Tempo de Servio. Devero ser considerados os salrios informados na forma prevista no inciso IV do art. 32 da Lei n 8.212, de 1991 sendo que consideram-se salrios o valor da base de clculo da contribuio prevista nos incisos I e III do art. 22 da Lei n 8.212, de 1991, agregando-se o valor do dcimo-terceiro salrio na competncia da incidncia da referida contribuio, na forma do caput e dos 1 e 2 do art. 7 da Lei n 8.620, de 5 de janeiro de 1993. No devem ser considerados os valores pagos a ttulo de aluguis e de distribuio de lucros. Imunidade - uma limitao constitucional s competncias tributrias. Valor Fixo - aquele determinado por Estados, Distrito Federal e Municpios, inclusive por regime de estimativa ou arbitramento, para recolhimento do ICMS ou ISS, para Microempresa (ME) que aufira receita bruta no anocalendrio anterior (RBAA) de at R$ 120.000,00, ficando esta sujeita ao valor fixo durante todo o ano-calendrio. Reduo/Iseno do ICMS e do ISS - dispensa legal, parcial (reduo) ou total (iseno), do pagamento de um tributo. Pode ser extinta mediante lei ordinria, ao contrrio da imunidade, somente atingida por alterao constitucional. Substituio Tributria - consiste em atribuir responsabilidade pelo pagamento do imposto a uma terceira pessoa que tenha relao com o fato gerador da obrigao tributria. Antecipao com encerramento de tributao do ICMS modalidade de cobrana utilizada para cobrar antecipadamente o imposto devido at a etapa final de comercializao, inclusive o diferencial de alquota, nas operaes de aquisies de outras Unidades da Federao, de mercadorias no sujeitas substituio tributria.

Tributao monofsica do PIS e da COFINS ocorrer quando a lei concentrar em uma das fases iniciais toda a incidncia, desonerando as fases posteriores. Reteno na fonte do ISS a obrigao atribuda ao tomador do servio ou a terceiro, de reter o ISS devido quando do pagamento pelo servio contratado e de efetuar seu recolhimento. O contribuinte continua com a obrigao de recolher o tributo caso o retentor no o faa devido solidariedade. Exigibilidade suspensa a paralisao dos atos de cobrana do crdito tributrio, permitindo que o contribuinte assinale os motivos: Antecipao de tutela - Tutela antecipada o ato pelo qual o juiz concede o adiantamento da tutela jurisdicional pedida pelo autor da ao judicial; Depsito administrativo - ato facultativo praticado pelo contribuinte que consiste em depositar, em moeda corrente, o valor objeto da discusso administrativa; Depsito judicial - ato facultativo ou determinado pelo juiz, praticado pelo contribuinte que consiste em depositar integralmente, em moeda corrente, o valor objeto da discusso judicial; Liminar em mandado de segurana - medida processual, provisria, destinada a garantir possvel direito do autor da ao judicial ameaado por iminente risco de dano; Liminar em medida cautelar - o procedimento judicial que visa prevenir, conservar, defender ou assegurar a eficcia de um direito; Outro outro motivo de suspenso da exigibilidade no previsto acima.

Lanamento de ofcio - o procedimento administrativo pelo qual a pessoa jurdica de direito pblico constitui o crdito tributrio, identificando o fato gerador, a matria tributvel, o montante do tributo devido, o sujeito passivo e se for o caso, penalidade cabvel. ATENO! Os dbitos relativos aos impostos e contribuies resultantes das informaes prestadas na DASN ou no PGDAS-D encontram-se devidamente constitudos, no sendo cabvel lanamento de ofcio por parte das administraes tributrias federal, estaduais ou municipais, conforme Lei Complementar n 123, de 2006, art. 18, 15-A, inciso I; art. 25, 1; art. 41, 4 e Resoluo do CGSN n 094, de 29 de novembro de 2011, art.79 8.

1.6 SIGLAS

CGSN CNAE CNPJ Cofins CPF CPP CSLL DAS DF DIPJ EPP FCPJ FS12 ICMS IN INSS

Comit Gestor do Simples Nacional Classificao Nacional de Atividades Econmicas Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social Cadastro de Pessoa Fsica Contribuio Patronal Previdenciria para a Seguridade Social Contribuio Social sobre o Lucro Lquido Documento de Arrecadao do Simples Nacional Distrito Federal Declarao de Informaes Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica Empresa de Pequeno Porte Ficha Cadastral da Pessoa Jurdica Folha de Salrios Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios de Transporte Interestaduais e Intermunicipais e de Comunicao Instruo Normativa Instituto Nacional do Seguro Social

IPI IR IRPJ ISS ME PA Pasep PGDAS-D PIS PJ r RBA RBAexp RBTAA RBTAAexp RPA RBT12 RFB RRBExA RRBExB RRBExC RRBExD SE Selic SPE UF

Imposto sobre Produtos Industrializados Imposto sobre a Renda Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurdica Imposto Sobre Servios Microempresa Perodo de Apurao Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional - Declaratrio Programa de Integrao Social Pessoa Jurdica Relao entre a FS12 e a RBT12 Receita Bruta Acumulada no ano-calendrio corrente Receita Bruta Acumulada no ano-calendrio corrente proveniente de exportao de mercadorias para o exterior do Pas Receita Bruta Acumulada no ano-calendrio anterior Receita Bruta Acumulada no ano-calendrio anterior proveniente de exportao de mercadorias para o exterior do Pas Receita Bruta Total mensal da empresa Receita Bruta Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA Secretaria da Receita Federal do Brasil Relao entre a parcela da Receita Bruta mensal cujo valor acumulado exceder o sublimite de R$ 1.260.000,00 e a RPA Relao entre a parcela da Receita Bruta mensal cujo valor acumulado exceder o sublimite de R$ 1.800.000,00 e a RPA Relao entre a parcela da Receita Bruta mensal cujo valor acumulado exceder o sublimite de R$ 2.520.000,00 e a RPA Relao entre a parcela da Receita Bruta mensal cujo valor acumulado exceder o limite de R$ 3.600.000,00 e a RPA Secretaria Executiva Sistema Especial de Liquidao e Custdia Sociedade de Propsito Especfico Unidade da Federao

2 REQUISITOS TECNOLGICOS
O sistema PGDAS-D est habilitado para os seguintes navegadores: Internet Explorer 7.0; Internet Explorer 8.0 e 9.0 (dever ser acessado o modo de compatibilidade); Navegadores baseados no Mozilla 5.0 (Firefox 2.0 e Netscape 8.0) ou verses posteriores. Os sistemas operacionais habilitados ao uso da aplicao so todos os que tenham os atributos necessrios para executar os navegadores (browser) requeridos. Desta forma, os sistemas operacionais baseados a partir do Windows 98, respeitada a performance da conjugao, equipamento x sistema operacional x tipo de conexo e, demais sistemas operacionais que consigam executar os mesmos navegadores tais como o Linux.

IMPORTANTE! No recomendamos a utilizao do navegador Google Chrome.

3 ACESSO AO PGDAS-D
O acesso se d por meio de Certificado Digital ou Cdigo de Acesso, no endereo eletrnico www.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional, opes: Contribuintes > Simples Nacional > PGDAS-D a partir de 01/2012.

4 OPES DO MENU

4.1 APURAO

Calcular valor devido - Esta funo permite ao contribuinte informar, para cada perodo de apurao, as receitas brutas obtidas em cada atividade exercida, bem como possveis imunidades, isenes, redues, substituio tributria, tributaes monofsicas, antecipaes com encerramento de tributao, exigibilidades suspensas e receitas decorrentes de lanamento de ofcio. Ao final desta apurao, o programa ir calcular o valor devido, permitir a gerao do DAS para pagamento e apresentar o perfil com as informaes de distribuio dos tributos includos no Simples Nacional. Consultar Apuraes transmitidas permite a consulta e impresso das apuraes j transmitidas do perodo de apurao bem como do recibo. Consultar Apurao no transmitida ser exibido documento no formato pdf da apurao do perodo ainda no transmitida. 4.2 DAS

Gerar DAS esta funo permite visualizar o perfil da ltima apurao transmitida para o perodo e gerar o Documento de Arrecadao do Simples Nacional DAS. Consultar Extrato permite ao usurio consultar o extrato da apurao em documento no formato pdf.

 Consultar DAS gerado neste item ser apresentada uma lista de todos os DAS gerados para o PA informado, ao clicar em um dos DAS ser apresentada cpia do DAS gerado. Consultar DAS da Cobrana - neste item ser apresentada uma lista de todos os DAS gerados da cobrana para o PA informado, ao clicar em um dos DAS ser apresentada cpia do DAS gerado. 4.3 DADOS ANTERIORES OPO

Esta Funo permite consultar e retificar os valores informados de receita bruta de meses anteriores opo pelo Simples Nacional. 4.4 INFORMAES SOCIOECONMICAS E FISCAIS DE TODA ME/EPP

Declarar - Esta funo permite ao usurio declarar as Informaes Socioeconmicas e Fiscais (DEFIS) de toda a ME ou EPP, referente ao ano-calendrio anterior, no caso de situao normal, e referente ao anocalendrio corrente, no caso de situao especial como extino, incorporao, fuso, ou ciso total ou parcial. Consultar Esta funo permite consultar a Declarao de Informaes Socioeconmicas e Fiscais (DEFIS) transmitidas. 4.5 CONSULTA DBITOS

Esta funo permite ao contribuinte consultar seus dbitos do Simples Nacional em cobrana no mbito da RFB e imprimir os DAS da cobrana para a regularizao dos referidos valores. No constaro no DAS da cobrana os dbitos de ICMS e ISS devidos aos entes federativos que firmaram convnio com a Procuradoria Geral da Fazenda Nacional PGFN.

IMPORTANTE! Esta funo ser apresentada somente quando o contribuinte possuir dbitos em cobrana no mbito da RFB. 4.6 AJUDA

Esta funo permite acessar o manual do PGDAS-D. No item Informaes pode ser acessado um breve roteiro de utilizao do PGDAS-D. 4.7 SAIR Esta funo finaliza o programa. 5 INSTRUES DE PREENCHIMENTO DO PGDAS-D: Estas instrues tm por finalidade oferecer s ME e EPP optantes pelo Simples Nacional, informaes necessrias para que seja realizado o correto preenchimento dos dados solicitados pelo PGDAS-D. 5.1 AVISO DE COBRANA Aps acessar o PGDAS-D (item 3), caso o contribuinte, optante pelo Simples Nacional, possua dbitos em cobrana no mbito da RFB, ser apresentado um AVISO DE COBRANA conforme abaixo.

ATENO! Este aviso somente ser apresentado para optantes com dbitos em cobrana pela RFB. Para os contribuintes sem dbitos em cobrana pela RFB, este item no ser demonstrado.

Aps leitura, clicar em 5.2 APURAO Clicar no item

, a tela ser fechada sendo exibida a tela inicial do PGDAS-D.

para iniciar o preenchimento do PGDAS-D.

5.2.1 CALCULAR VALOR DEVIDO Selecionar o item

5.2.2 PERODO DE APURAO (MMAAAA) Dever ser informado o ms e ano em que foi auferida a receita.

5.2.3 NO OPTANTE Na hiptese do contribuinte ainda no ser optante pelo Simples Nacional, aps o preenchimento do Perodo de Apurao o aplicativo apresentar mensagem ressaltando esta condio.

Em desejando continuar o preenchimento clicar no

Na seqncia ser apresentada a tela abaixo para informao do processo administrativo onde se discute a incluso no Simples Nacional.

ATENO! Este item somente ser demonstrado para NO OPTANTES. Para os contribuintes optantes pelo Simples Nacional este item no ser apresentado.

5.2.4 OPO PELO REGIME DE APURAO DAS RECEITAS Antes de efetuar a apurao relativa ao primeiro perodo de apurao (PA) do ano-calendrio necessrio definir o regime de apurao das receitas (COMPETNCIA OU CAIXA).

A opo deve ser feita na internet, no Portal do Simples Nacional, opes: Contribuintes > Simples Nacional > Opo pelo Regime de Apurao de Receitas.

Ao acessar a Opo pelo Regime de Apurao de Receitas no Portal do Simples Nacional, o contribuinte ter acesso ao aplicativo que permitir efetuar a opo ou consultar opo j efetuada. Clicar em Efetuar Opo > selecionar o ano-calendrio > clicar em .

Ao clicar no boto receitas.

na tela acima, ser apresentada tela para seleo do Regime de apurao de

Ao selecionar o Regime e clicar no boto opo.

, ser apresentada uma mensagem para confirmao da

Sendo a opo confirmada, ser apresentada tela com as informaes da Opo realizada, com possibilidade de

No item Clicar em preenchimento.

ser apresentada tela semelhante a acima com os dados da Opo realizada. para fechar a tela. Acessar o PGDAS-D conforme instrues no item 3 para continuar o

IMPORTANTE! 1. A opo pelo Regime de Apurao de Receitas (caixa ou competncia) deve ser realizada anualmente, sendo irretratvel para todo o ano-calendrio. 2. Para ME ou EPP j em atividade, optante pelo Simples Nacional, a opo pelo Regime de Apurao de Receitas dever ser realizada quando da apurao do PA de novembro, portanto dezembro, com efeitos para o ano-calendrio subsequente. 3. Para ME ou EPP aberta em novembro, a opo pelo Regime de Apurao de Receitas dever ser realizada quando da apurao do PA de novembro, normalmente feita em dezembro. Nesta hiptese a ME ou EPP dever optar DUAS VEZES. A primeira escolhendo o regime do prprio ano da abertura. A segunda escolhendo o regime para o ano-calendrio subseqente. 4. Para ME ou EPP aberta em dezembro, a opo pelo Regime de Apurao de Receitas dever ser realizada quando da apurao do PA de dezembro, normalmente feita em janeiro. Nesta hiptese a ME ou EPP dever

optar DUAS VEZES. A primeira escolhendo o regime do prprio ano da abertura. A segunda escolhendo o regime para o ano-calendrio subseqente ao da abertura, que na prtica ser relativa ao ano em que estiver sendo feita a escolha. 5. Para ME ou EPP aberta nos demais meses, a opo pelo Regime de Apurao de Receitas dever ser realizada quando da apurao do PA da competncia relativa ao ms de abertura, com efeitos para o prprio ano da abertura da ME ou EPP. Na apurao do PA de novembro dever efetuar a opo pelo Regime para o ano-calendrio subseqente. 6. Para ME ou EPP j em atividade, no optante pelo Simples Nacional e que venha a optar pelo Simples Nacional em janeiro a opo pelo Regime de Apurao de Receitas dever ser realizada quando da apurao do PA de janeiro, portanto em fevereiro. 5.2.5 RECEITA BRUTA MENSAL DOS PERODOS ANTERIORES OPO No momento do primeiro acesso ao PGDAS-D, o usurio dever informar as receitas brutas da empresa (matriz e filiais) dos meses anteriores opo utilizando-se do critrio do Regime de Competncia. Nos meses em que no tenha receita, o usurio dever preencher os campos com R$ 0,00. Os valores devero ser informados de forma separada, conforme abaixo: - no primeiro quadro informar a , ou seja, deve-se informar o somatrio de todas as receitas, exceto as receitas provenientes do produto da venda (indstria) ou revenda (comrcio) de mercadorias para o exterior do pas que devem ser informadas no segundo quadro. , ou seja, informar neste quadro - no segundo quadro informar a somente as receitas provenientes do produto da venda (indstria) ou revenda (comrcio) de mercadorias para o exterior do pas.

ATENO! 1. Como padro, no segundo quadro, os campos apresentam 0,00 (zeros), em havendo receita de exportao de mercadorias devero ser digitados os valores correspondentes.

2. O quadro acima ser apresentado para os contribuintes que no ano anterior: - apuravam suas receitas pelo Regime de Caixa, ou - eram optantes pelo SIMEI, ainda que parcialmente durante o ano. 3. O quadro acima no ser apresentado para os contribuintes: - que j eram optantes pelo Simples Nacional em 2011, ou - cujo ms de incio de atividade coincida com o PA que ser apurado.

5.3 RECEITA BRUTA TOTAL DO PA (R$) Dever ser informada a receita bruta mensal da empresa (matriz e filiais) no PA, utilizando-se do critrio do Regime de Competncia, separando-se as receitas com a exportao de mercadorias das demais receitas conforme destacado nos campos abaixo.

Na hiptese da empresa ter optado pelo regime de CAIXA, alm do preenchimento do campo reservado para apurao pelo Regime de Competncia, aparecer o campo para a informao do valor da receita bruta total mensal da empresa (matriz e filiais) no PA, utilizando-se do critrio do Regime de CAIXA. Nesta situao, os dois campos devero ser preenchidos.

Caso a empresa deva recolher valor fixo para o ICMS e/ou para o ISS e no tenha receita no ms do PA, em nenhum dos dois critrios de apurao (COMPETNCIA E CAIXA), os dois campos devero ser preenchidos com R$ 0,00. 5.3.1 LIMITE EXTRA Para fins de enquadramento como EPP, alm do limite de R$ 3.600.000,00 previsto no inciso II do caput ou no 2 do art. 3 da LC 123, de 2006, podero ser auferidas, adicionalmente, receitas provenientes do produto da venda (indstria) ou revenda (comrcio) de mercadorias para o exterior do pas, ou seja, de exportao de mercadorias no valor de at R$ 3.600.000,00, sem prejuzo do seu enquadramento ou da sua opo ao Simples Nacional. Para atender este requisito as receitas das EPPs precisam ser segregadas, conforme quadros acima, em: . e em

Na hiptese de incio de atividade no prprio ano-calendrio, os limites acima sero proporcionais ao nmero de meses de funcionamento da EPP no perodo. IMPORTANTE! 1. Para fins de determinao da alquota, da base de clculo e das majoraes de alquotas, ser considerada a receita bruta total da empresa. 2. O limite adicional referido no se aplica a prestao de servios para o exterior. Esta receita dever compor o item .

5.3.2 VALORES FIXOS DE ICMS E ISS

Os campos para preenchimento de valores fixos (acima) somente sero exibidos para a ME sem filiais, com receita bruta acumulada no ano-calendrio anterior inferior a R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais) ou seu limite proporcional, na hiptese da empresa ter iniciado suas atividades no ano anterior, bem como se estiver no ano de incio de atividade. 5.4 ATIVIDADES ECONMICAS COM RECEITA NO PERODO Ao clicar no da tela exibida no item 5.3, ser apresentada tela com as atividades econmicas. O usurio dever selecionar as atividades econmicas com receita, para cada estabelecimento da empresa (matriz e filiais) no ms de apurao. MATRIZ FILIAL

De acordo com a atividade selecionada na tela acima, podero ser apresentadas novas opes para o detalhamento da receita por atividade econmica, possibilitando a seleo de substituio tributria (com ou sem), do Anexo para a prestao de servios (III, IV ou V), bem como se o ISS devido ao prprio ou outro municpio.

ATENO! Ao selecionar as opes de detalhamento da receita, esteja certo de que sua escolha atende a legislao referente aos tributos incidentes. Aps selecionar as atividades, clicar em , quando ento ser solicitada a receita da atividade marcada.

5.4.1 EXIGIBILIDADE SUSPENSA, IMUNIDADE, LANAMENTO DE OFCIO, ISENO e REDUO O contribuinte poder informar, para todos os tributos, caso ocorra, parcela de receita com exigibilidade suspensa, com imunidade, ou decorrente de lanamento de ofcio efetuado pelas administraes tributrias Federal, Estadual, Distrital ou Municipal. Para o ICMS e ISS o contribuinte poder informar, caso ocorra, parcela de receita com iseno e ou com reduo.

5.4.1.1 - EXIGIBILIDADE SUSPENSA

Quando para a atividade selecionada for indicada a situao de Exigibilidade Suspensa para algum dos tributos, ser necessrio informar o motivo da suspenso. So motivos de suspenso: - Liminar em Mandado de Segurana ser exigido o preenchimento de todos os campos relativos exigibilidade suspensa; - Depsito Judicial do Montante Integral ser exigido o preenchimento de todos os campos relativos exigibilidade suspensa, exceto o campo , que estar desabilitado; - Antecipao de Tutela ser exigido o preenchimento de todos os campos relativos exigibilidade suspensa; - Liminar em Medida Cautelar ser exigido o preenchimento de todos os campos relativos exigibilidade suspensa; - Depsito Administrativo do Montante Integral ser exigido o preenchimento apenas do campo , o campo estar desabilitado; - Outros deve ter todos os campos habilitados e liberados, permitindo ao usurio informar somente o que desejar, ou no preencher. Tamanho dos campos - 20 caracteres numricos; - 2 caracteres numricos;

5.4.1.2 IMUNIDADE Devem ser informados os tributos imunes.

5.4.1.3 LANAMENTO DE OFCIO Devem ser informados os tributos apurados em decorrncia de lanamentos de ofcio efetuado pelas administraes tributrias Federal, Estadual, Distrital ou Municipal.

5.4.1.4 ISENO Quando para a atividade selecionada for indicada a condio de Isenopara ICMS e ou ISS, ser necessrio informar o valor da parcela de receita com iseno.

5.4.1.5 - REDUO

Quando em alguma das atividades selecionadas for indicada a condio de Reduo para ICMS e ou ISS, ser necessrio informar o valor da parcela de receita e o percentual de reduo a ser aplicado sobre a parcela, sendo no mnimo de 0,01% e no mximo 100,00%.

ATENO! O campo dever ser preenchido com o valor de reduo concedido pelo ente federativo e no com o percentual do tributo j reduzido.

PARA INSERIR OUTRAS PARCELAS CLIQUE AQUI

5.5 FOLHA DE SALRIOS, INCLUDOS ENCARGOS Caso o contribuinte possua receitas informadas relativas a atividades do Anexo V, ao clicar em aps o preenchimento das informaes do ltimo estabelecimento, sero solicitas as informaes referentes folha de salrios dos 12 meses anteriores ao PA (FS12).

Para a determinao da alquota do Anexo V faz-se necessrio a informao referente a folha de salrios, que ser utilizada para o clculo do Fator r , que a relao entre a FS12 e a RBT12.

ATENO! Este item somente ser apresentado para contribuintes que possuam atividades do Anexo V.

5.6 CONCLUSO DA APURAO Ao trmino do preenchimento das informaes do estabelecimento, o usurio dever clicar no boto para preencher as informaes do prximo estabelecimento, caso o possua.

Aps preencher os dados de todos os estabelecimentos, ao clicar no boto o

ser apresentada tela com

, para salvar as informaes inseridas, clicar no boto

Ao clicar no boto apurao.

ser apresentada tela com a possibilidade de

ou

Ao clicar no boto

ser aberto o extrato da apurao no formato pdf .

Aps a conferncia das informaes prestadas fechar o extrato de apurao, se houver correes a serem realizadas clicar no boto e proceder as correes.

5.6.1 TRANSMISSO DA APURAO Para transmitir a apurao clicar no boto .

Ser exibido o recibo da transmisso, o qual poder ser impresso ou gravado conforme opes do menu.

Na tela acima se tem a opo de Gerar DAS, caso no seja gerado neste momento, acessar a opo DAS do menu principal. 5.6.2 CONSULTAR APURAES TRANSMITIDAS

Para

clicar no item do menu

, ser exibida a tela abaixo.

5.6.3 CONSULTAR APURAO NO TRANSMITIDA

Para no formato pdf . ATENO!

clicar no item do menu

, ser aberto o extrato da apurao

Para transmitir uma apurao, clicar no item

do menu

7 DAS

7.1 GERAR DAS Selecionando a funo deve-se informar o PA para que a rotina de emisso do DAS seja acionada para a finalidade de gerar o DAS da apurao mensal transmitida

Ao clicar no boto

ser apresentada a tela abaixo, com o resumo da apurao.

Na hiptese de se desejar gerar o DAS para pagamento em outra data, deve-se clicar no boto , o usurio ser direcionado para a tela abaixo.

Informar a data para qual deseja consolidar e clicar no boto . apurao, para gerar o DAS clicar em

. O aplicativo retorna para a tela com o resumo da

Mantendo-se a mesma data para o recolhimento do DAS clicar diretamente no