SPED SISTEMA PBLICO

DE ESCRITURAO
DIGITAL
SPED fiscal
PARCERIA ENTRE O SINCONSETE-MG E
AS DELEGACIA FISCAL E
ADMINISTRAO FAZENDRIA DE SETE
LAGOAS
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SPED - CONCEITO
INSTRUMENTO, CRIADO POR TODOS
OS SETORES NACIONAIS (PBLICO E
PRIVADO), QUE UNIFICA AS ATIVIDADES
DE
RECEPO,
VALIDAO,
ARMAZENAMENTO E AUTENTICAO DE
LIVROS E DOCUMENTOS QUE INTEGRAM A
ESCRITURAO COMERCIAL E FISCAL DOS
EMPRESRIOS
E
DAS
SOCIEDADES
EMPRESRIAS, MEDIANTE FLUXO NICO,
COMPUTADORIZADO, DE INFORMAES.
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SPED: OBJETIVOS,
PREMISSAS E BENEFCIOS
INTEGRAO;
RACIONALIZAO;
UNIFORMIZAO E CELERIDADE.
LEALDADE
NA
CONCORRNCIA;
COMPARTILHAMENTO
DE
INFORMAES;
EVOLUO JURDICA; REDUO DE CUSTOS;
PADRONIZAO; DISPONILIZAO DE RECURSOS
DE SOFTWARE E CONSTRUO COLETIVA.
MENOR CUSTO BRASIL; SIMPLIFICAO E
AGILIZAO DOS PROCEDIMENTOS TRIBUTRIOS
E FISCAIS; AUMENTO DA PRODUTIVIDADE DO
AUDITOR FISCAL.
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SPED - PARCEIROS
MEMBROS: ABRASIF, BACEN, CVM, DNFC, ENCAT, RFB,
SECRETARIAS DE ESTADO DE FAZENDA, SUFRAMA,
SUSEP.
ENTIDADES: ANTT, ABRASCA, ABECS, ABBC, ANDIMA,
ANFAVEA, CFC, FEBRABAN, FENACON, FENAINFO,
JUCEMG.
EMPRESAS PILOTO: AMBEV, BB, BRASILVEICULOS, CEF,
KAISER, ULTRAGAZ, DISAL, EUROFARMA, FIAT, FORD,
GM, GERDAU, PETROBRS, PIRELLI, REDECARD,
BOSCH, SADIA, SERPRO, SIEMENS, SOUZA CRUZ,
TELEFNICA, TOKIO MRINA SEGURADORA, TOYOTA,
USIMINAS, VARIGLOG, VOLKS, WICKBOLD.
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SPED-FISCAL - CONCEITO
ARQUIVO DIGITAL QUE SE
CONSTITUI DE UM CONJUNTO DE
ESCRITURAES DE DOCUMENTOS
FISCAIS E DE OUTRAS INFORMAES
DE INTERESSE DOS FISCOS DAS
UNIDADES
FEDERADAS
E
DA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL
DO
BRASIL,
BEM
COMO
DE
REGISTROS
DE
APURAO
DE
IMPOSTOS
REFERENTES
S

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SPED-fiscal LIVROS SUBSTITUDOS

LIVRO REGISTRO DE ENTRADAS

LIVRO REGISTRO DE SADAS
LIVRO REGISTRO DE INVENTRIO
LIVRO REGISTRO DE APURAO DO
ICMS
LIVRO REGISTRO DE APURAO DO
IPI
LIVRO DE CONTROLE DE CRDITO DE
ICMS DO ATIVO PERMANENTE
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SPED-fiscal
CONTEDO
LEIAUTE E REGRAS DE
PREENCHIMENTO DO ARQUIVO
PROCESSAMENTO DO ARQUIVO.

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ASSINATURA DIGITAL
O QUE
PROPRIEDADES
LEGISLAO INSTITUIDORA

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PROGRAMA VALIDADOR E
ASSINADOR (PVA)
O QUE .
FUNCIONALIDADES.
OUTRAS INFORMAES.

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OBRIGATORIEDAD
E DE
TRANSMISSO E
APRESENTAODO
SPED-fiscal
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10

COMO FAZER ADESO VOLUNTRIA E

IRRETRATVEL PELA ENTREGA DA EFD
PREENCHER OS FORMULRIOS ESPECFICOS
NO
ENDEREO
http://www5.fazenda.mg.gov.br/spedfiscal
ANEXAR CPIA DO CONTRATO SOCIAL OU
ALTERAO CONTRATUAL COM CLUSULA DE
ADMINISTRAO
ANEXAR PROCURAO E IDENTIDADE DO
PROCURADOR, SE FOR O CASO
PROTOCOLAR NA AF DE CIRCUNSCRIO
APS ANLISE DO PEDIDO SER DADO CINCIA
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11

REGISTRO 0000 =
ABERTURA DO ARQUIVO
DIGITAL E IDENTIFICAO
DA ENTIDADE
REGISTRO OBRIGATRIO E COM
OCORRNCIA DE UM POR ARQUIVO
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12

BLOCO 0 =
ABERTURA,
IDENTIFICAO E
REFERNCIAS
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REGISTRO 0001 = ABERTURA DO

BLOCO 0 {O} 1 por arquivo
REGISTRO 0005: DADOS COMPLEMENTARES DA
ENTIDADE {O} 1 por arquivo
REGISTRO 0015: DADOS DO CONTRIBUINTE
SUBSTITUTO {OC} vrios por arquivo
REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA {O}
1 por arquivo
REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO
PARTICIPANTE {OC} vrios por arquivo
REGISTRO 0175: ALTERAO DA
TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE {OC}
1:N
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14

REGISTRO 0001 = ABERTURA DO

BLOCO 0 {O} 1 por arquivo
REGISTRO 0190: IDENTIFICAO DAS
UNIDADES DE MEDIDA {OC} vrios por
arquivo
REGISTRO
0200:
TABELA
DE
IDENTIFICAO DO ITEM (PRODUTO E
SERVIOS) {OC} vrios por arquivo

REGISTRO 0205: ALTERAO DO ITEM {OC} 1:N

REGISTRO 0206: CDIGO DE PRODUTO CONFORME
TABELA PUBLICADA PELA ANP (COMBUSTVEIS)
{OC} 1:1
REGISTRO 0220: FATORES DE CONVERSO DE
UNIDADES {OC} 1:N

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15

REGISTRO 0001 = ABERTURA DO

BLOCO 0 {O} 1 por arquivo
REGISTRO 0300: CADASTRO DE BENS OU
COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO {OC}
vrios por arquivo
REGISTRO 0305: INFORMAO SOBRE A UTILIZAO DO BEM
{OC} 1:1

REGISTRO 0400: TABELA DE NATUREZA DA

OPERAO/PRESTAO {OC} vrios por arquivo
REGISTRO 0450: TABELA DE INFORMAO
COMPLEMENTAR DO DOCUMENTO FISCAL {OC}
vrios por arquivo
REGISTRO 0460: TABELA DE OBSERVAES DO
LANAMENTO FISCAL {OC} vrios por arquivo
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REGISTRO 0001 = ABERTURA DO

BLOCO 0 {O} 1 por arquivo
REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS
CONTBEIS {O (se existir 0300)}
vrios por arquivo
REGISTRO
0600:
CENTRO
DE
CUSTOS {O (se existir 0305)}
vrios por arquivo

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17

REGISTRO 0990:
ENCERRAMENTO DO BLOCO
0 1 por arquivo

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18

BLOCO C: DOCUMENTOS
FISCAIS MERCADORIAS
(ICMS/IPI)

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REGISTRO C001: ABERTURA

DO BLOCO C {O} um por
arquivo

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20

INCIO DOS REGISTROS PARA

NOTA FISCAL, NOTA FISCAL
AVULSA, NOTA FISCAL DE
PRODUTOR E NOTA FISCAL
ELETRNICA
Obs.: em se tratando de nota fiscal de servio
eletrnica, no se lana no SPEDfiscal, somente
includo no SPEDfiscal as notas fiscais
conjugadas (ISS/ICMS) mesmo que h
incidncia somente do ISS.
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21

REGISTRO C100: DOCUMENTO

FISCAL {OC} vrios por arquivo
REGISTRO C105: OPERAES COM ICMS ST
RECOLHIDO
PARA
UF
DIVERSA
DO
DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL (NFE) {OC} 1:1
REGISTRO
C110:
INFORMAO
COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (NF,
NFavulsa, NF produtor, NF-E) {OC} 1:N

REGISTRO C111: PROCESSO REFERENCIADO {OC} 1:N

REGISTRO C112: DOCUMENTO DE ARRECADAO
REFERENCIADO {OC} 1:N
REGISTRO C113: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO
{OC} 1:N

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22

REGISTRO C100: DOCUMENTO

FISCAL {OC} vrios por arquivo
REGISTRO
C110:
INFORMAO
COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (NF,
NFavulsa, NF produtor, NF-E) {OC} 1:N

REGISTRO C114: CUPOM FISCAL REFERENCIADO

{OC} - 1:N
REGISTRO C115: LOCAL DA COLETA E/OU
ENTREGA (NOTA FISCAL, NFavulsa, NOTA FISCAL
PRODUTOR) {OC para sadas} 1:N
REGISTRO C116: CUPOM FISCAL ELETRNICO
REFERENCIADO {OC} 1:N

REGISTRO
C120:
OPERAES
DE
IMPORTAO (NF) {OC para entradas} 1:N
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23

REGISTRO C100: DOCUMENTO

FISCAL {OC} vrios por arquivo
REGISTRO C130: ISSQN, IRRF E PREVIDNCIA
SOCIAL {OC para sadas} 1:1
REGISTRO C140: FATURA (NF) {OC} 1:1

REGISTRO C141: VENCIMENTO DA FATURA {O (se

existir C140)} 1:N

REGISTRO C160: VOLUMES TRANSPORTADOS

(NF E NF produtor) exceto combustveis
{OC para sadas} 1:1
REGISTRO
C165:
OPERAES
COM
COMBUSTVEIS (NF) {OC para sadas} 1:N
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24

REGISTRO C100: DOCUMENTO

FISCAL {OC} vrios por arquivo
REGISTRO C170: ITENS DO DOCUMENTO (NF, NF
avulsa, NF produtor, NF-E) {O (se existir C100)}
1:N um ou vrios por registro C100

REGISTRO C171: ARMAZENAMENTO DE COMBUSTVEIS (NF,

NF-E) {OC para entradas} 1:N
REGISTRO C172: OPERAE COM ISSQN (NF) {OC para
sadas} 1:1
REGISTRO C173: OPERAES COM MEDICAMENTOS (NF, NFE) {OC} 1:N
REGISTRO C174: OPERAES COM ARMAS DE FOGO (NF)
{OC para sadas} 1:N
REGISTRO C175: OPERAES COM VECULOS NOVOS (NF E
NF-E) {OC} 1:N
REGISTRO C176: RESSARCIMENTO DE ICMS EM OPERAES
COM SUBSTITUIO TRIBUTRIA (NF E NF-E) {OC} 1:N

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25

REGISTRO C100: DOCUMENTO

FISCAL {OC} vrios por arquivo
REGISTRO
C170:
ITENS
DO
DOCUMENTO (NF, NF avulsa, NF
produtor, NF-E) {O (se existir C100)}
1:N um ou vrios por registro C100
REGISTRO
C177:
OPERAES
COM
PRODUTOS
SUJEITOS
A
SELO
DE
CONTROLE IPI {OC para sadas} 1:1
REGISTRO
C178:
OPERAES
COM
PRODUTOS SUJEITOS TRIBUTAO DE IPI
POR UNIDADE OU QUANTIDADE DE
PRODUTO {OC para sadas} 1:1
REGISTRO
C179:
INFORMAES
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aos sites: www.planalto.gov.br,ST
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e
COMPLEMENTARES
(NF) 1:1

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26

REGISTRO C100: DOCUMENTO

FISCAL {OC} vrios por arquivo
REGISTRO
C190:
REGISTRO
ANALTICO DO DOCUMENTO (NF, NF
avulsa, NF produtor, NF-E) {O (se
existir C100)} 1:N
REGISTRO C195: OBSERVAES DO
LANAMENTO FISCAL (NF, NF avulsa,
NF-E) {OC} 1:N
REGISTRO C197: OUTRAS OBRIGAES
TRIBUTRIAS, AJUSTES E INFORMAES
DE
VALORES
PROVENIENTES
DE
DOCUMENTO
FISCAL {OC}
1:N
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27

INCIO DOS REGISTROS

PARA NOTA FISCAL DE
VENDA A CONSUMIDOR

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28

REGISTRO C300: RESUMO DIRIO

DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A
CONSUMIDOR {OC} vrios por
arquivo
REGISTRO
C310:
DOCUMENTOS
CANCELADOS DE NOTAS FISCAIS DE VENDA
A CONSUMIDOR {OC} 1:N
REGISTRO C320: REGISTRO ANALTICO DO
RESUMO DIRIO DAS NOTAS FISCAIS DE
VENDA A CONSUMIDOR {O (se existir C300
e vlr doc)} 1:N

REGISTRO C321: ITENS DO RESUMO DIRIO DOS

DOCUMENTOS {O (se existir C320 e vlr doc)} 1:N

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29

INCIO DOS REGISTROS PARA

NOTA FISCAL DE VENDA A
CONSUMIDOR E CUPOM FISCAL
EM RELAO NOTA FISCAL
DE VENDA A CONSUMIDOR
NO CASO DE
OBRIGATORIEDADE DE CUPOM
FISCAL
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30

REGISTRO C400: EQUIPAMENTO ECF

{OC} 1:N
REGISTRO C405: REDUO Z {O (se
existir C400)} 1:N
REGISTRO
C410:
PIS
E
COFINS
TOTALIZADOS NO DIA {OC} 1:1
REGISTRO
C420:
REGISTRO
DOS
TOTALIZADORES PARCIAIS DA REDUO Z
{O (se existir C400)} 1:N
REGISTRO C425: RESUMO DE ITENS
DO MOVIMENTO DIRIO {O (se
existir C420)} 1:N
REGISTRO C490: REGISTRO ANALTICO DO
MOVIMENTO DIRIO {O (se existir C400)}
1:N
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INCIO DOS REGISTROS

PARA NOTA FISCAL/CONTA
DE ENERGIA ELTRICA,
NOTA FISCAL/CONTA DE
FORNECIMENTO DGUA
CANALIZADA E NOTA FISCAL
CONSUMO DE
FORNECIMENTO DE GS
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32

REGISTRO C500: DOCUMENTO

FISCAL {OC para entradas}
vrios por arquivo
REGISTRO
C590:
REGISTRO
ANALTICO DO DOCUMENTO {O (se
existir C500)} 1:N um ou vrios por
registro C500
OBSERVAO: NO CAMPO 15 (VL_FORN), EM SE TRATANDO DE
FORNECIMENTO DE ENERGIA ELTRICA, INFORMAR O VALOR EM
REAIS.
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33

INCIO DOS REGISTROS

PARA CUPOM FISCAL
ELETRNICO

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34

REGISTRO C800: CUPOM FISCAL

ELETRNICO {OC} - vrios
REGISTRO C850: REGISTRO
ANALTICO DO CF-E {O (se existir
C800)} 1:N

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35

REGISTRO C860: IDENTIFICAO DO

EQUIPAMENTO SAT-CF-E (OC} 1:N
REGISTRO C890: RESUMO DIRIO DO
CF-E POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E {O
(se existir C860)} 1:N

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36

REGISTRO C990: ENCERRAMENTO

DO BLOCO C um por arquivo

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37

BLOCO D: DOCUMENTOS
FISCAIS II SERVIOS
(ICMS)

DEVE SER PREENCHIDO MESMO QUE NO

H CRDITO DO ICMS A SER APROPRIADO
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38

REGISTRO D001: ABERTURA DO

BLOCO D um por arquivo

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39

INCIO DOS REGISTROS PARA NOTA FISCAL

DE SERVIO DE TRANSPORTE,
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE
RODOVIRIO DE CARGAS, CONHECIMENTO
DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO,
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE
AQUAVIRIO DE CARGAS, CONHECIMENTO
AREO, CONHECIMENTO DE TRANSPORTE
FERROVIRIO DE CARGAS, CONHECIMENTO
DE TRANSPORTE MULTIMODAL DE CARGAS,
NOTA FISCAL DE TRANSPORTE
FERROVIRIO DE CARGA, CONHECIMENTO
DE TRANSPORTE ELETRNICO
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40

REGISTRO D100: DOCUMENTOS

{OC} vrios por arquivo
REGISTRO D110: ITENS DO DOCUMENTO
NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TRANSPORTE
{O nas sadas (se existir D100)} 1:N

REGISTRO D120: COMPLEMENTO DA NOTA FISCAL DE

SERVIOS DE TRANSPORTE {O nas sadas (se existir
D100)} 1:N

REGISTRO
D130:
COMPLEMENTO
DO
CONHECIMENTO RODOVIRIO DE CARGAS E
DO
CONHECIMENTO
RODOVIRIO
DE
CARGAS AVULSO {O nas sadas (se existir
D100)} 1:N
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41

REGISTRO D100: DOCUMENTOS

{OC} vrios por arquivo
REGISTRO
D140:
COMPLEMENTO
DO
CONHECIMENTO AQUAVIRIO DE CARGAS {O nas
sadas (se existir D100)} 1:1
REGISTRO
D150:
COMPLEMENTO
DO
CONHECIMENTO AREO {O nas sadas (se existir
D100)} 1:1
REGISTRO D160: CARGA TRANSPORTADA (CTRC,
CTRC AVULSO, CONHECIMENTO TRANSPORTE
AQUAVIRIO, AREO, CTFC, CT MULTIMODAL C,
NFTFC) {O (se modelo diferente de NF)} 1:N

REGISTRO D162: IDENTIFICAO DOS DOCUMENTOS FISCAIS

{OC nas sadas} 1:N

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42

REGISTRO D100: DOCUMENTOS

{OC} vrios por arquivo
REGISTRO
D170:
COMPLEMENTO
DO
CONHECIMENTO MULTIMODAL DE CARGAS {O
nas sadas (se existir D100)} 1:1
REGISTRO D180: MODAIS {OC nas sadas} 1:N
REGISTRO D190: REGISTRO ANALTICO DOS
DOCUMENTOS
(NOTA
FISCAL
SERVIO
TRANSPORTE,
CTRC,
CTRC
AVULSO,
CT
AQUAVIRIO C, CONHECIMENTO AREO, CT
FERROVIRIO C, CT MULTIMODAL C, NF
TRANSPORTE FERROVIRIO C, CT-E) {O (se
existir D100)} 1:N
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43

Pergunta e resposta extrada da Receita Federal: O ICMS

Diferencial de Alquota incidente na aquisio de servios de
transportes, atravs de CTRC ou CT-e, deve ser informado no
registro C197, tendo em vista que estes modelos de
documentos so informado no Bloco D e no no Bloco C?
Como as operaes e prestaes que destinem bens e
servios a consumidor final contribuinte do ICMS localizado em
outro Estado no conferem crdito ao destinatrio, o campo 20
valor do ICMS do registro D100, e o correspondente campo
07 do registro D190, devero ser preenchidos com zero. No
restam dvidas que os documentos CTRC e o CT-e sero
informados nos registros D100 e filhos. Apenas os dbitos
especiais extra-apurao correspondentes ao diferencial de
alquotas para material de uso e consumo e para servio de
transporte, sero informados no campo 07 (VL_ICMS) do
registro C197, transferidos para o campo 15 (DEB_ESP), e os
pagamentos realizados ou a realizar, discriminados no campo
05 (COD_REC) do registro E116, sob o cdigo de receita
estadual determinado por Minas Gerais
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44

INCIO DOS REGISTROS PARA

CUPOM FISCAL BILHETE DE
PASSAGEM, BILHETE DE
PASSAGEM RODOVIRIO,
BILHETE DE PASSAGEM
AQUAVIRIO, BILHETE DE
PASSAGEM E NOTA DE
BAGAGEM, BILHETE DE
PASSAGEM FERROVIRIO
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45

REGISTRO D300: REGISTRO ANALTICO

{OC nas sadas} vrios por arquivo
REGISTRO
D301:
DOCUMENTOS
CANCELADOS {OC nas sadas} 1:N
REGISTRO
D310:
COMPLEMENTO
DOS BILHETES DE PASSAGEM {O (se
existir D300)} 1:N

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46

REGISTRO D350: EQUIPAMENTO ECF

{OC} 1:N
REGISTRO D355: REDUO Z {O (se
existir D350)} 1:N
REGISTRO
D360:
PIS
E
COFINS
TOTALIZADOS NO DIA {OC} 1:1
REGISTRO
D365:
REGISTRO
DOS
TOTALIZADORES PARCIAIS DA REDUO Z
{O (se existir D350)} vrios por arquivo
REGISTRO D390: REGISTRO ANALTICO DO
MOVIMENTO DIRIO {O (se existir D350)}
1:N

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47

REGISTRO D400: RESUMO DE

MOVIMENTO DIRIO {OC} vrios por
arquivo
REGISTRO
D420:
COMPLEMENTO
DOS DOCUMENTOS INFORMADOS {O
(se existir D400)} 1:N

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48

INCIO DOS REGISTROS

PARA NOTA FISCAL DE
SERVIO DE COMUNICAO
E NOTA FISCAL DE SERVIO
DE TELECOMUNICAO
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49

D500: DOCUMENTOS FISCAIS {OC

nas entradas} vrios por arquivo
REGISTRO D590: REGISTRO
ANALTICO DO DOCUMENTO {O (se
existir D500)} 1:N

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50

REGISTRO D600: CONSOLIDAO

DA PRESTAO DE SERVIOS {OC
nas sadas} vrios por arquivo
REGISTRO
D610:
ITENS
DO
DOCUMENTO CONSOLIDADO {O (se
existir D600)} 1:N
REGISTRO
D690:
REGISTRO
ANALTICO DOS DOCUMENTOS {O
(se existir D600)} 1:N
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51

REGISTRO D990: ENCERRAMENTO

DO BLOCO D um por arquivo

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52

BLOCO E: APURAO DO
ICMS-OPERAO NORMAL,
ICMS SUBSTITUIO
TRIBUTRIA E IPI

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53

REGISTRO E001: ABERTURA DO

BLOCO E {O} 1 por arquivo

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54

APURAO DO ICMS OPERAES

PRPRIAS
REGISTRO E100: PERODO DA APURAO
DO ICMS {O} 1:N

REGISTRO
E110:
APURAO
DO
ICMS

OPERAES PRPRIAS {O} um por perodo

REGISTRO
E111:
AJUSTE/BENEFCIO/INCENTIVO
DA
APURAO DO ICMS {OC} 1:N

REGISTRO
E112:
INFORMAES
ADICIONAIS
DOS
AJUSTES
DA
APURAO DO ICMS {OC} 1:N

REGISTRO
E113:
INFORMAES
ADICIONAIS
DOS
AJUSTES
DA
APURAO DO ICMS IDENTIFICAO
DOS DOCUMENTOS FISCAIS {OC} 1:N

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55

APURAO DO ICMS OPERAES

PRPRIAS
REGISTRO
E100:
PERODO
APURAO DO ICMS {O} 1:N

DA

REGISTRO E110: APURAO DO ICMS

OPERAES PRPRIAS {O} 1 por perodo
REGISTRO E115: INFORMAES
ADICIONAIS
DA
APURAO

VALORES DECLARATRIOS {OC}

1:N
REGISTRO E116: OBRIGAES DO
ICMS RECOLHIDO OU A RECOLHER
OPERAES PRPRIAS {OC}
1:N
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56

APURAO DO ICMS
SUBSTITUIO TRIBUTRIA
REGISTRO
E200:
PERODO
DA
APURAO DO ICMS - SUBSTITUIO
TRIBUTRIA {OC} 1:N
REGISTRO E210: APURAO DO ICMS
SUBSTITUIO TRIBUTRIA {O (se existir
E200)} um por perodo
REGISTRO
E220:
AJUSTE/BENEFCIO/INCENTIVO
DA
APURAO DO ICMS SUBSTITUIO
TRIBUTRIA {OC} 1:N
REGISTRO E230: INFORMAES
ADICIONAIS DOS AJUSTES DA
APURAO
DO
ICMS
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SUBSTITUIO
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livro: SPED - Sistema Pblico de TRIBUTRIA
Escriturao
57
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APURAO DO ICMS
SUBSTITUIO TRIBUTRIA
REGISTRO E200: PERODO DA APURAO
DO ICMS - SUBSTITUIO TRIBUTRIA {OC}
1:N

REGISTRO E210: APURAO DO ICMS SUBSTITUIO

TRIBUTRIA {O (se existir E200)} um por perodo

REGISTRO E220: AJUSTE/BENEFCIO/INCENTIVO DA

APURAO DO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA
{OC} 1:N
REGISTRO E240: INFORMAES ADICIONAIS
DOS AJUSTES DA APURAO DO ICMS
SUBSTITUIO TRIBUTRIA IDENTIFICAO
DOS DOCUMENTOS FISCAIS {OC} 1:N
REGISTRO E250: OBRIGAES DO ICMS
RECOLHIDO OU A RECOLHER ST {OC} 1:N

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58

APURAO DO IPI
REGISTRO
E500:
PERODO
DE
APURAO DO IPI {OC} 1 ou vrios
por arquivo
REGISTRO E510: CONSOLIDAO DOS
VALORES DO IPI {OC} 1:N
REGISTRO E520: APURAO DO IPI {O (se
existir E500)} 1:1
REGISTRO
E530:
AJUSTES
DA
APURAO DO IPI{OC} 1:N por
perodo

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59

REGISTRO E990: ENCERRAMENTO

DO BLOCO E {O} 1 por arquivo

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60

BLOCO G: CONTROLE DO
CRDITO DE ICMS DO ATIVO
PERMANENTE - CIAP

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61

REGISTRO G001: ABERTURA DO

BLOCO G {O} 1 por arquivo
REGISTRO OBRIGATRIO

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62

REGISTRO G110: ICMS ATIVO

PERMANENTE CIAP {OC} 1 por
perodo de apurao
REGISTRO G125: MOVIMENTAO DE
BEM OU COMPONENTE DO ATIVO
IMOBILIZADO {O (se existir G110)}
1:N
REGISTRO G126: OUTROS CRDITOS CIAP
{OC} 1:N
REGISTRO G130: IDENTIFICAO DO
DOCUMENTO FISCAL {O (se existir G125)}
1:N
REGISTRO G140:IDENTIFICAO DO
Palestra baseada em pesquisa aos sites:ITEM
www.planalto.gov.br,
www.receita.fazenda.gov.br
e
DO DOCUMENTO
FISCAL
{O
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63
(se
existir
G130)}

1:N
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REGISTRO G990: ENCERRAMENTO

DO BLOCO G 1 por arquivo

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64

BLOCO H: INVENTRIO
FSICO

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65

REGISTRO H001: ABERTURA DO

BLOCO H {O} 1 por arquivo

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66

REGISTRO H005: TOTAIS DO

INVENTRIO {OC} 1:N
REGISTRO H010: INVENTRIO {OC}
1:N
REGISTRO H020: INFORMAO
COMPLEMENTAR DO INVENTRIO 1:N

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67

REGISTRO H990: ENCERRAMENTO

DO BLOCO H {O} 1 por arquivo

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68

BLOCO 1: OUTRAS
INFORMAES

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69

REGISTRO 1001: ABERTURA

DO BLOCO 1 {O} 1 por
arquivo
REGISTRO 1010:OBRIGATORIEDADE DE
REGISTROS DO BLOCO 1 {O} 1:1

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70

REGISTRO 1100: REGISTRO

DE NFORMAES SOBRE
EXPORTAO {OC} 1:N
REGISTRO
1105:
DOCUMENTOS
FISCAIS DE EXPORTAO{OC} 1:N
REGISTRO
1110:
OPERAES
DE
EXPORTAO INDIRETA MERCADORIAS
DE TERCEIROS {OC} 1:N

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71

REGISTRO 1200: CONTROLE DE

CRDITOS FISCAIS {OC} 1:N
REGISTRO 1210: UTILIZAO DE
CRDITOS FISCAIS ICMS {OC} 1:N

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72

REGISTRO 1300: MOVIMENTAO

DIRIA DE COMBUSTVEIS {OC} 1:N
REGISTRO 1310: MOVIMENTAO
DIRIA DE COMBUSTVEIS POR
TANQUE {OC} 1:N
REGISTRO 1320: VOLUME DE VENDAS
{OC} 1:N

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73

REGISTRO 1350: BOMBAS {OC}

1:N
REGISTRO 1360: LACRES DA BOMBA
{OC} 1:N
REGISTRO 1370: BICOS DA BOMBA
{OC} 1:N

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74

REGISTRO 1390: CONTROLE DE

PRODUO DE USINA {OC} 1:N
REGISTRO 1391: PRODUO DIRIA
DA USINA {OC} 1:N

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75

REGISTRO 1400: INFORMAO SOBRE

VALORES AGREGADOS {OC} 1:N
REGISTRO NO DEVE SER APRESENTADO

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76

REGISTRO 1500: NOTA FISCAL/CONTA

DE ENERGIA ELTRICA OPERAES
INTERESTADUAIS {OC} vrios por
arquivo
REGISTRO 1510: ITENS DO
DOCUMENTO {OC} 1:N

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77

REGISTRO 1600: TOTAL DAS

OPERAES COM CARTO DE
CRDITO E/OU DBITO {OC}
1:N
Destina-se a identificar o valor total
das operaes de vendas realizadas
pelo declarante atravs de carto

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78

REGISTRO 1700: DOCUMENTOS

FISCAIS UTILIZADOS {OC} 1:N
REGISTRO
1710:
DOCUMENTOS
FISCAIS CANCELADOS/INUTILIZADOS
{OC} 1:N

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REGISTRO 1800: DCTA

DEMONSTRATIVO DE CRDITO DO
ICMS SOBRE TRANSPORTE AREO
{OC} 1:1
Informao prestada pelas empresas
de transporte areo

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80

REGISTRO
1990:ENCERRAMENTO DO
BLOCO 1 {O} um por
arquivo
BLOCO 9: CONTROLE E
ENCERRAMENTO DO
ARQUIVO DIGITAL {O}
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81

RESPONSABILIDADE CIVIL
DO CONTADOR

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82

RESPONSABILIDADE
TRIBUTRIA DO CONTADOR

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83

RESPONSABILIDADE PENAL
TRIBUTRIA DO CONTADOR

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84

AUTUAO DETERMINADA
PELO INCISO XXXIV DO
ARTIGO 54, DA LEI
6.763/1975

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85

AGRADECEMOS A OPORTUNIDADE DE
PODERMOS ESTAR JUNTO A VOCS.
SE ALGUM DOS SENHORES SE
INTERESSAREM EM RECEBER AS
CPIAS PREPARADAS PARA ESTA
PALESTRA, FINEZA SOLICITAR
ATRAVS DO E-MAIL:
afsetelagoas@fazenda.mg.gov.br ou
dfsetelagoas@fazenda.mg.gov.br, aos
cuidados de William Lasmar Junior
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