A CRISE FISCAL DO ESTADO DE

ALAGOAS É ESTRUTURAL
WAGNER CUNHA E TORRES
 TÓPICOS

 CENÁRIO MACROECONÔMICO
 COLAPSO DA BASE TRIBUTÁRIA DO IRPJ
 O CRESCIMENTO SIGNIFICATIVO DA RCL DO
ESTADO DE ALAGOAS DE 2016 ANTE 2015
 A EVOLUÇÃO DA DESPESA CORRENTE
 O RISCO DO DÉFICIT DA PREVIDÊNCIA
 O RISCO DA ARMADILHA DA RENEGOCIAÇÃO
DA DÍVIDA
A EVOLUÇÃO DO PIB – 1995 A
2016

7.000.000.000

6.000.000.000

5.000.000.000

4.000.000.000 PIB ( Valores em R$)

PIB ( Valores em US$)
3.000.000.000 PIB (R$ 3,30)
PIB (PPC)
2.000.000.000

1.000.000.000

0
1998
1999
2000

2003
2004
2005

2008
2009
2010

2014
2015
1995
1996
1997

2001
2002

2006
2007

2011
2012
2013

2016
 BALANÇO DE TRANSAÇÕES
CORRENTES – 1995 A 2016 – VALORES
EM US$
 DÉFICIT DAS TRANSAÇÕES CORRENTES –US$ 693,1
BILHÕES DE 1995 A 2016
500 000

400 000

300 000

200 000 Transações correntes

Receitas
100 000 Despesas

-100 000

-200 000
BALANÇA COMERCIAL – 1995 A
2016 – VALORES EM US$
 DÉFICIT DA BALANÇA COMERCIAL DE 1995 A 2016 – US$
71,977 BILHÕES.
 CONFISCO DA RENDA EFEITO CÂMBIO – IMPORTAÇÃO
US$ 325,571 EM 2014 PARA US$ 203,166 EM 2016.
350 000

300 000

250 000

200 000
Balança comercial (bens) e Serviços
150 000
Receitas
100 000
Despesas
50 000

-
1995

1997

1999

2001

2003

2005
2006

2008

2010

2012

2014

2016
1996

1998

2000

2002

2004

2007

2009

2011

2013

-50 000 2015

-100 000
BALANÇA DE SERVIÇOS – 1995
A 2016 – VALORES EM US$

 DÉFICIT DA BALANÇA DE SERVIÇOS DE 1995 A 2016 –

US$ 406,981 bilhões

100 000

80 000

60 000

40 000
Serviços
20 000 Receitas
Despesas
-

-20 000

-40 000

-60 000
BALANÇA DA RENDA PRIMÁRIA 1995
A 2016 – VALORES EM US$

 DÉFICIT DA BALANÇA DA RENDA PRIMÁRIA DE

1995 A 2016 – US$ 684,1 BILHÕES

120 000
100 000
80 000
60 000
40 000 Renda primária
20 000 Receitas
- Despesas
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
-20 000
-40 000
-60 000
-80 000
O COLAPSO DA INDÚSTRIA – PARTE
II
 BASE TRIBUTÁRIA DO FPE 2008 A
2016 - (VALORES EM R$ MILHÕES)
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
RECEITA BASE DE CÁLCULO FPE 231.220 222.350 248.194 296.737 310.074 334.956 355.348 371.367 409.399
IPI TOTAL 39.466 30.753 39.991 46.918 45.927 47.101 50.828 49.266 44.951
IPI FUMO 3.211 3.314 3.705 3.744 4.077 5.097 5.654 5.682 5.717
IPI BEBIDAS 2.438 2.291 2.419 2.830 3.147 3.427 3.343 2.548 2.634
IPI AUTOMÓVEIS 5.998 2.054 5.672 6.978 4.126 3.505 4.562 4.050 2.885
IPI VINCULADO À IMPORTAÇÃO 10.402 8.410 11.321 13.736 15.965 15.210 15.187 16.821 13.465
IPI- OUTROS 17.417 14.684 16.874 19.630 18.612 19.862 22.082 20.165 20.250
IMPOSTO SOBRE A RENDA TOTAL 191.754 191.597 208.203 249.819 264.147 287.855 304.519 322.101 364.448
IRPF 14.986 14.840 17.254 21.973 24.310 26.452 27.805 28.450 30.515
IRPJ 84.726 84.521 89.101 104.055 108.840 121.195 121.257 113.397 140.482
- ENTIDADES FINANCEIRAS 12.635 13.612 13.118 15.071 20.135 21.894 19.222 17.713 23.959
- DEMAIS EMPRESAS 72.091 70.909 75.983 88.984 88.705 99.300 102.036 95.684 116.523
IMP. RENDA RETIDO NA FONTE 92.042 92.236 101.848 123.791 130.997 140.209 155.457 180.255 193.451
- I. R. R. F - REND. DO TRABALHO 51.610 52.177 59.824 68.825 75.106 78.820 86.896 93.222 99.735
- I.R.R. F - REND. DE CAPITAL 24.854 22.927 24.185 34.254 32.980 34.469 39.808 52.469 59.142
- I. R. R. F - REMESSAS PARA O EXTERIOR 9.562 10.657 11.299 13.402 14.743 16.971 18.690 24.204 24.450
- I.R.R. F - OUTROS RENDIMENTOS 6.016 6.475 6.540 7.310 8.168 9.949 10.063 10.360 10.125
PIB BRASIL 3.109.803 3.333.039 3.885.847 4.376.382 4.814.760 5.331.619 5.778.953 6.000.570 6.301.123
 DESPESA DE JUROS

Total do
volume de Serv. De
crédito Pes. Despesa de intermediação PIB ( D ) (A)/(D) (B)/(D) ( C / D)
Física e Jurídica juros do setor financeira (PIB -
(A) privado ( B ) IBGE) ( C )
2004 437.724 125.210 108.316 1.957.751 22,36% 6,40% 5,53%
2005 525.370 149.905 131.520 2.170.585 24,20% 6,91% 6,06%
2006 648.062 172.594 147.468 2.409.450 26,90% 7,16% 6,12%
2007 851.711 201.610 170.176 2.720.263 31,31% 7,41% 6,26%
2008 1.140.417 291.029 170.819 3.109.803 36,67% 9,36% 5,49%
2009 1.328.780 305.087 187.593 3.333.039 39,87% 9,15% 5,63%
2010 1.712.700 354.613 224.561 3.885.847 44,08% 9,13% 5,78%
2011 2.034.000 419.430 234.136 4.373.658 46,51% 9,59% 5,35%
2012 2.368.300 430.616 253.970 4.805.913 49,28% 8,96% 5,28%
2013 2.711.400 447.874 266.718 5.316.455 51,00% 8,42% 5,02%
2014 2.810.377 507.254 318.923 5.687.309 49,41% 8,92% 5,61%
2015 2.958.391 623.152 381.860 5.904.331 50,11% 10,55% 6,47%
 BASE TRIBUTÁRIA DO FPE – 2008 A
2016 – VALORES EM % DO PIB
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
RECEITA BASE DE CÁLCULO FPE 7,44% 6,67% 6,39% 6,78% 6,44% 6,28% 6,15% 6,19% 6,50%
IPI TOTAL 1,27% 0,92% 1,03% 1,07% 0,95% 0,88% 0,88% 0,82% 0,71%
IPI FUMO 0,10% 0,10% 0,10% 0,09% 0,08% 0,10% 0,10% 0,09% 0,09%
IPI BEBIDAS 0,08% 0,07% 0,06% 0,06% 0,07% 0,06% 0,06% 0,04% 0,04%
IPI AUTOMÓVEIS 0,19% 0,06% 0,15% 0,16% 0,09% 0,07% 0,08% 0,07% 0,05%
IPI VINCULADO À IMPORTAÇÃO 0,33% 0,25% 0,29% 0,31% 0,33% 0,29% 0,26% 0,28% 0,21%
IPI- OUTROS 0,56% 0,44% 0,43% 0,45% 0,39% 0,37% 0,38% 0,34% 0,32%
IMPOSTO SOBRE A RENDA TOTAL 6,17% 5,75% 5,36% 5,71% 5,49% 5,40% 5,27% 5,37% 5,78%
IRPF 0,48% 0,45% 0,44% 0,50% 0,50% 0,50% 0,48% 0,47% 0,48%
IRPJ 2,72% 2,54% 2,29% 2,38% 2,26% 2,27% 2,10% 1,89% 2,23%
- ENTIDADES FINANCEIRAS 0,41% 0,41% 0,34% 0,34% 0,42% 0,41% 0,33% 0,30% 0,38%
- DEMAIS EMPRESAS 2,32% 2,13% 1,96% 2,03% 1,84% 1,86% 1,77% 1,59% 1,85%
IMP. RENDA RETIDO NA FONTE 2,96% 2,77% 2,62% 2,83% 2,72% 2,63% 2,69% 3,00% 3,07%
- I. R. R. F - REND. DO TRABALHO 1,66% 1,57% 1,54% 1,57% 1,56% 1,48% 1,50% 1,55% 1,58%
- I.R.R. F - REND. DE CAPITAL 0,80% 0,69% 0,62% 0,78% 0,68% 0,65% 0,69% 0,87% 0,94%
- I. R. R. F - REMESSAS PARA O EXTERIOR 0,31% 0,32% 0,29% 0,31% 0,31% 0,32% 0,32% 0,40% 0,39%
- I.R.R. F - OUTROS RENDIMENTOS 0,19% 0,19% 0,17% 0,17% 0,17% 0,19% 0,17% 0,17% 0,16%
PIB BRASIL 3.109.803 3.333.039 3.885.847 4.376.382 4.814.760 5.331.619 5.778.953 6.000.570 6.301.123
 EFEITO REPATRIAÇÃO - FPE
2012 2013 2014 2015 2016 SEM EFEITO REPATRIAÇÃO Var. 2016 / 2015 EFEITO REPATRIAÇÃO
Imposto de Renda de Pessoa Física 156.028.187 170.379.656 185.644.738 209.505.534 223.919.941 202.492.005 6,88% -3,35%
RESTITUIÇÃO 13.298.699 15.635.647 15.943.432 16.217.867 21.301.504 21.301.504 31,35% 31,35%
IRPF LIQ. 142.729.488 154.744.009 169.701.306 193.287.667 202.618.437 181.190.501 4,83% -6,26%
Imposto de Renda de Pessoa Jurídica 101.228.319 118.435.058 123.871.482 112.545.229 139.781.585 137.801.320 24,20% 22,44%
Restituição do IRPJ 7.193.417 14.937.483 11.914.488 12.150.571 9.538.327 9.538.327 -21,50% -21,50%
IRPJ LIQ 94.034.902 103.497.575 111.956.994 100.394.658 130.243.258 128.262.993 29,73% 27,76%
Multas e Juros (I.R.) 9.273.809 6.993.356 7.450.655 12.312.017 30.997.423 7.585.625 151,77% -38,39%
Arrec. Liq. Total do IR 246.026.170 265.234.940 289.108.955 305.994.342 363.859.118 317.039.120 18,91% 3,61%
Imposto sobre Produtos Industrializados 44.826.072 46.674.470 49.979.182 49.198.097 44.593.634 44.593.634 -9,36% -9,36%
Restituição do IPI 4.388.773 2.862.634 2.290.872 1.546.737 2.803.675 2.803.675 81,26% 81,26%
Arrec. Liq. Total do IPI 40.437.299 43.811.836 47.688.310 47.651.360 41.789.959 41.789.959 -12,30% -12,30%
ipi exercício 16.194 6.625
Multas e Juros (IPI) 1.685.877 854.539 912.956 1.619.987 805.022 805.022 -50,31% -50,31%
TOTAL DO IPI 42.139.370 44.673.000 48.601.266 49.271.346 42.594.981 42.594.981 -13,55% -13,55%
BASE DE CÁLCULO FPE ESTADOS IR 52.895.627 57.025.512 62.158.425 65.788.784 78.229.710 68.163.411 18,91% 3,61%
BASE DE CÁLCULO FPE ESTADO ALAGOAS 2.200.511 2.372.318 2.585.853 2.736.879 3.297.820 2.835.666 20,50% 3,61%
BASE DE CÁLCULO FPE ESTADOS IPI 9.059.964 9.604.695 10.449.272 10.593.339 9.157.921 9.157.921 -13,55% -13,55%
BASE DE CÁLCULO FPE ESTADO ALAGOAS IPI 376.904 399.565 434.700 440.694 382.893 382.893 -13,12% -13,12%
TOTAL DO FPE ESTADOS 61.955.591 66.630.207 72.607.698 76.382.123 87.387.631 77.321.332 14,41% 1,23%
TOTAL DO FPE ALAGOAS 2.577.415 2.771.883 3.020.553 3.177.573 3.680.713 3.218.559 15,83% 1,29%
IMPACTO REPATRIAÇÃO PARA O
ESTADO DE ALAGOAS

 Impacto de R$ 451,7 milhões para o Estado de

Alagoas em 2016 e efetivamente R$ 462,2 milhões
(aumento do percentual de 4,1601% para
4,2119%.
 Impacto para os municípios alagoanos– R$ 251,5
milhões.
 Murici – R$ 2,3 milhões
 União dos Palmares – R$ 4 milhões
VALOR DA RENÚNCIA FISCAL 2008 A
2016 – R$ 1,00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TOTAL

IMP. IMP 3.253.404.805 4.093.790.928 2.892.081.582 2.118.687.047 3.569.991.650 3.433.077.663 4.525.128.068
5.523.652.198 23.886.161.743
IR 37.135.158.037 44.205.649.880 43.921.928.205 49.592.084.701 71.724.092.325 82.423.791.667 88.683.644.690
93.051.347.670 417.686.349.505
IRPF 13.024.284.163 11.932.868.243 14.808.372.816 18.214.460.891 37.533.075.989 42.918.924.189 45.737.481.280
49.176.391.841 184.169.467.571
IRPJ 24.110.873.875 32.272.781.637 29.113.555.389 31.377.623.810 34.191.016.336 39.504.867.477 42.946.163.410
43.874.955.829 233.516.881.934
IPI 18.513.742.997 19.565.921.790 18.256.377.844 19.792.874.192 22.201.998.515 25.996.460.072 29.204.964.905
27.778.593.720 153.532.340.315
Operações Internas 15.995.416.566 16.843.592.711 16.143.747.513 17.533.192.110 18.811.085.429 22.796.069.853 24.862.508.880
22.593.694.612 132.985.613.062
Vinculado à Importação 2.518.326.431 2.722.329.079 2.112.630.331 2.259.682.082 3.390.913.086 3.200.390.219 4.342.456.025
5.184.899.108 20.546.727.253
Imposto sobre Operações Financeiras 768.881.585 1.187.976.843 1.078.461.443 1.178.462.484 1.908.679.972 2.079.041.098 2.113.467.787
2.616.982.825 10.314.971.212
Imposto s/ Propriedade Territorial Rural 28.666.193 31.793.242 30.264.399 29.729.667 31.572.554 33.575.519 35.663.74739.063.326 221.265.321
Contribuição Social para o PIS-PASEP 5.070.120.040 5.779.372.132 6.701.615.683 7.695.192.865 8.930.487.050 10.783.058.947 12.744.450.143
14.090.973.006 57.704.296.860
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 5.874.954.521 7.542.385.688 5.821.744.577 6.755.492.544 8.304.809.426 9.416.064.575 10.351.349.735
11.083.090.481 54.066.801.066
26.439.766.278
Contribuição p/ Financiamento da Seguridade Social 30.507.165.411 35.045.565.274 39.200.352.752 45.461.211.859 54.658.720.914 64.267.518.845
70.705.239.364 295.580.301.333
Contribuição de Interv. no Domínio Econômico - CIDE 21.636 11.308 122.692.801 125.894.480 127.861.749 140.031.457 266.846 516.513.431
Adici Frete p/ Renov. da Marinha Mercante - AFRMM 1.221.299.511
1.465.868.814 1.302.432.789 2.687.168.325
Contribuição para a Previdência Social 37.615.664.811 69.704.304.800 37.615.664.811
Total da Renúncia Fiscal ( A ) 97.084.716.092 112.914.067.222 113.870.731.808 126.488.770.732 162.260.705.100 190.185.121.423 251.007.721.545 295.895.947.025 1.349.707.780.947
LUCRO E ENDIVIDAMENTO DAS 500
MAIORES EMPRESAS DE 2008 A
2015 – US$ BILHÕES

700
600
500
400
300
200
100
0
-100
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
LUCR O 43,5 48,6 33,3 39,8 52 43,3 22,5 27,8 18,3 -19
DÍVID AS 335 346 419 383 414 436 475 513 561 629
INCREMENTO X REDUÇÃO DO ICMS
PRINCIPAL
INCREMENTO REDUÇÃO
 Segmento de Combustível em  Segmento Automotivo uma
R$ 88,6 milhões; queda em R$ 27,3 milhões e
 Mineral em R$ 56,6 milhões ; Construção Civil em R$ 11,3
 Outros em R$ 45,7 milhões ; milhões.
 Bebidas/ Fumo em R$ 42,6
 milhões ;
 Químicos em R$ 42,4
milhões ;
 Comunicação em R$ 32,5
milhões e
 Alimentação em R$ 32,6
milhões.
DESEMPENHO DA ARRECADAÇÃO
DO ICMS EM 2016

 Assim, o aumento da arrecadação do ICMS

Principal é decorrente de uma maior efetividade do
sistema de fiscalização e do incremento da
margem do valor adicionado. Considerando a
arrecadação do ICMS Total excluindo o FECOEP
foi de R$ 3,117 bilhões e passou para R$ 3,585
bilhões resultando em um incremento de R$ 467
milhões ou 15% de 2016 ante 2015.
COMPORTAMENTO ICMS PRINCIPAL
2017 X 2016
JAN. 2017 X 2016 FEV. 2017 X 2016 MAR.2017 X 20161º BIIM. 2017 X 2016 1º TRIM. 2017 X 2016
ALIMENTAÇÃO 31,15% 9,90% 14,77% 20,55% 18,67%
AUTOMOTIVOS -17,60% -3,23% -18,09% -11,44% -13,52%
BEBIDAS/FUMO 2,52% 11,82% 13,18% 6,55% 8,36%
COMBUSTÍVEL 15,83% 8,33% 10,22% 12,12% 11,40%
COMUNICAÇÃO 16,74% -4,52% -13,26% 5,70% -0,82%
CONSTRUÇÃO CIVIL 3,98% -4,76% -18,97% -0,44% -6,75%
DEPARTAMENTOS/TÊXTIL 14,33% -12,70% -10,63% 2,17% -1,58%
ENERGIA ELÉTRICA 6,43% -30,72% -17,46% -13,34% -14,58%
MINERAL 59,98% 36,71% 57,97% 48,18% 50,71%
ND 415,05% 321,81% 306,85% 366,01% 343,33%
OUTROS -6,24% -23,82% -16,86% -15,01% -15,57%
QUÍMICOS -7,71% -11,06% -15,79% -9,32% -11,40%
SEM CLASSIFICAÇÃO 20,03% -77,39% -61,72% -44,05% -50,55%
SUCROALCOOLEIRO 20,89% 13,50% -28,06% 18,11% 4,50%
TOTAL 19,45% 4,81% 7,39% 12,32% 10,75%
 COMPORTAMENTO ICMS TOTAL
2017 X 2016

JAN. 2017 X 2016 FEV. 2017 X 2016 MAR.2017 X 2016 1º BIIM. 2017
1º TRIM.
X 20162017 X 2016
ALIMENTAÇÃO 29,67% 9,78% 12,91% 19,79% 17,53%
AUTOMOTIVOS -16,86% -2,24% -17,20% -10,58% -12,66%
BEBIDAS/FUMO 4,15% 11,76% 12,58% 7,45% 8,86%
COMBUSTÍVEL 30,12% -57,81% 10,18% -32,78% -21,81%
COMUNICAÇÃO 16,76% -4,23% -13,20% 5,87% -0,71%
CONSTRUÇÃO CIVIL 3,74% -5,39% -18,45% -0,87% -6,86%
DEPARTAMENTOS/TÊXTIL 15,26% -12,31% -9,61% 2,81% -0,87%
ENERGIA ELÉTRICA 2,03% -32,19% -20,98% -16,08% -17,56%
MINERAL 59,60% 36,78% 58,14% 48,02% 50,64%
ND 408,45% 317,14% 301,75% 360,44% 337,93%
OUTROS -5,38% -23,52% -14,94% -14,41% -14,57%
QUÍMICOS -5,60% -11,20% -15,63% -8,31% -10,68%
SEM CLASSIFICAÇÃO 17,08% -77,42% -61,47% -44,69% -50,82%
SUCROALCOOLEIRO 107,79% 22,69% -29,74% 66,12% 26,87%
TOTAL 22,04% -14,28% 6,48% 2,50% 3,69%
MODELO DE SONEGAÇÃO FISCAL DO
ICMS NO ESTADO DE ALAGOAS

25,000

20,228

20,000 19,639 20,094

17,670

15,134 ICMS Principal

15,000 14,664
14,123 Vol. crédito P.F
13,227 13,082
11,450 Vol. crédito P.j
10,859
10,000 9,678 Total do vol. de crédito
8,502 8,042 Total Transf. Prev. Social
7,028
6,307 6,079
5,000 5,222 5,477
4,707 4,487 4,934
3,798 3,990
3,051 3,450 2,959 3,273
2,811 2,617 2,317 2,596 2,775
1,906 2,215 1,883 2,153
1,234 1,410 1,580
-
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
EVOLUÇÃO DAS DESPESAS 2008 A
2016

9.000.000

8.000.000
7.688.350
7.000.000 6.903.171
6.433.808
6.000.000
5.289.462 5.754.320
5.000.000 4.147.544 Despesas Correntes
4.727.877 4.575.763
Despesa de Pessoal
4.000.000
3.615.061 3.054.801 3.739.477 Aponsentados / Pensionistas
2.621.585 3.305.971
3.000.000
2.779.092

2.000.000 2.571.700 1.145.844 1.431.393

2.318.260 1.656.952
862.593
1.000.000 782.864
1.007.904 1.298.225
- 731.306 845.426
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
 ICMS PRINCIPAL %PIB X ICMS TOTAL EXCLUÍDO FECOEP %
PIB 2007 A 2016
9,00%
8,00%
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
ICMS PRINCIPAL / PIB 6,21% 6,34% 6,54% 6,94% 6,80% 6,69% 6,96% 6,77% 6,95% 7,28%
ICMS TOTAL EXCLUÍDO FECOEP ( A) 7,06% 7,26% 7,01% 7,61% 7,16% 7,07% 7,32% 7,14% 7,33% 7,96%
 TAXA DE CRESCIMENTO DAS
DESPESAS (%)

2012 - 2008 2014 - 2012 2016 - 2014 2016 - 2008

Despesas Correntes 46,32% 21,63% 19,50% 112,68%

Despesa de Pessoal 31,77% 22,41% 22,36% 97,38%

Aponsentados / Pensionistas 37,82% 28,80% 27,63% 126,57%

MODELO DE DEPENDÊNCIA ESTRUTURAL DO
ESTADO DE ALAGOAS

70.00% 14.00%

60.00% 12.00%

50.00% 10.00%

40.00% 8.00%

30.00% 6.00%

20.00% 4.00%

10.00% 2.00%

0.00% 0.00%
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
TRANSF. COR. LIQ. / RCL 63.81% 65.79% 64.39% 63.81% 63.91% 63.65% 63.10% 63.22% 62.08% 58.68%
FPE LIQ./ RCL 42.88% 45.22% 41.86% 38.60% 41.65% 40.82% 40.57% 40.48% 40.17% 38.51%
FPE LIQ. (% PIB) 7.48% 8.19% 7.09% 5.98% 6.32% 5.95% 5.95% 5.90% 5.97% 6.59%
TRANSF. COR. LIQ. (% PIB) 11.14% 11.92% 10.91% 9.89% 9.69% 9.28% 9.25% 9.21% 9.23% 10.04%
EVOLUÇÃO DA DESPESA DO
ATIVO 2008 A 2016

2012 - 2008 2014 - 2012 2016 - 2014 2016 - 2008

Ativo Civil 25,96% 16,65% 12,06% 64,65%

Ativo Militar 24,78% 33,22% 19,52% 98,69%

 DÉFICIT DA PREVIDÊNCIA
SOCIAL 2008 A 2016

2.000.000

1.656.952
1.500.000
1.431.393
1.298.225
1.145.844
1.000.000 1.007.904
845.426 862.593
731.306 782.864
500.000 277.711,60
189.362,87
161.907 222.769178.928,62 Despesa com Aposentados e Pensionistas
151.623 143.460 210.700
- 152.558 Receita de Contribuições
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Déficit da Previdência
(500.000) (569.399)
(693.803)
(797.204)
(630.306)
(1.000.000) (719.134) (1.119.296)
(923.075)

(1.500.000) (1.242.030) (1.379.240)

(2.000.000)
TAXA DE CRESCIMENTO DO DÉFICIT DA
PREV. SOCIAL 2008 A 2016 (%)

2012 - 2008 2014 - 2012 2016 - 2014 2016 - 2008

Despesa com Aposentados e Pensionistas 37,82% 28,80% 27,63% 126,57%

Receita de Contribuições 30,14% -15,08% 55,21% 71,53%

Déficit da Previdência 40,01% 40,40% 23,22% 142,23%

 POR QUE A DÍVIDA CAIU EM
2016 ?
 Dívida reduziu em R$ 1,862 bilhão.
 Dívida Lei 9.496/97 – R$ 1,420 bilhão.
 Efeito da Lei Complementar nº 148/2014 –
Redução R$ 2,083 bilhões
 Dívida externa – Diminuição em R$ 299,3
milhões
 BIRD – R$ 137,2 milhões
BID – R$ 161,3 milhões

 A MELHORA DO RESULTADO
PRIMÁRIO EM 2016 – EFEITO DA
MORATÓRIA DÍVIDA LEI Nº 9.496/97
 Redução do serviço da dívida Lei nº 9.496/97 – R$ 448,1
milhões em 2016
LEI 9496 -SERVIÇO LEI 9496 - CÁLCULO
VAR (%) SOBRE VAR (%) SOBRE SERVIÇO PAGO E
RECEITA LIQUIDA DA DIVIDA PAGO BASEADO NA RLR -
MÊS TOTAL PAGO TOTAL PAGO RLR
REAL - 2016 2016
(B) (D) (C-A)
(A) (C)
REGRA COM ALONGAMENTO
janeiro-16 471.799.394,09 50.520.078,93 25,58% 50.520.078,93 25,58% - 50.520.078,93
fevereiro-16 472.842.542,10 50.594.196,21 25,61% 50.594.196,21 25,61% - 50.594.196,21
março-16 490.911.857,34 52.668.768,91 26,66% 52.668.768,91 26,66% - 52.668.768,91
abril-16 490.631.254,12 0,00% 52.694.666,60 0,00% 52.694.666,60 52.694.666,60
maio-16 494.877.289,65 0,00% 52.897.343,38 0,00% 52.897.343,38 52.897.343,38
junho-16 495.149.941,03 0,00% 52.922.019,92 0,00% 52.922.019,92 52.922.019,92
julho-16 491.677.512,42 6.749.437,21 3,42% 52.973.367,30 3,42% 46.223.930,09 28.489.970,76
agosto-16 495.759.945,51 7.330.509,34 3,71% 55.208.533,29 3,71% 47.878.023,95 28.656.162,25
setembro-16 499.886.944,32 7.363.220,76 3,73% 55.684.256,36 3,73% 48.321.035,60 28.823.323,20
outubro-16 503.253.847,80 7.409.598,80 3,75% 56.062.925,42 3,75% 48.653.326,62 28.991.459,25
novembro-16 513.371.234,63 7.438.861,00 3,77% 58.009.104,57 3,77% 50.570.243,57 29.160.576,10
dezembro-16 520.356.804,08 7.456.755,00 3,77% 57.691.442,39 3,77% 50.234.687,39 29.330.679,46
TOTAL 4.906.790.528,38 197.531.426,16 92,46% 647.926.703,29 92,46% 450.395.277,13 485.749.244,97
DÍVIDA BANCO MUNDIAL 2010 A
2016

Amortização juros Prestação Saldo Devedor Taxa de juros média

2010 189.608 1.058.412 1.248.021 195.260.392 0,06%
2011 234.630 1.343.828 1.578.458 195.025.762 0,06%
2012 234.630 1.353.080 1.587.710 194.791.132 0,06%
2013 234.630 1.224.284 1.458.914 194.556.502 0,05%
2014 977.505 1.179.413 2.156.918 193.578.997 0,05%
2015 4.691.879 1.325.660 6.017.539 188.887.118 0,06%
2016 4.691.879 1.908.157 6.600.036 184.195.239 0,09%
 DÍVIDA PROCONFIS

Data Taxa de Câmbio Valor liberado Saldo devedor atual Amortização Juros Prestação Taxa de juros
dez/13 87.222.625
mar/14 2,3520 136.211 0,16%
ago/14 2,2695 507.134 0,58%
out/14 2,2565 162.777.375 250.000.000,00
fev/15 3,9831 1.417.770 0,57%
ago/15 3,9796 1.462.877 0,59%
fev/16 3,9831 2.000.227 0,80%
ago/16 3,1670 2.401.298 0,96%
fev/17 3,0840 2.642.308 1,06%
COMPOSIÇÃO DA DÍVIDA 2015
COMPOSIÇÃO DA DÍVIDACONSOLIDADA 6º BIMESTRE - VALORES EM R$
6º Bimestre AV. %
DÍVIDA CONSOLIDADA 11.252.027.858 100,00%
DÍVIDA INTERNA 9.531.480.953 84,71%
Dívida Intralimite 8.080.236.533 71,81%
Lei 9.496/97 7.961.239.289 70,75%
Lei 8.727/93 118.997.244 1,06%
Dívida Extralimite 3.162.356.095 28,10%
Parcelamentos 262.962.839 2,34%
Parc. FGTS após 31/03/96 15.311.622 0,14%
INSS - Lei 11.941 25.994.591 0,23%
RFB - INSS e PASEP - Lei 12.810 216.782.160 1,93%
Receita Federal - PAES 4.874.467 0,04%
Outras Dívidas Contratuais internas 725.901.134 6,45%
PRODETUR - I 6.216.940 0,06%
BID / PNAFE 5.978.453 0,05%
BNDES / PEF 2 127.989.440 1,14%
CAIXA - PROINVESTE 496.713.361 4,41%
BNDES - PROINVESTE 89.002.941 0,79%
Precatórios 462.380.447 4,11%
DÍVIDA EXTERNA 1.720.546.905 15,29%
BIRD / DESENVOLV. SUSTENTÁVEL 737.467.162 6,55%
BID - PROFISCAL 7.029.743 0,06%
BID / PROCONFIS 976.050.000 8,67%
PROJEÇÃO DÍVIDAS EXTERNAS
 Projeção do serviço da dívida externa de 2010 a
2038 – US$ 513,5 milhões
60.000.000 500000000
450000000
50.000.000
400000000
350000000
40.000.000
300000000
30.000.000 250000000 Dívida Externa

200000000 Total do serviço da dívida em US$

20.000.000
150000000
100000000
10.000.000
50000000
- 0
2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038
COMPOSIÇÃO DA DÍVIDA 2016
ANÁLISE VERTICAL DA DÍVIDA CONSOLIDADA DO 6º BIMESTRE DE 2016
DÍVIDA ( A ) AV. %
DÍVIDA CONSOLIDADA 9.389.596.939 100,00%
DÍVIDA INTERNA 7.968.379.716 84,86%
Dívida Intralimite 6.630.735.955 70,62%
Lei 9.496/97 6.541.392.350 69,67%
Lei 8.727/93 89.343.605 0,95%
Dívida Extralimite 2.758.860.984 29,38%
Parcelamentos 236.252.528 2,52%
Parc. FGTS após 31/03/96 6.578.993 0,07%
INSS - Lei 11.941 24.310.845 0,26%
RFB - INSS e PASEP - Lei 12.810 203.042.087 2,16%
Receita Federal - PAES 2.320.602 0,02%
Outras Dívidas Contratuais internas 657.450.988 7,00%
PRODETUR - I 3.964.085 0,04%
BID / PNAFE 1.663.540 0,02%
BNDES / PEF 2 (**) 98.705.313 1,05%
CAIXA - PROINVESTE 467.328.012 4,98%
BNDES - PROINVESTE 85.790.039 0,91%
Precatórios 443.940.245 4,73%
DÍVIDA EXTERNA 1.421.217.223 15,14%
BIRD / DESENVOLV. SUSTENTÁVEL 600.310.702 6,39%
BID - PROFISCAL 6.131.521 0,07%
BID / PROCONFIS 814.775.000 8,68%
 O CRESCIMENTO DA DÍVIDA
PUBLICA EFEITO LEI
COMPLEMENTAR Nº 148/2014

DATA SALDO ANTERIOR INDICE CAM ATUALIZ. MONET. JUROS NOMINAIS SALDO ATUALIZADO PRESTAÇÃO SALDO DEVEDOR
01/01/2016 5.984.235.399 0,7201% 43.092.479 20.089.078 6.047.416.956 50.520.079 5.996.896.877
01/02/2016 5.996.896.877 0,8259% 49.528.371 20.133.602 6.066.558.850 50.594.196 6.015.964.654
01/03/2016 6.015.964.654 0,7201% 43.320.961 20.197.619 6.079.483.234 52.668.769 6.026.814.465
01/04/2016 5.961.885.794 0,6672% 39.777.702 20.016.058 6.021.679.554 6.021.679.554
01/05/2016 6.021.679.554 0,8259% 49.733.051 20.218.910 6.091.631.516 6.091.631.516
01/06/2016 6.091.631.516 0,7201% 43.865.839 28.905.364 6.164.402.718 6.164.402.718
01/07/2016 6.164.402.718 0,7730% 47.650.833 21.249.204 6.233.302.755 6.749.437 6.226.553.318
01/08/2016 6.226.553.318 0,8259% 51.425.104 14.176.659 6.292.155.081 7.330.509 6.284.824.571
01/09/2016 6.284.824.571 0,7730% 48.581.694 21.198.170 6.354.604.436 7.363.221 6.347.241.215
01/10/2016 6.347.241.215 0,8789% 55.785.903 21.414.987 6.424.442.105 7.409.599 6.417.032.506
01/11/2016 6.417.032.506 0,7735% 49.635.746 21.610.984 6.488.279.236 7.438.861 6.480.840.375
01/12/2016 6.480.840.375 0,7131% 46.214.873 21.793.857 6.548.849.105 7.456.755 6.541.392.350
01/01/2017 6.541.392.350 0,7026% 45.959.823 22.048.645 6.609.400.818 9.047.183 6.600.353.635
 EFEITO CEAL E REDUÇÃO DA
DÍVIDA LEI Nº 9.496/97

 Redução da dívida em R$ 3,576 bilhões

DATA SALDO ANTERIOR INDICE CAM ATUALIZ. MONET. JUROS NOMINAIS SALDO ATUALIZADO PRESTAÇÃO SALDO DEVEDOR
01/01/2016 2.820.178.834 0,7201% 20.308.108 9.467.340 2.849.954.282 50.520.079 2.799.434.204
01/02/2016 2.799.434.204 0,8259% 23.120.527 9.398.643 2.831.953.374 50.594.196 2.781.359.178
01/03/2016 2.781.359.178 0,7201% 20.028.567 9.337.959 2.810.725.704 52.668.769 2.758.056.935
01/04/2016 2.758.056.935 0,6672% 18.401.756 9.259.726 2.785.718.417 2.785.718.417
01/05/2016 2.785.718.417 0,8259% 23.007.248 9.353.568 2.818.079.233 2.818.079.233
01/06/2016 2.818.079.233 0,7201% 20.292.989 13.372.051 2.851.744.273 2.851.744.273
01/07/2016 2.851.744.273 0,7730% 22.043.983 9.830.197 2.883.618.453 6.749.437 2.876.869.016
01/08/2016 2.876.869.016 0,8259% 23.760.061 6.550.075 2.907.179.152 7.330.509 2.899.848.643
01/09/2016 2.899.848.643 0,7730% 22.415.830 9.780.939 2.932.045.412 7.363.221 2.924.682.191
01/10/2016 2.924.682.191 0,8789% 25.705.032 9.867.599 2.960.254.822 7.409.599 2.952.845.223
01/11/2016 2.952.845.223 0,7735% 22.840.258 9.944.455 2.985.629.936 7.438.861 2.978.191.075
01/12/2016 2.978.191.075 0,7131% 21.237.481 10.015.101 3.009.443.656 7.456.755 3.001.986.901
01/01/2017 3.001.986.901 0,7026% 21.091.960 10.085.548 3.033.164.409 9.047.183 3.024.117.226
PROJEÇÃO DO SERV. DÍVIDA LEI Nº
9.496/97
EFEITO CEAL – REDUÇÃO DO SERVIÇO
DA DÍVIDA LEI Nº 9.496/97

4.500.000.000 O efeito da redução da dívida Lei nº

9.496/97 resultaria em uma redução do
4.000.000.000 estoque da dívida em R$ 3,389 bilhões
e, portanto um curto de serviço da
3.500.000.000 dívida no montante de R$ 12,118
bilhões de 2016 a 2048.
3.000.000.000
Redução do estoque da dívida Lei nº 9.496/97
2.500.000.000 efeito operação da venda CEAL não
concretizada resultará em uma redução do Saldo devedor
2.000.000.000 serviço da dívida em R$ 14,772 bilhões de 2016 Prestação
a 2048.
1.500.000.000

1.000.000.000

500.000.000

-
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025

2040
2041
2042
2043
2044
2045
2046
2047
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
2037
2038
2039
 PROJEÇÃO DA RLR – 2017 E
2018
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Receita Realizada - Receita do Fundeb 7.697.787.440 8.229.962.287 8.185.658.164 9.522.801.348 9.207.467.992 9.509.073.713
Receita Corrente - Receita do Fundeb 6.627.795.557 7.227.857.162 7.797.291.688 9.196.452.315 8.709.363.037 9.057.923.713
Receita Tributária 2.925.697.411 3.138.898.573 3.373.877.073 4.015.575.337 4.240.163.701 4.503.414.971
Receita Patrimonial 63.684.155 93.552.193 113.130.230 110.770.506 124.062.967 130.266.115
Receita de Serviços 369.964 2.557.285 1.702.730 1.168.803 1.192.179 1.216.023
Transferências Correntes 3.579.171.703 3.924.449.560 4.098.361.459 4.671.330.591 4.187.585.244 4.314.236.740
Outras Receitas Correntes 58.872.323 68.399.550 210.220.196 397.607.079 156.358.947 108.789.864
Receita de Capital 1.069.991.883 1.002.105.125 388.366.477 326.349.032 498.104.955 451.150.000
ART. 5º DA LEI 10.195/01 732.450.878 791.439.858 837.293.699 978.991.113 937.358.896 980.865.602
Receita Realizada Líquida 6.965.336.562 7.438.522.428 7.348.364.465 8.543.810.235 8.270.109.096 8.528.208.111
(- ) Receita de Operações de Crédito 610.498.658 554.477.188 26.099.379 274.541 23.850.000 1.000.000
( - )Alienação de Bens 1.348.079 897.889 183.863 161.801 106.569 150.000
(-) Transferências de Capital 458.076.545 446.730.049 337.146.628 325.912.554 474.148.386 450.000.000
(-) Despesa com Transf. Const. Legais aos Munic. 776.984.230 838.589.832 896.495.006 1.056.522.724 1.103.760.051 1.169.696.863
(-) Gestão Plena de Saúde 210.397.614 229.495.348 231.211.846 239.901.978 243.542.299 243.542.299
(+) Ajustes Fundeb Fecoep 7.055.730 7.095.351 7.774.310 21.488.002 27.000.000 28.620.000
( + ) Ajustes 1.000.000
Receita Líquida Real 4.915.087.165 5.376.427.475 5.865.002.053 6.942.524.640 6.451.701.792 6.692.438.949
Receita líquida Real média 4.689.165.431 5.168.009.254 5.479.036.694 5.637.157.611 6.069.785.452 6.296.271.881
Serviço da dívida intralimite 539.254.025 594.321.064 630.089.220 648.273.125 698.025.327 724.071.266
Relação RLR Média/RLR 95,40% 96,12% 93,42% 81,20% 94,08% 94,08%
A ARMADILHA DA RENEGOCIAÇÃO
DA DÍVIDA LEI Nº 9.496/97

CUMPRINDO O ACORDO DESCUMPRINDO O ACORDO - 2018

DÍVIDA - SEM
SERVIÇO DA DÍVIDA 2017 2018 PENALIDADE TOTAL - 2018
ALONGAMENTO
Despesa de juros (A) 221.722.369,43 357.873.267,54 274.114.393,46 312.638.654,08 509.608.171,54
LEI Nº 9.496/97 138.270.628,64 280.728.392 196.969.517 235.493.778 432.463.296
DEMAIS 83.451.740,79 77.144.876 77.144.876 77.144.876,00 77.144.876
Despesa de amortização ( B ) 366.322.469,84 404.458.688,66 736.511.318,31 835.573.702,75 1.342.066.747,66
LEI Nº 9.496/97 107.281.931,89 174.440.415,25 506.493.044,91 605.555.429 1.112.048.474
DEMAIS 150.782.987,46 117.833.435,55 117.833.435,55 117.833.435,55 117.833.435,55
Precatório 108.257.550 112.184.838 112.184.838 112.184.838 112.184.838
TOTAL (A) + (B) 588.044.839 762.331.956 1.010.625.712 1.148.212.357 1.851.674.919
RCL ( C ) R$ 7.217.170.033 R$ 7.478.989.191 R$ 7.478.989.191
SERVIÇO DA DÍVIDA/RCL 8,15% 10,19% 13,51% 15,35% 25,66%
NÃO SE ESTRESSE, VOCÊ ESTÁ NO
ESTADO DE ALAGOAS, PARAÍSO DAS
ÁGUAS,