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Cultura Documentos
SD FI
Vendas e Contab.
Distribuição Financeira
MM CO
Administr. Contabilidade
de materiais de custos
PP AM
R/3
Planejamento Gerenciam.
de produção Ativos
Solução Integrada
QM PS
Administr. Cliente / Servidor Administr.
de Qualidade Projetos
PM WF
Manutenção Workflow
HR IS
Recursos Solução de
Humanos Industria
Objetivos do Curso
Cronograma do Curso
Cap. 4
Motivos:
- Curso independente de base de dados previamente preparada.
- Curso pode ser realizado em sistema recém-instalado.
- Aluno prepara o que vai utilizar ( visão mais completa ).
Auditores
Controllers Gerência Analistas Diretoria
de área Financeiros
Contabilidade Financeira
“Contabilidade Externa”
FI Contabilidade efetuada para atender as normas da
Comissão de Valores Mobiliários, CVM, legislação
fiscal e requisitos normativos financeiros.
Contabilidade de Custos
“Contabilidade Interna”
CO Contabilidade efetuada para atender as necessidades
gerenciais da empresa para controle de custos e
tomadas de decisões.
Balanço Demonstrativo
Patrimonial de Resultados
FI
Trabalha com CONTAS CONTÁBEIS para identificar o tipo
de despesa.
Relatório de
Centros de
CO Custo
CO
Centro de Custo CO
Ordem Interna
SD
PP
Projeto
Ordem de Vendas
Ordem de Produção
Elementos Organizacionais de CO
Mandante
Plano de Plano de
Contas Contas
Administração comercial
Escritórios de vendas
Marketing
Corporação
Finanças
Depósito
Manutenção
Produção
Produção
Área de Contabilidade
CO de Custos
Divisões
Empresa
Divisões
Área de Contabilidade
CO de Custos
Divisões
?
CD’s Livros Microcomputadores
Empresa 1 Empresa 2
CD’s CD’s
Divisões Divisões
Livros Livros
?
Microcomputadores Microcomputadores
Área de Contab.
Custos
1.1 EM##
1.1
Empresa
1.2 EM##
CURSO DE FI
Grupo de Centros de
Custo
Grupo de Centros de
Custo
Centro de custo
1.1
Empresa
1.2 EM##
CURSO DE FI
Hierarquia Alternativa
Hierarquia Alternativa ( Centros de Custo de Administração )
CCA##
1.1
Empresa
1.2 EM##
CURSO DE FI
O Centro de Custo
R$ 100,00 de Material de escritório
Planejado Real
Centro de Custo 1200
“Marketing São Paulo” R$ 7.000,00 R$ 6.300,00
O Centro de Custo
Tipo: Produção
Tipo: Material
Bloqueios: Tipo: Logística
Bloqueios:
Receitas de Valor Real Bloqueios:
Compromissos Receitas de Valor Real
Planejamento de Receita Compromissos
Receitas de Valor Real
Planejamento de custos
Compromissos
Planejamento de Receita
Planejamento de Receita
Tipos de Centro
de Custo
2.1
1.1
Empresa
1.2 EM##
CURSO DE FI
Dados Básicos
Responsável Código
Tipo de C.C.
Área de Contabilidade Área de hierarquia
...
de Custos: EM##
Endereço
Comunicação
Histórico
Centros
de Custo
2.2
1.1
Empresa
1.2 EM##
CURSO DE FI
Classe de Custo
Centro
de Custo
Classe de Custo
de “Rateio” A Classe de custo
( ou elemento de custo )
Centro
de Custo
identifica o TIPO DE CUSTO
a ser “coletado”.
FI CO
FI CO
Criado por :
em :
....
Centros
de Custo
2.2
3.1 1.1
Contas
Empresa
Contábeis
3.1 / 3.2 / 3.3 1.2 EM##
CURSO DE FI CURSO DE FI
500001 - Rateio
500002 - Apropriação de Ordens
430000 - Eletricidade
440000 - Imposto Propriedade
SUPRI## Suprimentos
400000 - Suprimentos
436000 - Consumo Interno
Centros
de Custo
2.2
3.1 1.1
Contas
Empresa
Contábeis
3.1 / 3.2 / 3.3 1.2 EM##
CURSO DE FI CURSO DE FI
Intervalo de Numeração
de 1 a 99999
3.1 1.1
Contas
Empresa
Contábeis
3.1 / 3.2 / 3.3 1.2 EM##
CURSO DE FI CURSO DE FI
SECUND##
Relatório Centro Custo
Real x Planej. x Compromisso
SUPRI##
Real Relatório
PlanejadoCentro Variação
Custo
IMOVEL## Real x Planejado
Lançamento Contábil em FI e CO
R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
FI
FI
A Ordem Interna
Exemplo:
Ordem Interna da
“Feira nacional de
artigos esportivos”
Custo: R$ 20.000,00
Ordem Interna de Ordem Interna do
“Workshop Executivo “Evento nacional dos
de Julho” patinadores profissionais”
Custo: R$ 4.000,00 Custo: R$ 5.000,00
Saldo: R$ 29.000,00
Centro de Custo
de Marketing
Contratação de Terceiros
Etc.
Centro de
Custo
Apropriação
de Ordens
Ordem
Interna
Exemplo: Manutenção de Pequenos Equipamentos
Permanente
3.1 1.1
Contas
Empresa
Contábeis
3.1 / 3.2 / 3.3 1.2 EM##
CURSO DE FI CURSO DE FI
SECUND##
Relatório Ordem Interna
Real x Planej. x Compromisso
SUPRI##
Real Relatório Ordem Interna
Planejado Variação
Lançamento Contábil em FI e CO
R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
FI
FI
Telefone
Contratação de Terceiros
Etc.
Ordem
Interna
Centro de
Custo
3.1 1.1
Contas
Empresa
Contábeis
3.1 / 3.2 / 3.3 1.2 EM##
CURSO DE FI CURSO DE FI
1300 - Marketing RJ
4.4
3.1 1.1
Contas
Empresa
Contábeis
3.1 / 3.2 / 3.3 1.2 EM##
CURSO DE FI CURSO DE FI
Rateio de Custos
Treinamento: “Como falar em público”
Exemplo: ministrado na empresa por consultoria externa.
Total de participantes: 10 pessoas
Custo: R$ 2.000,00
Centro de Custo de
Recursos Humanos
Centro de
EMISSOR: Custo
RECEPTORES:
Centro de Custo Centro de Custo Centro de Custo
ou Ordem Interna ou Ordem Interna ou Ordem Interna
Centro de Custo
2000 - Finanças
500001 - Rateio
Índices Estatísticos
Podendo ser:
Etc.
Peso Área
Segmento de um ciclo
Classe de custo
a ser rateado
Origem
Classe de custo
usado para rateio
Com base em
índice estatístico
Destino
Ciclo de Rateio
Segmento 2
Destino
430000 - Eletricidade
4.4
CURSO DE FI CURSO DE FI
Fim do Treinamento
Boot Camp CO