EFD Manual de Orientao para Lanamento de um documento fiscal. Verso 2-002 Minas Gerais - Abril / 2009.

SPED - EFD Escriturao Fiscal Digital.

MANUAL DE ORIENTAO PARA LANAMENTO DE UM DOCUMENTO FISCAL.

1. APRESENTAO.

2. PREPARAO PARA A GERAO DOS REGISTROS. 2.1. Classificao Fsica dos Documentos Fiscais. 2.2. Preparao para o lanamento.

3. GERAO DOS REGISTROS REFERENTES AO DOCUMENTO FISCAL. 3.1. Bloco C. 3.1.1. Modelos dos Documentos Fiscais. 3.1.2. Lanamentos. 3.1.2.1. NF Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e. 3.1.2.2. NF Consumidor. 3.1.2.3. ECF. 3.1.2.4. Nota Fiscal de Energia Eltrica, gua e Gs. 3.2. Bloco D. 3.2.1. Documentos Fiscais. 3.2.2. Lanamentos. 3.2.2.1. Transporte de Carga. 3.2.2.2. Bilhete de Passagem. 3.2.2.3. Mapa Resumo. 3.2.2.4. Comunicao. Anexo I Lanamentos Complementares de NF Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e.

Elaborado por Heloiza Maria Canado Lima. Auditora Fiscal da Secretaria de Fazenda de Estado de Minas Gerais.

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1. APRESENTAO. Este manual contm as instrues relativas gerao dos registros referentes a um Documento Fiscal do Bloco C ou do Bloco D. O objetivo detalhar, passo a passo, quais os procedimentos devem ser adotados para fazer o lanamento de um Documento Fiscal. As especificaes tcnicas sobre o Arquivo, os Blocos e os Tipos de Registros esto estabelecidas no Ato Cotepe/ICMS N 09, de 18 de abril de 2008, que dispe sobre a gerao de arquivos da Escriturao Fiscal Digital EFD. As instrues de preenchimento de cada campo dos registros esto no Guia prtico da Escriturao Fiscal Digital, disponibilizado no portal nacional do SPED, aba do SPED Fiscal (www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal/download.htm).

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2. PREPARAO PARA A MONTAGEM DOS REGISTROS. A preparao dos documentos que sero lanados deve ser efetuada em 2 etapas, que esto detalhadas a seguir.

2.1. Classificao Fsica dos Documentos Fiscais. Para cada Documento Fiscal a ser registrado: - verificar o ICMS a ser debitado na sada ou creditado na entrada; - definir a data da entrada, o CST, o CFOP e o Cdigo de Produto, quando for registro de entrada; - anexar documentos de arrecadao e outros documentos referentes ao lanamento fiscal. Quando o registro for por totais dirios, preparar os agrupamentos.

2.2. Preparao para o lanamento. Essa etapa opcional para os lanamentos de sada (caso em que o sistema do contribuinte j emite documentos levando em conta a codificao do SPED) e obrigatria para os lanamentos de entrada. Definir a codificao dos dados do Documento Fiscal a ser registrado: Participante, Produtos, Natureza da Operao e Informaes Complementares. As Observaes para lanamento fiscal e os Ajustes sero definidos no momento do registro, pelas respostas ao questionamento referente a cada tipo de lanamento.

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3. GERAO DOS REGISTROS REFERENTES AO DOCUMENTO FISCAL. O contribuinte dever seguir o roteiro indicado (atravs de Link). Esses roteiros trazem a orientao de quais registros devem ser gerados. Ao final, ter o conjunto de registros que equivale ao lanamento de um Documento Fiscal, j na ordem hierrquica exigida.

Selecione o Tipo de Documento: Documentos Fiscais de Mercadorias Bloco C.

Documentos Fiscais de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao Bloco D.

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3.1. BLOCO C. Contm as informaes referentes aos Documentos Fiscais e os lanamentos das Obrigaes tributrias e Ajustes de Apurao que tm origem nos mesmos. O conjunto de registros de cada Documento Fiscal pode ser visualizado em 2 partes: Dados do Documento Fiscal Dados da Escriturao. Os Dados da Escriturao so informados nos registros Analticos e nos Ajustes.

3.1.1. Modelos de Documentos Fiscais. Selecione o modelo do Documento Fiscal a ser lanado:

3.1.1.1. Nota Fiscal cd. 01, 1B, 04 e 55.

Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e. Lanamento do Documento Lanamento-NF

3.1.1.2. Nota Fiscal cd. 02.

Venda a Consumidor (NF manual). Lanamento Resumo Dirio NF-Consumidor

3.1.1.3. Documento Fiscal emitido por ECF. NF mod.02 (ECF), Cupom Fiscal 2D e Bilhete 2E Lanamento Dirio Lanamento Mensal
ECF

Minas Gerais no vai tratar esse resumo. C495

3.1.1.4. Nota Fiscal de Energia Eltrica, gua e Gs. NF cdigo 06 (energia eltrica), NF cdigo 27 (gua) e NF cdigo 28 (gs). Lanamento do Documento
Energia

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3.1.2. Lanamentos do Bloco C. 3.1.2.1. Lanamento-NF. Nota Fiscal cd. 01, 1B, 04 e 55.
Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e. 1. Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N2 C100 Dados gerais 2. Registros Condicionais: Documento Fiscal Cancelado (Cdigo de situao = 2 ou 3) ou NF-e denegada (Cd. de situao = 3) ou NF-e com numerao inutilizada (Cd. de situao = 4)? Sim No gera nenhum registro adicional No Gerar registros detalhados nos prximos roteiros Complemento-NF

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3.1.2.2. NF-Consumidor. Notas Fiscais de Venda a Consumidor.

Nota Fiscal cd. 02. 1. Registros Obrigatrios: 1.1. Perfil B - Sada. N2 N3 N4

C300 Agrupamento dirio. C310 Notas canceladas do agrupamento. C320 Analtico do agrupamento. C321 Itens do agrupamento.

1.2. Perfil A - Sada. N2 N3

C350 Notas Fiscais. C350 Itens da nota. C390 Analtico do agrupamento.

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3.1.2.3. ECF. Documentos Fiscais emitidos por ECF.

Nota Fiscal cd. 02, Cupom Fiscal cd. 2D. 1 - Lanamento do documento. 1.1 - Registros Obrigatrios: 1.1.1 Sada. N2 N3 N4

C400 Equipamento ECF. C405 Reduo Z. C410 PIS e COFINS. C420 Totalizadores Parciais. 1.2 - Registros Condicionais: Perfil A (informao por documento - completo) Sim gera registros abaixo: N4 N5

C460 Documento Fiscal. C470 Itens.

Perfil B (informao por Resumo dirio - consolidado) Sim gera registros abaixo: N5 C425 Resumo de itens .

2 - Lanamento do Analtico. 2.1 - Registros Obrigatrios: 2.1.1. Sada. N4 C490 Analtico da Reduo Z.

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3.1.2.4. Energia. Nota Fiscal de Energia Eltrica, Gs e gua. NF cdigo 06 (energia eltrica), NF cdigo 28 (gs). Perfil A e B: Registro de Entrada

Energia-gas-Entrada

Os lanamentos de sada consideram a obrigao em relao ao Convnio 115/03 e o perfil do contribuinte.

Registro de Sada. o Empresas no obrigadas ao convnio 115/03 Perfil A: Por Documento Perfil B: Consolidado

Energia-gas-Saida

Energia-agua-gas-Consolidado

o Empresas obrigadas ao convnio 115/03 (Perfil A e B)

Energia-ViaUnica

3.1.2.4.1. Notas Fiscais de entrada referente Energia Eltrica ou gs.

Nota Fiscal cd. 06 e 28. 1 - Registro Obrigatrio Perfil : 1.1. Entrada. N2 N3

C500 Dados da Nota Fiscal C590 Analtico da NF.

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3.1.2.4.2. Notas Fiscais de sada, referentes Energia Eltrica ou gs.

Registro completo (informaes por documento) Nota Fiscal cd. 06 e 28. 1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada. N2 N3

C500 Dados da Nota Fiscal C510 Itens da NF. C590 Analtico da NF.

3.1.2.4.3. Notas Fiscais de sada, referentes Energia Eltrica, gua ou gs.

Empresas no obrigadas ao convnio 115/03, consolidao diria. Nota Fiscal cd. 06, 29 e 28. 1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada. N2 N3

C600 Dados Dirios consolidados. C601 Documentos cancelados. C610 Itens Dirios. C690 Analtico.

3.1.2.4.4. Notas Fiscais de sada, referentes Energia Eltrica (cd. 06).

NF emitida em via nica. 1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada. N2 N3 N4

C700 Consolidao dos dados das Notas Fiscais C790 Analtico das NFs. C791 Informaes de ST por UF.

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BLOCO D. Contm as informaes referentes aos Documentos Fiscais de Servio e os lanamentos das Obrigaes tributrias dos mesmos.

3.1.3. Documentos Fiscais. Selecione o modelo do Documento Fiscal a ser lanado: 3.1.3.1. Nota Fiscal e Conhecimentos de Transporte de Carga. Nota Fiscal de Servio de Transporte (cd.07), Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (cd.08), Aquavirio de Cargas (cd.09), Areo de Cargas (cd.10), Ferrovirio de Cargas (cd.11), Multimodal de Cargas (cd.26) e Nota Fiscal de Transporte ferrovirio de carga (cd.27).
Lanamento por Documento TranspCarga

3.1.3.2. Bilhetes de Passagem. Bilhete de Passagem Rodoviria (cd. 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (cd.14), Bilhete de Passagem Ferrovirio (cd.16) e Bilhete de Passagem emitido por ECF (cd. 2E). Obs.: O Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cd.15) no utilizado em Minas Gerais. O contribuinte tem inscrio nica de vrios estabelecimentos, para fins de escriturao?
No Gerar registros para Lanamento por Documento Bilhete Sim Gerar registros detalhados para Inscrio nica Resumo

3.1.3.3. Nota Fiscal de Comunicao e Telecomunicaes. NF cdigo 21 (Servio de comunicao) e NF cdigo 22 (Servio de telecomunicao).
Lanamento Comunicao

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3.1.4. Lanamentos do Bloco D.

3.1.4.1. Nota Fiscal e Conhecimento de Transporte de Carga.

Nota Fiscal de Servio de Transporte (cd.07), Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (cd.08), Aquavirio de Cargas (cd.09), Areo de Cargas (cd.10), Ferrovirio de Cargas (cd.11), Multimodal de Cargas (cd.26) e Nota Fiscal de Transporte ferrovirio de carga (cd.27). Lanamento da Prestao para o Transportador e da Aquisio para quem tiver direito ao crdito do servio.
1. Registro Obrigatrio: N2 D100 Dados gerais sobre Transporte de carga.

2. Registro Condicional: Conhecimento de Transporte Ferrovirio ou Nota Fiscal de transporte ferrovirio? No Fazer o lanamento de acordo com o cdigo Carga-Especfico 3. Lanamento de Dados da Carga. Registros condicionais s para sadas: N3 N4 D160 Dados da Carga. S para o Perfil A: Se local de coleta e/ou entrega for diferente do endereo do emitente e/ou destinatrio D161 Dados da Coleta/Entrega. S para CFOP diferente de 5359 ou 6359: D162 Dados da Coleta/Entrega.

4. Registro Obrigatrio: Lanamento do Analtico. N3 D190 Analtico do Transporte de carga.

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3.1.4.1.1. Carga Especfico.

Nota Fiscal e Conhecimento de Transporte de Carga.

Nota Fiscal de Servio de Transporte (cd.07), Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (cd.08), Aquavirio de Cargas (cd.09), Areo de Cargas (cd.10) e Multimodal de Cargas (cd.26).
Selecione o cdigo de Documento e gere os registros indicados, no nvel 3. 1. Cdigo 07 - NFde Servio de Transporte. D110 Itens. D120 Complemento.

2. Cdigo 08 - Conhecimento de Transporte Rodovirio de

Cargas.
D130 Itens. 3. Cdigo 09 - Conhecimento de Transporte Aquavirio de

Cargas.
D140 Itens.

4. Cdigo 10 - Conhecimento de Transporte Areo de Cargas. D150 Itens. 5. Cdigo 26 - Conhecimento de Transporte Multimodal de

Cargas.
D170 Itens. D180 Notas Fiscais.

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EFD Manual de Orientao para Lanamento de um documento fiscal. Verso 2-002 Minas Gerais - Abril / 2009. 3.1.4.2. Bilhete de Passagem.

Lanamento da Prestao.
Selecionar um dos tipos de emisso e gerar registros indicados. Passagem emitida em Bilhete pr-impresso.

Bilhete de Passagem Rodoviria (cd. 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (cd.14), Bilhete de Passagem Ferrovirio (cd.16).
N2 N3

D300 Analtico dos bilhetes consolidados. D301 Bilhetes cancelados. D310 Complemento. Passagem emitida por ECF.

Bilhete de Passagem emitido por ECF (cd. 2E)

N2 N3 N4 N5

D350 Equipamento. D355 Reduo Z. D360 PIS e COFINS do dia. D365 Totalizadores parciais. D370 Complemento (somente Perfil A). D390 Analtico.

3.1.4.3.

Bilhete de Passagem. Resumo de Movimento Dirio.

Resumo do Movimento Dirio (cd.18). Lanamento obrigatrio para os contribuintes que possuem inscrio nica, para fins de escriturao.
N2 N3 N4

D400 Dados do Resumo dirio. Somente para o Perfil A: D410 Documentos informados (cd. 13, 14, 15 e 16). D411 Documentos cancelados. Para Perfil A e B: D420 Complemento dos documentos informados.

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EFD Manual de Orientao para Lanamento de um documento fiscal. Verso 2-002 Minas Gerais - Abril / 2009. 3.1.4.4. Comunicao.

NF cdigo 21 (Servio de comunicao) e NF cdigo 22 (Servio de telecomunicao).

Registro da Aquisio Registro da Prestao. AquisioComunicao

o Empresas no obrigadas ao convnio 115/03 Perfil A: Por Documento Perfil B: Consolidado

Comunic-Doc

Comunic-Consolidado
Comunic-ViaUnica

o Empresas obrigadas ao convnio 115/03 (Perfil A)

3.1.4.4.1.

AquisioComunicao. Notas Fiscais de entrada referente Servio de Comunicao e Servio de telecomunicaes. Nota Fiscal cd. 21 e 22. 1. Registros Obrigatrios: N2 N3

D500 Dados da Nota Fiscal D590 Analtico da NF.

3.1.4.4.2.

Comunicao Documento. Notas Fiscais de sada, referentes Servios de Comunicao e Servios de Telecomunicaes. Registro completo (informaes por documento). Nota Fiscal cd. 21 e 22. 1. Registros Obrigatrios: N2 N3

D500 Dados da Nota Fiscal D510 Itens da NF. D520 Dados Adicionais da NF. D530 Terminal faturado. D590 Analtico da NF.

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3.1.4.4.3.

Comunicao Consolidado. Notas Fiscais de sada, referentes Servio de Comunicao e Servio de Telecomunicao. Empresas no obrigadas ao convnio 115/03, consolidao diria. Nota Fiscal cd. 21 e 22. 1. Registros Obrigatrios: N2 N3

D600 Dados Dirios consolidados. D610 Itens Dirios. D620 Dados Adicionais. D690 Analtico.

3.1.4.4.4.

Comunicao Via nica. Notas Fiscais de sada, referentes Comunicao (cd. 21) e Telecomunicao (cd. 22). NF emitida em via nica. 1. Registros Obrigatrios: N2 N3 N4

D695 Consolidao dos dados das Notas Fiscais D696 Analtico das NFs. D697 Informaes de ST por UF.

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Anexo I
Lanamentos Complementares para NF Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e

Este anexo detalha todos os lanamentos complementares (filhos do registro C100) a serem feitos para NF Modelo 1 e 1A, Avulsa, Produtor e NF-e (cd. 01, 1B, 04 e 55).

1 - Complemento-NF. Nota Fiscal cd. 01, 1B, 04 e 55. Dados da Nota Fiscal: 2 - Dados-NF. 3 - InfCompl. Informaes Complementares. 4 - ProcRef. Processo Referenciado. 5 - DocArrec. Documento de Arrecadao referenciado. 6 - DocRef. Documento Fiscal Referenciado. 7 - CupRef. Cupom Fiscal Referenciado. 8 - Entrega. Local de entrega ou coleta. 9 Lan-Especfico.
10 - Importao. 11 - OutrosImpostos. Inf.gerais sobre ISSQN, IRRF e Previdncia Social. 12 Fatura.

13 - ProgEspecial. Fundo de Combate a Pobreza ou Fome Zero. 14 Transporte. 15 Combustvel. 16 Itens. Dados da Escriturao: 17 Analtico. 18 Ajustes.

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01 -

Complemento-NF. Nota Fiscal cd. 01, 1B, 04 e 55.

2. Dados da NF: 2.1. Nota Fiscal eletrnica de emisso prpria? As Notas fiscais eletrnicas, emitidas pelo contribuinte, no geram registros referentes aos dados da NF. Sim. No. No sero gerados os registros referentes a Informaes Complementares e Itens. Lanamento dos dados da Nota Fiscal Dados-NF

3. Lanamento do Analtico: O registro analtico obrigatrio para todos os Documentos Fiscais. NF emitida com base em Regime Especial ou Norma Especfica, com o objetivo de documentar movimentao de crdito, substituir Cupom Fiscal, totalizar dbitos especiais, etc. (Cdigo de situao = 08) tm valores referentes operao e ao ICMS zerados, mesmo quando h destaque no documento. NFs lanadas extemporneamente tm valores referentes ao ICMS zerado, mesmo quando h destaque no documento. Lanamento Analtico Analtico

4. Lanamentos de Observaes e Ajustes: As Observaes sero geradas em decorrncia da Legislao Estadual. Equivalem s Observaes que so lanadas na coluna Observaes dos Livros Fiscais fsicos. Quando a Observao for igual descrio do Cdigo de
Situao Tributria (CST) ou do Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes (CFOP) no necessrio gerar o registro para inform-la.

Pode ocorrer uma Observao sem nenhum Ajuste, mas, os Ajustes, obrigatoriamente, complementam uma Observao. Os Ajustes so os lanamentos referentes aos Impostos que tm o clculo detalhado em Informaes Complementares da NF, aos Impostos que esto definidos na legislao e no constam na NF, mas tm sua origem no documento e aos Recolhimentos Antecipados dos Impostos destacados.

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Para o lanamento de Observaes que no tm Ajustes, o contribuinte deve observar a legislao. Para os Ajustes, tanto a Observao quanto o cdigo do Ajuste a serem utilizados por Minas Gerais esto definidos, por tipo de lanamento. Ajustes

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02 - Dados-NF. Nota Fiscal cd. 01, 1B e 04.

Para fazer o lanamento dos dados existentes na Nota fiscal, seguir orientaes abaixo.

Nota Fiscal de emisso prpria com Informao Complementar exigida por legislao federal, estadual ou municipal? Qualquer informao complementar, exigida pela legislao federal, estadual e municipal, que conste em Nota Fiscal (no campo de Dados Adicionais ou no corpo da NF) e de emisso prpria, dever ser registrada. Sim. No. Lanamento de Inf.Complementares InfCompl

No sero gerados os registros referentes a Inf. Complementares.

Nota Fiscal de terceiros com Informao Complementar referenciando outro documento fiscal? Devero ser registradas as Informaes Complementares existentes nos documentos fiscais de terceiros nos casos em que houver referncia a um documento fiscal. Sim. No. Lanamento de Inf.Complementares InfCompl

No sero gerados os registros referentes a Inf. Complementares.

Nota Fiscal com Regime de Escriturao diferenciado? As Notas Fiscais com Regime de Escriturao Diferenciado, no geram os registros de Dados especficos. Sero identificadas pelo COD_SIT = 08 (Nota Explicativa 01) ou pelo COD_SIT = 06 ou 07 que tiverem o Valor da operao = Valor do ICMS ST (Nota Explicativa 02) Sim. No No sero gerados os registros referentes a Dados especficos. Lanamento de Dados especficos Lan-Especifico

Notas Explicativas. 01 - Cdigo de situao = 08 (Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Especfica). Algumas Notas Fiscais, por definio estabelecida pela legislao de cada ente federativo, no tm item de mercadoria ou servio. Elas so emitidas para documentar movimentao de crdito, substituir Cupom Fiscal, totalizar dbitos especiais, etc. 02 Cdigo de situao = 06 (NF Complementar) ou 07 (NF Complementar extempornea) e VL_DOC (Valor total do documento) = 0 ou valor do ICMS ST. So as Notas Fiscais Complementares que foram emitidas em virtude de erro de clculo. Se o complemento for do ICMS prprio, o valor total do documento zero. Se o complemento for do ICMS ST, o valor total do documento igual ao valor do ICMS ST.

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03 InfCompl. Informaes Complementares.

So as informaes impressas no campo Dados Adicionais ou no corpo do Documento Fiscal, exigidas pela legislao federal, estadual ou municipal. A informao deve ser prestada para as Notas Fiscais emitidas pelo contribuinte e para as notas de terceiros que referenciam outro documento fiscal. No h uma regra pr-determinada para codificao das informaes. Cada contribuinte define um cdigo prprio.

1 - Registro Obrigatrio para as Informaes codificadas: 1.1. Sada/Entrada. N3 C110 Informaes Complementares. Quando houver gerao de registro filho informando processo ou documento referenciado e a informao do texto complementar for idntica informao do registro, no h necessidade de preencher campo de texto complementar (TXT_COMPL). Ateno! O mesmo no vlido para o registro de entrega e coleta, pois no registro filho as informaes no so idnticas.

2 - Registro condicional para as Informaes referente a Processos, documentos fiscais, cupons fiscais ou dados de coleta/entrega e/ou documentos de Arrecadao. Sero gerados os registros indicados para cada tipo de Informao (Pode ocorrer mais de 1 tipo). Processo-Ref. ProcRef Processo Referenciado. Regime Especial, Atos concessrios, Mandados, etc. Doc-Arrec Doc. de arrecadao referenciado. Doc-Ref Doc. Fiscal referenciado. Cupom-Ref Cupom Fiscal referenciado. Entrega-Coleta. Local de entrega ou de coleta DocArrec

DocRef CupRef

Entrega

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04 ProcRef. Processo referenciado.

Informaes sobre Regime Especial, Atos concessrios, Mandados, PTAs, etc. Deve ser informado somente pelo responsvel pela emisso da Nota Fiscal. Obs.: DI no necessrio informar, pois o registro C120 j tem a informao. 1 - Registros Obrigatrios: 1.1. Sada/Entrada. N4 C111 Processo Referenciado (*01); * Notas Explicativas:

01- O campo NUM_PROC dever ser informado sem os caracteres de separao.

05 DocArrec. Documento de Arrecadao referenciado.

Deve ser informado somente pelo responsvel pela emisso da Nota Fiscal. Dados do Documento de Arrecadao referente ao ICMS da mercadoria, que constam explicitamente no Documento Fiscal.

1 - Registros Obrigatrios: 1.1 - Sada/Entrada. N4 C112 Documento de Arrecadao;

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06 DocRef. Documento Fiscal referenciado.

Deve ser informado sempre que houver referencia a outro documento fiscal, com exceo de cupom fiscal que tem registro prprio. Ex.: Nmero da Nota Fiscal Global; Nmero da Nota Fiscal me; Documento Fiscal que tem seu pagamento quitado por Transferncia de crdito.

1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N4 C113 Documento Fiscal Referenciado;

07 CupRef. Cupom Fiscal referenciado.

Deve ser informado sempre que houver referencia a um cupom fiscal na nota. 1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N4 C114 Cupom Fiscal Referenciado;

08 Entrega. Local de entrega ou de coleta da mercadoria.

Deve ser informado somente pelo responsvel pela emisso da Nota Fiscal. Informaes resumidas sobre endereo de entrega ou coleta quando diferente do remetente ou destinatrio. A gerao desse registro no desobriga a informao do endereo completo no registro C110. 1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N4 C115 Local de coleta ou entrega;

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09 Lan-Especfico.
Nota Fiscal cd. 01, 1B e 04. Algumas informaes que aparecem na Nota Fiscal devero ser lanadas em registros especficos. A cada resposta afirmativa, seguir a orientao para gerao de registros. O ltimo registro, que se refere a itens, obrigatrio.

1. operao de Importao?

Registro de Entrada. Importao

2. Tem Informao sobre ISSQN, IRRF, Prev.Social? Registro de Sada ou Entrada. OutrosImpostos 3. Tem Informao sobre Fatura? Registro de Sada. Fatura

4. Tem Dados Adicionais (Fundo de Combate Pobreza e Programa Fome Zero)? Registro de Sada. ProgEspecial 5. Tem Dados sobre Transporte e no operao com combustvel? Registro de Sada. Transporte 6. operao com combustvel? Registro de Sada ou Entrada. Combustvel Registro de Sada ou Entrada. Itens

7. Registro obrigatrio.

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10 Importao. Informaes sobre Importao so somente para Entrada.

1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Entrada. N3 C120 Operao de Importao

Verificaes. 1 A informao se refere remessa da mercadoria parcelada? Sim Deve ter descriminado o n da Nota Fiscal global e gerar DocRefer 2 Tem Regime Especial, Drawback, Recof ou outros? Sim Deve ter o identificador do Regime e gerar ProcRef

11 OutrosImpostos.
Informaes gerais sobre ISSQN, IRRF e Previdncia Social. 1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada. N3 C130 ISSQN, IRRF e Previdncia Social.

12 Fatura.
1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada. N3 N4

C140 Fatura. C141 Vencimento da Fatura.

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13 ProgEspecial.
Informaes sobre Fundo de Combate a Pobreza ou Fome Zero. 1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada. N3 N4

C150 Dados Adicionais.

14 Transporte.
1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada. N3 N4

C160 Volumes Transportados;

15 Combustivel.
1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N3 C165 Combustveis.

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16 Itens.
1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N3 C170 Itens do documento

2 - Registros Condicionais: Para cada item da NF, dependendo do tipo de mercadoria, devero ser gerados novos registros, no nvel 4. item de combustvel? O item tem informao sobre ISSQN? item de medicamento? item de Arma de fogo? item de Veculo novo? Ressarcimento ICMS-ST? item com selo de controle? Registros de entrada. C171 Armazenamento de cada item Registros de sada. C172 ISSQN de cada item. Registro de Sada ou Entrada. C173 Informaes sobre cada item. Registro de Sada. C174 Informaes sobre cada item. Registro de Sada ou Entrada. C175 Informaes sobre cada item. Minas Gerais no vai tratar esse item. C176 Registro de Sada ou Entrada. (entrada somente devoluo) C177 Informaes sobre cada item. Registro de Sada. C178 Informaes sobre cada item. Registro de Sada ou Entrada. C179 Informaes sobre cada item.

Tem informao de IPI? item com ST? (referente ao destaque na NF)

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17 Analtico.
1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N3 C190 Analtico da NF Notas Explicativas: 01 Regra geral, o registro C190 corresponde ao agrupamento (CST, CFOP e alquota)

dos registros C170. Excees campos devem ser informados: VL_OPER quando ocorre ICMS Repassado (IcmsRepassado); VL_OPER quando ocorre Reembolso (Reembolso) VL_RED_BC quando ocorre a Reduo da Base de Clculo.

18 Ajustes. Um Documento Fiscal pode ter de 0 a N Observaes e uma Observao pode ter de 0 a N Ajustes (Para cada Ajuste ser gerado um conjunto de registros composto por 1 registro tipo C195 e N registros tipo C197).
1 - Registro Obrigatrio: 1.1. Sada/Entrada. N3 C195 Observaes do Lanamento Fiscal. 2 - Registro condicional: 2.1. Sada/Entrada. N4 C197 Ajustes.

Os lanamentos de Ajustes (conjunto composto por registros C195 e C197) sero detalhados no Manual de Ajustes por documento.

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