Lancamentos Contabeis PCASP Uniao

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT
PCASP UNIO
LANAMENTOS CONTBEIS
Data de Emisso: 28 de agosto de 2012
Coordenador Geral de Contabilidade e Custos da Unio

Francisco Wayne Moreira
Coordenadora de Contabilidade da Unio
Brbara Vernica Dias Mgero Viana
EQUIPE TCNICA:
Alexandre Sales Lima
Controladoria Geral da Unio
Aline Resende Freitas
Secretaria do Tesouro Nacional
Ana Valria Santos Prado Mello
Carla de Tunes Nunes

Cesrio de Souza Gonzalez
Jean Cacio Quirino de Queiroz
Patricia Adriana Dias de Oliveira
Agncia Nacional de Aviao Civil
Rafael Alves Bellinello
Tribunal Regional do Trabalho da 10 regio
Valmirim Garces de Mendona
COLABORAO:
Mayana de Borja Borges
LEGENDA:
UG
Unidade Gestora
I.S
Indicador de Supervit Financeiro
Financeiro
Permanente
PREVISO INICIAL DA RECEITA

Fato 1: Registro da previso inicial da receita no valor de R$ 1.000,00 na UG setorial.
ROTINA: PREVISO INICIAL DA RECEITA
FATO 1: PREVISO INICIAL DA RECEITA
UG/GESTO: Setorial
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
Natureza da Informao
D 5.2.1.1.0.00.00
PREVISAO INICIAL DA RECEITA
1000,00
Oramentria
C 6.2.1.1.0.00.00
RECEITA A REALIZAR
1000,00
Oramentria
Data: 10/01/XX
Histrico: Lanamento da previso inicial da receita.
FIXAO DA DESPESA
Fato 1: Registro da dotao inicial no valor de R$ 1.000,00 na UG da Unidade Setorial, aprovada na
LOA.
ROTINA: FIXAO DA DESPESA
FATO 1: DOTAO INICIAL
UG/GESTO: Setorial
Cdigo da Conta
D 5.2.2.1.1.01.01
C 6.2.2.1.1.00.00
I.S.
Ttulo da Conta
CREDITO INICIAL - ORIGINARIO DO OGU
CREDITO DISPONIVEL
Data: 10/02/XX
Histrico: Lanamento da dotao inicial da despesa.
Valor (R$)
1000,00
Oramentria
1000,00
Oramentria
FIXAO DA DESPESA
Fato 2: Apropriao de cota financeira a receber no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG
Setorial de rgo superior e na UG do rgo central de programao financeira.
FATO 2: APROPRIAO DE COTA FINANCEIRA A RECEBER
UG/GESTO: do rgo central de programao financeira
Cdigo da Conta
I.S.
D - 7.2.2.1.1.00.00
Ttulo da Conta
CONCESSO - COTAS DECORRENTES DO ORCAMENTO
CONCESSAO DE COTAS DECORRENTES DO ORCAMENTO - COTA A
PROGRAMAR
C - 8.2.2.1.1.02.00
Valor (R$)
1000,00
Controle
1000,00
Controle
Valor (R$)
1000,00
Controle
1000,00
Controle
UG/GESTO: Setorial de rgo superior

Cdigo da Conta
D -7.2.2.2.1.00.00
C - 8.2.2.2.1.02.00
I.S.
Ttulo da Conta
RECEBIMENTO - COTAS DECORRENTES DO ORCAMENTO
RECEBIMENTO DE RECURSOS FINANCEIROS - COTA A
PROGRAMAR
Data: 10/02/XX
Histrico: Apropriao de cota financeira a receber.
FIXAO DA DESPESA
Fato 3: Apropriao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial de
rgo superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta.
FATO 3: APROPRIAO DE COTA REPASSE
Cdigo da Conta
I.S.
D - 7.2.2.1.4.00.00
C - 8.2.2.1.4.02.00
Ttulo da Conta
Valor (R$)
CONCESSO - REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO
1000,00
Controle
CONCESSAO DE REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
RECEBIMENTO - REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO
1000,00
Controle
RECEBIMENTO DE REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta

Cdigo da Conta
I.S.
D -7.2.2.2.4.00.00
C - 8.2.2.2.4.02.00
Data: 09/03/XX
Histrico: Apropriao de cota de repasse.
FIXAO DA DESPESA
Fato 4: Apropriao de cota de subrepasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do
rgo da Administrao Indireta e na UG Executora que recebe o subrepasse.
FATO 4: APROPRIAO DE COTA SUBREPASSE
Cdigo da Conta
I.S.
D -7.2.2.1.7.00.00
C - 8.2.2.1.7.02.00
Ttulo da Conta
Valor (R$)
CONCESSAO - SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO
1000,00
Controle
CONCESSAO DE SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO SUB-REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
RECEBIMENTO - SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO
1000,00
Controle
RECEBIMENTO DE SUB-REPASSES DECORRENTES DO

ORCAMENTO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D - 7.2.2.2.7.00.00
C - 8.2.2.2.7.02.00
I.S.
Data: 09/03/XX
Histrico: Apropriao de cota de subrepasse.
PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 1: Solicitao de cota financeira no valor de R$ 1.000,00,
rgo superior e na UG do rgo central de programao financeira.
com registro na UG Setorial de
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA

FATO 1: SOLICITACAO DE COTA FINANCEIRA
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.1.1.02.00
CONCESSAO - COTA A PROGRAMAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.1.1.03.00
CONCESSAO - COTA SOLICITADA A APROVAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.2.1.02.00
RECEBIMENTO - COTA A PROGRAMAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.2.1.03.00
RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA A APROVAR
1000,00
Controle

Cdigo da Conta
I.S.
Data: 10/02/XX
Histrico: Solicitao de cota financeira.
Fato 2: Solicitao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00,
com registro na UG Setorial de
rgo superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta que recebe o repasse.
FATO 2: SOLICITACAO DE REPASSE
UG/GESTO: Setorial do rgo superior
Cdigo da Conta
I.S.
D - 8.2.2.1.4.02.00
C - 8.2.2.1.4.03.00
Ttulo da Conta
Valor (R$)
CONCESSAO - REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
RECEBIMENTO - REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle

Cdigo da Conta
D - 8.2.2.2.4.02.00
C - 8.2.2.2.4.03.00
Data: 10/03/XX
Histrico: Solicitao de repasse.
I.S.
Fato 3: Solicitao de cota de sub-repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do
rgo da Administrao Indireta e na UG Executora que recebe o sub-repasse.
FATO 3: SOLICITACAO DE SUB-REPASSE
UG/GESTO: Setorial do rgo
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.1.7.02.00
CONCESSAO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.1.7.03.00
CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.2.7.02.00
RECEBIMENTO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.2.7.03.00
RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
Data: 10/04/XX
Histrico: Solicitao de subrepasse.
I.S.
Fato 4: Aprovao de cota financeira no valor de R$ 1.000,00,
superior e na UG do rgo central de programao financeira.
com registro na UG Setorial de rgo

FATO 4: APROVAO DE COTA FINANCEIRA
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.1.1.03.00
CONCESSAO - COTA SOLICITADA A APROVAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.1.1.04.00
CONCESSAO - COTA SOLICITADA APROVADA A LIBERAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.2.1.03.00
RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA A APROVAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.2.1.04.00
RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA APROVADA A RECEBER
1000,00
Controle

Cdigo da Conta
I.S.
Data: 11/02/XX
Histrico: Aprovao de cota financeira.
Fato 5: Aprovao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do rgo
superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta que recebe o repasse.
FATO 5: APROVAO DE REPASSE
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.1.4.03.00
CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.1.4.04.00
CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.2.4.03.00
RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.2.4.04.00
RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER
1000,00
Controle

Cdigo da Conta
Data: 11/03/XX
Histrico: Aprovao de repasse.
I.S.
Fato 6: Aprovao de cota de sub-repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do
FATO 6: APROVAO DE SUBREPASSE
UG/GESTO: Setorial do rgo
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.1.7.03.00
CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.1.7.04.00
CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.2.2.2.7.03.00
RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
1000,00
Controle
C - 8.2.2.2.7.04.00
RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A

RECEBER
1000,00
Controle
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
Data: 11/04/XX
Histrico: Aprovao de subrepasse.
I.S.
Fato 7: Liberao de cota financeira no valor de R$ 1.000,00,
superior e na UG do rgo central de programao financeira.
com registro na UG Setorial de rgo

FATO 7: LIBERAO DE COTA FINANCEIRA COM PROGRAMAO FINANCEIRA
Cdigo da Conta
D -3.5.1.0.2.01.01
C - 2.1.8.9.1.40.07
D - 1.1.1.1.1.02.05
C - 1.1.1.1.1.02.02
D - 8.2.1.1.1.00.00
C - 8.2.1.1.5.00.00
D - 8.2.2.1.1.04.00
C - 8.2.2.1.1.05.00
I.S.
F
F
F
Ttulo da Conta
TRANSF. CONCEDIDA C/ EXEC. OR. - COTA CONCEDIDA
RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENTO
CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE DE SAQUE
BANCO DO BRASIL
DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS
DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA
POR PROGRACAO FINANCEIRA
CONCESSAO - COTA SOLICITADA APROVADA A LIBERAR
CONCESSO - COTA SOLICITADA APROVADA LIBERADA
Valor (R$)
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Patrimonial
Patrimonial
Patrimonial
Patrimonial
Controle
1000,00
Controle
1000,00
1000,00
Controle
Controle
Valor (R$)
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Patrimonial
Patrimonial
Controle
Controle
Controle
Controle

Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D - 1.1.1.1.2.20.01
F
LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
C - 4.5.1.0.2.01.01
TRANSF. RECEBIDA C/ EXEC. OR. COTA RECEBIDA
D - 7.2.1.1.1.00.00
DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
C - 8.2.1.1.1.00.00
D - 8.2.2.2.1.04.00
RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA APROVADA A RECEBER
C - 8.2.2.2.1.05.00
RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA APROVADA RECEBIDA
Data: 13/02/XX
Histrico: Liberao de cota financeira com programao financeira.
Fato 8: Liberao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00,
com registro na UG Setorial
Financeira do rgo superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta que recebe o
repasse.
FATO 8: LIBERAO DE REPASSE COM PROGRAMAO FINANCEIRA
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D - 3.5.1.0.2.01.02
TRANSF. CONCEDIDA COM EXEC. OR. REPASSE CONCEDIDO
C- 1.1.1.1.2.20.01
F
D - 8.2.1.1.1.00.00
C - 8.2.1.1.4.00.00
DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS UTILIZADA
D - 8.2.2.1.4.04.00
CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR
C - 8.2.2.1.4.05.00
CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO APROVADO LIBERADO
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
C - 4.5.1.0.2.01.01
TRANSF. RECEBIDA C/ EXEC. OR. COTA RECEBIDA
D - 1.1.1.1.2.20.01
F
D - 7.2.1.1.0.00.00
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
C - 8.2.1.1.1.00.00
D - 8.2.2.2.4.04.00
RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER
C - 8.2.2.2.4.05.00
RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO APROVADO RECEBIDO
Data: 12/03/XX
Histrico: Liberao de repasse com programao financeira.
Valor (R$)
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Patrimonial
Patrimonial
Controle
Controle
Controle
Controle
Valor (R$)
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Patrimonial
Patrimonial
Controle
Controle
Controle
Controle
Fato 9: Liberao de cota de sub-repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do
FATO 9: LIBERAO DE SUBREPASSE COM PROGRAMAO FINANCEIRA
Cdigo da Conta
D - 3.5.1.0.2.01.03
C - 1.1.1.1.2.20.01
D - 8.2.1.1.1.00.00
C - 8.2.1.1.4.00.00
D - 8.2.2.1.7.04.00
C - 8.2.2.1.7.05.00
I.S.
F
Ttulo da Conta
TRANSF. CONCEDIDA COM EXEC. OR. SUB-REPASSE CONCEDIDO
CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR
CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO LIBERADO
Valor (R$)
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Patrimonial
Patrimonial
Controle
Controle
Controle
Controle
Valor (R$)
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Patrimonial
Patrimonial
Controle
Controle
Controle
Controle
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
C - 4.5.1.0.2.01.03
TRANSF. RECEBIDA COM EXEC. OR. SUB-REPASSE RECEBIDO
D - 1.1.1.1.2.20.01
F
D - 7.2.1.1.0.00.00
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
C - 8.2.1.1.1.00.00
D - 8.2.2.2.7.04.00
RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER
C - 8.2.2.2.7.05.00
RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO RECEBIDO
Data: 12/04/XX
Histrico: Liberao de subrepasse com programao financeira.
RECONHECIMENTO DA RECEITA
Fato 1: Reconhecimento de crdito tributrio de ITR no valor de R$ 1.000,00 por uma UG executora,
tendo em vista o lanamento do referido crdito.
ROTINA: RECONHECIMENTO DA RECEITA
FATO 1: LANAMENTO DO CRDITO TRIBUTRIO
UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 1.1.2.2.1.00.00
P
CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER
C 4.1.1.2.3.01.02
ITR - MUNICIPIOS NAO CONVENIADOS
Data: 10/01/XX
Histrico: Reconhecimento de crdito de ITR lanado.
Valor (R$)
1000,00
1000,00
Patrimonial
Patrimonial
Fato 2: Ajuste para perdas de crditos tributrios, cujo valor (R$ 100,00) foi calculado com base
no saldo da conta de crditos tributrios a receber.
ROTINA: RECONHECIMENTO DA RECEITA
FATO 2: APROPRIAO DA PROVISO DO CRDITO TRIBUTRIO
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE PERDAS
D 3.6.1.4.1.99.00
DE OUTROS CREDITOS
C 1.1.2.9.1.02.00
P
(-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS TRIBUTARIOS
Data: 31/01/XX
Histrico: Ajuste da s perdas de crditos tributrios.
Valor (R$)
100,00
Patrimonial
100,00
Patrimonial
ARRECADAO DA RECEITA
Fato 1: Arrecadao de receita tributria no valor de R$ 1000,00, com o registro da entrada do
recurso financeiro na Conta nica do Tesouro Nacional e a consequente baixa do saldo da conta de
crditos tributrios a receber.
ROTINA: ARRECADAO DA RECEITA
FATO 1: APROPRIAO DA RECEITA DA UNIO ARRECADADA PELA REDE BANCRIA NA CONTA NICA DO TESOURO NACIONAL
Cdigo da Conta
I.S.
D 1.1.1.1.1.02.02
C 1.1.2.2.1.00.00 CREDITOS
TRIBUTARIOS A RECEBER
D - 7.2.1.1.1.00.00
Ttulo da Conta
BANCO DO BRASIL - CONTA UNICA - SUBCONTA DO TESOURO
NACIONAL
C - 8.2.1.1.1.00.00
D - 6.2.1.1.0.00.00
RECEITA A REALIZAR
C - 6.2.1.2.0.00.00
RECEITA REALIZADA
Data: 07/02/XX
Histrico: Arrecadao de receita tributria de ITR.
Valor (R$)
1000,00
Patrimonial
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Patrimonial
Controle
Controle
Oramentria
Oramentria
INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA

Fato 1 Crdito encaminhado para inscrio em dvida ativa, no valor de R$ 1.000,00.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DA DVIDA ATIVA
FATO 1: CRDITO ENCAMINHADO PARA A UNIDADE COMPETENTE PARA INSCRIO EM DVIDA ATIVA
UG/GESTO: do rgo originrio do crdito
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 7.3.1.1.0.00.00
ENCAMINHAMENTO DE CREDITOS
1000,00
Controle
C 8.3.1.2.0.00.00
CREDITOS ENCAMINHADOS PARA A DIVIDA ATIVA
1000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 7.3.2.1.0.00.00
INSCRICAO DE CREDITOS
1000,00
Controle
C 8.3.2.1.0.00.00
CREDITOS A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA
1000,00
Controle

Cdigo da Conta
I.S.
Data: 07/02/XX
Histrico: Crdito tributrio recebido para inscrio em dvida ativa.

Fato 2 - Inscrio do crdito em dvida ativa.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DA DVIDA ATIVA
FATO 2: INSCRIO EM DVIDA ATIVA
UG/GESTO: do rgo originrio do crdito
Cdigo da Conta
I.S.
D 3.5.1.2.2.27.00
C 1.1.2.2.1.00.00
Ttulo da Conta
Valor (R$)
TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS DE TITULOS DA DIVIDA ATIVA
1000,00
Patrimonial
1000,00
Patrimonial

Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 1.2.1.1.1.03.01
CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS INSCRITOS
1000,00
Patrimonial
C 4.5.1.0.2.02.27
TRANSFERENCIAS RECEBIDAS DE TITULOS DA DIVIDA ATIVA
1000,00
Patrimonial
D 8.3.2.1.0.00.00
C 8.3.2.3.0.00.00
Data: 30/03/XX
CREDITOS A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA

CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA A RECEBER
1000,00
1000,00
Controle
Controle
Histrico: Inscrio em dvida ativa de crdito tributrio.

Fato 3 - Arrecadao (recebimento) do recurso financeiro referente ao crdito de dvida ativa.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DA DIVIDA ATIVA
FATO 3: RECEBIMENTO DA DVIDA ATIVA
Cdigo da Conta
I.S. Ttulo da Conta
BANCO DO BRASIL - CONTA UNICA - SUBCONTA DO TESOURO
D 1.1.1.1.1.02.02
F
NACIONAL
C - 1.2.1.1.1.03.01
P
D - 7.2.1.1.1.00.00
C - 8.2.1.1.1.00.00
D 8.3.2.3.0.00.00
C 8.3.2.4.0.00.00

CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA RECEBIDOS
D - 6.2.1.1.0.00.00
RECEITA A REALIZAR
C - 6.2.1.2.0.00.00
RECEITA REALIZADA
Data: 31/10/XX
Histrico: Arrecadao de recurso referente a crdito inscrito em dvida ativa.
Valor (R$)
1000,00
Patrimonial
1000,00
1000,00
Patrimonial
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
1000,00
Controle
Controle
Controle
Controle
Oramentria
Oramentria

Fato 4: Cancelamento de uma inscrio em dvida ativa no valor de R$ 1.000,00.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA
FATO 4: CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA -CANCELAMENTO - PRINCIPAL
1000,00
Patrimonial
1000,00
Patrimonial
D 8.3.2.3.0.00.00
1000,00
Controle
C 8.3.2.5.0.00.00
BAIXA DE CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA
1000,00
Controle
D 3.6.1.4.1.02.01
C - 1.2.1.1.1.03.01
Data: 31/10/XX
Histrico: Cancelamento de inscrio em dvida ativa.
EMISSO DO EMPENHO
Fato 1: Emisso de empenho pela UG Executora.
ROTINA: EMISSO DO EMPENHO
FATO 1: EMISSO DE EMPENHO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
200,00
Oramentria
C - 6.2.2.1.3.01.00
CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
200,00
Oramentria
D - 5.2.2.9.2.01.01
EMISSO DE EMPENHOS
200,00
Oramentria
C - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
200,00
Oramentria
D - 8.2.1.1.1.00.00
DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS
200,00
Controle
C - 8.2.1.1.2.00.00

COMPROMETIDA POR EMPENHO
200,00
Controle
Data: 15/01/XX
Histrico: Emisso de empenho.
I.S.
REFORO DO EMPENHO
Fato 1: Emisso de reforo do empenho pela UG Executora.
ROTINA: REFORO DO EMPENHO
FATO 1 : REFORO DE EMPENHO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
100,00
Oramentria
C - 6.2.2.1.3.01.00
100,00
Oramentria
D - 5.2.2.9.2.01.01
EMISSAO DE EMPENHOS
100,00
Oramentria
C - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
100,00
Oramentria
D - 8.2.1.1.1.00.00
100,00
Controle
C - 8.2.1.1.2.00.00

100,00
Controle
Data: 16/01/XX
Histrico: Reforo do empenho.
I.S.
ANULAO DE EMPENHO
Fato 1: Anulao do saldo de empenho da despesa pela UG Executora.
ROTINA: ANULAO DE EMPENHO
FATO 1: ANULAO DE EMPENHO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 6.2.2.1.3.01.00
60,00
Oramentria
C - 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
60,00
Oramentria
D - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
60,00
Oramentria
C - 6.2.2.9.2.01.07
ANULACAO DE EMPENHOS
60,00
Oramentria
D - 5.2.2.9.2.01.04
ANULACAO DE EMPENHOS
60,00
Oramentria
C - 5.2.2.9.2.01.01
EMISSAO DE EMPENHOS
60,00
Oramentria
D - 8.2.1.1.2.00.00

60,00
Controle
C - 8.2.1.1.1.00.00
60,00
Controle
Data: 17/01/XX
Histrico: Anulao do saldo do empenho.
CONTRATAO DE SERVIOS
Fato 1: Assinatura de contrato relativo a prestao de servios de manuteno de elevadores no
perodo de 12 meses com vigncia a partir de 01/02/XX, no valor de R$24.000,00.
ROTINA: CONTRATAO DE SERVIOS
FATO 1: ASSINATURA DE CONTRATO DE SERVIOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 7.1.2.3.1.02.00
CONTRATOS DE SERVIOS
24000,00
Controle
C 8.1.2.3.1.02.01
CONTRATOS DE SERVIOS EM EXECUO
24000,00
Controle
Data: 10/01/XX
Histrico: Assinatura de contrato relativo a prestao de servios de manuteno de elevadores no perodo de 12 meses.
Fato 2: Emisso de empenho relativo a servios de manuteno de elevadores referente ao exerccio de
XX, com modalidade de licitao convite, no valor de R$22.000,00.
FATO 2: EMISSO DE EMPENHO DE SERVIOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D 6.2.2.1.1.00.00
C 6.2.2.1.3.01.00
D 5.2.2.9.2.01.01
C 6.2.2.9.2.01.01
D 8.2.1.1.1.00.00
C 8.2.1.1.2.00.00
I.S.
Ttulo da Conta
CRDITO DISPONVEL
EMISSO DE EMPENHOS
EMPENHOS A LIQUIDAR
Valor (R$)
22000,00
22000,00
22000,00
22000,00
22000,00
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
22000,00
Controle
Data: 15/01/XX
Histrico: Empenho da despesa com prestao de servios de manuteno de elevadores no perodo de 01/02 a 31/12/2011.
Fato 3: Liquidao de despesas com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de
fevereiro de XX, no valor de R$2.000,00.
FATO 3: LIQUIDAO DE DESPESAS DE SERVIOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D 3.3.2.3.4.06.02
C 2.1.3.1.1.01.00
D 8.1.2.3.1.02.01
C 8.1.2.3.1.02.02
D 6.2.2.1.3.01.00
C 6.2.2.1.3.03.00
D 6.2.2.9.2.01.01
C 6.2.2.9.2.01.03
D 8.2.1.1.2.00.00
C 8.2.1.1.3.00.00
I.S.
F
Ttulo da Conta
MANUTENO E CONSERVAO DE BENS IMVEIS
FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO
CONTRATOS DE SERVIOS EM EXECUO
CONTRATOS DE SERVIOS EXECUTADOS
CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR
EMPENHOS A LIQUIDAR
EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR
DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA
POR EMPENHO
DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA
POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS
Valor (R$)
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
Patrimonial
Patrimonial
Controle
Controle
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
2000,00
Controle
2000,00
Controle
Data: 05/03/XX
Histrico: Liquidao de despesa com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de fevereiro de 20XX, conforme nota fiscal n 2300, de
02/03/XX.
Fato 4: Pagamento de despesas com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de
fevereiro de XX, no valor de R$2.000,00.
FATO 4: PAGAMENTO DE DESPESAS DE SERVIOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 2.1.3.1.1.01.00
F
C 1.1.1.1.2.20.01
F
LIMITE DE SAQUE COM VINCULAO DE PAGAMENTO
D 6.2.2.1.3.03.00
C 6.2.2.1.3.04.00
CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO
D 6.2.2.9.2.01.03
C 6.2.2.9.2.01.04
EMPENHOS PAGOS
D 7.9.2.1.6.00.00
PAGAMENTOS EFETUADOS
C 8.9.2.1.6.00.00
EXECUO DE PAGAMENTOS EFETUADOS
DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS
D 8.2.1.1.3.00.00
COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS
COMPENSATRIAS
Valor (R$)
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
2000,00
Patrimonial
Patrimonial
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle
2000,00
Controle
C 8.2.1.1.4.00.00
2000,00
Controle
DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS UTILIZADA
Data: 06/03/XX
Histrico: Pagamento de despesa com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de fevereiro de 20XX, conforme nota fiscal n 2300, de
02/03/20XX.
EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA

FATO 1: Emisso do empenho pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 240,00, referente a
assinatura de revista, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.
ROTINA: EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA
FATO 1: EMISSO DO EMPENHO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
240,00
Oramentria
C - 6.2.2.1.3.01.00
240,00
Oramentria
D - 5.2.2.9.2.01.01
EMISSO DE EMPENHOS
240,00
Oramentria
C - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
240,00
Oramentria
D - 8.2.1.1.1.00.00
240,00
Controle
C - 8.2.1.1.2.00.00
240,00
Controle
Data: 15/01/XX
Histrico: Emisso de empenho, no valor de R$ 240,00, referente a assinatura de revista, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.

FATO 2: Liquidao da despesa antecipada, no valor de R$ 240,00, sem tributao, referente a
assinatura de revista, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.
FATO 2: LIQUIDAO DA DESPESA ANTECIPADA
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 1.1.9.3.1.00.00
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR CONSOLIDACAO
240,00
Patrimonial
C - 2.1.3.1.1.01.00
D - 6.2.2.1.3.01.00
C - 6.2.2.1.3.03.00
D - 6.2.2.9.2.01.01
C - 6.2.2.9.2.01.03
FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO

CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR
EMPENHOS A LIQUIDAR
POR EMPENHO
DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA
POR LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATORIAS
240,00
240,00
240,00
240,00
240,00
Patrimonial
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
240,00
Controle
240,00
Controle
D - 8.2.1.1.2.00.00
C - 8.2.1.1.3.00.00
Data: 22/01/XX
Histrico: Liquidao da despesa antecipada com assinatura de revista, no valor de R$ 240,00, sem tributao, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.

FATO 3: Pagamento da assinatura de revista, no valor de R$ 240,00, sem tributao.
FATO 3: PAGAMENTO DA ASSINATURA DE REVISTA
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D- 2.1.3.1.1.01.00
C - 1.1.1.1.2.20.01
D - 6.2.2.1.3.03.00
C - 6.2.2.1.3.04.00
D - 6.2.2.9.2.01.03
C - 6.2.2.9.2.01.04
D - 7.9.2.1.6.00.00
C - 8.9.2.1.6.00.00
I.S.
F
F
Ttulo da Conta
FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO
CREDITO EMPENHADO - PAGO
EMPENHOS PAGOS
EXECUCAO DE PAGAMENTOS EFETUADOS
Valor (R$)
240,00
240,00
240,00
240,00
240,00
240,00
240,00
240,00
Patrimonial
Patrimonial
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle
D - 8.2.1.1.3.00.00

COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO E ENTRADAS
COMPENSATORIAS
240,00
Controle
C - 8.2.1.1.4.00.00
240,00
Controle
Data: 22/01/XX
Histrico: Pagamento da assinatura de revista, no valor de R$ 240,00, sem tributao.

FATO 4: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um
doze avos -, referente entrega do 1 exemplar da revista.
FATO 4: APROPRIAO DA DESPESA PATRIMONIAL PRINCPIO DA COMPETNCIA 1/12
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 3.3.2.3.1.14.00
ASSINATURAS DE PERIODICOS E ANUIDADES
20,00
Patrimonial
C - 1.1.9.3.1.00.00
P
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR CONSOLIDACAO
20,00
Patrimonial
Data: 31/01/XX
Histrico: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um doze avos -, referente entrega do 1 exemplar, conforme
o Princpio da Competncia.
FATO 5: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um

doze avos -, referente entrega do 2 exemplar da revista. Esse fato ir acontecer ms a ms at
completar os 12 meses da assinatura.
FATO 5: APROPRIAO DA DESPESA PATRIMONIAL PRINCPIO DA COMPETNCIA 1/12
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 3.3.2.3.1.14.00
ASSINATURAS DE PERIODICOS E ANUIDADES
20,00
Patrimonial
C - 1.1.9.3.1.00.00
P
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR - CONSOLIDACAO
20,00
Patrimonial
Data: 28/02/XX
Histrico: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um doze avos -, referente entrega do 2 exemplar, conforme
o Princpio da Competncia.
DEPRECIAO DOS BENS MVEIS

FATO 1: Apropriao da despesa patrimonial com depreciao de bem mvel, no valor de R$ 100,00.
Esse fato ir acontecer ms a ms at que o bem esteja totalmente depreciado ou baixado.
ROTINA: DEPRECIAO DOS BENS MVEIS
FATO: APROPRIAO DA DESPESA MENSAL BENS MVEIS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
D - 3.3.3.1.1.01.00
C - 1.2.3.8.1.01.00
Ttulo da Conta
Valor (R$)
DEPRECIACAO DE IMOBILIZADO
100,00
Patrimonial
(-) DEPRECIACAO ACUMULADA- BENS MOVEIS
100,00
Patrimonial
Data: 31/01/XX
Histrico: Apropriao da despesa patrimonial com depreciao de bem mvel.
DOAO DE BENS MVEIS

Fato 1 Apurao do valor lquido contbil do bem, com a baixa da depreciao no valor de R$
100,00.
ROTINA: DOAO DE BENS MVEIS
FATO 1: Baixa da depreciao
UG/GESTO: doadora do bem
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 1.2.3.8.1.01.00
(-) DEPRECIACAO ACUMULADA-BENS MOVEIS
100,00
Patrimonial
C - 1.2.3.1.1.03.03
MOBILIARIO EM GERAL
100,00
Patrimonial
Data: 31/10/XX
Histrico: Baixa da depreciao
DOAO DE BENS MVEIS

Fato 2 Doao de mobilirio no valor de R$ 900,00.
ROTINA: DOAO DE BENS MVEIS
FATO 2: Doao de bens mveis
UG/GESTO: doadora do bem
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
DOACOES CONCEDIDAS DE BENS MOVEIS POR UNIDADE

LOCALIZADA NO PAIS
MOBILIARIO EM GERAL
Cdigo da Conta
I.S.
D 1.2.3.1.1.03.03
D 3.5.1.2.2.24.00
C - 1.2.3.1.1.03.03
Valor (R$)
900,00
Patrimonial
900,00
Patrimonial
Ttulo da Conta
Valor (R$)
MOBILIARIO EM GERAL
DOACOES RECEBIDAS DE BENS MOVEIS DE UNIDADE LOCALIZADA
NO PAIS
900,00
Patrimonial
900,00
Patrimonial
UG/GESTO: recebedora do bem
C - 4.5.1.0.2.02.24
Data: 31/10/XX
Histrico: Recebimento de bem mvel por doao.
DISTRIBUIO DE MATERIAL DE CONSUMO

Fato 1 Distribuio de material de expediente.
ROTINA: DISTRIBUIO DE MATERIAL DE CONSUMO
FATO 1: Distribuio de material de expediente
UG/GESTO: UG/Gesto onde est registrado o bem
Cdigo da Conta
I.S.
D 3.3.1.1.1.16.00
C - 1.1.5.6.1.08.00
Ttulo da Conta
Valor (R$)
MATERIAL DE EXPEDIENTE
1000,00
Patrimonial
1000,00
Patrimonial
Data: 31/10/XX
Histrico: Distribuio de material de expediente.
EXECUO DE CONVNIOS
Fato 1: Assinatura do convnio firmado entre a Unio e o Estado A no valor de R$ 1.000,00
realizado por uma UG EXECUTORA.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS
FATO 1: ASSINATURA DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D - 7.1.2.2.4.04.01
C - 8.1.2.2.4.04.01
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
VALORES FIRMADOS
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A

LIQUIDAR A LIBERAR
Data:01/12/XX
Histrico: ASSINATURA DO CONVNIO XX/20YY
EXECUO DE CONVNIOS
Fato 2: Empenho realizado relativo ao convnio firmado no valor de R$ 1.000,00.
FATO 2: EMPENHO DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D 6.2.2.1.1.00.00
C 6.2.2.1.3.01.00
D - 5.2.2.9.2.01.01
C 6.2.2.9.2.01.01
D 8.2.1.1.1.00.00
I.S.
C 8.2.1.1.2.00.00
Data:01/12/XX
Histrico: EMPENHO DO CONVNIO XX/20YY
Ttulo da Conta
CRDITO DISPONVEL
EMISSO DE EMPENHOS
EMPENHOS A LIQUIDAR
Valor (R$)
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
1.000,00
Controle
EXECUO DE CONVNIOS
Fato 3: Liquidao do convnio no valor de R$ 1.000,00.
FATO 3: LIQUIDAO DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D 1.1.3.1.4.04.00
C 2.1.8.9.4.06.01
D 6.2.2.1.3.01.00
C 6.2.2.1.3.03.00
D 6.2.2.9.2.01.01
C 6.2.2.9.2.01.03
D 8.2.1.1.2.00.00
C 8.2.1.1.3.00.00
D - 8.1.2.2.4.04.01
C 8.1.2.2.4.04.02
I.S.
P
F
Ttulo da Conta
ADIANTAMENTOS DE TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
CONVENIOS A PAGAR - PORTAL/SICONV DO EXERCICIO
EMPENHOS A LIQUIDAR
POR EMPENHO
POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A LIQUIDAR A
LIBERAR
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES LIQUIDADO A
LIBERAR
Data: 15/12/XX
Histrico: LIQUIDAO DO CONVNIO XX/20YY
Valor (R$)
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
Patrimonial
Patrimonial
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
EXECUO DE CONVNIOS
Fato 4: Liberao do convnio no valor de R$ 1.000,00.
FATO 4: PAGAMENTO DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 2.1.8.9.4.06.01
CONVNIOS A PAGAR
1.000,00
C 1.1.1.1.2.20.01
D 6.2.2.1.3.03.00
C 6.2.2.1.3.04.00
CRDITO EMPENHADO PAGO
D 6.2.2.9.2.01.03
C 6.2.2.9.2.01.04
EMPENHOS PAGOS
D 7.9.2.1.6.00.00
C 8.9.2.1.6.00.00
D 8.2.1.1.3.00.00
DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR

LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS
C 8.2.1.1.4.00.00
D 8.1.2.2.4.04.02
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES LIQUIDADO A LIBERAR
C 8.1.2.2.4.04.03
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A COMPROVAR
Data:15/12/XX
Histrico: PAGAMENTO DO CONVNIO XX/20YY
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
Patrimonial
Patrimonial
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle
Controle
Controle
Controle
Controle
EXECUO DE CONVNIOS
Fato 5: Prestao de Contas do valor liberado pelo convenente (R$ 1.000,00).
FATO 5: PRESTAO DE CONTAS DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D - 8.1.2.2.4.04.03
COMPROVAR
C - 8.1.2.2.4.04.04
APROVAR
Data: 15/01/XY
Histrico: PRESTAO DE CONTAS DO CONVNIO XX/20YY
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
EXECUO DE CONVNIOS
Fato 6: Aprovao total da prestao de contas (R$ 1.000,00).
FATO 6: APROVAO DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D - 8.1.2.2.4.04.04
C - 8.1.2.2.4.04.05
I.S.
Ttulo da Conta
APROVAR
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES
APROVADOS
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS INTER OFSS-ESTADO
ADIANTAMENTOS DE TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
D 3.5.2.2.4.00.00
C 1.1.3.1.4.04.00
P
Data:20/02/XY
Histrico: APROVAO TOTAL DO CONVNIO XX/20YY
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
1.000,00
1.000,00
Patrimonial
Patrimonial
EXECUO DE CONVNIOS
Fato 7: Concluso do convnio.
FATO 7: CONCLUSO DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.1.2.2.4.04.05

APROVADOS
1.000,00
Controle
C - 8.1.2.2.4.04.11

CONCLUIDOS
1.000,00
Controle
Data: 30/03/XY
Histrico: CONCLUSO DO CONVNIO XX/20YY
EXECUO DE CONVNIOS IMPUGNAO

Fato 1:Impugnao do Convnio.
Aps registros dos Fatos 1 a 6 do exemplo anterior.
FATO 1: IMPUGNAO DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 8.1.2.2.4.04.06
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES IMPUGNADOS
1.000,00
C - 8.1.2.2.4.04.04
Data: 30/03/XY
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A APROVAR
1.000,00
D - 8.1.2.2.4.04.04
C - 8.1.2.2.4.04.06
Ttulo da Conta
APROVAR
IMPUGNADOS
Data: 20/03/XY
Histrico: IMPUGNAO DO CONVNIO XX/20YY
Fato 2: Retirada da impugnao do Convnio.

FATO 2: RETIRADA DA IMPUGNAO DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Histrico: RETIRADA DA IMPUGNAO DO CONVNIO XX/20YY
EXECUO DE CONVNIOS INADIMPLNCIA

Instruo: Aps registros dos Fatos 1 a 4 do 1 exemplo.
Fato 1:Registro da inadimplncia do convnio.
FATO 1: REGISTRO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
D - 8.1.2.2.4.04.03
C - 8.1.2.2.4.04.07
Ttulo da Conta
COMPROVAR
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES EM
INADIMPLENCIA EFETIVA
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
Data: 30/03/XY
Histrico: REGISTRO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY
Fato 2: Suspenso da inadimplncia do convnio.

FATO 2: SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
D - 8.1.2.2.4.04.07
C - 8.1.2.2.4.04.08
I.S.
Ttulo da Conta
INADIMPLENCIA SUSPENSA
Data: 30/03/XY
Histrico: REGISTRO DA SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY
EXECUO DE CONVNIOS INADIMPLNCIA

Fato 3: Retirada da suspenso da inadimplncia do convnio.
FATO 3: RETIRADA DA SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D - 8.1.2.2.4.04.08
INADIMPLENCIA SUSPENSA
C - 8.1.2.2.4.04.07
Data: 30/03/XY
Histrico: REGISTRO DA RETIRADA DA SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
Fato 4: Retirada da inadimplncia do convnio.

FATO 4: RETIRADA DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D - 8.1.2.2.4.04.07
C - 8.1.2.2.4.04.03
COMPROVAR
Data: 30/03/XY
Histrico: REGISTRO DA RETIRADA DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY
EXECUO DE CONVNIOS OUTRAS SITUAES

Aps registros dos Fatos 1 a 3 do 1 exemplo
Fato 1:Cancelamento do Convnio.
FATO 1: CANCELAMENTO DE CONVNIOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
D - 8.1.2.2.4.04.02
C - 8.1.2.2.4.04.09
Ttulo da Conta
LIQUIDADO A LIBERAR
CANCELADOS
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
Valor (R$)
1.000,00
Controle
1.000,00
Controle
Data: 30/03/XY
Histrico: REGISTRO DO CANCELAMENTO DO CONVNIO XX/20YY
Fato 2:No liberao do Convnio.

FATO 1: NO-LIBERAO DO CONVNIO
UG/GESTO: do Ministrio da Fazenda
Cdigo da Conta
D - 8.1.2.2.4.04.02
C - 8.1.2.2.4.04.10
I.S.
Ttulo da Conta
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES LIQUIDADO A
LIBERAR
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES NAO
LIBERADOS
Data: 30/03/XY
Histrico: REGISTRO DA NO LIBERAO DO CONVNIO XX/20YY
FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 1: Emisso do empenho pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 1.000.000,00, referente ao
vencimento bsico do servidor ativo.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL
FATO 1: EMISSO DO EMPENHO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
1.000.000,00
C - 6.2.2.1.3.01.00
1.000.000,00
D - 5.2.2.9.2.01.01
EMISSO DE EMPENHOS
1.000.000,00
C - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
1.000.000,00
D - 8.2.1.1.1.00.00
1.000.000,00
C - 8.2.1.1.2.00.00
1.000.000,00
Data: 03/01/XY
Histrico: EMISSO DE EMPENHO, NO VALOR DE R$ 1.000.000,00, REFERENTE AO VENCIMENTO BSICO DO SERVIDOR ATIVO.
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle

FATO 2: Emisso do empenho pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 200.000,00, referente ao
encargo patronal ao RPPS incidente sobre a folha de pagamento do servidor ativo.
FATO 2: EMISSO DO EMPENHO ENCARGO PATRONAL
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D - 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
C - 6.2.2.1.3.01.00
D - 5.2.2.9.2.01.01
EMISSO DE EMPENHOS
C - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
D - 8.2.1.1.1.00.00
C - 8.2.1.1.2.00.00
Valor (R$)
200.000,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle
Data: 05/01/XX
Histrico: EMISSO DE EMPENHO, NO VALOR DE R$ 200.000,00, REFERENTE AO ENCARGO PATRONAL INCIDENTE SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO.

FATO 3: Liquidao da despesa com pessoal a pagar pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$
1.000.000,00, referente ao vencimento bsico do servidor ativo.
FATO 3: LIQUIDAO DA DESPESA COM VENCIMENTO BSICO - SERVIDOR ATIVO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 3.1.1.1.1.01.01
VENCIMENTOS E SALARIOS
1.000.000,00 Patrimonial
C - 2.1.1.1.1.01.01
F
SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DO EXERCICIO
1.000.000,00 Patrimonial
D - 6.2.2.1.3.01.00
1.000.000,00 Oramentria
C - 6.2.2.1.3.03.00
D - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
C - 6.2.2.9.2.01.03
D - 8.2.1.1.2.00.00
1.000.000,00 Controle
C - 8.2.1.1.3.00.00
1.000.000,00 Controle
COMPENSATRIAS
Data: 05/01/XX
Histrico: LIQUIDAO DA DESPESA COM PESSOAL A PAGAR, NO VALOR DE R$ 1.000.000,00, REFERENTE AO VENCIMENTO BSICO DO SERVIDOR ATIVO.

FATO 4: Apropriao dos descontos retidos (por exemplo: IRRF, PSSS, emprstimos consignados, penso
alimentcia, entre outros) sobre a folha de pessoal a pagar, no valor total de R$ 380.000,00.
FATO 4: APROPRIAO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL (RELAO EXEMPLIFICATIVA)
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 2.1.1.1.1.01.01
F
380.000,00 Patrimonial
C - 2.1.8.8.1.01.14
F
PENSAO ALIMENTICIA
C - 2.1.8.8.1.01.18
F
RETENCOES - SINDICATOS
C - 2.1.8.8.1.01.19
F
RETENCOES - ASSOCIACOES
C - 2.1.8.8.1.01.22
F
RETENCOES - EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
C - 2.1.8.8.2.01.01
F
PSSS - VENCIMENTOS E VANTAGENS
C - 2.1.8.8.2.01.04
F
IMPOSTO SOBRE A RENDA RETIDO NA FONTE - IRRF DEVIDO AO
TESOURO NACIONAL
Data: 05/01/XX
Histrico: APROPRIAO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL NO VALOR DE R$ 380.000,00 RELAO
EXEMPLIFICATIVA.

FATO 5: Liquidao da despesa com encargos patronais ao RPPS pela Unidade Gestora Executora, no
valor de R$ 200.000,00, incidentes sobre a folha de pagamento de pessoal servidor ativo.
FATO 5: LIQUIDAO DA DESPESA COM ENCARGOS PATRONAIS AO RPPS - SERVIDOR ATIVO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 3.1.2.1.2.01.00
CONTRIBUICAO PATRONAL PARA O RPPS
C - 2.1.1.4.2.04.01
F
CONTRIBUICAO A REGIME PROPRIO DE PREVIDENCIA (RPPS) DO
ENTE
D - 6.2.2.1.3.01.00
200.000,00 Oramentria
C - 6.2.2.1.3.03.00
D - 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
C - 6.2.2.9.2.01.03
D - 8.2.1.1.2.00.00
200.000,00 Controle
C - 8.2.1.1.3.00.00
200.000,00 Controle
COMPENSATRIAS
Data: 05/01/XX
Histrico: LIQUIDAO DA DESPESA COM ENCARGOS PATRONAIS AO RPPS NO VALOR DE R$ 200.000,00 FOLHA DE PAGAMENTO SERVIDOR ATIVO.

FATO 6: Pagamento do lquido da folha de pessoal - servidor ativo R$ 620.000,00.
FATO 6: PAGAMENTO DO LIQUIDO DA FOLHA DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO.
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 2.1.1.1.1.01.01
F
620.000,00
C - 1.1.1.1.2.20.01
F
620.000,00
D - 6.2.2.1.3.03.00
620.000,00
C - 6.2.2.1.3.04.00
620.000,00
D - 6.2.2.9.2.01.03
620.000,00
C - 6.2.2.9.2.01.04
EMPENHOS PAGOS
620.000,00
D - 7.9.2.1.6.00.00
620.000,00
C - 8.9.2.1.6.00.00
620.000,00
D - 8.2.1.1.3.00.00
620.000,00
COMPENSATORIAS
C - 8.2.1.1.4.00.00
620.000,00
Data: 06/01/XX
Histrico: PAGAMENTO DO LQUIDO DA FOLHA DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO NO VALOR DE R$ 620.000,00.
Patrimonial
Patrimonial
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle
Controle
Controle

FATO 7: Recolhimento dos descontos retidos sobre a folha de pessoal a pagar servidor ativo -, no
valor total de R$ 380.000,00.
RECOLHIMENTO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO.
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 2.1.8.8.1.01.14
F
PENSAO ALIMENTICIA
D - 2.1.8.8.1.01.18
F
RETENCOES - SINDICATOS
D - 2.1.8.8.1.01.19
F
RETENCOES - ASSOCIACOES
D - 2.1.8.8.1.01.22
F
RETENCOES - EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
D - 2.1.8.8.2.01.01
F
PSSS - VENCIMENTOS E VANTAGENS
D - 2.1.8.8.2.01.04
F
IMPOSTO SOBRE A RENDA RETIDO NA FONTE - IRRF DEVIDO AO
TESOURO NACIONAL
C - 1.1.1.1.2.20.01
F
D - 6.2.2.1.3.03.00
C - 6.2.2.1.3.04.00
D - 6.2.2.9.2.01.03
C - 6.2.2.9.2.01.04
EMPENHOS PAGOS
D - 7.9.2.1.6.00.00
380.000,00 Controle
C - 8.9.2.1.6.00.00
380.000,00 Controle
D - 8.2.1.1.3.00.00
380.000,00 Controle
COMPENSATORIAS
C - 8.2.1.1.4.00.00
380.000,00 Controle
Data: 06/01/XX
Histrico: RECOLHIMENTO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO , NO VALOR TOTAL DE R$ 380.000,00.

FATO 8: Recolhimento dos encargos patronais incidentes sobre a folha de pessoal a pagar servidor
ativo -, no valor total de R$ 200.000,00.
FATO 8: RECOLHIMENTO DOS ENCARGOS PATRONAIS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO.
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D - 2.1.1.4.2.04.01
F
CONTRIBUICAO A REGIME PROPRIO DE PREVIDENCIA (RPPS) DO
ENTE
C - 1.1.1.1.2.20.01
F
D - 6.2.2.1.3.03.00
C - 6.2.2.1.3.04.00
D - 6.2.2.9.2.01.03
C - 6.2.2.9.2.01.04
EMPENHOS PAGOS
D - 7.9.2.1.6.00.00
200.000,00 Controle
C - 8.9.2.1.6.00.00
200.000,00 Controle
D - 8.2.1.1.3.00.00
200.000,00 Controle
COMPENSATORIAS
C - 8.2.1.1.4.00.00
200.000,00 Controle
Data: 06/01/XX
Histrico: RECOLHIMENTO DOS ENCARGOS PATRONAIS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO , NO VALOR TOTAL DE R$
200.000,00.
AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTRATO

Fato 1: Emisso de empenho relativo a aquisio de material de consumo, no valor de R$4.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTATO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
C 6.2.2.1.3.01.00
D 5.2.2.9.2.01.01
EMISSO DE EMPENHOS
C 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
D 8.2.1.1.1.00.00
C 8.2.1.1.2.00.00
Data: 05/04/X0
Histrico: Empenho referente aquisio de material de consumo, no valor de R$4.000,00.
Valor (R$)
4000,00
4000,00
4000,00
4000,00
4000,00
4000,00
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle

Fato 2: Recebimento da Nota Fiscal com ateste e liquidao da despesa oramentria com aquisio de
material de consumo, no valor de R$4.000,00.
FATO 2: LIQUIDAO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 1.1.5.6.1.01.00
P
ALMOXARIFADO MATERIAL DE CONSUMO
4000,00
Patrimonial
C 2.1.3.1.1.01.00
F
4000,00
Patrimonial
D 6.2.2.1.3.01.00
4000,00
Oramentria
C 6.2.2.1.3.03.00
4000,00
Oramentria
D 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
4000,00
Oramentria
C 6.2.2.9.2.01.03
4000,00
Oramentria
D 8.2.1.1.2.00.00
4000,00
Controle
C 8.2.1.1.3.00.00
4000,00
Controle
COMPENSATRIAS
Data: 29/05/X0
Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de material de consumo, conforme nota fiscal no valor de R$4.000,00.

Fato 3: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de material de consumo, no valor de
R$4.000,00.
FATO 3: PAGAMENTO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 2.1.3.1.1.01.00
F
4000,00
Patrimonial
C 1.1.1.1.2.20.01
F
4000,00
Patrimonial
D 6.2.2.1.3.03.00
4000,00
Oramentria
C 6.2.2.1.3.04.00
4000,00
Oramentria
D 6.2.2.9.2.01.03
4000,00
Oramentria
C 6.2.2.9.2.01.04
EMPENHOS PAGOS
4000,00
Oramentria
D 7.9.2.1.6.00.00
4000,00
Controle
C 8.9.2.1.6.00.00
4000,00
Controle
D 8.2.1.1.3.00.00
4000,00
Controle
COMPENSATRIAS
C 8.2.1.1.4.00.00
4000,00
Controle
Data: 30/05/X0
Histrico: Pagamento da despesa oramentria com aquisio material de consumo, conforme nota fiscal no valor de R$4.000,00.

Fato 4: Distribuio do material de consumo.
FATO 4: DISTRIBUIO DO MATERIAL DE CONSUMO
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 3.3.1.1.1.16.00
C 1.1.5.6.1.01.00
P
ALMOXARIFADO MATERIAL DE CONSUMO
Data: 30/06/X0
Histrico: Distribuio de material de consumo no valor de R$4.000,00.
Valor (R$)
4000,00
4000,00
Patrimonial
Patrimonial
AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO

Fato 1: Assinatura de contrato relativo a aquisio de veculos no valor de R$180.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO
FATO 1: ASSINATURA DE CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 7.1.1.3.1.04.00
CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS
C 8.1.1.3.1.04.01
CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO
D 7.1.2.3.1.04.00
C 8.1.2.3.1.04.01
Data: 10/11/X0
Histrico: Assinatura de contrato relativo a aquisio de 03 veculos no valor de R$180.000,00.
Valor (R$)
180000,00
180000,00
180000,00
180000,00
Controle
Controle
Controle
Controle

Fato 2: Emisso de empenho relativo a aquisio de veculos, no valor de R$180.000,00.
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
C 6.2.2.1.3.01.00
D 5.2.2.9.2.01.01
EMISSO DE EMPENHOS
C 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
D 8.2.1.1.1.00.00
C 8.2.1.1.2.00.00
Data: 12/11/X0
Histrico: Empenho referente aquisio de 03 veculos no valor de R$180.000,00.
Valor (R$)
180000,00
180000,00
180000,00
180000,00
180000,00
180000,00
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle

veculos, no valor de R$180.000,00.
FATO 3: LIQUIDAO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE VECULOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 1.2.3.1.1.05.03
P
VECULOS DE TRAO MECNICA
180000,00
C 2.1.3.1.1.01.00
F
180000,00
D 8.1.1.3.1.04.01
180000,00
C 8.1.1.3.1.04.02
CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EXECUTADOS
180000,00
D 8.1.2.3.1.04.01
180000,00
C 8.1.2.3.1.04.02
180000,00
D 6.2.2.1.3.01.00
180000,00
C 6.2.2.1.3.03.00
180000,00
D 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
180000,00
C 6.2.2.9.2.01.03
180000,00
D 8.2.1.1.2.00.00
180000,00
C 8.2.1.1.3.00.00
180000,00
COMPENSATRIAS
Data: 29/12/X0
Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de 03 veculos, conforme nota fiscal no valor de R$180.000,00
Patrimonial
Patrimonial
Controle
Controle
Controle
Controle
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle
AQUISIO DE MATERIAL DE PERMANENTE COM CONTRATO

Fato 4: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de 03 veculos, no valor de R$180.000,00.
FATO 4: PAGAMENTO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE VECULOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 2.1.3.1.1.01.00
F
180000,00
C 1.1.1.1.2.20.01
F
180000,00
D 6.2.2.1.3.03.00
180000,00
C 6.2.2.1.3.04.00
180000,00
D 6.2.2.9.2.01.03
180000,00
C 6.2.2.9.2.01.04
EMPENHOS PAGOS
180000,00
D 7.9.2.1.6.00.00
180000,00
C 8.9.2.1.6.00.00
180000,00
D 8.2.1.1.3.00.00
180000,00
COMPENSATRIAS
C 8.2.1.1.4.00.00
180000,00
Data: 30/12/XX
Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de 03 veculos, conforme nota fiscal n 1545, de 15/12/20XX.
Patrimonial
Patrimonial
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle
Controle
Controle
AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO E INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

Fato 1: Assinatura de contrato relativo a aquisio de computadores no valor de R$200.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO
FATO 1: ASSINATURA DE CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 7.1.1.3.1.04.00
C 8.1.1.3.1.04.01
D 7.1.2.3.1.04.00
C 8.1.2.3.1.04.01
Data: 15/11/X0
Histrico: Assinatura de contrato relativo aquisio de 100 computadores no valor de R$200.000,00.
Valor (R$)
200000,00
200000,00
200000,00
200000,00
Controle
Controle
Controle
Controle

Fato 2: Emisso de empenho relativo a aquisio de computadores, no valor de R$200.000,00.
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 6.2.2.1.1.00.00
CRDITO DISPONVEL
C 6.2.2.1.3.01.00
D 5.2.2.9.2.01.01
EMISSO DE EMPENHOS
C 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
D 8.2.1.1.1.00.00
C 8.2.1.1.2.00.00
Data: 12/11/X0
Histrico: Empenho referente aquisio de 100 computadores no valor de R$200.000,00.
Valor (R$)
200000,00
200000,00
200000,00
200000,00
200000,00
200000,00
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Oramentria
Controle
Controle

computadores, no valor de R$200.000,00.
FATO 3: LIQUIDAO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE COMPUTADORES
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 1.2.3.1.1.02.01
P
EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS
200000,00
Patrimonial
C 2.1.3.1.1.01.00
F
200000,00
Patrimonial
D 8.1.1.3.1.04.01
200000,00
Controle
C 8.1.1.3.1.04.02
200000,00
Controle
D 8.1.2.3.1.04.01
200000,00
Controle
C 8.1.2.3.1.04.02
200000,00
Controle
D 6.2.2.1.3.01.00
200000,00
Oramentria
C 6.2.2.1.3.03.00
200000,00
Oramentria
D 6.2.2.9.2.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
200000,00
Oramentria
C 6.2.2.9.2.01.03
200000,00
Oramentria
D 8.2.1.1.2.00.00
200000,00
Controle
C 8.2.1.1.3.00.00
200000,00
Controle
COMPENSATRIAS
Data: 30/12/X0
Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de 100 computadores, conforme nota fiscal no valor de R$200.000,00

Fato 4: Inscrio em restos a pagar processados
FATO 4: INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
D 6.2.2.9.2.01.03
C 6.2.2.9.2.01.06
EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
PROCESSADOS
D 5.3.2.7.0.00.00
RP PROCESSADOS INSCRIO NO EXERCCIO
C 6.3.2.7.0.00.00
RP PROCESSADOS INSCRIO NO EXERCCIO
Data: 31/12/X0
Histrico: Inscrio em restos a pagar processados
Valor (R$)
200000,00
200000,00
Oramentria
Oramentria
200000,00
200000,00
Controle
Controle
Observao: No encerramento do exerccio, por meio de processo automtico, o saldo da conta

2.1.3.1.1.01.00 FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO passa para a conta 2.1.3.1.1.02.00
FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCCIOS ANTERIORES e o saldo da conta 6.3.2.7.0.00.00 RP PROCESSADOS
- INSCRIO NO EXERCCIO passa para a conta 6.3.2.1.0.00.00 RP PROCESSADOS A PAGAR.

Fato 5: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de 100 computadores, no valor de
R$200.000,00.
FATO 5: PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITOS NO ANO ANTERIOR
UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta
I.S.
Ttulo da Conta
Valor (R$)
D 2.1.3.1.1.02.00
F
FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCCIOS ANTERIORES
200000,00
Patrimonial
C 1.1.1.1.2.20.01
F
200000,00
Patrimonial
D 6.3.2.1.0.00.00
RP PROCESSADOS A PAGAR
200000,00
Controle
C 6.3.2.2.0.00.00
RP PROCESSADOS PAGOS
200000,00
Controle
D 7.9.2.1.6.00.00
200000,00
Controle
C 8.9.2.1.6.00.00
200000,00
Controle
D 8.2.1.1.3.00.00
200000,00
Controle
COMPENSATRIAS
C 8.2.1.1.4.00.00
200000,00
Controle
Data: 15/01/X1
Histrico: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de 200 computadores, conforme nota fiscal no valor de R$200.000,00

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PREVISAO INICIAL DA RECEITA

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UG/GESTO: Setorial de rgo superior

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONCESSO - REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO

CONCESSAO DE REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO REPASSE A PROGRAMAR

RECEBIMENTO - REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO

RECEBIMENTO DE REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO REPASSE A PROGRAMAR

UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONCESSAO - SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO

CONCESSAO DE SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO SUB-REPASSE A PROGRAMAR

RECEBIMENTO - SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO

RECEBIMENTO DE SUB-REPASSES DECORRENTES DO

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com registro na UG Setorial de

ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA

CONCESSAO - COTA A PROGRAMAR

CONCESSAO - COTA SOLICITADA A APROVAR

RECEBIMENTO - COTA A PROGRAMAR

RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA A APROVAR

UG/GESTO: Setorial de rgo superior

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONCESSAO - REPASSE A PROGRAMAR

CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR

RECEBIMENTO - REPASSE A PROGRAMAR

RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR

UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONCESSAO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR

CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR

RECEBIMENTO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR

RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

com registro na UG Setorial de rgo

ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA

CONCESSAO - COTA SOLICITADA A APROVAR

CONCESSAO - COTA SOLICITADA APROVADA A LIBERAR

RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA A APROVAR

RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA APROVADA A RECEBER

UG/GESTO: Setorial de rgo superior

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR

CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR

RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR

RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER

UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR

CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR

RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR

RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

com registro na UG Setorial de rgo

ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA