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Tabela 1.

1
Composio do Capital Social da Empresa
Scios
Pedro
Joo
TOTAL
Fonte: Equipe do Projeto

Tabela I.2
Controle do Empreendimento e Retirada Pr-lab
Scios
Pedro
Joo
TOTAL
Fonte: Equipe do Projeto

Tabela I.3
Quadro de Mo-de-Obra
Discriminao
Produo
Motorista
Aux. Adm
TOTAL
Fonte: Equipe do Projeto

Quant.
2
1
1
2

1
ocial da Empresa
%
50%
50%
100%

Cotas
129,305
129,305
258,610

Tabela I.2
eendimento e Retirada Pr-labore - Anual

Retiradas Pr-Labore
(R$ 1,00)

Cargo

60,000
60,000
120,000

Tabela I.3
ro de Mo-de-Obra
Salrio Unit.
1,401
748

Salrios / Ms
2,149
1,401
748
2,149

Encargos Sociais
1,719
1,121
598
1,719

Total
Folha
3,868
2,522
1,346
3,868

M.O
MOD
MOI

Anual

PRODUTO
TRANSPORTE DE AREIA LIMPA
TRANSPORTE DE AREIA SUJA
TRANSPORTE DE BRITA 3/8
TRANSPORTE DE BRITA 5/8
TRANSPORTE DE BRITA GRADUADA
FRETE
TRANSPORTE DE ARENOSO

REF.
m3
m3
t
t
t
m3
m3

2 - REQUISITOS UNITRIOS
PRODUTO
REF.
TRANSPORTE DE AREIA LIMPA
AREIA LIMPA
m3
COMBUSTVEL
l
PNEU
unid
TRANSPORTE DE AREIA SUJA
AREIA SUJA
m3
COMBUSTVEL
l
PNEU
unid
TRANSPORTE DE BRITA 3/8
BRITA 3/8
t
COMBUSTVEL
l
PNEU
unid
TRANSPORTE DE BRITA 5/8
BRITA 5/8
t
COMBUSTVEL
l
PNEU
unid
TRANSPORTE DE BRITA GRADUADA
BRITA GRADUADA
t
COMBUSTVEL
l
PNEU
unid
FRETE
COMBUSTVEL
l
PNEU
unid
TRANSPORTE DE ARENOSO
ARENOSO
m3
COMBUSTVEL
l
PNEU
unid

PRODUTO
TRANSPORTE DE AREIA LIMPA
AREIA LIMPA
COMBUSTVEL
PNEU
TRANSPORTE DE AREIA SUJA
AREIA SUJA
COMBUSTVEL
PNEU
TRANSPORTE DE BRITA 3/8
BRITA 3/8
COMBUSTVEL
PNEU
TRANSPORTE DE BRITA 5/8
BRITA 5/8
COMBUSTVEL
PNEU
TRANSPORTE DE BRITA GRADUADA
BRITA GRADUADA
COMBUSTVEL
PNEU
FRETE
COMBUSTVEL
PNEU

REF.

MODELO DE NEGCIO
QUANTIDADE
PREO (R$)
2,800.00
R$
26.95
3,148.00
R$
22.33
1,200.00
R$
61.60
128.00
R$
57.75
676.00
R$
46.20
240.00
R$
8.40
380.00
R$
22.33
TOTAL

QUANTIDADE
1.000
2.222
0.000051
1.000
2.222
0.000045
1.000
1.389
0.000119
1.000
1.389
0.001116
1.000
1.389
0.000211
1.667
0.000595
1.000
2.222
0.000376

3 - DEMANDA DE CONSUMO
QUANTIDADE
QUANT ANUAL (R$)

m3
l
unid

1.00
2.22
0.000051

2,800.00
6,222.22
0.14

m3
l
unid

1.00
2.22
0.000045

3,148.00
6,995.56
0.14

t
l
unid

1.00
1.39
0.000119

1,200.00
1,666.67
0.14

t
l
unid

1.00
1.39
0.001116

128.00
177.78
0.14

t
l
unid

1.00
1.39
0.000211

676.00
938.89
0.14

l
unid

1.67
0.000595

400.00
0.14

TRANSPORTE DE ARENOSO
ARENOSO
COMBUSTVEL
PNEU

ROL
CV
MC

R$
R$
R$

m3
l
unid

268,799.44
194,121.65
74,677.79

PRODUTO
TRANSPORTE DE AREIA LIMPA
AREIA LIMPA
PNEU
TRANSPORTE DE AREIA SUJA
AREIA SUJA
PNEU
TRANSPORTE DE BRITA 3/8
BRITA 3/8
PNEU
TRANSPORTE DE BRITA 5/8
BRITA 5/8
PNEU
TRANSPORTE DE BRITA GRADUADA
BRITA GRADUADA
PNEU
TRANSPORTE DE ARENOSO
ARENOSO
PNEU
MANUTENO
LEO LUBRIFICANTE

CONSTRUO CIVIL
SALA/GALPO
INST. ELTRICAS
INST. HIDRULICAS
ACABAMENTO
MQUINAS E EQUIPAMENTO
VECULOS
CAAMBA
TI
COMPUTADORES
MATERIAL DE ESCRITRIO

1.00
2.22
0.000376

380.00
844.44
0.14

100%
72%
28%
4 - TABELA DE ESTOQUE
REF
QUANTIDADE

CUSTO UNIT (R$)

m3
unid

115.07
0.02

7.22
17,000.00

m3
unid

129.37
0.02

4.44
17,000.00

t
unid

49.32
0.02

58.00
17,000.00

t
unid

5.26
0.02

51.50
17,000.00

t
unid

27.78
0.02

35.00
17,000.00

m3
unid

15.62
0.02

4.44
17,000.00

20.00

60.00
TOTAL

5 - IMOBILIZAES TCNICAS
QUANTIDADE
CUSTO UNIT.
1
R$ 40,000.00
1
R$
1,000.00
1
R$
1,000.00
1
R$
1,500.00

R$ 152,000.00

1
1

R$
1,800.00
R$
2,000.00
TOTAL

6 - DESPESAS DE IMPLANTAO / PR-OPERACIONAIS


R$
DESP. FISCAIS (2%)
R$
3,986.00
ADM PROJETO
R$
2,000.00
ORGANIZAES E EVENTUAIS (5%)
R$
9,965.00
DES. MONTAGEM
R$
5,000.00
EST. PROJETOS (3%)
R$
5,979.00
TOTAL
R$
26,930.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

43,500.00
40,000.00
1,000.00
1,000.00
1,500.00
152,000.00
152,000.00
3,800.00
1,800.00
2,000.00
199,300.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ROL (R$)
75,460.00
70,294.84
73,920.00
7,392.00
31,231.20
2,016.00
8,485.40
268,799.44
22,399.95

28%
26%
28%
3%
12%
1%
3%
100%

0.14
2428.5714286
0.1428571429

CUSTO UNIT (R$)


7.22
2.40
17,000.00
4.44
2.40
17,000.00
58.00
2.40
17,000.00
51.50
2.40
17,000.00
35.00
2.40
17,000.00
2.40
17,000.00

CUSTO
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

TOTAL (R$)
37,577.90
20,216.00
14,933.33
2,428.57
33,195.02
13,977.12
16,789.33
2,428.57
76,028.57
69,600.00
4,000.00
2,428.57
9,447.24
6,592.00
426.67
2,428.57
28,341.90
23,660.00
2,253.33
2,428.57
3,388.57
960.00
2,428.57

17000

4.44
2.40
17,000.00
TOTAL

CUSTO
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

TOTAL (R$)
1,230.01
830.79
399.22
973.62
574.40
399.22
3,259.49
2,860.27
399.22
670.12
270.90
399.22
1,371.55
972.33
399.22
468.55
69.34
399.22
1,200.00
1,200.00
9,173.34

R$
R$
R$
R$
R$

6,142.44
1,687.20
2,026.67
2,428.57
194,121.65

ESTUDO FINANCEIRO
NECESSIDADES
DISP. MINIMA EM CAIXA E BANCOS
ESTOQUE
MATERIAIS
PNEU
MATERIAL ACABADO
MATERIAL DE LIMPEZA
TTULOS EM CARTEIRA

1
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.3
2
2.1
2.2
2.3

RECURSOS
CRDITO DE FORNECEDORES
FINANCIAMENTO PARA GIRO
CAPITAL DE GIRO LQUIDO

3
3.1
3.2
3.3
3.4

ITENS
FATURAMENTO
VISTA (20%)
PRAZO (80%)
FINANCIAMENTO PARA GIRO
SALDO

Tabela 4.3
Investimento Total
Discriminao
1- Investimento Fixo
1.1 - Imobilizaes Tcnicas
SALA/GALPO
INST. ELTRICAS
INST. HIDRULICAS
ACABAMENTO
CAAMBA
COMPUTADORES
MATERIAL DE ESCRITRIO
1.2 - Despesas de Implantao
DESP. FISCAIS (2%)
ADM PROJETO
ORGANIZAES E EVENTUAIS (5%)
DES. MONTAGEM
EST. PROJETOS (3%)

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Valor (R$ 1,00)


R$ 226,230.00
R$ 199,300.00
40,000.00
1,000.00
1,000.00
1,500.00
152,000.00
1,800.00
2,000.00
26,930.00
3,986.00
2,000.00
9,965.00
5,000.00
5,979.00

R$ 47,353.29
R$ 20,000.00
R$ 7,973.34
R$
5,578.04
R$
2,395.30
R$
R$
R$ 19,379.94
R$ 47,353.29
R$
7,973.34
R$
5,000.00
R$
34,379.94
%
20%
80%

R$
R$
R$
R$
R$

22,399.95
4,479.99
17,919.96
5,000.00
12,919.96

R$ 19,379.94

Tabela 4.4
Cronograma de Desembolsos
TRIMESTRE
1
2
3
R$ 56,832.50 R$ 56,832.50 R$ 55,832.50
R$ 50,100.00
###
###
R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 10,000.00
R$
500.00 R$
500.00
R$
500.00 R$
500.00

Discriminao
1- Investimento Fixo
1.1 - Imobilizaes Tcnicas
SALA/GALPO
INST. ELTRICAS
INST. HIDRULICAS
ACABAMENTO
CAAMBA
COMPUTADORES
MATERIAL DE ESCRITRIO
1.2 - Despesas de Implantao
DESP. FISCAIS (2%)
ADM PROJETO
ORGANIZAES E EVENTUAIS (5%)
DES. MONTAGEM
EST. PROJETOS (3%)
2 - Capital de Giro Lquido
Investimento Total

R$ 38,000.00
R$
600.00
R$
500.00
R$ 6,732.50
R$
996.50
R$
500.00
R$
2,491.25
R$
1,250.00
R$
1,494.75

R$ 38,000.00
R$
600.00
R$
500.00
R$ 6,732.50
R$
996.50
R$
500.00
R$
2,491.25
R$
1,250.00
R$
1,494.75

R$ 38,000.00
R$
600.00
R$
500.00
R$ 6,732.50
R$
996.50
R$
500.00
R$
2,491.25
R$
1,250.00
R$
1,494.75

R$ 56,832.50

R$ 56,832.50

R$ 55,832.50

4
R$ 54,732.50
###
R$ 10,000.00

R$ 38,000.00

R$ 6,732.50
R$
996.50
R$
500.00
R$
2,491.25
R$
1,250.00
R$
1,494.75
R$ 34,379.94
R$ 89,112.44

Usos e
Discriminao
1- Investimento Fixo
1.1 - Imobilizaes Tcnicas
SALA/GALPO
INST. ELTRICAS
INST. HIDRULICAS
ACABAMENTO
CAAMBA
COMPUTADORES
MATERIAL DE ESCRITRIO
1.2 - Despesas de Implantao
DESP. FISCAIS (2%)
ADM PROJETO
ORGANIZAES E EVENTUAIS (5%)
DES. MONTAGEM
EST. PROJETOS (3%)
2 - Capital de Giro Lquido
Fontes
Recursos deTterceiros 90%
Recursos Prprios 10%

1
R$ 56,832.50
R$ 50,100.00
R$ 10,000.00
R$
500.00
R$
500.00

Tabela 4.5
Fontes dos Recursos
TRIMESTRE
2
3
R$ 56,832.50 R$ 55,832.50
###
###
R$ 10,000.00 R$ 10,000.00
R$
500.00
R$
500.00

R$ 38,000.00
R$
600.00
R$
500.00
R$ 6,732.50
R$
996.50
R$
500.00
R$
2,491.25
R$
1,250.00
R$
1,494.75

R$ 38,000.00
R$
600.00
R$
500.00
R$ 6,732.50
R$
996.50
R$
500.00
R$
2,491.25
R$
1,250.00
R$
1,494.75

R$ 38,000.00
R$
600.00
R$
500.00
R$ 6,732.50
R$
996.50
R$
500.00
R$
2,491.25
R$
1,250.00
R$
1,494.75

R$ 56,832.50
R$ 51,149.25
R$
5,683.25

###
###
R$ 51,149.25 R$ 50,249.25
R$
5,683.25 R$
5,583.25

TOTAL
4
R$ 54,732.50
R$ 226,230.00
### R$ 199,300.00
R$ 10,000.00 R$
40,000.00
R$
1,000.00
R$
1,000.00
R$
1,500.00
R$ 38,000.00 R$ 152,000.00
R$
1,800.00
R$
2,000.00
R$ 6,732.50 R$ 26,930.00
R$
996.50 R$
3,986.00
R$
500.00 R$
2,000.00
R$
2,491.25 R$
9,965.00
R$
1,250.00 R$
5,000.00
R$
1,494.75 R$
5,979.00
R$ 34,379.94 R$
34,379.94
###
###
R$ 80,201.20 R$ 232,748.95
R$
8,911.24 R$
25,860.99

Discriminao
SALA/GALPO
CAAMBA
COMPUTADORES
Total

Tabela 5.1
Clculo da Depreciao - Valores Anuais - (R$ 1,00)
Valor
%
R$ 40,000.00
R$ 152,000.00
R$ 1,800.00
R$ 193,800.00 -

Discriminao
SALA/GALPO
CAAMBA
COMPUTADORES
ESTOQUE
Total

4%
25%
20%

Tabela 5.2
Clculo de Seguros - Valores Anuais - (R$ 1,00)
Valor
% do Prmio
R$ 40,000.00
R$ 152,000.00
R$ 1,800.00
R$ 9,173.34
R$ 202,973.34

0.5
0.5
10
0.5

2.3 - Clculo da Taxa de Juros de Longo Prazo

Investimento Total
Financiamento - 90%
Juros - Anual
Perodo de Carncia

R$
258,609.94
R$
232,748.95
9.00%
1 ano para o Principal
Tabela 5.3
Cronograma de Desembolsos e de Amortizao do Principal e Juros - (R$

ANO

I.T

SAQUE 90%

258,610

232,749

ANO

SALDO

JUROS

2
3
4
5
6
7
8
9
10

232,749
206,888
181,027
155,166
129,305
103,444
77,583
51,722
25,861

20,947
18,620
16,292
13,965
11,637
9,310
6,982
4,655
2,327

Total

104,737

Fonte: Equipe do Projeto

Juros de Longo Prazo

R$

20,947.41

Tabela 5.4
Estrutura de Custos e Despesas
Rateio

Custo

ADM

1. Fixos

R$

1.1_Retiradas
labore"

"pr-

1.2_Mo-de-obra
1.3_ Depreciao
1.4_Seguros
1.5_Juros_Longo Prazo
1.6_Manuteno
1.7_Amortizao Diferido
1.8_Impostos e Taxas
2. Variveis
2.1_Produtos
2.4_Transporte
2.5_Comisso Motorista

R$

211,304.67

R$

2,149.00

R$
R$
R$

46,416.00
39,960.00
118,586.67

R$
R$
R$

2,693.00
1,500.00
-

194,121.65

R$
R$

Total (1+2)

R$

194,121.65

18,796.80
3,600.00

R$

211,304.67

2.6 - Anlise Microeconmica


Segue abaixo os indicadores estticos e dinmicos do empreendimento:
a) Ponto de Equilbrio (PE) econmico:

CF
=
ROL =
CV
=

PE =

CF
ROL - CV

PEf =

CF
RMe - CVMe

Custos Fixos
=
Receita Operacional Lquida =
Custos Variveis

PE =

x 100

232,252
268,799
216,518

232,252
52,281

x 100 =

s Anuais - (R$ 1,00)


Vida til
25
4
5
-

(R$ 1,00)
Valor a Pagar
R$ 20,000.00
R$ 76,000.00
R$ 18,000.00
R$ 4,586.67
R$ 118,586.67

Rateio
ADM
R$ 1,600.00
R$ 38,000.00
R$ 360.00
R$ 39,960.00

Valor Total
R$ 1,600.00
R$ 38,000.00
R$ 360.00
R$ 39,960.00

Rateio
ADM
R$ 20,000.00
R$ 76,000.00
R$ 18,000.00
R$ 4,586.67
R$ 118,586.67

o do Principal e Juros - (R$ 1,00)


Principal

Juros

232,749

20,947

Principal

25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861

Saldo Acumulado

232,749
SALDO DEVEDOR

206,888
181,027
155,166
129,305
103,444
77,583
51,722
25,861
0

232,749

ateio

Total (R$1,00)

Financeiro
R$

R$

20,947.41

20,947.41

R$

R$

20,947.41

R$

232,252.08

R$

2,149.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

46,416.00
39,960.00
118,586.67
20,947.41
2,693.00
1,500.00
216,518.45
194,121.65
18,796.80
3,600.00

R$

426,373.73

444 %

R$

204,962.67

R$ 200.00

Tabela 5.5
Demonstrativos de Resultados
Capacidade de Pagamento do Projeto
Discriminao
Valor (R$1,00)
= Receita Operacional Bruta
319,999
- Impostos sobre Vendas
51,200
= Receita Operacional Liquida
268,799
- Custo Varivel
216,518
= Margem de Contribuio
52,281
- Despesas Administrativas
168,652
- Despesas Financeiras
20,947
Lucro Lquido
-137,318
+ Depreciao
39,960
+ Amortizao do Diferido
2,693
- Amortizao do Financiamento
25,861
= Capacidade de Pagamento Lquida
-120,526
+ Juros de Longo Prazo
20,947
+ Amortizao do Financiamento
25,861
= Capacidade de Pagamento Bruta

-73,718

Fonte: Equipe do Projeto

Quantidade
0
1
2
3
4
5
7
8
9
10
11
12
1

CV
0
19,683
39,367
59,050
78,734
98,417
118,101
137,784
157,468
177,151
196,835
216,518

CF
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252
232,252

CT
232,252
251,936
271,619
291,303
310,986
330,670
350,353
370,037
389,720
409,404
429,087
448,771

Receita
0
24,436
48,873
73,309
97,745
122,182
146,618
171,054
195,491
219,927
244,363
268,799

100.00%
80.55%
19.45%
62.74%
7.79%
-51.09%
14.87%
1.00%
9.62%
-44.84%
7.79%
9.62%
-27.42%

500,000
450,000
400,000
350,000

Quantida
de
CV
CF
CT
Receita

300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
1

10

11

12

Tabela 5.6

Projeo dos result


Discriminao
= Receita Operacional Bruta
- Impostos sobre Vendas
= Receita Operacional Liquida
- Custo Varivel
= Margem de Contribuio
- Despesas Administrativas
- Despesas Financeiras
Lucro Lquido
+ Depreciao
+ Amortizao do Diferido
- Amortizao do Financiamento
= Capacidade de Pagamento Lquida
+ Juros de Longo Prazo
+ Amortizao do Financiamento
= Capacidade de Pagamento Bruta
Fonte: Equipe do Projeto

351,096
82,297

351,096
82,297

268,799 268,799
216,518
229,510
52,281
39,290
168,652
183,830
20,947
20,947
-137,318 -137,318
39,960
39,960
2,693
2,693
25,861
-179,971 -205,832
20,947
20,947
0
25,861
-159,024 -159,024

Tabela 5.6
Projeo dos resultados

Anos Operacionais - R$ 1,00


5
6

351,096
82,297

351,096
82,297

351,096
82,297

351,096
82,297

10

351,096
82,297

351,096
82,297

351,096
82,297

351,096
82,297

268,799 268,799 268,799 268,799 268,799 268,799 268,799 268,799


243,280
257,877
273,350
289,751
307,136
325,564
345,098
365,803
25,519
10,922
-4,550 -20,951 -38,336 -56,764 -76,298
-97,004
200,375
218,409
238,066
259,492
282,846
308,302
336,049
366,293
18,620
16,292
13,965
11,637
9,310
6,982
4,655
2,327
-137,318 -137,318 -137,318 -137,318 -137,318 -137,318 -137,318 -137,318
39,960
39,960
39,960
39,960
39,960
39,960
39,960
39,960
2,693
2,693
2,693
2,693
2,693
2,693
2,693
2,693
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
-205,832 -205,832 -205,832 -205,832 -205,832 -205,832 -205,832 -205,832
18,620
16,292
13,965
11,637
9,310
6,982
4,655
2,327
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
25,861
-161,351 -163,679 -166,006 -168,334 -170,661 -172,989 -175,316 -177,644