1

2
3

1
0
1
1
1
2
1
3

Operao Interna RP

CLCULO DO ICMS RETID

Operao Interna RPA

Valor da Venda
Alquota
do ICMS da operao
prpria
Valor do ICMS
Alquota do IPI
Valor do IPI:

R$ 100.00
18.00%
R$

18.00
0.00%

R$

CLCULO DO ICMS RETIDO

Valor da Operao:
Indice de Valor Agregado (IVA)
Valor Agregado
Base de Clculo da
Substituio Tributria:
Alquota interna do produto
Valor do ICMS ST
Valor do ICMS Retido
Valor Total da Operao

R$ 100.00
35.00%
R$

35.00

R$ 135.00
18.00%
R$

24.30

R$

6.30

R$ 106.30

Operao Interna Simples Nacional

1 Valor da Venda
2 Alquota do ICMS da operao prpria
3 Valor do ICMS
Clculo do ICMS Retido

4 Valor da Operao:
5 Indice de Valor Agregado (IVA)
6 Valor Agregado:
Base de Clculo da Substituio
7
Tributria:
8 Alquota interna do produto
9 Valor do ICMS ST
10 Valor do ICMS Retido
11 Valor Total da Operao

Nacional
R$

100.00
18.00%

R$

18.00

R$

100.00

do
35.00%
R$

35.00

R$

135.00
18.00%

R$

24.30

R$

6.30

R$

106.30

Operao Interestadual RPA

1 Valor
da Venda
Alquota
do ICMS da operao
2 prpria
3 Valor do ICMS
4 Alquota do IPI
5 Valor do IPI

Clculo do ICMS Retido

6 Valor
Indiceda
deOperao
Valor Agregado
7 (IVA)
Clculo da
8 Base
Valor de
Agregado
9 Substituio Tributria
10 Alquota interna do produto
11 Valor do ICMS ST
12 Valor do ICMS Retido
13 Valor Total da Operao
Obs: Destina-se a venda de Mercadoria para os estados do Sul (RS, SC,
PR) e Sudeste (RJ, MG, com exceo de ES)

dual RPA
R$ 100.00
12.00%
R$

12.00
0.00%

R$

Retido
R$ 100.00
35.00%
R$ 35.00
R$ 135.00
18.00%
R$

24.30

R$

12.30

R$ 112.30

s estados do Sul (RS, SC,

eo de ES)

Operao Interestadual SIMPLES NACIONAL

1 Valor
da Venda
R$ 6,124.80
Alquota
do ICMS da operao
2 prpria
12.00%
3 Valor do ICMS
R$
734.98
Clculo do ICMS Retido
4 Valor da Operao:
R$ 6,124.80
5 Indice de Valor Agregado (IVA)
38.46%
6 Valor
Agregado
R$ 2,355.60
Base de
Clculo da Substituio
7 Tributria
R$ 8,480.40
8 Alquota interna do produto
18.00%
9 Valor do ICMS ST
R$ 1,526.47
10 Valor do ICMS Retido
R$
791.50
11 Valor Total da Operao
R$ 6,916.30
Obs: Destina-se a venda de Mercadoria para os estados do Sul (RS, SC, PR) e
Sudeste (RJ, MG, com exceo de ES)

Operao Interestadual RPA

1 Valor
da Venda
Alquota
do ICMS da operao
2 prpria
3 Valor do ICMS
4 Alquota do IPI
5 Valor do IPI

Clculo do ICMS Retido

6 Valor
Indiceda
deOperao
Valor Agregado
7 (IVA)
Clculo da
8 Base
Valor de
Agregado
9 Substituio Tributria
10 Alquota interna do produto
11 Valor do ICMS ST
12 Valor do ICMS Retido
13 Valor Total da Operao
Obs: Destina-se a venda de Mercadoria para os estados do Norte (AC,
AM, AP, PA, RO, RR, TO), Nordeste (AL, BA, CE, MA , PB, PE, PI, RN,
SE), Centro-Oeste (MT, MS, GO, DF) e ES.

dual RPA
R$ 100.00
7.00%
R$

7.00
0.00%

R$

Retido
R$ 100.00
35.00%
R$ 35.00
R$ 135.00
18.00%
R$

24.30

R$

17.30

R$ 117.30

os estados do Norte (AC,

CE, MA , PB, PE, PI, RN,
O, DF) e ES.

Operao Interestadual SIMPLES NACIONAL

1
2
3
Clculo do ICMS Retido
4
5
6
7
8
9
10
11

Obs: Destina-se a venda de Mercadoria para os estados do Norte (AC, AM, AP

RO, RR, TO), Nordeste (AL, BA, CE, MA , PB, PE, PI, RN, SE), Centro-Oeste (
MS, GO, DF) e ES.

Operao Interestadual SIMPLES NACIONAL

Valor da Venda
R$ 100.00
Alquota
do ICMS da operao
prpria
7.00%
Valor do ICMS
R$
7.00
Clculo do ICMS Retido
Valor da Operao:
R$ 100.00
Indice de Valor Agregado (IVA)
35.00%
Valor de
Agregado
R$ 35.00
Base
Clculo da Substituio
Tributria
R$ 135.00
Alquota interna do produto
18.00%
Valor do ICMS ST
R$ 24.30
Valor do ICMS Retido
R$ 17.30
Valor Total da Operao
R$ 117.30
Obs: Destina-se a venda de Mercadoria para os estados do Norte (AC, AM, AP, PA,
RO, RR, TO), Nordeste (AL, BA, CE, MA , PB, PE, PI, RN, SE), Centro-Oeste (MT,
MS, GO, DF) e ES.