Palestra

Inteligncia Fiscal
SPED

Reestruturando as empresas

Realizao

Dante Barini Filho

 Atuao do Fisco
Responsabilidades
Assinatura Digital
Sequncia das Informaes
EFD Icms / Ipi
EFD Contribuies
ECD - Escriturao Contbil Digital
Novidades para 2014

o e-Social Novidades
o ECF Novidades
o NBS SISCOSERV Estabelecida

o (CT-e / MDFe / Manifestao do Destinatrio / RFID)

o Bloco P3 para Indstrias e Equiparados (2015)

Apresentao Alterdata Software

No h Espao
para erros!

Inteligncia Fiscal
cruzamento de informaes

Integrao

do Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED)

ao Sistema de Auditoria Digital nico (Contgil)

Contador
Empresrio

Cloud Fiscal

Vendedor

Barreira
Fiscal

Modais

Certificado Digital

ICP-Brasil
Infra-Estrutura de Chaves Pblicas
MP-2.200-2 de 24 de agosto de 2001

A3

A1

Entendendo a
assinatura digital

Assinatura Digital
Certificado Digital

Software
Seguro
Banco de Dados
Cadastro: Clientes
Fornecedores
Produtos

Credenciamento na SEFAZ

Conexo com
Internet

Impactos na empresa

95

Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte;

suas partes e acessrios
NCM
DESCRIO
ALQUOTA (%)
9503.00.10 Triciclos, patinetes, carros de pedais e outros brinquedos semelhantes com rodas; carrinhos para
bonecos
10
9503.00.2 Bonecos que representem somente seres humanos
9503.00.21 Bonecos, mesmo vestidos, com mecanismo corda ou eltrico
10
9503.00.22 Outros bonecos, mesmo vestidos
10
9503.00.3 Brinquedos que representem animais ou seres no humanos
9503.00.31 Com enchimento
10
9503.00.39 Outros
10

9503.00.39

95

http://www.receita.fazenda.gov.br/aliquotas/downloadarqtipi.htm

Importncia do NCM

Obrigatoriedade de informao do NCM

O Ajuste SINIEF 22/13, publicado em 06/12/2013, estabelece que a partir de 01
de Julho de 2014, para o modelo 55, e a partir de 01 de janeiro de 2015, para o
modelo 65, a identificao das mercadorias na NF-e dever conter o seu
correspondente cdigo estabelecido na Nomenclatura Comum do Mercosul
(NCM) completo, no sendo mais aceita a possibilidade de informar apenas o
captulo (dois dgitos).
Sero implementadas regras de validao para exigir, em um primeiro momento,
o preenchimento de oito dgitos no campo relativo ao cdigo NCM (regra GI05).
Em futuro prximo ser implementada a validao GI05.1, e somente sero
aceitos valores de NCM que existam na tabela correspondente, publicada pelo
Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior - MDIC.
Caso o item da nota se refira a um servio tributado pelo ISS, ou a nota seja de
ajuste, dever ser informado o cdigo 00 neste campo. Em caso de nota
complementar que se refira a um destes dois casos, tambm poder ser
informado o cdigo 00 neste campo.

Nota Fiscal Eletrnica NORMAL

Arquivo NFe

Autorizao

MERCADORIA
DANFE + XML

DANFE

NF-e
Indstria
Distribuidor
Atacadista
Importador
Outros

XML

CFiscal

MERCADORIA
DANFE
Cte + XML

DANFE

CONFERNCIA
Download XML

Nota Fiscal Eletrnica DENEGADA

Arquivo NFe

DENEGADO

DENEGADO
EMITENTE
DESTINATRIO

Fiscal Digital

Livros Fiscais
Registro de Entradas

Registro de Sadas

Registro de Apurao ICMS

Registro de Apurao do IPI
Registro de Inventrio
CIAP - Controle de Crdito de ICMS do Ativo Permanente modelos "C" ou "D (somente a partir de 01/01/2011)

Fiscal Digital

Escriturao Fiscal Digital

Contribuinte

Leiaute

Banco de
Dados
Arquivo
Texto

Representante
Legal

Programa
Java

RFB
Procurao
Eletrnica

SPED

Importar
Digitar
Validar
Assinar
Visualizar
Transmitir

Santa
Catarina

Minas
Gerais

Recepo
Validao

A1 ou A3

.
.
.
.
.
.

SEFAZ

Rio de
Janeiro
. Arquivo Original
. Banco de Dados
. Download

Periodicidade: MENSAL

So
Paulo

(ReceitaNet)

Fiscal Digital Cadastro Contribuinte

Perfil A = Cupom a
cupom/Produto a produto

Perfil B = Cupom e
Produtos aglutinados
Perfil C = Para Simples
Nacional

Tipos de arquivos gerados pelo ECF

TDM

MF
MFD

Layout estabelecido no Ato COTEPE/ICMS 17/04, de 29 de maro de 2004.

Padro que deve ser usado para envio dos arquivos da Portaria CAT-52 SP

Traz a leitura dos dados gravados na memria fiscal.

Traz a leitura dos dados gravados na memria de fita detalhe.

Fiscal Digital com Software avanado

Fiscal Digital com Software avanado

Fiscal Digital com Software avanado

Fiscal Digital Valores da Apurao

AJUSTE SINIEF 11, DE 28 DE SETEMBRO DE 2012

Retificao da EFD-ICMS/IPI - GT 48/Cotepe padroniza procedimento

Com a publicao do Ajuste Sinief 11/2012, que define regras padronizadas em todo o
territrio nacional para a RETIFICAO DA EFD-ICMS/IPI, a partir de agora, o
procedimento deve ser o seguinte:
EFD-ICMS/IPI de ms de referncia janeiro de 2013 em diante, pode ser retificada,
sem autorizao, at o ltimo dia do terceiro ms subsequente ao encerramento
do ms da apurao (Ex.: Janeiro de 2013 pode ser retificado at 30 de abril de 2013);
Cumpridos estes prazos, retificaes somente sero possveis com autorizao, de
acordo com o que determina o referido Ajuste.

O que SPED Fiscal Contribuies

Arquivo Digital, gerado no padro e layout da Receita Federal, a ser utilizado pelas pessoas
jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins,
nos regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de
documentos e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos,
despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade.
Os documentos e operaes, sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/Cofins em relao
a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos
crditos ser efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa
jurdica.
Alem de ser um relatrio acessrio, obrigatrio, tambm apurao, que substituir ou
simplificar a DACON, DIRF e outros que contenham as mesmas informaes.

Link do Manual do Contribuinte

Manual de Escriturao da EFD-Contribuies - PJ do Lucro Presumido - PVA Verso 2.04
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-contribuicoes/download/download.htm

EFD Contribuies - Integrao

A1 ouA3

XML
Nfe
NFS-e
CTe
e/ou
Arq.ECF
Recibos
outros

Arquivo
Gerado

Periodicidade:
MENSAL
Centralizada na
Matriz

EFD
Pis/Cofins

Contador

Regimes

Incidncia Cumulativa

Incidncia No-Cumulativa

Lucro Presumido/Arbitrado

Lucro Real

Alquota de 0,65% para o PIS e 3% para a

COFINS

Alquota de 1,65% para o PIS e 7,6% para a

COFINS

No se pode utilizar crditos

Permitida a utilizao de crditos

Aplica-se s pessoas jurdicas tributadas pelo

Lucro Presumido ou Arbitrado e no se aplica
pessoas jurdicas tributadas pelo Lucro Real,
exceto nos casos previstos em Lei.

Aplica-se s pessoas jurdicas tributadas com

base no Lucro Real, exceto nos casos previstos
em Lei.

CADASTRO
REGIME DE CAIXA

REGIME DE COMPETENCIA

F500

F525
Detalhado

1900

CADASTRO
REGIME DE CAIXA

REGIME DE COMPETENCIA

F550
Consolidado

F500
Consolidado
F525
Detalhado

1900

1900

D
E
T
A
L
H
A
D
O

CADASTRO
REGIME DE CAIXA

REGIME DE COMPETENCIA

F550
Consolidado

F500

BLOCO A
BLOCO C

Consolidado
BLOCO D
F525
BLOCO F

Detalhado

1900

1900

D
E
T
A
L
H
A
D
O

Fiscal Digital

OBRIGATORIEDADE
Escriturao Contbil Digital (ECD)
Segundo a Instruo Normativa RFB n 1420 de 19/12/2013, esto
obrigadas a adotar a ECD em relao aos fatos contbeis ocorridos a
partir de 1 de janeiro de 2014:

As pessoas jurdicas sujeitas tributao do Imposto de Renda com

base no Lucro Real;

As

pessoas jurdicas tributadas com base no Lucro Presumido,

que distribuirem, a ttulo de lucros, sem incidncia do imposto
sobre a renda retido na fonte (IRRF), parcela dos lucros ou
dividendos superior ao valor de base de clculo do imposto,
diminuida de todos os impostos e contribuies a que estiver sujeita;

As pessoas jurdicas Imunes e Isentas.

Para as outras sociedades empresrias a ECD facultativa.

Contbil Digital

Livros Abrangidos
Dirio e Razo
Balancetes Dirios e Balanos

Dirio com Escriturao Resumida

Dirio Auxiliar
Razo Auxiliar

Como regra geral, o livro mensal.

PODENDO CONTER MAIS DE UM MS SE NO ULTRAPASSAR 1 GB.

Empresrio assina a ECD

Requerimento

Requerimento

Empresrio assina o Requerimento

Contador assina a ECD

Transmite a ECD

Contbil Digital Imprimir Recibo

56

Visualizar Demonstrao de Lucros

DRE

Balano Patrimonial

Livro Dirio

Livro Razo

Recebido

O arquivo da escriturao foi enviado pelo SPED Contbil

(PVA) e foi recebido na base de dados do SPED Contbil
(Server).
No foi encaminhado para a Junta Comercial.

Aguardando
Processamento

O resumo do arquivo da escriturao foi gerado e enviado

pelo SPED Contbil (Server) e para a base de dados da
Junta Comercial.
Aguardando processamento da Junta Comercial.

Aguardando
Pagamento

Em Analise

Houve a gerao da guia de recolhimento para o pagamento

da anlise do arquivo da escriturao que precisa ser
autenticado,.
O pagamento no foi realizado ainda.
O resumo do arquivo da escriturao est sendo analisado
pela Junta Comercial para determinar se o arquivo da
escriturao ser autenticado, indeferido ou estar
sob exigncia.
62

Roteiro prtico para substituio do livro digital:

1. Corrija as informaes no arquivo (livro digital): se o arquivo o que foi
assinado, remova a assinatura. A assinatura um conjunto de caracteres
"estranhos" que fica aps o registro 9999.
Basta apagar tudo que fica aps tal registro.
Para fazer isso, edite a escriturao com algum editor de texto
do tipo Bloco de Notas.
2. Valide o livro no PVA do Sped Contbil utilizando a funcionalidade
Arquivo/Escriturao Contbil/Validar Escriturao Contbil.
3. Assine.
4. Gere o requerimento de substituio (a opo est no topo do formulrio) - o
hash do livro a ser substitudo , tambm, o nmero do recibo de entrega. A
informao deve ser preenchida utilizando somente os algarismos e as letras
maisculas de A at F (No h a letra O no hash; sempre o numeral 0). Informe
tambm o DV.

5. Assine o requerimento.
6. Transmita.

DOU de 20.12.2013

Dispe sobre a Escriturao Contbil Fiscal (ECF).

O SECRETRIO DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL, no uso das atribuies que lhe

conferem os incisos III e XXVI do art. 280 do Regimento Interno da Secretaria da
Receita Federal do Brasil, aprovado pela Portaria MF n 203, de 14 de maio de 2012,
e tendo em vista o disposto na Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976, nos 2
e 3 do art. 8 do Decreto-Lei n 1.598, de 26 de dezembro de 1977, e nos arts. 15 a
17 e 24 da Lei n 11.941, de 27 de maio de 2009, resolve:

Legislao

Art. 1 A partir do ano-calendrio de 2014, todas as pessoas jurdicas,

inclusive as equiparadas, devero apresentar a Escriturao Contbil Fiscal
(ECF) de forma centralizada pela matriz.
1 No caso de pessoas jurdicas que foram scias ostensivas de
Sociedades em Conta de Participao (SCP), a ECF dever ser transmitida
separadamente, para cada SCP, alm da transmisso da ECF da scia
ostensiva.
2 A obrigatoriedade a que se refere este artigo no se aplica:
I - s pessoas jurdicas optantes pelo Regime Especial Unificado de
Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e
Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006;
II - aos rgos pblicos, s autarquias e s fundaes pblicas; e
III - s pessoas jurdicas inativas de que trata a Instruo Normativa RFB n
1.306, de 27 de dezembro de 2012

Utilizar para a ECF as informaes da ECD das pessoas jurdicas obrigadas a

entregar essa escriturao para apurao e clculo do imposto de renda e da
contribuio social sobre o lucro lquido.
As pessoas Jurdicas que apresentarem a ECF ficam dispensadas, em relao aos
fatos ocorridos a partir de 1 de Janeiro de 2014, da escriturao do livro de
apurao do Lucro Real (Lalur) e da entrega da Declarao de informaes
Economico Fiscais da pessoa Juridica (DIPJ)
Portanto, haver uma reduo das obrigaes acessrias, em virtude do
aproveitamento dos dados informados na ECD e da otimizao da DIPJ.

Bloco

Nome do Bloco

Descrio do Bloco

Abertura e Identificao

Abre o arquivo, identifica a entidade e referencia o perodo da ECF.

Informaes Recuperadas das ECD (bloco

Recuperado pelo sistema no importado)

Recupera, das ECD do perodo da escriturao da ECF, as informaes do plano de contas e

os saldos mensais.

Informaes Recuperadas da ECF Anterior e

Clculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD
(Bloco recuperado pelo sistema no
importado)

Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte
B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos contbeis de acordo com o perodo de apurao
do tributo.

Plano de Contas e Mapeamento

Apresenta o mapeamento do plano de contas contbil para o plano de contas referencial.

Saldos das Contas Contbeis e Referenciais

Apresenta os saldos das contas contbeis patrimoniais e de resultado por perodo de

apurao e o seu mapeamento para as contas referenciais.

Lucro Lquido

Apresenta o balano patrimonial, a demonstrao do resultado do exerccio, os ajustes do

RTT, caso existam, e apura o lucro lquido.

e-LALUR e e-LACS

Apresenta os livros eletrnicos de escriturao e apurao do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (eLACS) da Pessoa Jurdica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B.

Imposto de Renda e Contribuio Social (Lucro

Real)

Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores
trimestrais).

Lucro Presumido

Apresenta o balano patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido.

Lucro Arbitrado

Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.

Imunes ou Isentas

Apresenta o balano patrimonial das entidades imunes ou isentas. Apura, quando for o
caso, o IRPJ e a CSLL com base no lucro real.

Informaes Econmicas

Apresenta informaes econmicas da entidade.

Informaes Gerais

Apresenta informaes gerais da entidade.

Encerramento do Arquivo Digital

Encerra o arquivo digital.

Oferecer nova alternativa para os

documentos fiscais que registram
operaes em que o destinatrio
seja consumidor final.
Alternativa totalmente eletrnica para
o controle e fiscalizao do varejo.

A NFC-e foi lanada nacionalmente em novembro de 2013

Vantagens
Cenrio
atual
Com a NFCe
OBRIGAES ACESSRIAS

Impressoras
No Fiscais

Leitura e
Reduo

Papel comum
no certificado
Mapa Resumo

Lacre ECF

Uso tecnologia mobilidade

INTERVENO TCNICA

Expanso fcil de pontos de venda

AUTORIZAO PRVIA

RR

SEFAZ

AP

AM

PA

MA

CE

PB
PE
AL
SE

PI
No aderiram, ainda

AC

TO

RO
MT

Com Obrigatoriedade

Com SAT - CFE

BA
DF

SEFAZ

No definido
4 sistemas distintos de autorizao operando

GO
MG
MS

S@T

SP
Adoo da NFC-e de acordo com cronogramas
e critrios a serem estabelecidos pelas
Unidades Federadas participantes do projeto.

PR

S@T

SC
SEFAZ

RS

SEFAZ
VIRTUAL

RJ

RN

ES

Envio dos dados

de venda atravs
do arquivo XML

Impresso do
extrato S@T CF-e

Retorno do CF-e
Autenticado pelo S@T

Comprovantes da NFCe

Verso 2.00 Nfe - EVENTOS

* Registros de sada;
* Registro de passagem;
* Confirmao de Internalizao na Suframa;
* Sada para exportao;
* Confirmao de recebimento;
- 2013
* Desconhecimento da operao; - Manifestao do Destinatrio
* Devoluo de mercadoria;
* Restituio ICMS sobre Combustveis;
* Ocorrncia em Fiscalizao de Trnsito;
* Cancelamento pelo Fisco;
* Reverso do cancelamento;
* Visto da NF-e;
* Carta de Correo;
* Carta de Correo pelo Fisco;
* NF-e referenciada pelo Fisco;
* Registro de Veculos;
* Roubo de Carga;
* Rastreamento RFID;
* Outros.

Manifestao do Destinatrio

AJUSTE SINIEF 5, DE 30 DE MARO DE 2012

Em
funcionamento
2013

Projeto Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais

Introduo
Este Manual tem por objetivo a definio das
especificaes e critrios tcnicos necessrios para a
integrao entre os Portais das Secretarias de Fazendas
das Unidades Federadas, Receita Federal do Brasil RFB, Superintendncia da Zona Franca de Manaus
SUFRAMA, e os sistemas das empresas emissoras do
Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais MDF-e.

Modelo 58
Informaes no MDFe:

Do Veculo
Condutor
Previso do Itinerrio
Valor
Peso da carga
Documentos fiscais
Assinatura Digital
Para acompanhar o transporte das mercadorias dever ser impresso, em papel, um
documento auxiliar do MDF-e de acordo com leiaute definido neste manual, o Documento
Auxiliar de MDF-e DAMDFE

https://mdfe-portal.sefaz.rs.gov.br/

Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais

Contribuinte emitente do CT-e de que trata o Ajuste SINIEF 09/07, no
transporte interestadual de carga fracionada, a partir das seguintes datas:
2 de janeiro de 2014, para os contribuintes que prestam servio no modal rodovirio
relacionados no Anexo nico ao Ajuste SINIEF 09/07 e para os contribuintes que prestam
servio no modal areo;

2 de janeiro de 2014, para os contribuintes que prestam servio no modal ferrovirio;

1 de julho de 2014, para os contribuintes que prestam servio no modal rodovirio,
no optantes pelo regime do Simples Nacional e para os contribuintes que prestam servio
no modal Aquavirio;

1 de outubro de 2014, para os contribuintes que prestam servio no modal rodovirio

optantes pelo regime do Simples Nacional;

Contribuinte emitente de NF-e de que trata o Ajuste SINIEF 07/05, no transporte

interestadual de bens ou mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado
em veculos prprios ou arrendados
3 de fevereiro de 2014, para os contribuintes no optantes pelo regime do Simples Nacional
1 de outubro de 2014, para os contribuintes optantes pelo regime do Simples Nacional

Previsto para 2014

Obrigatoriedade
Cada UF fixar os prazos a partir
de 01/2014

Cenrio atual

PPP
Perfil Profissiogrfico
Previdencirio

Inteligncia
Fiscal

Gesto do eSocial

Inteligncia
Fiscal

Eventos do eSocial
Estruturas dos Arquivos

FLUXO DA INFORMAO

Identificao do Trabalhador
CPF + PIS/NIT + Data do Nascimento

Identificadores na eSocial

Identificao do
Empregador Domstico

Identificadores na eSocial

Identificadores na eSocial

Identificadores na eSocial

Gesto do eSocial 1 Etapa

Carga Inicial
Cadastro da Empresa

Inicial
IntelignciaCarga
Empresa
Fiscal

Informaes de Empregador
Evento onde so fornecidas pelo empregador as informaes cadastrais, alquotas, e demais
dados necessrios ao preenchimento e validao dos demais eventos da
e-Social, inclusive para apurao das contribuies.
As informaes prestadas neste evento podem ser alteradas no decorrer do tempo, hiptese
em que deve ser enviado o evento especfico de alterao com as novas informaes.

Nome do contato na empresa

Preencher com o CPF do contato
Informar o nmero do telefone, com DDD.
Telefone celular
Nmero do Fax, com DDD
Endereo eletrnico
Informaes da empresa de Software
CNPJ da Software House
nome do contribuinte ou a razo social
Nome do contato na empresa
Informar o nmero do telefone, com DDD.
Preencher com o cdigo do Municpio (IBGE)
Preencher com a sigla da UF
Endereo eletrnico

Gesto do eSocial 1 Etapa

Carga Inicial
Cadastro da Empresa
Cadastro dos funcionrios Ativos

Inteligncia
Fiscal

Carga Inicial
Empregados
Ativos

Para cada Funcionrio ativo

Evento Cadastramento Inicial do Vnculo
Informaes do evento
Informaes de Identificao do Evento
Informaes de identificao do empregador
Grupo de Informaes do Trabalhador

Preencher com o nmero de inscrio do

segurado, o qual pode ser o PIS, PASEP ou
NIT.
Validao: Se informado, deve ser um NIS
vlido e pertencente ao trabalhador.

Para cada Funcionrio ativo

Evento Cadastramento Inicial do Vnculo
Informaes do evento
Informaes de Identificao do Evento
Informaes de identificao do empregador
Grupo de Informaes do Trabalhador
Grupo de informaes do nascimento do trabalhador
Informaes dos documentos pessoais do trabalhador
Carteira de Trabalho e Previdncia Social
Data de chegada do trabalhador ao
Brasil, em caso de estrangeiro
Registro de Identificao
Data de naturalizao brasileira em
Informaes do Registro Geral (RG)
caso de estrangeiro naturalizado
Informaes do Registro Nacional de Estrangeiro
Condio de casado com brasileiro(s)
Informaes do nmero de registro em rgo de Classe (OC) em caso de trabalhador estrangeiro,
conforme tabela abaixo:
Informaes da Carteira Nacional de Habilitao (CNH)
S - Sim;
N - No.
Endereo do Trabalhador
Se o trabalhador estrangeiro tem filhos
Endereo no Brasil
com brasileiro, conforme tabela
Indicar se a residncia pertence ao trabalhador
Endereo no Exterior
abaixo:
Indicar se foi adquirido o imvel prprio foi
S - Sim;
Informaes da Casa Prpria
adquirido
com
recurso
do FGTS.
Preencher
com
o cdigo
do municpio,
N - No.
Informaes do Trabalhador Estrangeiro
conforme tabela do IBGE
Informaes Bancrias do Trabalhador

Para cada Funcionrio ativo

Informaes dos dependentes
Tipo de dependente conforme tabela abaixo:
01 - Cnjuge ou companheiro(a) com o(a) qual tenha filho ou viva h mais de 5 (cinco) anos.
02 - Filho(a) ou enteado(a) at 21 (vinte e um) anos.
03 - Filho(a) ou enteado(a) universitrio(a) ou cursando escola tcnica de 2 grau, at 24 (vinte e quatro) anos.
04 - Filho(a) ou enteado(a) em qualquer idade, quando incapacitado fsica e/ou mentalmente para o trabalho.
05 - Irmo(), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qual detenha a guarda judicial, at 21 (vinte e um)
anos.
06 - Irmo(), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, com idade at 24 anos, se ainda estiver cursando
estabelecimento de nvel superior ou escola tcnica de 2 grau, desde que tenha detido sua guarda judicial at os 21
anos.
07 - Irmo(), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qual detenha a guarda judicial, em qualquer idade,
quando incapacitado fsica e/ou mentalmente para o trabalho.
08 - Pais, avs e bisavs.
09 - Menor pobre, at 21 (vinte e um) anos, que crie e eduque e do qual detenha a guarda judicial.
10 - A pessoa absolutamente incapaz, da qual seja tutor ou curador.
Nome do Dependente
Preencher com a data de nascimento
Nmero de Inscrio no CPF
Validao: Deve ser um nmero de CPF vlido. O nmero obrigatrio se for maior de dezoito anos.
Informar se dependente para fins de deduo do IRRF.
Informar se dependente para fins de recebimento do benefcio de salrio-famlia.

Para cada Funcionrio ativo

Informaes dos dependentes
Informaes do Vnculo
Informaes do Contrato de Trabalho
Informaes da remunerao e periodicidade de pagamento
Durao do Contrato de Trabalho
Informaes do local de trabalho
Informaes da jornada de trabalho
Informaes da Jornada Regular
Informaes de Jornada em turnos fixos
Informaes da jornada em turnos flexveis
Informaes da Jornada especial
Filiao Sindical do Trabalhador
Dados do Alvar Judicial
Informaes do Fundo de Garantia por Tempo de Servio
Grupo de informaes da sucesso de vnculo trabalhista
Informaes do atestado de sade ocupacional
Mdico responsvel
CRM
Exames realizados
Telefone

Gesto do eSocial 2 Etapa

Tabelas
Tabela de Rubricas
Tabela de Lotaes/Departamentos
Tabela de Cargos
Tabela de Funes
Tabela de Horrios/Turnos de Trabalho
Tabela de Estabelecimentos/Obras
Tabela de Processos Administrativos/Judiciais
Tabela de Operadores Porturios

Tabelas

Inteligncia
Fiscal

BD

Tabela de Rubricas

Tabela 3 Natureza das rubricas da folha de pagamento

Cdigo
Nome dade
Rubrica
Descrio
da Rubrica
Informaes
identificao da rubrica e validade
das
informaes que esto sendo includas
1000
Salrioo cdigo atribudo pela empresa e que
Corresponde
ao a
salrio
bsico
contratual
do empregado
(CLT)
Informar
identifica
rubrica
em
sua folha
de pagamento.
1001
Vencimento,
subsidio de incio da validade
a remunerao
mensal do
servidor pblico
(civil ou militar)
Preencher
comsoldo,
o ms/ano
das informaes
prestadas
no evento,
no formato
1002 MMAAAA
Descanso semanal remunerado DSR
Valor correspondente a um dia de trabalho do empregado, incidente sobre
as verbas de natureza varivel, tais como: horas extras, adicional noturno,
comisso,
etc...
Detalhamento das informaes da rubrica queproduo,
est sendo
includa
1003
Horas a
extraordinrias
Valor correspondente
hora de trabalho
empregado acrescido de
informar
descrio (nome) da rubrica no sistema
de folha de apagamento
dado
empresa.
que 50%,
emda
acordo
ou conveno
Informar o cdigo de classificao da rubrica percentual,
de acordonunca
commenor
a Tabela
3 -estipulado
Natureza
Rubrica.
coletiva. Sobre essa verba a que se adicionar o DSR.
1004
Adiantamento salarial
Valor pago ao empregado a ttulo de adiantamento do salrio a que fizer jus
no ms e que venha a ser compensado no prprio ms.
1005
Direito de arena
Valores pagos ao atleta a ttulo direito de arena decorrente do espetculo.
1006
Etapas (martimos)
Remunerao paga ao martimo.
1007
Luvas, direitos de arena e outros similares
Valores pagos ao atleta a ttulo de prmios, luvas, direito de arena, etc...
1008
Outras verbas salariais
Outras parcelas salariais no enquadradas nos demais tipos.
1009
Salrio famlia - no que exceder do valor legal
Corresponde ao valor excedente, pago ao trabalhador, ao valor do salrio
obrigatrio
famlia fixado pela previdncia social.
1010
Salrio in natura - pagos em bens ou servios
Qualquer benefcio ao trabalhador (moradia, alimentao, transporte, etc...)
1011

Sobreaviso

1012

Reembolso de vale transporte

1013

Reembolso do vale alimentao

1014

Bolsa de estudo - estagirio

Valor correspondente a um percentual da hora normal de trabalho do

empregado, estipulado em acordo ou conveno coletiva. Sobre essa verba
a que se adicionar o DSR.
Valor descontado do trabalhador em virtude concesso a maior do
beneficio.
Valor descontado do trabalhador em virtude concesso a maior do
beneficio.
Valor pago ao trabalhador estudante em atividades prticas de
complementao do currculo escolar. Lei n 11.788 de 25/09/2008.

Eventos no peridicos

BD

Aviso
CAT
Prvio
Admisso

Inteligncia
Fiscal

Evento Admisso
Este evento se destina a registrar a admisso do trabalhador na empresa.
Trata-se do primeiro evento relativo a um determinado "vnculo".
Pode ocorrer tambm quando o trabalhador transferido de uma empresa do mesmo grupo
econmico ou em decorrncia de uma sucesso, fuso ou incorporao.
Um mesmo trabalhador pode ter mais de um vnculo com o mesmo empregador, inclusive
vnculos concomitantes.
Neste caso, para cada vnculo dever haver o envio de um evento de admisso
correspondente, com atribuio, pela empresa, de diferentes MATRICULAS para identificao
de cada vnculo.
O evento admisso deve ser transmitido em perodo anterior ao incio da atividade do
trabalhador.
O arquivo somente poder ser enviado em data igual ou posterior a data base definida para
incio da e-Social.

Folha de
Pagamentos

Quando entregar ???

Exemplo:

Referente ao ms de Janeiro
Entregar at dia 7 de Fevereiro

Eventos do eSocial
para Folha de Pagamento

Abertura - matriz
Remunerao do Trabalhador
Pagamentos Diversos
Servios Tomados mediante Cesso de Mo de Obra
Servios Prestados mediante Cesso de Mo de Obra
Servios Tomados de Cooperativa de Trabalho
Serv. Prestados pela Cooperativa de Trabalho
Aquisio de Produo
Comercializao da Produo
Recursos Recebidos ou Repassados p/ Assoc. Desportiva que mantenha Equipe
Futebol Profiss.
Informaes Complementares - Desonerao
Receita de Atividades Concomitantes
Bases, Reteno, Dedues e Contribuies
Espetculo Desportivo
Fechamento - matriz

de

Folha de pagamentos

BD

Inteligncia
Fiscal

Folha
Folha
Folha
Folha
Folha
Folha
Folha
Folha
Folha
Fim

1. Divulgao dos manuais e Webservices:

Previsto at final de Agosto/2014

2. Ambiente para testes de envios de arquivos:

6 meses aps a publicao do manual (Fevereiro/2015)

3. Obrigatoriedade da eSocial para todos:

Previsto para at Agosto/2015

120 dias aps a publicao da regulamentao da EC 72/2013

Obrigatoriedade de postar a informao via e-Social
Mdulo empregador domstico

Site da RFB para empregador domstico

http://www.esocial.gov.br/

ECD
Depto.
Pessoal

e-Social

Faturamentos
Na Empresa

Depto.
Contabilidade

EFD

Inteligncia
FISCAL

Depto.
Fiscal

Icms/Ipi
Contribuies

EFD IRPJ
Depto.
Fiscal

Guardar os
ARQUIVOS
Digitais

Antes de comprar software

1- O fornecedor tem tradio no mercado de software?

Sua atuao local ou nacional?

2- Que tipo de software a empresa candidata est acostumada a desenvolver?
Software para gesto empresarial ou outro tipo?
3- H experincia em questes fiscais e tributrias?
Em quais regies do pas?
4- O fornecedor mantm parceria com outras empresas?
5- A robustez financeira da empresa fornecedora suporta demandas ?
E crises internacionais?
6- A sua empresa planeja crescer?
O fornecedor pode acompanhar seu crescimento?
7- Voc confia no fornecedor?
Em caso de problemas, voc tem a quem recorrer?
8- Quanto tempo voc pretende permanecer com o software?
9- Como ser o retorno sobre o investimento?

Como voc poder ofertar novos servios aos clientes?

10- Qual ser o prazo total de implantao das mudanas?

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INFORMAES
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Informaes sobre e-Social
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