Manual de orientao para lanamentos de notas fiscais no sistema UAU

Objetivando facilitar a execuo dos trabalhos realizados pelos usurios envolvidos no lanamento de notas fiscais no sistema UAU, elaboramos um manual esclarecedor de dvidas, que dever ser consultado sempre que necessrio.
1. Chegada do material solicitado na obra; 2. Almoxarife efetua a conferncia da mercadoria comparando nota fiscal e ordem de compra confeccionada pelo Departamento de Compras;

3. Almoxarife efetua acompanhamento de entrega no Mdulo Suprimentos do sistema UAU. Nesse momento insere-se o documento fiscal, obedecendo aos dados da nota fiscal emitida pelo fornecedor: No lanamento de

notas fiscais de materiais, temos :

1 Dados do fornecedor
No tipo de NF, deve-se colocar Na Espcie, colocamos

Estadual.;

NF ; 1, pois a legislao no permite esta srie;

Na Srie, devemos observar a que consta na nota, exceto quando a srie vier como 0 (zero), colocaremos srie

No remetente deveremos abrir a tela de consulta e procurar pelo CNPJ, pois o mesmo fornecedor pode possuir outras filiais e cada uma delas tem seu CNPJ prprio. Marcar o campo de Nota Fiscal Eletronica somente quando se tratar de nota fiscal eletrnica mesmo. O prximo campo a ser preenchido o do CFOP (Cdigo Fiscal de Operao). Neste campo so definidos os destinos do material comprado :

COMPRA DE MATERIAIS DE USO E CONSUMO NAS OBRAS.

Na aquisio de material para uso e consumo nas obras de fornecedores localizados em Minas Gerais, utilizaremos o CFOP 1407 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 5403 ou 5405; Na aquisio de material para uso e consumo nas obras de fornecedores localizados em Minas Gerais, utilizaremos o CFOP 1556 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 5101 ou 5102; Para as compras efetuadas fora do estado usaremos o CFOP 2403 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 6403; Para as compras efetuadas fora do estado usaremos o CFOP 2556 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 6101 , 6102 e 6108, 6107.

COMPRAS DE MVEIS CONSIDERVEL.

FERRAMENTAS

DE

VALOR

Nas compras de mveis (por exemplo, cadeiras) e ferramentas adquiridas dentro do estado, usaremos o CFOP 1551 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 5101, 5102, 5403 ou 5405; Nas compras de mveis (por exemplo, cadeiras) e ferramentas adquiridas fora do estado, usaremos o CFOP 2551 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 6101, 6102, 6108, 6403 ou 6405.

Observar sempre a data da emisso da nota fiscal para colocar no campo Emisso/Sada, e colocar a data da chegada do material na obra. O Sistema j traz estas datas, mas temos que fazer as alteraes. No modelo de nota fiscal colocar 1.

COMPRA DE FRETES.
No lanamento temos : de

conhecimento de transporte, Estadual.;

No tipo de NF, deve-se colocar Na Espcie, colocamos

CT;

Na Srie, devemos observar a que consta na nota, sendo que para conhecimento de transporte a srie ser sempre representada por uma letra; No remetente deveremos abrir a tela de consulta e procurar pelo CNPJ, pois o mesmo fornecedor pode possuir outras filiais e cada uma delas tem seu CNPJ prprio. O prximo campo a ser preenchido o do CFOP (Cdigo Fiscal de Operao).

Nos servios utilizaremos Nos servios utilizaremos No modelo de

de transporte cujo emitente seja de Minas Gerais, o CFOP 1353. de transporte cujo emitente seja de outros estados, o CFOP 2353. nota fiscal colocar 4

2 Itens da nota
Preencher todos os campos de acordo com os tens das notas fiscais. Lembrar que estes campos devem ser preenchidos exatamente como esto nas notas e caso haja alguma divergencia no que diz respeito quantidades e preos, devemos comunicar ao fornecedor e solicitar ao departamento fiscal que faa uma nota de devoluo do material que estiver divergente. Colocar 100% no campo de ICMS . REDUO DE % IPI e REDUO %

Colocar NO nos campos CREDITAR IPI e INCIDE ICMS NO IPI.

3 - Totais Da Nota
Neste campo devemos colocar, quando houver, os valores de frete, despesas acessrias e descontos.

4 Dados Adicionais
Clicar no campo OBSERVAES e escrever o nome da obra a que se destina o material.

4. Aps inserir todos os dados, gravar o documento fiscal; 5. Em seguida, bate-se o carimbo da obra na 1 via da nota fiscal e anota o nmero do processo o qual aquela nota fiscal foi vinculada; 6. O acompanhamento de entrega e lanamento do documento fiscal devem ser feitos no mesmo dia que a mercadoria foi entregue; 7. Aps esse procedimento no sistema, todas as 1 vias devem ser enviadas para o Setor Fiscal (protocoladas), aos cuidados de Silvia Gonalves, no prazo mximo 24 horas do recebimento dos materiais, no importando a data do vencimento.

No lanamento de

notas fiscais de servio, temos :

1 Dados do fornecedor
No tipo de NF, deve-se colocar

Municipal;
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Na Espcie, colocamos

NF ;

Na Srie, devemos observar a que consta na nota; No remetente deveremos abrir a tela de consulta e procurar pelo CNPJ, pois o mesmo fornecedor pode possuir outras filiais e cada uma delas tem seu CNPJ prprio. Marcar o campo de Nota Fiscal Eletronica somente quando se tratar de nota fiscal eletrnica mesmo. O prximo campo a ser preenchido o do CFOP (Cdigo Fiscal de Operao).

Utilizar o CFOP 1949 quando o prestador estiver localizado dentro de Minas Gerais e 2949 quando o prestador estiver fora do estado de Minas Gerais.

Para os casos de servios prestados com emprego de material destacado na nota fiscal, o tipo de nota fiscal dever ser MISTA.

No modelo de nota fiscal colocar 1. Inserir o desconto vinculado para os impostos destacados no documento fiscal.

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2 Dados do servio Buscar o item e conferir as quantidades e valores.

3 Totais da nota

Informar a base de clculo e a alquota do : ISSQN Informar a base de clculo e a alquota contida na nota fiscal I.R. - Informar a base de clculo e a alquota de 1,5% PIS Informar a base de clculo e a alquota de 0,65% COFINS - Informar a base de clculo e a alquota de 3% CONTRIBUIO SOCIAL - Informar a base de clculo e a alquota de 1% INSS - Informar a base de clculo e a alquota de 11%

4 Dados Adicionais
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Informar o nome da obra no campo OBSERVAO.

1. Aps inserir todos os dados, gravar o documento fiscal; 2. Em seguida, bate-se o carimbo da obra na 1 via da nota fiscal e anota o nmero do processo o qual aquela nota fiscal foi vinculada; 3. O lanamento do documento fiscal deve ser feito no mesmo dia do recebimento da nota fiscal de servio; 4. Aps esse procedimento no sistema, todas as 1 vias devem ser enviadas para o Setor Fiscal (protocoladas), aos cuidados de Silvia Gonalves, no prazo mximo 24 horas do recebimento da nota fiscal, no importando a data do vencimento; 5. Todas as notas fiscais de servio devem ser emitidas at o dia 25 de cada ms e feito o procedimento acima at o dia 26. O fornecedor que no emitir a nota at o dia estipulado dever faz-lo no ms seguinte; 6. O imposto municipal (ISSQN) vence no dia 5 do ms posterior emisso da nota e para que as guias sejam entregues ao Departamento Financeiro em tempo hbil imprescindvel que todas as notas de servio estejam no Setor Fiscal no 1 dia til de cada ms.

EMISSO DE RPA
Com o objetivo de dirimir dvidas sobre o correto preenchimento do RPA, abaixo descrevemos os principais pontos que devero ser observados no 12

momento do preenchimento do recibo. O Recibo de Pagamento a Autnomo RPA deve ser preenchido de forma clara e sem rasuras e nele deve conter: 1 A Razo Social e CNPJ da empresa tomadora dos servios; 2 - A descrio dos servios prestados; 3 O valor lquido pago descrito de forma numrica e por extenso;

DO LADO DIREITO :
4 O valor bruto dos servios prestados; 5 Descontar 5.1 5.2 - o valor do Imposto de renda retido na fonte, se for o caso; - o valor do INSS, se devido;

6 O Valor lquido. 7 O nome completo do prestador.

DO LADO ESQUERDO :
8 O nmero de inscrio do prestador no INSS; 9 O nmero do CPF; 10 O nmero do RG ou Carteira de Identidade; 11 A localidade e a data do pagamento

No caso de Transportador Autnomo, devero ser feitos os seguintes descontos: 1- INSS: 11% sobre 20% do valor bruto dos servios: Exemplo : Valor dos servios: R$ 2.500,00 Base de Clculo: R$ 2.500,00 X 20% = R$ 500,00; INSS = R$ 500,00 x 11% = R$ 55,00 13

Lembrando que o valor mximo que poder ser retido de R$ 381,41. Se o prestador apresentar comprovante de pagamento de prestao de servio com desconto do INSS, em outras empresas, no devemos efetuar o desconto. Porm se a soma dos descontos no atingir 11% do salrio de contribuio, dever ser feito o desconto. 2. SEST: 1,5% sobre 20% do valor bruto dos servios: O motorista est sujeito ao pagamento da Contribuio de 1,5% para o Servio Social dos Transportes (SEST), sendo que este percentual incide sobre o valor bruto do servio, permitindo-se apenas a deduo de 80% para a apurao da base de clculo. Exemplo: Base de Clculo: R$ 2.500,00 X 20% = R$ 500,00; INSS = R$ 500,00 x 1,5% = R$ 7,50

3 - SENAT: 1,0% sobre 20% do valor bruto dos servios: O motorista tambm est sujeito ao pagamento da Contribuio de 1,0% para o Servio Nacional de Aprendizagem do Transporte (SENAT), e este percentual incide sobre o valor bruto do servio, sendo permitida apenas a deduo de 80% para a apurao da base de clculo. Exemplo: Base de Clculo: R$ 2.500,00 X 20% = R$ 500,00; INSS = R$ 500,00 x 1,0% = R$ 5,00 4. IRRF: O imposto ser descontado do prestador de servios obedecendo a seguinte regra: Base de Clculo (R$) Alquota (%) Parcela a Deduzir do Imposto

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(R$) At 1.499,15 De 1.499,16 2.246,75 De 2.246,76 2.995,70 De 2.995,71 3.743,19 Acima de 3.743,19 at 7,5 112,43

at 15

280,94

at 22,5

505,62

27,5

692,78

A base de clculo sujeita a incidncia do Imposto de Renda na Fonte ser determinada mediante a deduo das seguintes parcelas, desde que comprovadas: a quantia de R$ 150,69 (cento e cinquenta reais e sessenta e nove centavos) por dependente; Valor descontado a ttulo de INSS.

Imposto de Renda Retido na Fonte: Base de Clculo: Valor dos servios: R$ 2.500,00 (-) Dependentes:...R$ (-) INSS................. R$ 55,00 Base de Clculo..... R$ 2.445,00 O valor de R$ 2.445,00 est acima da faixa de iseno, portanto aplica-se a alquota de 15% e aps utiliza-se para deduo a parcela de R$ 280,94; IRRF = R$ 2.445,00 X 15%...............R$ 366,75 (-)Parcela a deduzir conf. Tabela.... R$ 280,94 IRRF ............................................. R$ 85,81 ode-se abater na base de clculo o valor de R$ 150,69 por dependente, devidamente comprovado por intermdio de certido de casamento, no caso de cnjuge, e de certido de nascimento, para filhos menores. RESUMINDO: Valor do Servio .... R$ 2.500,00 (-) INSS.................. R$ (-) IRRF...................R$ 55,00 85,81 15

(-) SEST...................R$ (-) SENAT................R$

7,50 5,00

Valor Lquido..........R$ 2.346,69

No caso de Trabalhador Autnomo, seguintes descontos: 1. INSS: 11% sobre o valor bruto dos servios: Exemplo Valor dos servios: R$ 2.500,00 DESCONTOS:

no RPA devero figurar os

INSS: Base de Clculo: R$ 2.500,00; INSS = 11% X R$ 2.500,00 INSS = R$ 275,00 O limite mximo de reteno de R$ 381,41. 2. ISS: Dever ser aplicada conforme a tabela especfica de incidncia destinada a cada tipo de servio. Quando o prestador for inscrito na Prefeitura Municipal de Belo Horizonte e apresentar o comprovante de recolhimento atualizado NO H reteno, caso contrrio haver reteno conforme tabela especfica da Prefeitura para o servio prestado. S para exemplificar, vamos considerar para o nosso caso a alquota de 3% sobre o total do servio, calculado da seguinte forma: Base de Clculo: R$ 2.500,00 ISS = 3% X R$ 2.500,00 ISS = R$ 75,00 3.IRRF: O imposto dever ser descontado do prestador de servios obedecendo a tabela seguinte : Base de Clculo (R$) Alquota (%) Parcela a Deduzir do Imposto (R$) 16

At 1.499,15

De 1.499,16 2.246,75 De 2.246,76 2.995,70 De 2.995,71 3.743,19 Acima de 3.743,19

at 7,5

112,43

at 15

280,94

at 22,5

505,62

27,5

692,78

A base de clculo sujeita a incidncia do Imposto de Renda na Fonte ser determinada mediante a deduo das seguintes parcelas, desde que comprovadas: A quantia de R$ 150,69 (cento e cinquenta reais e sessenta e nove centavos) por dependente; Valor descontado a ttulo de INSS.

Imposto de Renda Retido na Fonte: Base de Clculo: Valor dos servios: R$ 2.500,00 (-) Dependentes:...R$ (-) INSS..................R$ 275,00 Base de Clculo......R$ 2.225,00 O valor est entre R$ 1.499,16 e R$ 2.246,75. Portanto aplica-se a alquota de 7,5% e aps utiliza-se para deduo a parcela de R$ 112,43; IRRF = R$ 2.225,00 X 7,5%...............R$ 166,87 (-)Parcela a deduzir conf. Tabela.... R$ 112,43 IRRF ............................................. R$ 54,44 Pode-se abater na base de clculo o valor de R$ 150,69 por dependente, devidamente comprovado por intermdio de certido de casamento, no caso de cnjuge, e de certido de nascimento, para filhos menores. RESUMINDO: Valor do Servio .... R$ 2.500,00 (-) INSS.................. R$ (-) IRRF...................R$ (-) ISS......................R$ 275,00 54,44 75,00

Valor Lquido...........R$ 2.095,56

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O Departamento de Contabilidade encontra-se disposio para quaisquer esclarecimentos que se fizerem necessrios.

Elaborada por: Slvia Gonalves Analista Fiscal 31-3339-5844 silvia.goncalves@habitare.com.b r

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