FMU - Curso de Cincias Contbeis

Contabilidade de Custos I
Prof. Mrcio Cludio Contini
Empresa Comercial Classica

ATIVOS

OUTUBRO 2009

PASSIVO + PATRIMNIO LQUIDO

ATIVOS CIRCULANTES

OUTUBRO 2009

PASSIVOS CIRCULANTES

Disponvel
Caixa
Bancos

R$
R$
R$

136.200,00
75.000,00
61.200,00

Clientes
Duplicatas a receber

R$

Estoques
Estoque de Mercadorias

R$
R$

28.700,00
28.700,00

Impostos a Recuperar
ICMS

R$
R$

12.600,00
12.600,00

Despesas Antecipadas
Seguros

R$
R$

4.629,04
4.629,04

Fornecedores a Pagar
Fornecedores

R$
R$

64.976,00
64.976,00

Impostos a recolher
ICMS
IRPJ e CSSL

R$
R$
R$

13.931,22
13.500,00
431,22

Folha de Pagamento
Salrios a Pagar
Encargos Sociais a Recolher

R$
R$
R$

16.974,00
12.300,00
4.674,00

TOTAL PASSIVO CIRCULANTE .............

R$

95.881,22

Capital Social
Capital Social
Capital Social Integralizar

R$
R$
R$

310.000,00
310.000,00
-

Reservas de Lucros
Lucro do Perodo

R$
R$

1.006,18
1.006,18

PATRIMNIO LQUIDO

TOTAL CIRCULANTE ..............................

R$

182.129,04

ATIVOS NO CIRCULANTES
Imobilizado
Imveis
instalaes
Depreciao Acumulada

R$
R$
R$
R$

224.758,36
160.000,00
66.000,00
(1.241,64)

TOTAL NO CIRCULANTE ......................

R$

224.758,36

TOTAL PATRIMNIO LQUIDO ...............

R$

311.006,18

TOTAL DO ATIVO

R$

406.887,40

TOTAL DO PASSIVO + PL

R$

406.887,40

DEMONSTRAO DE RESULTADO

OUTUBRO 2009

RECEITA BRUTA DAS VENDAS

Venda de Mercadorias

R$

75.000,00
75.000,00

IMPOSTOS S/ VENDAS
ICMS s/ Vendas

R$

(13.500,00)
(13.500,00)

VENDAS LQUIDAS

R$

61.500,00

100%

CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS

Custo das Mercadorias Vendidas

R$

(28.700,00)
(28.700,00)

47%

LUCRO BRUTO

R$

32.800,00

53%

DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Salrios
Encargos Sociais
Convnio Mdico
Transporte de Empregados
Energia
Telefone
Seguros
Depreciao

R$

(24.362,60)
(12.300,00)
(4.674,00)
(1.230,00)
(1.476,00)
(2.600,00)
(670,00)
(170,96)
(1.241,64)

40%

DESPESAS COMERCIAIS
Publicidade

R$

(7.000,00)
(7.000,00)

11%

LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA

R$

1.437,40

2%

Imposto de Renda e CSSL

LUCRO / PREJUZO DO EXERCCIO

(431,22)
R$

1.006,18

2%

Resoluo de Exerccio