FMU - Curso de Cincias Contbeis

Contabilidade de Custos I
Prof. Mrcio Cludio Contini
Empresa Comercial Clssica

CONTAS DE SALDO DEVEDOR

8/out

Capital Social
integralizar
310.000,00
150.000,00
160.000,00

310.000,00
-

15/out
16/out

9/out

10/out

9/out

9/out

310.000,00

66.000,00
66.000,00

Estoque de
mercadorias para revenda
32.800,00
15/out
24.600,00
16/out
28.700,00 31/out

57.400,00
28.700,00

Imobilizado
Instalaes
66.000,00

28.700,00

Banco
Ita S.A
150.000,00
22.000,00
7.000,00
4.800,00
40.000,00
15.000,00

150.000,00
61.200,00

Impostos a Recuperar
ICMS
7.200,00
5.400,00

18/out

10/out

9/out

17/out
18/out
25/out
26/out

88.800,00

160.000,00
160.000,00

Despesas Antecipadas
Seguros a Vencer
4.800,00
170,96 31/out

4.800,00
4.629,04

Caixa

31/out

12.600,00
12.600,00

Imobilizado
Imveis
160.000,00

170,96

75.000,00

75.000,00
75.000,00

CONTAS DE SALDO CREDOR

Capital
Social
310.000,00

8/out

10/out
18/out
25/out
26/out

310.000,00
310.000,00

81.800,00

Impostos a Recolher
ICMS
13.500,00 31/out

Fornecedores
Gerais
22.000,00
66.000,00
40.000,00
4.800,00
30.000,00
4.800,00
40.000,00
1.230,00
1.476,00
15.000,00
2.600,00
670,00

Salrios a Pagar
Salrios
12.300,00 28/out

10/out
15/out
16/out
18/out
28/out
28/out
29/out
29/out

146.776,00
64.976,00

Impostos a Recolher
IRPJ e CSSL a Recolher
431,22 31/out

13.500,00
13.500,00

Encargos Sociais a Recolher

Encargos Sociais
4.674,00 28/out

12.300,00
12.300,00

4.674,00
4.674,00

Depreciao Acumulada
759,45 31/out
482,19 31/out

431,22
431,22

1.241,64
1.241,64

CONTAS RESULTADO DEVEDOR

17/out

Despesas Comerciais
Publicidade
7.000,00

7.000,00
7.000,00

Despesas Administrativas
Salrios
12.300,00

Despesas Administrativas
Vale-transporte
1.476,00

1.476,00
1.476,00

31/out

12.300,00
12.300,00

29/out

Custos
Custo da Mercadoria Vendida
28.700,00

31/out

Despesas Administrativas
Energia Eltrica
2.600,00

2.600,00
2.600,00

Despesas Administrativas
Encargos Sociais
4.674,00

4.674,00
4.674,00

29/out

Despesas Administrativas
Seguros
170,96

31/out

Despesas Administrativas
Telefone
670,00

670,00
670,00

Despesas Administrativas
Convnio Mdico
1.230,00

1.230,00
1.230,00

31/out

Imposto de Renda e CSSL

IRPJ e CSSL
431,22

31/out

28.700,00
28.700,00

170,96
170,96

431,22
431,22

CONTAS RESULTADO CREDOR

Receita de Venda
Mercadorias
75.000,00 31/out

75.000,00
75.000,00

BALANCE:
Ativo
Passivo
Despesas
Receitas
Diferena

408.129,04
(407.122,86)
73.993,82
(75.000,00)
-

Resoluo de Exerccio

Impostos s/ vendas
ICMS
13.500,00

13.500,00
13.500,00

31/out

Despesas Administrativas
Depreciao
759,45
482,19

1.241,64
1.241,64