CENTRO UNIVERSITRIO PARA O DESENVOLVIMENTO DO ALTO VALE DO ITAJA - UNIDAVI

RELATRIO DE CONSULTORIA DE FINANAS PESSOAIS

GILBERTO FORMENTIM

Projeto de pesquisa elaborado para a Disciplina: Consultoria Econmico Financeira do curso de Cincias Econmicas e Desenvolvimento Regional do Centro Universitrio para o desenvolvimento do Alto Vale do Itaja UNIDAVI Professor: Flvio Petri

RIO DO SUL 2012

SUMRIO

SUMRIO ................................................................................................................................ 2 APRESENTAO ................................................................................................................... 3 1. a. b. c. 2. 3. 4. LEVANTAMENTO DOS DADOS .................................................................................. 4 Entradas de Caixa (Receitas) ........................................................................................... 4 Sadas de Caixa (Despesas) .............................................................................................. 5 Fluxo de Caixa Lquido .................................................................................................... 8 CONCLUSES ................................................................................................................. 9 RECOMENDAES ..................................................................................................... 10 ANEXOS .......................................................................................................................... 12

APRESENTAO

O presente relatrio objetiva, primeiramente, levantar a situao econmicofinanceira do Sr. Jos das Dores do Parto Sofrido, atravs do levantamento do seu fluxo de caixa anual, que elaborado com base nas contas e valores referidos pelo prprio. Vale lembrar que este relatrio uma fotografia do momento atual e que as cifras e rubricas podero e sofrero alteraes de composio e de resultado ao longo do tempo. Em seguida faremos a anlise dos dados levantados, que foram tabulados e organizados na Planilha de Fluxo de Caixa que se encontra em anexo ao presente relatrio, e que na verdade o oramento para o perodo compreendido entre Janeiro de 2013 a Dezembro de 2013. Nesta etapa vamos mostrar a composio dos gastos separados em grandes grupos de interesse, representaremos essas magnitudes atravs de grficos e descobriremos se ocorre dficit ou supervit financeiro. Por fim, apresentaremos os resultados e a partir deles faremos sugestes para maximizao dos recursos disponveis, que podero ocorrer atravs da reduo de gastos ou atravs rentabilidade de possveis investimentos.

1. LEVANTAMENTO DOS DADOS Neste captulo ser feita a anlise dos dados coletados e esta anlise ser dividida em trs tpicos que so: Entradas de Caixa (Receitas), Sadas de Caixa (Despesas) e Fluxo de Caixa Lquido.

a. Entradas de Caixa (Receitas) As entradas de caixa representadas pelas receitas mostram uma boa uniformidade mensal, porm, chama a ateno a importncia das comisses no total das rendas. Como caracterstica, a comisso no tem a garantia de perenidade e tambm altamente voltil em funo das oscilaes de mercado, fato que requer certos cuidados especiais quanto ao comprometimento mensal e antecipado desse recurso.

Composio Mensal das Receitas

7,000.00 6,000.00 5,000.00 4,000.00 3,000.00 2,000.00 1,000.00 Ms Ms Ms Ms Ms Ms Ms Ms Ms Ms Ms Ms 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Salrio Comisses Outras entradas

Grfico 1: Composio Mensal das Receitas Fonte: Elaborado pelo Autor

Os salrios, que so proventos fixos, representam apenas 48% do total anual das entradas. Percentual igual detm as comisses, que como j dito, no exprimem garantia de entrada. As outras rendas, que totalizam 4% no montante anual, no ocorrem em todos os meses e dado ao baixo percentual no representam risco de grande impacto no volume de recursos caso ocorram oscilaes em sua realizao.

Composio Anual das Receitas

Salrio Comisses 3,200.00 , 4% Outras entradas

37,200.00 , 48%

37,200.00 , 48%

Grfico 2: Composio Anual das Receitas Fonte: Elaborado pelo Autor

b. Sadas de Caixa (Despesas) As sadas de caixa, ao contrrio das entradas, so representadas por diversas rubricas e em casos especficos com grande volatilidade dada as circunstncias especiais que as permeiam, como por exemplo, os gastos com sade, alimentao e transporte, ou seja, por mais que se tente aprimorar a oramento desses gastos, so sempre eles os primeiros a apresentarem diferenas substanciais. Em seguida as principais ocorrncias de desvios ocorrem nos gastos com contas de consumo (energia eltrica, gs, telefone,...) e nas despesas pessoais relacionadas com vesturio, esttica e lazer. As contas analisadas, quando vistas de forma cumulativa dentro do perodo anual, apresentam expressivo volume principalmente nas despesas pessoais (36%), educao (22%) e transporte (22%), que somadas representam o consumo de 80% dos recursos financeiros.

Composio das Despesas (Ano)

Educao Bancos 0% 16,640.00 22% Diversos Moradia Servios 4% 2% pblicos 5%

Empregados domsticos 4% Transporte 16,600.00 22%

Sade 5% Despesas pessoais 26,952.00 36% Grfico 3: Composio das Despesas (Ano) Fonte: Elaborado pelo Autor

A seguir vamos verificar como cada um desses grandes grupos composto e tecer alguns comentrios sobre cada um desses grupos. As despesas pessoais que agregam a principal necessidade do ser humano, do ponto de vista do dispndio financeiro, que a prpria alimentao soma nesse quesito a importante cifra de 49%, ou seja, se somarmos as essas despesas com as despesas de esttica (21%), alcanamos a impressionante marca de 70% das despesas pessoais que incluem ainda lazer, comunicao e vesturio. No grfico abaixo vemos os montantes e os respectivos percentuais, ambos anualizados. Faz necessrio dizer que a rubrica alimentao est incluindo nesse caso, alimentos em si, higiene e limpeza.

Despesas Pessoais (Ano)

Lazer / Restaurantes 2,520.00 9% Vesturio 5% Frias 7% TV a cabo 6%

Internet (provedor + banda larga) 3%

Esttica 5,640.00 21%

Alimentao 13,200.00 49%

Grfico 4: Despesas Pessoais (Ano) Fonte: Elaborado pelo Autor

A segunda colocada em grau de importncia na absoro de recursos a rubrica transporte onde o financiamento de veculo (47%) e combustvel (35%) representam 82% do total dos gastos com transporte.

Despesas com Transporte (Ano)

Seguro carro, 1,600.00 , 9% Combustvel, 5,760.00 , 35% Financiamento carro, 7,800.00 , 47%

Manuteno, 1,440.00 , 9%

Grfico 5: Despesas com Transporte (Ano) Fonte: Elaborado pelo Autor

A educao tambm representa importante absoro de recursos e dentro dela podemos destacar os gastos com mensalidades que totalizam 71% do total.

Despesas com Educao (Ano)

Outras, 3,600.00 , 21% Livros / material escolar, 1,280.00 , 8%

Mensalidades, 11,760.00 , 71%

Grfico 6: Despesas com Educao (Ano) Fonte: Elaborado pelo Autor

Os demais grupos que compem as despesas quanto ao seu total correspondem a menos de 1/3 do total de despesas e se formos analisar cada grupo individualmente no ter nenhum que supere 5% do total do oramento, sendo assim, cada despesa que compe esses grupos tero ainda menor representatividade e por isso no entraremos na discusso de cada uma delas. c. Fluxo de Caixa Lquido O fluxo de caixa lquido apresenta um supervit muito frgil, pois gira em torno de apenas 1%. O ideal seria que houvesse pelo menos 15% de supervit dos quais 10% seria aplicado em investimentos e 5% serviriam para compor uma reserva de segurana. Na situao atual de comparssemos o oramento mensal em dias a sobra anual no seria suficiente para assegurar o oramento com falta de receita em 10 dias. Situao pssima.

Fluxo de Caixa Anual

Receitas Despesas Sobra de Caixa

1,758.00 , 1%

75,842.00 , 49%

77,600.00 , 50%

Grfico 7: Fluxo de Caixa Anual Fonte: Elaborado pelo Autor

Quando observamos o comportamento do fluxo de caixa mensal, percebemos que as receitas mantm certa continuidade, porm no podemos esquecer-nos do que j dissemos no incio, que as receitas tm em sua composio cerca de 50% proveniente de comisses, que tem apurao mensal, no tem proviso garantida e muito sensvel a fatores externos. Contudo, se deixarmos isso de lado apenas por um momento, veremos que o comportamento

das despesas completamente diferente, ou seja, em determinados perodos as despesas so muito menores do que as receitas, e em outros, muito maiores. Isso requer especial cuidado e ateno sob pena de num momento de escassez de recurso ter que lanar mo de solues rpidas que sempre so muito caras, por exemplo, juros de cheque especial, parcelamento de carto de crdito, etc.

Fluxo de Caixa (Mensal)

Valor Total Mensal 7,500.00 7,000.00 6,500.00 6,000.00 5,500.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Meses Grfico 8: Fluxo de Caixa Anual Fonte: Elaborado pelo Autor Total das Receitas Total das Despesas

2. CONCLUSES Apesar de apresentar um fluxo de caixa lquido superavitrio, as contas acima no demonstram completa sade e capacidade de reao, muitas pelo contrrio, esto no limite da tenso que podem suportar. Qualquer evento sistemtico ou isolado que cause certo abalo no equilbrio mensal entre entradas e sadas, pode levar o fluxo de caixa a um crculo vicioso e extremamente danoso que incorrer em medidas corretivas imediatas que afetaro gravemente o equilbrio financeiro. No existe nenhum tipo, previsto ou executado, de poupana ou investimento que possa servir de segurana ou de fonte de renda para maximizao do capital financeiro. O fluxo de caixa necessita urgentemente de correes e ajustes, quer seja na ampliao das entradas quer seja na reduo das sadas. No captulo seguinte, faremos sugestes que facilitaro esses ajustes.

3. RECOMENDAES Observamos a projeo do fluxo de caixa e detalhadamente cada rubrica que a compe, e a fim de fortalecer a segurana e estabilidade financeira faremos as seguintes sugestes: a) Como se trata de planejamento anual saudvel que com base nos meses executados se corrija as projees futuras sempre buscando o melhor ajuste, ou seja, correes de rumo devem ser planejadas com antecedncia e conforme a gravidade do desvio dever ser o rigor do ajuste; b) Procurar encaixar parcelamentos de seguro de veculos, compra de materiais e outros nos meses onde houver espao para os mesmos; c) um homem prevenindo vale por dois; se essa regra vale, importante que se tenha em caixa no mnimo o recurso necessrio para sanear as contas por pelo menos trs meses, que em mdia o tempo necessrio para se recolocar em algum emprego ou mesmo para suprir a maioria das despesas inesperadas vindas dos infortnios a que o ser humano est exposto hoje em dia; d) Evitar fortemente o pagamento de juros, pagando as contas em dia e sempre que possvel, aproveitar o desconto para pagamento antecipado como o caso do IPTU e de outras compras com preo a vista menor; e) Abaixo apresentamos um quadro com os principais grupos de contas e o sugerimos em cada caso:
Energia Eltrica, gs, gua. Servios Pblicos Racionalizar o uso a fim de reduzir o valor da conta. Racionalizar o uso e eliminar gastos desnecessrios como pacote de dados, funcionalidades, etc. Diminuir ou eliminar as prestaes Racionalizar o uso a fim de diminuir o consumo Procurar opes de veculos que diminuam esses valores Buscar alternativamente marcas mais baratas, eliminar o suprfluo, sistematizar as compras. Encontrar alternativas econmicas e eliminar os gastos desnecessrios Estipular uma meta de regresso nos gastos, perseguir este objeto incansavelmente.

Telefones
Financiamento Transporte Combustvel Manuteno / Seguro

Alimentao, higiene e limpeza. Despesas Pessoais Esttica, lazer, Frias.

Geral

Qualquer Despesa

f) Estabelea metas de conteno de gastos, abaixo algumas sugestes: Em alimentao voc pode optar por marcas mais baratas, higiene e limpeza pode reduzir o consumo, educao obter desconto para pagamento pontual, renegociar contratos e assim por diante:
Rubrica Gasto Anual Meta de Reduo Valor Reduo Alimentao, Higiene e limpeza. 13.200,00 5% 660,00 Outras despesas pessoais 13.752,00 10% 1.375,20 Transporte 16.600,00 20% 3.320,00 Educao 16.640,00 10% 1.664,00 Sade 4.040,00 7% 282,80 Servios Pblicos 4.110,00 5% 205,50 Demais Despesas 7.500,00 3% 225,00 Subtotal 75.842,00 7.732,50 Observe que com esses pequenos cortes possvel economizar mais de 10% do total que podero ser investidos em aplicaes que rentabilizam o capital.

a) Fazer investimentos em aplicaes que ofeream renda e segurana, pois este ser com certeza um recurso de muita importncia tanto para conforto quanto para poder de compra, ou seja, com dinheiro na mo possvel barganhar no preo e fugir do pagamento de juros, multas e outras despesas. Alm da estabilidade financeira, que muito bom, quando temos segurana atravs de uma poupana ou investimento seguro e de alta liquidez, vivemos menos tensos e preocupados e, portanto, melhor; b) Existem centenas de formas de investir seu dinheiro, mas, num primeiro momento recomendamos fortemente que o poupador procure segurana e liquidez, ainda que remunere menos, mas compensa pelo risco menor. Dentre as opes destacamos Caderneta de Poupana, CDB (Certificado de Depsito Bancrio), Ttulos Pblicos do Governo Federal e Fundos de Investimentos de renome e ilibada reputao. c) Ainda possvel buscar uma ampliao na renda mensal, mas entendemos ser este um caminho mais difcil e de longo prazo, por isso mesmo estamos focando mais nos gastos que so imediatos e mais ao controle do consumidor;

4. ANEXOS Segue em anexo a planilha de clculo utilizada para este relatrio contento as informaes detalhadas por conta, valor e ms de pagamento. So trs pginas: a primeira contm o fluxo de caixa lquido, a segunda todas as entradas e a terceira pgina todas as sadas.