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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DA PARABA RELATO GERENCIAL MUNICPIO
DE PUXINAN/PB
1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os Programas de Governo executados na base municipal de Puxinan/PB em decorrncia do 7 Evento do Projeto de Fiscalizao a partir de Sorteios Pblicos. 2. As fiscalizaes tiveram como objetivo analisar a aplicao dos recursos federais no Municpio sob a responsabilidade de rgos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Municpio, no perodo de 24 a 28/11/2003, sendo utilizados em sua execuo as tcnicas e procedimentos por meio de inspees fsicas e documentais, realizao de entrevistas, aplicao de questionrios e registros fotogrficos. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das aes de fiscalizao, esto apresentados no quadro a seguir, por Ministrio Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizaes realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizaes realizadas Programa/Ao Fiscalizado Participao em Programas Municipais de Garantia de Renda Mnima Associados a Aes Scioeducativas - Bolsa Escola Programa Nacional de Alimentao Escolar PNAE Veculos para o Transporte Escolar Expanso e Melhoria da Rede Escolar Estadual do Ensino Mdio Fundo de Fortalecimento da Escola Fundescola II Nordeste Atendimento assistencial bsico referente parte fixa do Piso de Ateno Bsica PAB, nos municpios em gesto plena da ateno bsica Quantidade de Fiscalizaes 01 02 01 01 05 01 Recursos Fiscalizados R$ 158.280,00 R$ 114.704,40 R$ 50.000,00 R$ 49.745,28 R$ 48.800,00 R$ 90.414,00
Ministrio Supervisor Ministrio da Educao
Ministrio da Sade
Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.
SAS Q. 1 Bl A, Ed. Darcy Ribeiro, 9 andar, Braslia - DF - CEP: 70070-905 (61) 412-7115 - Fax (61) 322-1672
Ministrio do Trabalho e Emprego Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento Ministrio da Previdncia Social
Assistncia Financeira Famlia Visando A Complementao da Renda _Para melhoria da Nutrio- Bolsa Alimentao Incentivo Financeiro Municpios Habilitados Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB Para Assistncia Farmacutica Bsica Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados a Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB, Para a Sade da Famlia-Nacional Implantao de melhorias sanitrias domiciliares para controle de agravos Atendimento Ambulatorial, Emergencial e Hospitalar Prestado pela Rede Cadastrada no Sistema nico de Sade SUS Incentivo Financeiro a municpios habilitados a parte varivel do Piso de Ateno Bsica PAB, para Aes de Preveno e Controle de Doenas Transmissveis. FGTS Fundo de Garantia Por Tempo de Servio Estudos e Pesquisas na rea do Trabalho Estmulo Produo Agropecuria Pagamento de Aposentadorias
01 01 01 01 01 01
R$ 27.585,00 R$ 9.041,22 R$ 292.066,98 R$ 153.479,00 R$ 1.908,00 R$ 22.699,24
01 01 03 02 01 02 03 01 02 33
R$ 29.024,28 No se aplica R$ 300.940,50 No se aplica No se aplica R$ 47.893,17 R$ 300.176,47 R$ 40.000,00 R$ 170.000,00 R$ 1.906.757,54
Fiscalizao do recolhimento das Contribuies Previdencirias Ministrio do Financiamento e Equalizao dos Juros Para a Desenvolvimento Agricultura Familiar Agrrio Assistncia Financeira a Projetos de Infraestrutura e Servios Municipais Ministrio das Melhoria nas condies de habitabilidade Cidades Implantao, Ampliao ou Melhoria de Obras de Infra-estrutura Urbana TOTAL
Joo Pessoa, PB, 5 de dezembro de 2003.
___________________________________________________________________________________________________ Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.
PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DA PARABA
RELATRIO DE FISCALIZAO N 027 MUNICPIO DE PUXINAN - PB
MINISTRIO DA EDUCAO
7 sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos
12/NOVEMBRO/2003
RELATRIO DE FISCALIZAO N 027 MUNICPIO DE PUNINAN PB
Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas, no perodo de 24 a 28/11/2003, as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Educao: Participao em Programas Municipais de Garantia de Renda Mnima Associados a Aes Scio-Educativas (Bolsa Escola) Alimentao Escolar Veculos para Transporte Escolar Expanso e Melhoria da Rede Escolar Estadual do Ensino Mdio Fundo de Fortalecimento da Escola Fundescola II Nordeste Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Destacamos que alguns Programas objeto de fiscalizao neste 7 Sorteio sero analisados considerando 2 (dois) perodos distintos, tendo em vista que o municpio de Puxinan/PB, por Deciso Judicial prolatada pela Sr Juza da 50 Zona Eleitoral do Estado da Paraba, foi administrado no perodo compreendido entre os dias 25/07 a 27/08/2003, pela Senhora Arclia do Coutinho. Salientamos que, em 27/08/2003, por deciso do Tribunal Regional Eleitoral da Paraba, como resultado do julgamento de Medida Cautelar n 185/2003, Classe 10, foi concedido efeito suspensivo Deciso citada no item anterior. Desse modo, o atual Prefeito do Municpio reassumiu o mandato na data acima mencionada.
Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.
Constataes da Fiscalizao 1 - Programa/Ao: Participao em Programas Municipais de Garantia de Renda Mnima Associados a Aes Scio-Educativas (Bolsa Escola). Objetivo da Ao de Governo: estimular a universalizao do ensino e contribuir para a reduo da evaso e repetncia. Objeto Fiscalizado: concesso de benefcio para as famlias cadastradas, verificao da freqncia dos alunos nas escolas e atuao do controle social. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan. Qualificao do Instrumento de Transferncia: concesso direta aos beneficirios do programa. Montante de Recursos Financeiros: R$ 158.280,00 Extenso dos exames: R$ 158.280,00 1.1)Constatao da Fiscalizao: Fato: Constatamos que o municpio fiscalizado encontra dificuldades de acesso a informaes sobre a operacionalizao do Programa via internet, bem como, por parte da Caixa Econmica Federal e da Secretaria Nacional do Bolsa Escola. Em razo disso, os controles relativos ao nmero efetivo de famlias contempladas mensalmente, das incluses e excluses realizadas, entre outras, no so disponibilizadas tempestivamente. O fato tambm prejudica o fornecimento de tais informaes aos beneficirios existentes e os que aguardam contemplao. Evidncia: - informaes fornecidas pela Secretaria Municipal de Educao. Justificativa do Gestor: A soluo deste problema independe da ao do Municpio, pois o problema est ocorrendo junto Caixa Econmica Federal, a qual j procuramos por diversas vezes, e que na ocasio, compromete-se a solucionar o referido problema, mas at a presente data nada foi feito. Mas, iremos continuar a persistir na soluo do Problema, para no prejudicar a eficcia do Programa no nosso municpio. Anlise da justificativa: Acatamos a justificativa do gestor municipal, aproveitando, mais uma vez, para recomendar a Caixa Econmica Federal que melhore o atendimento aos interessados no tocante ao Programa em referncia. 2 Programa/Ao: Programa Nacional de Alimentao Escolar PNAE. Objetivo da Ao de Governo: suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos com vistas a contribuir para a melhoria do desempenho escolar, a reduo da evaso e repetncia e para formar bons hbitos alimentares Objeto Fiscalizado: aquisio de gneros alimentcios para escolas, fornecimento de merenda aos alunos e atuao do controle social Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan Qualificao do Instrumento de Transferncia: repasse direto prefeitura (Fundo a Fundo) Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 114.704,40 Extenso dos exames: R$ 114.704,40 (repassados de jan/02 a out/03)
2.1)Constatao da Fiscalizao: Fato: Exerccio de 2002 - Dos resultados das aes da fiscalizao em questo no foram evidenciados fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na execuo do programa acima referido. Exerccio de 2003 No perodo compreendido entre os dias 25 de julho a 27 de agosto, o municpio estava sob a administrao da Sr Arclia do Coutinho, conforme detalhado no incio deste Relatrio, portanto, os fatos narrados a seguir foram efetivados sob sua gesto. Em 1 de agosto de 2003, atravs do Decreto n 091/A, a gestora, poca, autorizou a compra de merenda sem a realizao de processo licitatrio, baseando-se no inciso IV do artigo 24 da Lei n 8.666, tendo como justificativa o fato do municpio encontrar-se sob decreto de calamidade pblica. Ao analisarmos o extrato bancrio da conta corrente especfica do convnio, correspondente ao perodo acima mencionado, constatamos que o saque para o pagamento das notas fiscais n 000161 e 000162 emitidas pela Nutri Comercial Ltda foi efetuado atravs de documento no identificado no extrato bancrio, contrariando o disposto no Art.20 da IN/STN n/1997, in verbis: Os recursos sero mantidos em conta bancria especfica, somente sendo permitidos saques para o pagamento de despesas ..., mediante cheque nominativo ao credor ou ordem bancria.... Evidncias: extratos bancrios do perodo mencionado; e, decreto municipal n 091-A
Justificativa do Gestor: O gestor apresentou a seguinte declarao, como justificativa dos fatos narrados: ... 1 ao tomarmos posse no Cargo de Prefeita do municpio de Puxinan, recebemos uma comisso constituda por pais, mes de alunos e diversos professores, todos, rogando as providncias no sentido de adotarmos as imediatas providncias no sentido de que no menor espao de tempo possvel dotssemos as escolas com gneros alimentcios da merenda escolar. Segundo informaes que nos foram repassadas, durante todo o primeiro semestre do ano em curso rarssimas foram as distribuies de merenda para o alunado. Inclusive, em algumas ocasies, os produtos oferecidos s pequenas crianas, foram embalagens contendo pipocas. Como se sabe, por se s, no alimenta. Determinamos ao Secretrio da Educao e Cultura a constatao das informaes. Praticamente quase de imediato, nos foi informado de que a notcia era realmente procedente. Consultado o setor contbil, fomos cientificados da existncia de um saldo financeiro na conta corrente do Programa Nacional de Alimentao Escolar PNAE, no valor de R$ 27.583,87. Recorrendo ainda a esse departamento tcnico sobre a possibilidade de atendermos o mais urgentemente possvel a justa reivindicao de pais, mes de alunos e professores que anteriormente estiveram solicitando as nossas providncias, rogamos informaes como proceder, sem perda de tempo.
Naquela oportunidade fomos informados de que estando o municpio em Estado de Calamidade Pblica, e de conformidade com o disposto no inciso IV do artigo 24 da Lei 8.666, adiante transcrito, dispensvel a licitao: Art. 24. dispensvel a licitao: I... II... III... IV nos casos de emergncia ou de calamidade pblica, quando caracterizada urgncia de atendimento de situao que possa ocasionar prejuzo ou comprometer a segurana de pessoas, obras, servios, equipamentos e outros bens, pblicos ou particular, e somente para os bens necessrios ao atendimento da situao emergencial ou calamitosa e para as parcelas de obras e servios que possam ser concludas no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias consecutivos e ininterruptos, contados da ocorrncia da emergncia ou calamidade, vedada a prorrogao dos respectivos contratos. ...Sob a mesma tica, o Tribunal de Contas da Unio, deciso TC 525.067/94-9, publicada no Dirio Oficial da Unio de 07.02.95, pgina 1.603, definiu que a compra de gneros alimentcios perecveis, tais como: Hortifrutigranjeiros, po e outros, perecveis no tempo necessrio, para realizar a licitao, permite a compra dos artigos que enumera sem a formalizao da respectiva licitao. A expresso outros gneros, inclui os destinados ao Programa de Alimentao Escolar. Constatada a existncia de recursos financeiros disponveis para aplicao no programa previsto pelo Governo federal, e ademais, por tudo quanto foi exposto anteriormente, e ainda, diante a pssima situao em que se encontrava o alunado do municpio, no tivemos nenhuma dvida em declarar a dispensa da licitao, levando desta forma, alimentao a todas as crianas matriculadas nas unidades de ensino que naquela oportunidade passavam fome! Quanto a forma de pagamento divergente do previsto na IN/STN n 01/97, in verbis, ocorreu tendo em vista que, pela administrao do senhor Orlando Dantas de Miranda, foram emitidos inmeros cheques sem fundos razo pela qual, municpio foi includo no CADIN. Em razo dessa anomalia, os bancos se negaram a fornecer tales de cheques, obrigando-nos a realizar toda a movimentao financeira do pequeno perodo da nossa administrao, com a utilizao de cheques avulsos, ou ordens de pagamento..... Anlise da justificativa: Quanto ao item referente a dispensa de licitao baseada em decreto de calamidade pblica por conta da estiagem, ocorrida poca na regio, entendemos que o fato no se enquadra no inciso IV, Art. N 24 da Lei n 8.666, tendo em vista que a situao no acarretou prejuzos ou comprometimento a segurana de pessoas, no servindo de justificativa para a adoo da dispensa citada. Quanto a questo referente ao saque bancrio efetuado na conta corrente do Programa, firmamo-nos em que a IN/STN/ N 01/97, no contempla a situao apresentada. 3 Programa/Ao: Veculos para o transporte escolar Objetivo da Ao de Governo: Aquisio de veculo zero quilmetro destinado exclusivamente ao transporte dos alunos do ensino fundamental e da educao especial de modo a garantir o seu acesso escola. Objeto Fiscalizado: Aquisio e utilizao do veculo. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan/PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 750979/2002 Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 50.000,00 Extenso dos exames: R$ 50.000,00
3.1) Constatao da Fiscalizao: Fato: Recebemos denncia annima, comprovada pela equipe, do uso indevido do transporte escolar adquirido com recursos do FNDE que estava transportando professores da rede municipal de ensino residentes no municpio de Campina Grande. Justificativa do gestor: O gestor municipal justificou a denncia descrita atravs de Declarao, in verbis: ...que o veculo van modelo besta GS grand, adquirido com recursos do FNDE, estava at a data de 25 de novembro do corrente ano, sendo utilizado, no transporte de alunos para as atividades esportivas, e ainda, para o transporte de professores da rede municipal de ensino, que residem fora do municpio, e no turno da noite eram transportados os estudantes universitrios da cidade de Puxinan para Campina Grande. Por oportuno, informamos que o citado veculo, a partir do dia 26 de novembro deste, voltou a conduzir os alunos da rede municipal de ensino fundamental das localidades: Barro Vermelho; BeijaFlor; Campo DAngola; e Lagoa Grande, para a sede do municpio. Por fim, esclarecemos que a no utilizao do veculo na finalidade especfica at o perodo mencionado, no prejudicou o transporte dos alunos para as escolas, considerando que h veculos apropriados contratados com recursos do municpio, que suprem a demanda existente.... Anlise da justificativa: O gestor reconheceu que havia desvio de finalidade no uso do transporte escolar, comprometendo-se a regularizar a situao detectada. Entretanto, recomendamos ao FNDE para que inclua em sua programao de fiscalizao para o exerccio de 2004, o municpio ora fiscalizado, a fim de comprovar a implementao dos compromissos assumidos pelo gestor. Evidncia: - denncias. 3.2) Constatao da Fiscalizao: Fato: Durante nossos trabalhos recebemos denncia formulada pela me do menor Lucas da Silva Oliveira, residente no Stio Canrio, matriculado na Escola Monsenhor Joo Coutinho, alegando que o seu filho de 5 (cinco) anos de idade percorre 3,5 km, diariamente a p para se deslocar citada escola. Justificativa do Gestor: Questionada sobre o assunto, a Secretria Municipal de Educao, assim se pronunciou: ...temos a esclarecer o seguinte: - Na Escola Monsenhor Joo Coutinho funciona a srie freqentada pelo aluno s no turno da manh; - No turno da tarde existe transporte de alunos circulando nas localidades adjacentes a da residncia da mencionada senhora, que poderia transportar o aluno at a sede do municpio;
Por opo da me do aluno, a mesma escolheu o turno manh, o que tornou invivel destinar um veculo para transporte de apenas 1 (um) aluno. certo que no ano letivo 2004, funcionar na Escola Felinto Freire a srie a ser freqentada pelo aluno, cuja Escola fica localizada prximo a residncia do citado aluno....
Anlise da justificativa: Em princpio, no caberia a esta Controladoria questionar se todos os alunos so beneficiados com o transporte escolar, entretanto, conforme relatado no item anterior, estava ocorrendo desvio de finalidade no uso de um veculo adquirido com recursos federais para transporte exclusivo de estudantes. Diante disso, apesar de acatarmos a justificativa do gestor, recomendamos que o aluno em comento seja beneficiado com o transporte escolar. 3.3) Constatao da Fiscalizao: Fato: Constatamos que no foi observada a obrigatoriedade de se apor, nas partes laterais e traseira da carroceria do veculo, a inscrio na forma estipulada pela letra m do item II da clusula segunda do termo do convnio, sobretudo em relao ao nmero do disque-denncia. Evidncia: - fotografias do veculo, tiradas in loco, conforme demonstrado abaixo. Lado esquerdo Parte frontal
Lado direito
Parte traseira
4 Programa/Ao: Expanso e Melhoria da Rede Escolar Estadual do Ensino Mdio Projeto Alvorada Objetivo da Ao de Governo: Ampliar a oferta de vagas na educao de jovens e adultos que foram excludos precocemente da escola. Objeto Fiscalizado: Aquisies de Kits de livros didticos. Agente Executor Local: Governo do Estado da Paraba Qualificao do Instrumento de Transferncia: Concesso Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 49.745,28 Extenso dos exames: R$ 49.745,28. 4.1) Constatao da Fiscalizao: Fato: Verificamos que a Escola Estadual de Ensino Fundamental e Mdio Plino Lemos, localizada no municpio de Puxinan/PB foi beneficiada com aes do Projeto Alvorada, recursos no valor de R$ 49.745,28, provenientes do Convnio n 087/2002. O montante dos recursos correspondeu aquisio de 156 kits de livros didticos, no total de 1.248 exemplares. Evidncia: - Declarao da Coordenadoria de Ensino Mdio da Secretaria da Educao e Cultura do Governo do Estado da Paraba; - Guia de entrega de material do Departamento de Material e Patrimnio da SEC/PB, com atesto de recebimento do Diretor da Escola em 10/9/2003. . 5 Programa/Ao: Fundo de fortalecimento da escola Fundescola II - Nordeste Objetivo da Ao de Governo: Implementao de um conjunto de aes destinadas melhoria do ensino pblico fundamental regular, em zonas de atendimento prioritrio. Objeto Fiscalizado: Plano de desenvolvimento da Escola (PDE).
Agente Executor Local: Escola Estadual de Ensino Fundamental Severiano P. do Nascimento; Escola Tcnica Agrcola Joaquim L. de Queiroz; Escola Presidente Costa e Silva; Escola Marizete Raposo do Nascimento Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 48.800,00 Extenso dos exames: R$ 48.800,00,00 5.1) Constatao da fiscalizao Fato: Verificamos que a Escola Severiano P. do Nascimento foi beneficiada com recursos no valor de R$ 24.000,00, (j incluso no montante acima), dentro do Programa de Adequao de Prdios Escolares PAPE, crdito na conta - corrente n 00.007.025-4, agncia n 2469 do Banco do Brasil, em 30/12/2002. Em 3/6/2003, a referida conta corrente recebeu um crdito no valor de 14.563,99, referente a contrapartida do Estado e, at o dia 31/10/2003, foram obtidos rendimentos no valor de R$ 2.689,02. Vale salientar que os projetos previstos para execuo na referida escola, ainda no foram iniciados.
MINISTRIO DA SADE
12/NOVEMBRO/2003
RELATRIO DE FISCALIZAO N 27 MUNICPIO DE PUXINAN PB

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no perodo de 24 a 28/11/2003, as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Sade: Atendimento Assistencial Bsico referente parte fixa do piso de ateno bsica PAB, nos municpios em gesto plena da ateno bsica Assistncia Financeira Famlia visando a complementao da renda para melhoria da Nutrio-Bolsa Alimentao Incentivo Financeiro municpios habilitados parte varivel do Piso de Ateno Bsica PAB, para Assistncia Farmacutica Bsica Incentivo Financeiro municpios habilitados parte varivel do Piso de Ateno Bsica PAB, para a Sade de Famlia Nacional Implantao de Melhorias Sanitrias Domiciliares para Controle de Agravos Atendimento Ambulatorial, Emergencial e Hospitalar Prestado pela Rede Cadastrada no Sistema nico de Sade SUS Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados a Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB, para Aes de Preveno e Controle das Doenas Transmissveis Nacional Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas j foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades.
01 - Programa/Ao: Atendimento Assistencial bsico referente parte fixa do Piso de Ateno Bsica PAB nos municpios em gesto plena da ateno bsica. Objetivo da Ao de Governo: Promover a assistncia bsica de carter individual ou coletivo, no primeiro nvel de ateno dos sistemas de sade para a preveno de agravos, tratamento e reabilitao, garantindo a manuteno da autonomia dos municpios na gesto de recursos financeiros. Objeto Fiscalizado: Aplicao dos recursos repassados ao municpio para o Piso de Ateno Bsica. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Recursos transferidos do Fundo Nacional de Sade ao Fundo Municipal de Sade. Montante de Recursos Financeiros: R$ 90.414,00 Extenso dos exames: Perodo de janeiro/2003 a setembro/2003. 1.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): O Plano Municipal de Sade e Relatrio de Gesto foram elaborados, entretanto no so quantificadas as metas fsicas/financeiras, comprometendo a verificao da programao aprovada com as despesas realizadas. Como metas alcanadas, consta no relatrio, total cobertura do Programa Sade na Famlia, porm, de acordo com informaes da Coordenadora do Programa, so 3.157 famlias cadastradas, sendo 2.696 famlias assistidas, estando descoberta 461 famlias. No esto sendo alimentados o bancos de dados do Sisvan, por ter ocorrido erro no disco do Programa; e o do Sinasc, pois de acordo com justificativa da Secretria de Sade Adjunta, no est ocorrendo registro de crianas nascidas no municpio, uma vez que o hospital encontra-se desativado desde maro de 2002. Evidncia: Plano Municipal de Sade; Relatrio de Gesto; Livro Ata do CMS; Banco de dados dos sistemas Sinan, Sim, Sinasc e Sisvan. Justificativa do Gestor: De acordo com as informaes prestadas pela Coordenadora do PSF, houve um mal entendido por parte da fiscalizao sobre as informaes que lhes foram repassadas, pois todas as famlias cadastradas, no total de 3.157, so cobertas pelo Programa PSF, as quais recebem atendimento mdico e de enfermagem. As famlias consideradas descobertas, num total de 461 famlias, refere-se aquelas que encontram-se sem o atendimento das visitas domiciliares do Agente Comunitrio de Sade, pois h uma necessidade de 06 novas contrataes, as quais j foram solicitadas Coordenao Estadual do PACS/PSF(em anexo) rgo responsvel pela realizao do processo seletivo para estas contrataes. As famlias recebem atendimento mdico e de enfermagem nas Unidades Bsicas de Sade as quais esto vinculadas. Quando se refere a famlia assistida no Relatrio de Produo, trata-se do atendimento prestado pelo Agente Comunitrio de Sade e no aos demais atendimentos ou coberturas. Anlise da Equipe: Atravs de entrevistas, vimos que o acesso da populao aos servios de sade, nas comunidades de Audinho, Stio Portela, Canrio, Vrzea Alegre e Caxang, encontrava-se comprometido; no h atuao das ESF no desenvolvimento de atividades bsicas indispensveis ao funcionamento do Programa.
Dever ser agilizado o processo de recrutamento e seleo de ACS, afim de realizar visitas aos domiclios de acordo com as normas do Programa. 1.2) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Na Conta Corrente do Banco do Brasil n 58.042-2, Agncia 2469-4, so depositados os recursos relativos aos programas: PAB-fixo; Sade Bucal; Programa Sade na Famlia; Agente Comunitrio de Sade e Vigilncia Sanitria, totalizando atualmente R$ 45.667,40 mensais. Constatamos que foram devolvidos trs cheques sem fundo, gerando taxas adicionais. Em 05/06/2003, foi transferido indevidamente da Conta/MS/PAB para a Conta/Prefeitura Municipal/N 1.030-8, recursos no valor de R$ 500,00. Em 06/08/2003, consta no extrato da Conta/MS/PAB, o dbito no valor de R$ 1.500,00, denominado Pagtos Div.. Quando questionada, a Unidade no soube informar a procedncia de tal despesa, alegando que na poca o atual prefeito havia sido afastado do cargo por determinao da Justia Eleitoral. Naquela data, a chefia do Poder Executivo estava sendo exercida pela Sra. Arclia do Coutinho, segunda colocada no pleito do ano 2000. Observamos que mensalmente so debitadas despesas referentes a tarifas bancrias, contrariando o disposto no artigo 8, item VII, da IN/STN 01/97. Evidncia: Extratos bancrios de 2003, da conta 58.042-2. Histrico Data Documento Tarifa adicional de cheque 11/03/2003 030310 Tarifa adicional de cheque 16/04/2003 030415 Tarifa adicional de cheque 15/05/2003 030514 Transferncia 05.06.2003 001030 Tarifa adicional de cheque 16/06/2003 030613 Cheque sem fundo 03/07/2003 850423 Taxa Bacen 03/07/2003 030703 Tarifa devoluo de cheque 03/07/2003 030703 Tarifa Adicional de cheque 21/07/2003 2325616 Cheque devolvido 30/07/2003 850447 Taxa Bacen 30/07/2003 2329245 Cheque devolvido 31/07/2003 850458 Taxa Bacen 31/07/2003 2329938 Pagamentos de Dvida 06/08/2003 002469 Tarifa extrato 29/08/2003 62446536 Valor R$ 4,90 10,00 6,30 500,00 9,50 295,52 0,35 9,00 7,00 221,64 0,35 221,64 0,35 1.500,00 1,60
Justificativa do Gestor: Nesta conta PAB- ficam retidos valores referentes aos descontos efetuados dos prestadores de servios relativos a INSS, ISS e IRRF, cujos valores deveriam ser depositados em contas especficas do municpio abertas para esta finalidade. Como na prtica isto no vem ocorrendo, ou seja estes valores ficam na conta em que se efetuou o pagamento lquido ao Credor, quando h uma necessidade de pagamento de despesa e que no h aporte financeiro em outras contas, realizamos esta transferncia. Porm iremos realizar um levantamento contbil e financeiro dos valores retidos nesta conta PAB, para que no corramos o risco de efetuar repasses maior que as retenes.
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Justificativa da Prefeita em exerccio no perodo de 25/07/2003 a 27/08/2003: ...Informamos que o valor utilizado de R$ 1.500,00(um mil e quinhentos reais), destinouse ao pagamento ao ento Secretrio de Sade, Dr. Paulo Vasconcelos... Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, tendo em vista tratar-se de atribuio da Prefeitura apurar e transferir mensalmente os valores referentes aos impostos e contribuies. O que at a data desta defesa no foi apurado de forma concreta. Com relao ao pagamento efetuado pela Prefeita Arclia do Coutinho ao Secretrio de Sade, vemos que tal despesa no elegvel para os recursos do Programa. 1.3) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Foram realizadas despesas referentes ao fornecimento de refeies aos funcionrios da sade, no valor de R$ 7.261,80. Evidncia: Empresa/Pessoa Fsica Marivaldo Ferreira Pereira ME Marivaldo Ferreira Pereira ME Luiz Eufrazino de Macedo Marivaldo Ferreira Pereira ME Luiz Eufrazino de Macedo Total Cheque 850297 850333 850360 850506 850338 NF/CPF 0165 0166 053.491.234-67 0172 053.491.234-67 Data 28/01/2003 14/03/2003 17/04/2003 10/09/2003 20/10/2003 Valor R$ 1.242,60 1.098,20 1.520,00 1.501,00 1.900,00 7.261,80
Justificativa do Gestor: Como j mencionamos em outro item nesta mesma defesa, nesta conta encontra-se retido valores descontados dos pagamentos realizados a diversos Prestadores de Servios, relativos descontos de ISS, INSS e IRRF. Por esta razo efetivamos o pagamento de despesas consideradas indevidas com recursos desta conta PAB, que sabemos que tm destinao especfica. Porm iremos fazer um levantamento dos valores retidos nesta conta dos descontos acima mencionados, e se os valores pagos com estas despesas acima mencionadas ultrapassar os valores retidos, iremos fazer devoluo dos mesmos a esta conta do PAB, para que o Programa no Tenha prejuzos. Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, tendo em vista tratar-se de atribuio da Prefeitura apurar e transferir mensalmente os valores referentes aos impostos e contribuies. O que at a data dessa defesa no foi apurado de forma concreta. 1.4) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Despesas referentes a ajuda financeira para realizao de exames especializados, compra de culos e aquisio de passagem area, totalizando o valor de R$ 2.107,20, conforme tabela abaixo: Empresa/Pessoa Fsica Joo Virgnio de Souza V. tica NF/CPF Cheque 850298 011.828.438-08 850300 000447 Data 13/02/2003 17/02/2003 Valor R$ 250,00 130,00
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Instituto de Cirurgia Cardiovascular Ana Lcia de Oliveira Alves Rbia das Dores G. Baslio Maria A. P. Albuquerque Passagem area Total
850331 850420 850508 850533 850514
1686 008.345.344-01 029.885.294-26 052.694.324-63
11/03/2003 17/06/2003 19/09/2003 02/10/2003 30/10/2003
100,00 600,00 300,00 300,00 427,20 2.107,20
Evidncia: Empenhos e respectivos documentos. Justificativa do Gestor: Idem ao item 1.3 Anlise da Equipe: Idem ao item 1.3 1.5) Constatao da Fiscalizao: Fato: Verificamos despesas referentes a pagamentos de faturas telefnicas com encargos financeiros no valor de R$ 146,60. Evidncia: Telemar Norte Leste S/A Valor da conta R$ 538,36 564,93 421,11 646,61 868,08 Cheque 850267 850301 850332 850412 850419 Data 16/01/2003 17/02/2003 14/03/2003 20/05/2003 16/06/2003 Encargos financeiros 26,20 26,20 26,20 45,45 22,55 146,60
Total Justificativa do Gestor: Idem ao item 1.3. Anlise da Equipe: Idem ao item 1.3.
1.6) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Verificamos despesas com medicamentos no valor total de R$ 8.082,18 sem o devido processo licitatrio, conforme tabela abaixo: Empresa/Pessoa Fsica Drogavista Comrcio Ltda. Drogavista Comrcio Ltda. Drogavista Comrcio Ltda. Drogaria Rosa Mstica Ltda. Cheque 850296 850327 850328 850329 NF/CNPJ 08.956.690/0001-69 025764 08.956.690/0001-69 000051 Data 05/02/03 21/02/03 28/02/03 06/03/03 Valor R$ 2.168,65 820,00 900,53 500,00
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Aga Farma Comrcio Ltda. Cirrgica Campinense Ltda. Asmed Com. Prod. Md. Hosp. Ltda. Cirrgica Campinense Ltda. Cirrgica Campinense Ltda. Cirrgica Campinense Ltda. Total Evidncia: Notas fiscais de aquisies.
850389 850415 850413 850416 850532 850482
000018 012710 002238 013224 014027 013879
14/05/03 28/05/03 23/06/03 30/06/03 30/09/03 05/09/03
1.171,00 266,00 839,00 762,00 315,00 340,00 8.082,18
Justificativa do Gestor: Tal fato no procede, pois aquisies relativas medicamentos so aquelas realizadas junto Drogavista e Agafarma Cpias das notas fiscais e empenhos anexo) cujos valores ficam abaixo de Licitao, e as aquisies realizadas junto Cirrgica Campinense so relativas a material penso, ou seja materiais tipo agulhas de seringa, seringas, algodo, e outros desta natureza, e ainda equipamentos de uso nos Postos de Sade, conforme notas em anexo, portanto como pode ser observado, trata-se de objetos diferentes, por esta razo no podero ser somados para se chegar ao valor licitvel. Anlise da Equipe: Justificativa no aceita, por tratar-se de aquisies cujos objetos so similares, portanto, no nosso entendimento, caberia ao gestor se programar melhor, licitando os produtos, com vistas ao melhor aproveitamento dos recursos. 1.7) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Foi realizada a licitao na modalidade de Tomada de Preos n 02/2003, para contratao de servios de transporte para, entre outros objetivos, prestao de atendimento mdico em postos de sade municipais ou em centros mdicos de outras cidades, e transporte de equipes do Programa Sade da Famlia, tendo sido celebrados 22 contratos com pessoas fsicas. Verificamos que somente foi divulgada a licitao no Dirio da Borborema/CG/PB e na Rdio Caturit/CGG/PB, contrariando o disposto na Lei de Licitaes. Evidncia: Tomada de Preos 02/2003 e contratos. Justificativa do Gestor: Sobre a matria em comento diz Jos Afonso da Silva, Curso de Direito Constitucional Positivo, 7 Edio: A publicidade se faz pela insero do ato no Jornal Oficial ou por Edital afixado no lugar de divulgao dos Atos pblicos, (Grifo nosso) para conhecimento do pblico em geral e incio de produo de seus efeitos. A publicidade oficial exigncia da executoriedade do ato que tenha que produzir efeitos externos Para um melhor vislumbre sobre o assunto, busquemos luzes nos ensinamentos do mestre Hely Lopes Meirelles que assim se manifestou in Direito Administrativo Brasileiro, 9 Edio).
A publicao que produz efeitos jurdicos a do rgo oficial da administrao, por rgo oficial entende-se no s o Dirio Oficial das entidades pblicas, como tambm os jornais contratados para essas publicaes, Vale ainda como publicao oficial fixao dos atos e leis municipais na sede da Prefeitura ou da Cmara, onde no houver rgo oficial, em conformidade com o disposto na Lei Orgnica. Anlise da Equipe: Justificativa no acatada, tendo em vista o contido no inciso II, art. 21, da Lei 8.666/93 e alteraes, o qual dispe sobre a publicao no Dirio Oficial do Estado. 2 - Programa/Ao: Assistncia Financeira Famlia visando complementao da renda para melhoria da nutrio Bolsa-Alimentao. Objetivo da Ao de Governo: Reduzir e controlar a desnutrio, as carncias por micronutrientes nos servios de sade e promover a alimentao saudvel nos diferentes ciclos de vida. Objeto Fiscalizado: Testar a existncia e funcionamento do programa por meio de entrevistas junto a populao beneficiada com o objetivo de aferir a efetividade das bolsas distribudas; nas quantidades, nos prazos e nas especificaes previstas e o atendimento ao vnculo com os objetivos pactuados. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan - PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Carta de Adeso ao Programa e Contrato de Repasse n 001/2002, entre o Ministrio da Sade e a Caixa Econmica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ 27.585,00 Extenso dos exames: Perodo de janeiro a novembro de 2003. 2.1) Constatao da Fiscalizao: Fatos: O Plano Municipal referente ao Incentivo ao Combate s Carncias Nutricionais ICCN, elaborado em 2001, apresentava 87 crianas de 6 a 23 meses; 31 crianas de 24 a 59 meses; e 26 gestantes nutrizes. Os beneficirios migraram para o Programa Bolsa Alimentao, sendo que a Secretaria Municipal de Sade no avaliou a situao dos que no atendiam aos requisitos para fins de excluso. Os membros do Conselho Municipal de Sade- CMS, no souberam informar quanto ao alcance ou no, dos objetivos pactuados relacionados recuperao nutricional das gestantes, nutrizes e crianas. De acordo com relatrio do Ministrio da Sade de abril/2003, so 1.060 bolsas-alimentao no municpio. No est sendo alimentado o Sistema de Vigilncia Alimentar e Nutricional SISVAN. A presidente do CMS, Sra. Maria Felinto da Rocha, informou que houve treinamento com a equipe do Datasus, ocasio em que foi entregue o disco para instalao do programa, entretanto, no pde ser instalado por conter erro. Justificou que cobrou vrias vezes do Datasus o envio do material, sem xito. O acompanhamento do programa feito manualmente pelas enfermeira do PSF, na forma de atendimento geral de puericultura, atravs do Boletim de Produo Ambulatorial BPA. Durante a realizao de visitas comunidade local, verificamos crianas beneficirias cuja faixa etria j atingiu o limite de 6 anos e 11 meses de idade, com situao nutricional acima do percentil 10 da relao peso/idade, sem haver desligamento das mesmas. Evidncia: Plano Municipal de Ajuste do ICCN; Entrevistas e verificao, por amostragem, dos cartes das crianas;
Relatrio Mensal Programa Bolsa-Alimentao do Ministrio da Sade, Abril de 2003; Livro de Atas. Justificativa do Gestor: Este Programa consolidado mensalmente, e enviado em planilhas ao 3 Ncleo Regional de Sade, onde feita a informatizao destes dados, porm at a presente data o Municpio no foi convocado nem orientado de como proceder para implantar as informaes de forma informatizada no municpio. Iremos contactar com o referido ncleo para regularizar esta situao. Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, at porque no abordou os principais pontos relatados pela Fiscalizao. 3 - Programa/Ao: Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados parte varivel do Piso de Ateno Bsica PAB para Assistncia Farmacutica Bsica. Objetivo da Ao de Governo: Garantir o acesso da populao a medicamentos bsicos. Objeto Fiscalizado: Garantir o acesso da populao a medicamentos bsicos. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan - PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Recursos transferidos do Fundo Nacional de Sade ao Fundo Estadual de Sade. Montante de Recursos Financeiros: R$ 9.041,22 Extenso dos exames: Perodo de janeiro a novembro/2003. 3.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): De acordo com o levantamento de crditos e dbitos da Secretaria de Sade do Estado/Coordenao de Servios de Sade/Ncleo de Medicamentos Bsicos, o municpio encontra-se inadimplente. Verificamos que em 2003 aps o municpio ser sorteado, em 18/11/2003, foi depositado o valor de R$ 3.007,74, correspondente a 6 (seis) cotas mensais. Evidncia: Exame de comprovantes de depsitos bancrios. Justificativa do Gestor: O municpio estava realmente com as contribuies em atraso, devido as dificuldades financeiras que temos atravessado com a reduo drstica de recursos do Governo Federal. Porm j estamos providenciando a regularizao destes repasses. Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, tendo em vista que o municpio vinha adquirindo medicamentos com recursos prprios e, no entanto, alega no ter condies financeiras de honrar a participao no Programa da Farmcia Bsica, no qual somente tem que arcar com 25% do valor dos medicamentos. 3.2) Constatao da Fiscalizao: Fato(s):
O receiturio emitido em papel imprprio, xerocado, em uma nica via, ficando retido na farmcia, aps entrega da medicao. Quanto maneira de usar o medicamento, a informao prestada pelo servidor, na entrega dos mesmos. Entrevistamos paciente desnorteado quanto ao uso da medicao. Evidncia: Entrevistas, por amostragem, aos beneficirios do Programa. Exame de receiturios. Justificativa do Gestor: Este procedimento no tem acarretado nenhum dano ou problema para os usurios do Programa, mesmo assim iremos adotar nova sistemtica mais eficiente. Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, tendo em vista que a ausncia de uma via especfica para o paciente pode ocasionar erros no uso da medicao. 3.3) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Em levantamento feito no estoque da farmcia, constatamos a irrisria quantidade de medicamentos, sendo que esses se encontravam armazenados adequadamente. Verificamos, porm, que no existe controle do estoque, por ficha de prateleira ou computadorizado. Apesar do municpio contar com remdios da farmcia popular, kits de medicamentos, farmcia bsica, aquisies em farmcias locais; os entrevistados queixaram que h constante falta de medicao, por isso, sistemtica a compra feita pelos mesmos. Evidncia: As constataes acima relatadas foram decorrentes de entrevistas com pessoas da comunidade, visitas farmcia da Secretaria Municipal de Sade. Listagem dos medicamentos encaminhados pela Secretaria Estadual de Sade nos anos de 2002 e 2203. Justificativa do Gestor: Em nenhum momento houve negativa de atendimento as pessoas que procuram o Municpio para solicitao de medicamentos, porm s o fazemos com o devido receiturio mdico fornecido pelos mdicos que atuam no municpio. Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, tendo em vista ser notria a necessidade de melhorar a sistemtica de programao e controle dos medicamentos constantes do Programa.
4 - Programa/Ao: Incentivo Financeiro a Municpios habilitados parte varivel do Piso de Ateno Bsica PAB, para a Sade da Famlia Nacional. Objetivo da Ao de Governo: Estimular a implantao de equipes de sade da famlia e de agentes comunitrios de sade, no mbito municipal, reorientando prticas, com nfase nas aes de preveno de doenas e promoo da sade, inclusive no que diz respeito sade bucal, com a criao das equipes de sade bucal.
Objeto Fiscalizado: Aplicao dos recursos repassados ao Municpio para os Programas de Sade da Famlia, de Incentivo Sade Bucal e de Agentes Comunitrios de Sade. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan - PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Recursos transferidos do Fundo Nacional de Sade ao Fundo Municipal de Sade. Montante de Recursos Financeiros: R$ 292.066,98 Extenso dos exames: Perodo de janeiro/2003 novembro/2003. 4.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): So 5 (cinco) equipes inseridas no Programa, regularmente formadas, para atendimento. De acordo com Relatrio de Profissionais por Equipe apresentado, existem 3.157 famlias cadastradas e 2.696 famlias cobertas pelo Programa, estando sem atendimento 461 famlias. O nmero de atendimento contraria as normas e diretrizes do Programa que prev 850 famlias assistidas por cada equipe, assim, no nosso entendimento, a quantidade de equipes daria para atender todas famlias cadastradas de forma satisfatria. No relatrio de informaes de sade da zona geral, consta de janeiro a maio, em mdia, o atendimento de 2.711 famlias, perodo em que o acompanhamento era praticado por 2 (duas) equipes. A partir de junho, o nmero de equipes passou a ser 5 (cinco), e o total de famlias atendidas caiu para 2.385, em mdia mensal. Na zona urbana, o Relatrio de Produo, aponta em mdia mensal, 9,6 visitas mdicas domiciliares e 42,2 na rea de enfermagem. Para a zona rural, so 66,8 e 70,0 visitas registradas pelos mesmos especialistas, respectivamente. So quatro Unidades de Sade rurais e uma Unidade Bsica de Sade urbana. Esta, vem funcionando de forma precria, ligada a um ambulatrio do hospital que est paralisado a mais de um ano. O municpio conta tambm com uma unidade mvel para atendimento odontolgico e mdico. Para o atendimento de sade bucal, a carga horria contratada so vinte horas semanais, contrariando o estipulado pelo Programa. Apesar do incentivo adicional transferido para aquisio de instrumental e equipamentos odontolgicos, verificamos que no foram adquiridos o aparelho de fotopolimerizador e a autoclave, limitando os procedimentos odontolgicos basicamente em restaurao com amlgama e exodontia. Por meio das fichas de atendimento, verificamos por amostragem, a mdia do nmero de dias de atendimentos para as especialidades de mdico, enfermeiro e dentista, demonstrando abaixo as unidades/especialidade, com atendimento de 0 a 15 dias por ms, portanto, no cumprindo a carga horria de 40 horas semanais: Unidades de Sade U. S. Campo DAngola U. S. Jenipapo U. S. Antas U. S. Vrzea de Lagoa U. B. S Materno Infantil Mdico 15 15 12 12 Enfermeiro 15 12 14 13 12 Dentista 06 -0-0-012
Evidncia: Relatrio de Profissionais por Equipe; Relatrios emitidos pelo SIAB Sistema de Informao de Ateno Bsica, PMA-4; PMA-2; SSA- 4 e SSA-2; inspeo local. Relao das constataes nos exames das fichas de atendimento:
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Mdico/Enfermeiro/Dentista Janeiro (dias de atendimento) Fevereiro (dias de atendimento) Maro (dias de atendimento) Junho (dias de atendimento) Setembro (dias de atendimento) Mdia
C. Angola Jenipapo 12; 08; 02 19; 00; 00 11; 13; 05 24; 20; 00 13; 19; 08 27; 19; 00 28; 14; 02 29; 11; 00 13; 23; 14 28;14; 00 15; 15; 06 25; 12; 00
Antas 09;13; 02 13;11; 00 20; 14; 00 13; 12; 00 22; 22; 00 15;14;00
Vrzea HMI 10; 08; 00 15;10;16 18;10; 00 00;13;06 19; 20; 00 00;09;15 14; 14; 00 17;09;04 00;15; 00 30;23;21 12; 13; 00 12; 12; 12
Justificativa do Gestor: A avaliao realizada pela Equipe de Fiscalizao foi por meio de fichas de atendimento, as quais fogem do controle da Coordenao, que avalia o atendimento atravs da Ficha D, ficha diria de produo que um instrumento de informao e coleta de dados do SIAB. Quanto ao nmero de visitas da Zona Urbana ser inferior a da Zona rural se deve ao fato de que na zona urbana o acesso da populao aos Postos de atendimento so mais fcil. Por isso na zona rural as visitas das equipes de sade serem mais intensas e em nmero maior. Todos os Profissionais da rea de sade so contratados para uma carga horria de 40 hs semanal, conforme cpias dos contratos anexos, esta carga horria rigorosamente cumprida, e quando constatado falha do profissional neste aspecto, este dispensado do Programa. Anlise da Equipe: Tendo em vista que nossos exames no foram somente baseados em fichas de atendimento, mas tambm, em Relatrio de Profissionais por Equipe, Relatrios emitidos pelo SIAB Sistema de Informao de Ateno Bsica, e entrevistas comunidade nas reas de implantao do Programa; mantemos o entendimento, uma vez que os dados levantados, demonstraram a deficincia dos profissionais da rea de sade no atendimento s famlias e o no cumprimento sistemtico da carga horria estipulada para o programa. 4.2) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Em entrevista, por amostragem, observamos a deficincia no atendimento s famlias. As visitas domiciliares so feitas pelos Agentes Comunitrios de Sade, os mesmos, afixam um registro nas residncias a fim de controlar a freqncia. Segundo informaes, a maioria das visitas dos profissionais se restringe a aviso quanto campanha de vacinao. Deparamos com residncia, com pessoas pertencentes ao grupo focal (hipertenso, dificuldade de locomoo), em que o atendimento se procede de igual forma, sem a presena dos profissionais da rea mdica ou de enfermagem. Evidncia: Dados levantados atravs de entrevistas comunidade. Verificao das fichas de controle anexados nas residncias. Justificativa do Gestor: deficincia de atendimento por parte dos Agentes Comunitrios de Sade se deve ao fato j mencionado da necessidade de 06 novas contrataes que j foram solicitadas Coordenao Estadual do PACS, quanto ao acompanhamento de pessoas do grupo focal por equipe mdica ou de enfermagem iremos averiguar tal situao para soluciona-la o mais rpido possvel.
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Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, tendo em vista que o questionamento da fiscalizao refere-se a ausncia de atendimento de mdicos e enfermeiros aos grupos focais. 4.3) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): A Programao Pactuada Integrada - PPI, tem como municpio Mdulo, Campina Grande/PB. Atualmente no h realizao sequer de exames laboratoriais. De acordo com a responsvel pelo agendamento e emisso de guias para realizao de exames, o quantitativo desses disposio do municpio irrisrio. Apresentou a cota mensal, que, entre outros, constava: 78 exames de laboratrio; 20 ultrassonografias; 03 mamografias; 02 endoscopias e 02 eletroencefalogramas. Verificamos o agendamento para 10/04/2004 de ultrassonografia obsttrica, data na qual, segundo a informante, algumas pacientes j tero feito o parto. Deparamos com queixa dos usurios quanto ao sistema, pois os mesmos tm que ir a Campina Grande realizar os exames e depois retornar a fim de apanhar o resultado. Sendo que o municpio no arca com transporte para encaminhamento dos pacientes e, de acordo com entrevistas realizadas junto comunidade, uma ida a tal localizao custa em torno de R$ 20,00. Evidncia: Exame das requisies de exames; entrevista, por amostra, aos usurios. Justificativa do Gestor: No procede esta constatao, pois a licitao realizada pelo municpio e que foi apresentada equipe de fiscalizao, um dos itens o transporte de pacientes pra tratamento mdico fora do municpio. REALIDADE: tais exames e atendimento so procedido na cidade de Campina Grande, haja vista que o nico hospital existente no Municpio de Puxinan encontra-se fechado desde 2002. Diante deste fato no poderamos suspender estes atendimentos e exames prejudicando sobremaneira a populao. Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa, tendo em vista que a insatisfao da comunidade quanto ao encaminhamento dos pacientes para realizao de exames em Campina Grande, se deu atravs de entrevistas.
4.4) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Os recursos referentes ao Programa Sade na Famlia, no valor de R$ 27.000,00 por ms, so transferidos mensalmente da conta PAB para a conta corrente n 5.834-3, denominada de Sade da Famlia, agncia 2469-4 do Banco do Brasil, na qual eram efetuados os pagamentos aos componentes das equipes. A partir de outubro do corrente ano, depois de repassados para essa conta, feita uma nova transferncia para uma conta na Caixa Econmica Federal de n 986-8, agncia 0041, conta essa que vem sendo utilizada para pagamento dos funcionrios da prefeitura. Verificamos que, ao longo do ano, houve transferncias indevidas de recursos da conta PSF (Conta n 5.834 3) para a conta FPM (Conta n 85.021-7) e para uma conta denominada Tesouraria (Conta n 1.030-8), no valor de RS 21.500,00, conforme tabela abaixo:
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Conta n 5.834-3 PSF Transferncia Transferncia Transferncia Transferncia Transferncia Transferncia Transferncia Transferncia Total
Data 04/02/2003 06/03/2003 14/03/2003 02/04/2003 24/04/2003 02/05/2003 05/05/2003 18/06/2003
Documento 002469 002469 085021 085021 002469 001030 085021 001030
Valor R$ 1.000,00 2.000,00 5.500,00 2.000,00 2.000,00 3.000,00 1.000,00 5.000,00 21.500,00
Conta n 85.021-7 Conta n 1.030-8 FPM Tesouraria 1.000,00 2.000,00 5.500,00 2.000,00 2.000,00 3.000,00 1.000,00 5.000,00
Evidncia: Exame nos extratos bancrios: Justificativa do Gestor: A justificativa a mesma apresentada para transferncia dos recursos da conta do PAB, ou seja trata-se das retenes que ficam depositadas nesta conta relativo aos descontos de ISS, INSS e IRRF. Porm se os valores transferidos superarem os valores retidos iremos restituir, o que iremos verificar de imediato atravs de levantamento financeiro e contbil. Anlise da Equipe: No acatamos a justificativa apresentada, tendo em vista tratar-se de atribuio da Prefeitura apurar e transferir mensalmente os valores referentes aos impostos e contribuies. O que at a data dessa defesa no foi apurado de forma concreta. 4.5) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Verificamos que a mdica atuante do Programa, na Unidade de Sade de Campo DAngola, Rosalie Andrade dos Santos funcionria federal, estando lotada no Hospital Alcides Carneiro em Campina Grande, com carga horria de 40 horas semanais, comprometendo o atendimento comunidade do municpio fiscalizado. Evidncia: Rosalie Andrade dos Santos Matrcula: 0564587 CPF: 113.214.664-04 Justificativa do Gestor: Conforme declarao fornecida pelo HU, em anexo, o horrio de atendimento da citada mdica neste Hospital, em horrio distinto do que a mesma cumpre em nosso municpio, cuja carga horria de 40 horas semanal. Anlise da Equipe: A mdica foi contratada pelo Programa em 01/02/2002. A declarao apresentada pelo HUAC, relata que a partir do dia 02/06/2003, a servidora cumprir expediente no horrio compreendido entre as 19 e 22 horas, de segunda a sexta-feira e um planto de 12 horas no sbado, totalizando 27 horas. Tal declarao no faz meno ao atendimento prestado at junho do corrente
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ano. Ademais, o local de atendimento da mesma no municpio, se d na zona rural, em Campo de Angola, aproximadamente 35 km de Campina Grande, sendo impraticvel, ao nosso ver, o cumprimento da carga horria contratada. 5 - Programa/Ao: Implantao de melhorias sanitrias domiciliares para controle de agravos. Objetivo da Ao de Governo: Fomentar as aes de saneamento a partir de critrios epidemiolgicos para preveno e controle de agravos, bem assim atender municpios com at 30.000 habitantes. Objeto Fiscalizado : Construo de 215 unidades sanitrias domiciliares. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio N 684/00 - Funasa. Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 153.479,00 Extenso dos exames: Houve inspeo fsica nas unidades sanitrias construdas e anlise da execuo financeira do Convnio. 5.1) Constatao da Fiscalizao: Fato: Para a execuo do convnio, a Prefeitura Municipal de Puxinan realizou a Tomada de Preo n 06/2001. Analisando esse processo licitatrio verificamos que no houve a devida publicao no Dirio Oficial da Unio (DOU). Apesar de ter havido a publicao no Dirio Oficial do Estado da Paraba, a publicao no DOU seria obrigatria para este processo, conforme dispe o inciso I, art. 21 da Lei 8.666/93. Vrias empresas se interessaram pela aquisio do edital mas, apesar de haver documentao e certides referentes a essas empresas no corpo do processo, o presidente da Comisso de Licitao informou que essas chegaram a efetuar o cadastro mas no participaram na data do certame. Assim, participaram efetivamente do certame apenas duas empresas sagrando-se vencedora a Poliedro Construes Ltda com o valor Global de R$ 159.841,75. Analisando os itens especificados na planilha de servios licitada, verificamos algumas diferenas com relao aos itens especificados no Plano de Trabalho original, muito embora, o valor total de cada unidade sanitria no foi alterado, ficando em R$ 744,18. O responsvel pela Prefeitura Municipal informou que inicialmente teria sido preparada uma planilha para unidades sanitrias com gua, possuindo lavatrio e chuveiro, mas como a maioria dos beneficirios desse convnio no possuam gua encanada, os itens foram trocados, com a devida cincia da Funasa, no havendo alterao no custo final. Entretanto, no processo existente na Funasa no localizamos a planilha que comprove a formalizao dessa alterao. Na conta corrente especfica do Convnio (Banco do Brasil, Agncia n2469-4, conta corrente n 5.923-4) evidenciamos movimentaes no previstas de depsito e estorno que redundaram num prejuzo de R$ 993,53. Solicitamos informaes ao prefeito municipal por meio da Solicitao de Fiscalizao n 01 de 28/11/2003, entretanto no houve resposta. Essas movimentaes no previstas esto abaixo descritas. Data
15.01.2002 15.01.2002 15.01.2002 21.01.2002
Histrico
502 Depsito 615 Aviso de crdito 080 Est. Aui. RC 110 Estorno Diferena na movimentao:
Valor R$
40.000,00 36.000,00 40.000,00 36.993,53 C C D D
993,53 D 14
Com base no extrato da conta corrente especfica do convnio e nos processos de pagamento fornecidos pela prefeitura, verificamos que todos os servios contratados j foram devidamente pagos construtora. Entretanto, evidenciamos que a prefeitura no executou a sua contrapartida na forma pactuada, pois utilizou os rendimentos da aplicao financeira dos recursos da Concedente para abater parte dessa contrapartida, bem como no comprovou a aplicao de recursos no Programa de Educao em Sade e Mobilizao Social (PESMS). Assim, a Prefeitura Municipal efetivou uma contrapartida de apenas R$ 1.846,25, e no de R$ 8.077,86 como estava pactuado no convnio, perfazendo uma diferena de R$ 6.231,61. OBJETO DEMONSTRATIVOS DOS RECURSOS PREVISTOS E APLICADOS CONCEDENTE PROPONENTE TOTAL PREVISTO APLICADO PREV. APLIC. PREV. APLIC. 153.479,34 157.995,50* 6.520,66 1.846,25 160.000,00 159.841,75 OBRAS 1.557,20 0,00 1.557,20 0,00 PESMS 153.479,34 157.995,50 TOTAL: 1.846,25 161.557,20 159.841,75 8.077,86
* Neste valor j est incluso os rendimentos de aplicao financeira.
Evidenciamos tambm, analisando os extratos da conta corrente especfica, que a Prefeitura Municipal pagou construtora o montante de R$ 39.458,95, que corresponde a aproximadamente 25% do valor da obra, no dia 15/01/2002, apenas 5 dias aps a assinatura do contrato e emisso da respectiva ordem de servio. Este procedimento pode indicar que houve um adiantamento de recursos contratada o que no permitido. Realizamos uma inspeo fsica em 115 unidades sanitrias das 215 construdas, utilizando como referncia a planilha de servios contratada. Durante esta inspeo, houve dificuldade na localizao de alguns beneficirios que foram trocados sem a devida retificao no Plano de Trabalho original. O prefeito municipal informou que, poca da vinda dos recursos, alguns beneficirios j tinham construdo os seus banheiros, assim, foram construdas unidades para outros que ainda no possuam instalao sanitria. Entretanto, ressaltamos que essas alteraes devem ser feitas formalmente junto ao Concedente. Nessa inspeo verificamos tambm que apesar de j ter sido paga toda a obra desde maio/2003, diversas unidades sanitrias apresentaram alguns servios que no foram executados. Essa constatao tambm foi feita pela fiscalizao da Funasa, conforme Relatrio de Acompanhamento Gerencial do Convnio de 14/11/2003. Nas 115 unidades sanitrias inspecionadas, verificamos que no foram executados servios no montante de R$ 14.038,72, conforme disposto na planilha abaixo.
ITEM 03.02 03.06 05.04 06.01 06.02 06.04 07.00 08.00 DISCRIMINAO Elemento vazado (cobog) Porta de madeira. Caixa de inspeo em alvenaria Vaso sanitrio em loua Papeleira em loua Reservatrio pr-moldado em concreto Tanque sptico interno Sumidouro UNID. QUANT R$ UNIT. R$ TOTAL Unid. 3,00 4,95 14,85 Unid. 3,00 62,94 188,82 Unid. 115,00 7,73 888,95 Unid. 2,00 43,91 87,82 Unid. 7,00 6,11 42,77 Unid. 37,00 48,85 1.807,45 Unid. 13,00 150,67 1.958,71 Unid. 115,00 78,69 9.049,35 Total 14.038,72
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A no execuo de alguns tanques spticos, constatada em unidades sanitrias da zona urbana, faz com que o esgoto proveniente dessas unidades escorra cu aberto, no contribuindo assim para a finalidade prevista no programa que o controle e preveno de doenas. Na inspeo fsica, verificamos tambm que vrios reservatrios pr-moldados foram disponibilizados sem a respectiva tampa, o que alm de ocasionar prejuzo por conta da entrega de servios incompletos, ainda pode ocasionar problemas de sade pblica pois esses reservatrios sem tampa so propcios a proliferao de focos do mosquito transmissor da dengue. Evidncia: - Plano de Trabalho Original do Convnio n 684/2000; - Processo Licitatrio; - Extrato da Conta Corrente especfica; - Processo de pagamento; - Inspeo fsica; - Consulta ao Sistema Siafi; Justificativas do Gestor: - Realizao de Tomada de Preo sem publicao no Dirio Oficial da Unio (DOU); A justificativa a mesma apresentada ao item desta defesa com a mesma problemtica. - Analisando os itens da planilha de servios licitadas verificamos algumas diferenas com relao aos itens especificados no plano de trabalho original; Em resposta a colocao evidenciada pela Douta Auditoria dessa CGU, revendo os arquivos que tratam da respectiva obra em epgrafa estamos encaminhando cpia dos: projeto de arquitetura das privadas higinicas com gua e sem gua; especificaes tcnicas; e planilha oramentria bsica, conforme carimbo de identificao do processo aprovado pela FUNASA, no s quando da anlise do projeto, como tambm nas inspees de obras feitas num total de cinco quando da execuo das referidas unidades sanitrias. Sendo assim, reafirmamos atravs dos respectivos documentos comprobatrias a veracidade das informaes prestadas por esta edilidade. - Na conta corrente especifica do convnio houve movimentaes de depsitos e estornos que redundaram num prejuzo de R$ 993,53; Foram apresentados documentos do Banco do Brasil tecendo comentrios sobre essas movimentaes. - A Prefeitura no executou a sua contra-partida na forma pactuada e no comprovou a aplicao de recursos no PESMS. Diante das dificuldades financeiras do Municpio, a poca da realizao das o Municpio no dispunha de condies financeira de proceder com a contra-partida no montante pactuado. A Prefeitura pagou aproximadamente 25% do valor da obra com apenas 5 dias da assinatura do contrato. O pagamento na ordem de R$ 39.454,95 firma Polyedro Construes Ltda, apenas 5 dias aps a assinatura de contrato e ordem de servios. Repisando o assunto o edital o instrumento atravs da qual a Administrao leva ao conhecimento pblico a abertura de Tomadas de Preos, Concorrncias, fixa as condies de sua realizao e convoca os interessados para a apresentao de suas propostas, Na lio de Hely Lopes, vincula interinamente a administrao e os proponenetes s clusulas, Nada se pode exigir ou decidir alm ou aqum do edital, porque a lei interna da concorrncia e da tomada de preos, os
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anexos desta Tomada de Preos consta no Item 12 do Edital da Tomada de Preos n006/2001, e de clareza mediana estabelecendo: Como se v, contrato pactuado entre a PMP e a Empresa Polyedro Construes Ltda que faz parte do edital retrocitado, na clusula Sexta deste instrumento , estabelece in verbis. Pargrafo 1 - a partir da expedio da ordem de servios, os quantitativas realizados na obra sero medidos mensalmente pela fiscalizao do PMP e lanados , cumulativamente, em boletim de medio, conforme modelo a ser apresentado pela Prefeitura Municipal de Puxinan, excetuando-se as medies iniciais e finais. (Grifo Nosso). Por este ngulo e raciocnio, o pagamento na ordem de R$ 39.458,95 tem o devido suporte e guarita nos termos contratuais como mediao inicial destas obras. Que mister esclarecer, no nosso entendimento, de trivial sabena, no h como caracterizar a improbidade administrativa, tipificada pela controladoria, para melhor se aclarara a situao, remete-se ao campo do direito, para informar sobre este pagamento realizado a ttulo de medio inicial como seja: a) No gerou qualquer fraude; b) No induziu ningum ao erro; c) No obteve vantagem ilcita; d) No vendeu coisa alheia; e) No cometeu nenhum ardil; f) No cometeu dolo; e g) No se locupletou. Fica difcil, no campo do direito, a imputao de penalidades, quando se sabe na prtica que: a) No ocorreram obras no constam de preos superfaturados; b) As operaes dos servios essenciais a coletividade no foram fictcios; c) Elenco das despesas, existe taxativamente as formalidade legais (Empenhos, Notas Fiscais, recibos e cpias de cheques, que prova o negcio bem feito e acabado. d) Estavam no inicio das obras, o pagamento atendem a clausula contratual. - Apesar da obra estar toda paga, alguns servios no foram executados num montante de R$ 14.038,72. No tocante a ausncia de alguns itens complementares de servios verificados por esta auditoria, de imediato contactamos a empresa executora para suprir estas carncias. - No execuo de alguns tanques spticos em algumas unidades que faz com que o esgoto destas, escorram cu aberto. Quanto a questo de alguns tanques spticos no terem sido executados, devido a baixa infiltrao dos terrenos, por serem de natureza rochosa, e conforme entendimento mantido com os nobres auditores tcnicos desta CGU, autorizamos o corpo tcnico desta prefeitura a desenvolver projetos de tratamento de esgotos (tanque sptico + filtro biolgico) e consequentemente a sua execuo para atender as treze unidades sanitrias. Anlise da equipe: No fato relatado pela equipe de fiscalizao, quanto ao processo licitatrio, foi questionado o no cumprimento do que est expresso no inciso I, art. 21 da Lei n 8.666/93. Ressaltamos que houve publicidade do certame, consubstanciada pela publicao no Dirio Oficial do Estado, entretanto, a no publicao no Dirio Oficial da Unio como exigida em Lei uma falha formal existente nesse processo licitatrio. Houve alteraes no itens especificados na planilha do Plano de Trabalho que no foram formalizadas junto FUNASA. Justificando este fato o gestor apresentou planilhas idnticas as
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existentes no processo do convnio e onde no constam as referidas alteraes. Assim, mantemos o entendimento descrito no relatrio quanto a no formalizao dessas alteraes. Quanto s movimentaes na conta corrente especfica do convnio que redundaram num prejuzo de R$ 993,53, os documentos apresentados no esclarecem as movimentaes citadas. Assim, recomendamos que sejam esclarecidas tais movimentaes e estornada conta corrente especfica, a diferena citada. Referindo-se a no execuo da contrapartida pactuada a Prefeitura Municipal justificou apenas que as condies financeiras do municpio no permitiram essa aplicao. Assim, mantemos o entendimento do relatrio. Citando clusula contratual a Prefeitura Municipal justificou que a medio inicial da obra no precisaria ser mensal e portanto poderia ter sido realizada cinco dias aps a assinatura do contrato. Entretanto, o que esta equipe de fiscalizao questionou no foi o fato de ter havido medio, e sim de que com a penas cinco dias de expedida a ordem de servio j ter sido pago o correspondente a 25% do valor da obra. Portanto, no foram mencionados fatos novos que alterassem o entendimento desta equipe de fiscalizao quanto ao fato de que pode ter havido adiantamento de pagamento. Quanto a no execuo de alguns itens de servios pactuados na planilha licitada, o gestor informou apenas que providenciar para que a empresa executora supra as carncias. Assim, mantemos o entendimento de que foram pagos servios no executados no montante de R$ 14.038,72. 6 - Programa/Ao: Atendimento Ambulatorial, Emergencial e Hospitalar Prestado pela Rede Cadastrada no Sistema nico de Sade SUS. Objetivo da Ao de Governo: Promover o acesso eqitativo e universal da populao aos servios ambulatoriais, emergenciais e hospitalares no Sistema nico de Sade SUS Objeto Fiscalizado: Avaliar os atendimentos prestados pelos hospitais privados e filantrpicos presentes no municpio. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Montante de Recursos Financeiros: R$ 1.908,00 (um mil, novecentos e oito reais). Extenso dos exames: Perodo de janeiro a outubro/2003. 6.1) Constatao de Fiscalizao: Fato: Conforme informao prestada, mediante ofcio, pelo Sr. Edival Edson da Silva, Presidente da Fundao Assistencial e hospitalar Nossa Senhora do Carmo (Maternidade Pedro Rodrigues), a instituio encerrou suas atividades desde maro/2002, apesar de ainda juridicamente existente. No mesmo documento, o Sr. Edival Edson da Silva assegurou que no houve emisso de qualquer Autorizao de Internao Hospitalar desde ento. Quanto s Ordens Bancrias emitidas a crdito da conta bancria 5234, agncia 2469 que a instituio mantm junto ao Banco do Brasil S.A., esclareceu que desconhece a origem dos crditos, tendo, inclusive, segundo alegao do mesmo, solicitado verbalmente informaes junto ao Banco do Brasil para averiguar quanto razo dos crditos, porm, a instituio financeira no lhe soube informar. No tocante destinao dada aos valores recebidos, o Sr. Edival Edson da Silva informou que foram utilizados no pagamento de pequenas despesas administrativas e outros pequenos dbitos existentes por ocasio do encerramento das atividades. Evidncias:
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Ofcio do Presidente da Fundao Assistencial e hospitalar Nossa Senhora do Carmo, extrato da conta bancria 5234/agncia 2469 do Banco do Brasil S.A . e fotos 01 e 02 abaixo. Fundao Assistencial e hospitalar Nossa Senhora do Carmo Foto 01 Fundao Assistencial e hospitalar Nossa Senhora do Carmo Foto 02
7 - Programa/Ao: Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB, para Aes de Preveno e Controle das Doenas Transmissveis. Objetivo da Ao de Governo: Reduzir a morbimortalidade por doenas transmitidas por vetores Objeto Fiscalizado: Aplicao dos recursos repassados ao Municpio para a execuo das Aes de Epidemiologia e Controle de Doenas. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Recursos transferidos do Fundo Nacional de Sade ao Fundo Municipal de Sade. Montante de Recursos Financeiros: R$ 22.699,24 (vinte e dois mil, seiscentos e noventa e nove reais e vinte e quatro centavos). Extenso dos exames: Perodo de janeiro a outubro/2003. 7.1) Constatao de Fiscalizao: Fato: : Durante os trabalhos em campo, observou-se que os Agentes de Vigilncia no fazem uso de uniforme. Em entrevistas com a Chefe da Vigilncia Ambiental e com o Supervisor de rea, Sra. Ariadene Guimares Costa Do Bu e Sr. Jos Hildebrando Arajo Nascimento, respectivamente, os mesmos reconheceram a precariedade da situao, informando, inclusive, que j haviam comunicado tal situao ao Prefeito em mais de uma oportunidade, porm, at a presente data nenhuma providncia havia sido tomada. Os Agentes de Vigilncia informaram que j se passaram mais de dois anos da ltima distribuio de uniformes. Considerando a existncia de valores expressivos na conta destinada movimentao dos recursos do Programa, no h justificativa para a no aquisio de uniformes para os agentes de sade. Evidncias: Entrevistas e extrato da conta bancria n 5.878-5/agncia 2469-4.
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Justificativa Diante deste quadro esta Municipalidade ir proceder com a aquisio novos uniformes para os agentes de vigilncia, e restabelecer imediatamente a energia eltrica. Anlise da Equipe Haja vista o reconhecimento formal quanto anormalidade e o compromisso regularizao por parte da Prefeitura, entendemos desnecessria qualquer anlise. 7.2) Constatao de Fiscalizao: Fato: Constatou-se que o local destinado aos controles administrativos do Programa no dispe de energia eltrica, cuja suspenso se deu em meados de agosto de 2003, segundo informaes prestadas pelos servidores. Haja vista os prejuzos decorrentes da falta de energia para o bom andamento dos trabalhos, faz-se necessrio o imediato restabelecimento de energia eltrica no local. Evidncias: Visita ao local, fatura da Saelpa S.A. de Eletrificao da Paraba e entrevistas. Justificativa Diante deste quadro esta Municipalidade ir proceder com a aquisio novos uniformes para os agentes de vigilncia, e restabelecer imediatamente a energia eltrica. Anlise da Equipe Haja vista o reconhecimento formal quanto anormalidade e o compromisso regularizao por parte da Prefeitura, entendemos desnecessria qualquer anlise. 7.3) Constatao de Fiscalizao: Fato: Observou-se que o larvicida utilizado no combate ao Aedes Aegypti no est armazenado de forma segura e satisfatria, haja vista que os mesmos foram encontrados no mesmo local onde se desenvolvem as aes de controle administrativo do Programa, ficando os servidores, que trabalham no local, expostos permanentemente aos efeitos txicos do medicamento. Faz-se necessrio o armazenamento em rea no sujeita ao permanente trnsito de pessoas e em local reservado e seguro. Evidncias: Visita ao local de armazenamento do larvicida. Justificativa Todos estes agentes de vigilncia envolvido, foram treinados e orientados sobre o manuseio e guarda dos larvicidas e equipamentos usados, se est ocorrendo estas anomalia, os responsveis por estes so os prprios agentes de vigilncia, por questo intencional e at desdia. Anlise da Equipe Em que pese as alegaes de preparo profissional e tcnico por parte das pessoas envolvidas nos trabalhos, as aes do Programa esto sobre a orientao e acompanhamento de servidor da
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Prefeitura, no caso por intermdio da Chefe da Vigilncia Ambiental, Sra. Ariadene Guimares Costa do Bu. Dessa forma, considerando a Teoria do Risco Administrativo e a conseqente responsabilidade objetiva da Administrao Pblica, uma vez que esta poder delegar a execuo mas no a responsabilidade pelos atos de seus agentes, entendemos que, buscando preservar a sade daqueles que esto expostos aos efeitos txicos do larvicida, assim como precaver-se quanto futuras demandas judiciais, caber a Prefeitura adotar, de imediato, providncias no sentido do correto e adequado armazenamento do medicamento. 7.4) Constatao de Fiscalizao Fato: Contrariamente ao pactuado no PPI-ECD, a Prefeitura no disponibilizou para as aes do Programa um veculo Pick-ups, conforme declarado. Ressalta-se que, de acordo com as declaraes da Chefe da Vigilncia Ambiental e do Supervisor de rea, Sra. Ariadene Guimares Costa Do Bu e Sr. Jos Hildebrando Arajo Nascimento, respectivamente, e dos prprios Agentes de Vigilncia, a falta do veculo tem impactado negativamente nos trabalhos de vigilncia ambiental, a exemplo do que ocorre com as localidades de Stio Veado, Genipapo de Cima e Genipapo Stio, que devido a distncia e falta de transporte, no esto, nos ltimos seis meses, sendo cobertos de forma plena com as aes de combate ao vetor.
Evidncias: Entrevistas com a Chefe da Vigilncia Ambiental, com o Supervisor de rea e com os agentes de Vigilncia. Justificativa Estes profissionais so escolhido em processo de seleo pela Secretaria de Sade do Estado, que exige que estas pessoas residam nas suas localidades rurais em que eles vo desenvolver suas atividades como agentes comunitrios, diante deste fato onde o agente reside na mesma localidade que trabalha, no tem esta necessidade de transportes, visto que as distancias entre uma residncia e outra que estes vo visitar so pequenas. A Secretaria Municipal de Sade, diante deste relatrio est tomando as providencias necessrias e cabveis no tocante as falhas que esto ocorrendo no Programa de Agentes Comunitrios, e que haja maior integrao neste programa com as equipes do PSF para uma observao maior aos grupos de pessoas com hipertenso e com dificuldades para a sua locomoo em busca de atendimento mdico. Anlise da Equipe Salientamos, de incio, que a disponibilizao do veculo faz parte do que foi pactuado no PPI-ECD. No que se refere alegao de que os agentes de vigilncia residem em suas respectivas reas de atuao, entendemos que o argumento ratifica a necessidade do veculo, pois, considerando que a quantidade de localidades superior dos agentes, faz-se necessrio que os mesmos desempenhem suas atividades em outras localidades alm daquelas em que residem, necessitando, dessa forma, de conduo para o deslocamento.
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MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO

12/NOVEMBRO/2003
Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 24 a 28/11/2003 as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio do Trabalho e Emprego: Estudos e Pesquisas na rea do Trabalho FGTS Fundo de Garantia do Tempo de Servio Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Constataes da Fiscalizao 1 - Programa/Ao: Estudos e Pesquisas na rea do Trabalho. Objetivo da Ao de Governo: Verificar se a Comisso Municipal de Emprego - CME acompanha a utilizao dos recursos financeiros administrados pelo sistema nacional de emprego e no mbito do programa de gerao de emprego e renda. Objeto Fiscalizado: Atuao da Comisso Municipal de Emprego Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puninan/PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: No se Aplica. Montante de Recursos Financeiros: No se aplica Extenso dos Exames: Verificao junto a Prefeitura e Cmara Municipal quanto existncia da Comisso Municipal de Emprego 1.1)Constatao da Fiscalizao: Fato: O municpio de Puxinan/PB criou atravs da Lei n 403/01 a Comisso Municipal de Emprego, no entanto, at o perodo desta fiscalizao, no ocorreu sua efetiva instituio.
Evidncia: Ofcio n 215/03 da Prefeitura Municipal de Puxinan. Justificativa do Gestor: O Municpio aprovou a Lei N 403/01 de 30 de novembro de 2001, porm no ocorreu a efetiva instituio desse Conselho por falta da continuidade de um acompanhamento tcnico por parte do rgo que estava dando a Assessoria necessria para instalao e funcionamento do referido Conselho. Porm iremos providenciar o que for necessrio para que este Conselho passe a cumprir com suas atribuies legais. Anlise da Equipe: A anlise ficou prejudicada tendo em vista que o gestor se restringiu apenas a reconhecer a constatao apontada no relatrio.
MINISTRIO DA AGRICULTURA, PECURIA E ABASTECIMENTO
12/NOVEMBRO/2003

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no perodo de 24/11/2003 a 28/11/2003, as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento: Estmulo produo agropecuria Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas j foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. 01 - Programa/Ao: Estmulo produo agropecuria. Objetivo da Ao de Governo: Apoio financeiro s Prefeituras visando implementao, modernizao, ampliao, racionalizao e realocao da infra-estrutura necessria ao desenvolvimento da agricultura no municpio. Objeto Fiscalizado: Construo de um matadouro pblico. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n 0108164-50 com a Caixa Econmica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ 134.400,00 Extenso dos exames: Foram analisados o processo licitatrio, os processos de pagamento, e foi realizada uma inspeo fsica na obra. 1.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Por meio de uma inspeo fsica na obra verificamos haver coerncia entre os servios executados e o atestado pela fiscalizao da Caixa Econmica Federal (CAIXA). Ressaltamos que quanto aos servios referentes construo de duas lagoas de estabilizao, ainda no atestados pela fiscalizao da CAIXA, deve haver uma reordenao formal das quantidades de alguns itens, visto que, devido s condies rochosas da rea onde esto sendo edificadas, alguns itens no sero necessrios na quantidade prevista, a exemplo do movimento de terra.
Evidncia: - Processo do Contrato de Repasse n 0108164-50; - Inspeo fsica na obra; - Processo Licitatrio; - Pagamentos efetuados; - Extratos da Conta Corrente especfica. Justificativa do Gestor: O engenheiro responsvel pelo acompanhamento das obras municipais informou que estar no prximo dia 15/12/2003 enviando junto a GIDUR/CEF/PB, a 3 (terceira) e ltima medio dos servios correspondentes a obra, juntamente com a justificativa tcnica contendo a nova planilha oramentria do sistema de tratamento dos efluentes, em funo das alteraes de quantitativos evidenciados aps o incio da escavao das 2 (duas) lagoas de tratamento. Anlise da Equipe: Aps a formalizao das alteraes junto Contratante (CEF) e a devida aceitao dos servios executados, a falha estar sanada. Ressaltamos apenas que essas alteraes deveriam ter sido solicitadas antes da execuo dos servios, evitando o risco de que no sejam acatadas pela CEF. 02 - Programa/Ao: Estmulo produo agropecuria. Objetivo da Ao de Governo: Apoio financeiro s Prefeituras visando implementao, modernizao, ampliao, racionalizao e realocao da infra-estrutura necessria ao desenvolvimento da agricultura no municpio. Objeto Fiscalizado: Aquisio de uma patrulha mecanizada. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n 0108165-05 com a Caixa Econmica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ 166.540,50 Extenso dos exames: Foram analisados o processo licitatrio, os processos de pagamento, e foi realizada uma inspeo fsica na obra. 2.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Para a aquisio da patrulha agrcola foi realizada a licitao na modalidade Tomada de Preo n 005/2001, de 06/04/2001. Analisando esse processo licitatrio verificamos que no houve a devida publicao no Dirio Oficial da Unio (DOU). Apesar de ter havido a publicao no Dirio Oficial do Estado da Paraba, a publicao no DOU seria obrigatria para este processo, conforme dispe o inciso I, art. 21 da Lei 8.666/93. Evidncia: - Processo do Contrato de Repasse n 0108165-05; - Inspeo fsica na obra; - Processo Licitatrio; - Pagamentos efetuados; - Extratos da Conta Corrente especfica.
Justificativa do Gestor: A finalidade do aviso de Licitao tornar pblica a pretenso da Administrao em formalizar contrato com o particular. o chamamento a todos os que desejem negociar com a Administrao para apresentarem suas propostas. Este aviso deve possibilitar que o interessado , alm de ter seu interesse despertado para o certame, saiba onde obter cpia integral do edital e todas as informaes de que precisa para elaborar sua proposta. Portanto, esta finalidade foi atendida, pois publicamos o aviso do Edital com todas as informaes necessrias ao participante, no Dirio Oficial do Estado, no Dirio Oficial do Municpio, Jornal de Grande Circulao no Estado, e no Quadro de Avisos da Prefeitura. A propsito no podemos dizer que houve falta de publicidade, pois a publicidade requisito de eficcia e moralidade dos atos administrativos. Sobre a matria em comento diz Jos Afonso da Silva, Curso de Direito Constitucional Positivo, 7 Edio: A publicidade se faz pela insero do ato no Jornal Oficial ou por Edital afixado no lugar de divulgao dos Atos pblicos, (Grifo nosso) para conhecimento do pblico em geral e incio de produo de seus efeitos. A publicidade oficial exigncia da executoriedade do ato que tenha que produzir efeitos externos Para um melhor vislumbre sobre o assunto, busquemos luzes nos ensinamentos do mestre Hely Lopes Meirelles que assim se manifestou in Direito Administrativo Brasileiro, 9 Edio). A publicao que produz efeitos jurdicos a do rgo oficial da administrao, por rgo oficial entende-se no s o Dirio Oficial das entidades pblicas, como tambm os jornais contratados para essas publicaes, Vale ainda como publicao oficial fixao dos atos e leis municipais na sede da Prefeitura ou da Cmara, onde no houver rgo oficial, em conformidade com o disposto na Lei Orgnica. Neste caso, discordo das argies em forma de relatrio produzida pela Controladoria Geral da Unio em nosso Municpio, que mais se assemelham norma de direito processual civil estampidos do Cdigo de Processo Civil e no se aplica in casu, basta lembrar que a supremacia do interesse pblico prevalece sobre o interesse privado, segundo a norma de Direito privado. No h como confundir juridicamente publicao com comunicao de um ato, como quis induzir o relatrio. De acordo com a doutrina s h duas formas de publicao oficial, aquela feita pelo rgo oficial, atravs do Dirio Oficial ou jornais contratados para este fim, e a afixao dos atos na sede da Administrao, onde no houver rgo oficial, destarte no produzem os arrazoados citados. Ainda comentando a respeito, arremata: No foi encontrado qualquer prova de que a no publicao no DOU, tenha causado prejuzos aos interessados em participar deste certame, pois, foram vendidos cerca de 10 editais a diversas empresas do ramo da licitao cujos documentos encontras nos autos dos processos, cuja copias de editas foram publica em jornal contratado para este fim, no caso o Jornal da Paraba, O
Dirio Oficial de Municpio e Dirio Oficial do Estado da Paraba em diversos locais pblicos para o maior conhecimento dos certames licitatrios. Com efeito o procedimento nosso em licitar j demonstrou o cumprimento da Norma Constitucional de carter indeclinvel para o gestor pblico. A existncia de alguma falha foi na forma, sem reflexo negativo aos Cofres Municipais. Ficando evidente a constatao da inexistncia da irregularidade apontada no procedimento que ora se comenta. Anlise da Equipe: No fato relatado pela equipe de fiscalizao foi questionado o no cumprimento do que est expresso inciso I, art. 21 da Lei n 8.666/93. Ressaltamos que houve publicidade no certame, consubstanciada pela publicao no Dirio Oficial do Estado, entretanto, a no publicao no Dirio Oficial da Unio como exigida em Lei uma falha formal existente nesse processo licitatrio.
MINISTRIO DA PREVIDNCIA SOCIAL

7 sorteio do Projeto de Fiscalizao a partir de Sorteios Pblicos
12/NOVEMBRO/2003
Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 24 a 28/11/2003 as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Previdncia Social: Pagamento de aposentadorias Fiscalizao do recolhimento das Contribuies Previdencirias Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. 1 Programa/Ao: Pagamento de aposentadorias Objetivo do Programa/Ao: Garantir o reconhecimento e pagamento de direitos previdencirios previstos em lei. Objeto Fiscalizado: Informaes de bitos registrados no Livro C em confronto com as informaes do Sisob. Agente Executor Local: Cartrio do Registro Civil de Pessoas Naturais de Puxinan. Qualificao do Instrumento de Transferncia: No se aplica. Montante de Recursos Financeiros: No se aplica. Extenso dos exames: Jan/02 a Mai/03. 1.1)Constatao da Fiscalizao: Fato: Confrontando-se as informaes constantes do Anexo I da Ordem de Servio n 139221 com os assentamentos de bitos registrados no Livro C-3 do Cartrio do Registro Civil das Pessoas Naturais de Puxinan, verificamos que o falecimento de Maico Guedes da Silva Barbosa, registrado sob o n 2054 no Livro de bitos C-3, no consta no anexo acima referido, apesar de regularmente comunicado pelo Cartrio, conforme Recibo de Entrega de bitos n 167099.
Evidncia: Livro de Lanamento de bitos Livro C-3, Recibo de Entrega de bitos n 167099 e Relao de Registro de bitos do Municpio de Puxinan. 1.2)Constatao da Fiscalizao: Fato: Mediante o confronto das informaes constantes do Anexo I, encaminhado em apenso Ordem de Servio n 139221, com os assentamentos de bitos registrados no Livro C-3 do Cartrio do Registro Civil das Pessoas Naturais de Puxinan, verificamos que o falecimento de Jos Pedro Barbosa, CPF 978.536.314-72, RG. 1.733.677 SSP/PB e Benefcio do INSS n 0562482733, registrado sob o n 2082 no Livro de bitos C-3, no est relacionado no anexo acima referido, apesar de regularmente comunicado pelo Cartrio, conforme Recibo de Entrega de bitos n 167099. Evidncia: Livro de Lanamento de bitos Livro C-3, Recibo de Entrega de bitos n 167099 e Relao de Registro de bitos do Municpio de Puxinan. 1.3) Constatao de Fiscalizao: Fato: Conforme registros de ns 2112 e 2114 do Livro de bitos do Cartrio do Registro Civil das Pessoas Naturais de Puxinan, constatamos a ocorrncia de duplo assentamento de bito de Jos Domingos dos Santos, CPF 154.087.874-00, RG 430894 SSP/PB e Benefcio INSS 0928983820, e, por conseguinte, a duplicidade do referido bito no cadastro do Sisob. Informamos, ainda, por oportuno, que, contrariamente ao registrado no Sisob, o primeiro assentamento de bito est registrado sob o n 2112 e no sob o n 2113. Evidncia: Livro de Lanamento de bitos Livro C-3 e Anexo I da Ordem de Servio n 139221. 1.4) Constatao de Fiscalizao: Fato: Cotejando-se as informaes constantes na Relao de Registro de bitos do Municpio de Puxinan, extrada do Sistema de bitos SISOB, encaminhada em anexo Ordem de Servio n 139221, com os registros existentes no Livro C Livro de Lanamento de bitos do Cartrio do Registro Civil das Pessoas Naturais de Puxinan, constatamos o assentamento de bito de Ccera Maria da Conceio, RG. 1930579 SSP/PB e Benefcio INSS 094994517-0, registrada no cadastro do Sisob como Ccero Maria da Conceio. Evidncia: Livro de Lanamento de bitos Livro C-3 e Anexo I da Ordem de Servio n 139221.
2 Programa/Ao: Pagamento de aposentadorias Objetivo do Programa/Ao: Garantir o reconhecimento e pagamento de direitos previdencirios previstos em lei. Objeto Fiscalizado: Aposentadorias de pessoas com 90 (noventa) anos e idade ou mais, com mais de 30 (trinta) anos de recebimento. Agente Executor Local: No se aplica. Qualificao do Instrumento de Transferncia: No se aplica. Montante de Recursos Financeiros: No se aplica. Extenso dos exames: Amostra anexa Ordem de Servio n 139174. 2.1) Constatao de Fiscalizao: Fato: Mediante visitas domiciliares comprovamos a existncia dos aposentados Josefa Macedo Melo, Francisca Maria Alexandrina, Joventina de Oliveira Pinto, Alzira Maria de Macedo, Eliza Regina Capim e Manoel da Luz Ferreira. Aproveitando o ensejo das visitas, providenciamos a atualizao ou correo dos dados inexistentes ou divergentes daqueles constantes do Anexo I da Ordem de Servio 139174, conforme abaixo: I) Josefa Macedo Melo Nome da me: Maria Martins de Macedo CPF: 203.410.084-00 RG.: 651.476 SSP/PB Endereo: Rua Rmulo Campos, 15 Centro - Puxinan/PB II) Francisca Maria Alexandrina Data de nascimento: 28/01/1920 CPF: 037.803.534-74 Obs.: segundo informao da mesma e dos parentes presentes, no possui RG. Alzira Maria de Macedo Data de nascimento: 26/12/1926 RG.: 768.460 SSP/PB Eliza Regina Capim Data de nascimento: 25/07/1936 CPF: 992.145.124-34 RG.: 1.799.065 SSP/PB Obs.: segundo informao da mesma e confirmada pelos parentes presentes, o benefcio se refere penso instituda pelo esposo Jos Bento da Silva. No nos foi possvel confirmar a data do bito do instituidor, haja vista que a Sra. Eliza Regina Capim no possua a respectiva certido e, em pesquisas junto ao Cartrio do Registro Civil de Pessoas Naturais de Puxinan, devido a longa data do falecimento, no localizamos o assentamento do bito. Manoel da Luz Ferreira Data de nascimento: 13/12/1906
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III)
IV)
V)
CPF: 019.162.964-24 RG.: 2.334.551 SSP/PB Evidncias: Documentos apresentados pelos respectivos aposentados, visitas em domiclios e ao Cartrio do Registro Civil de Pessoas Naturais de Puxinan. 2.2) Constatao de Fiscalizao Fato: Mediante visitas aos respectivos domiclios e confirmao junto ao Cartrio do Registro Civil de Pessoas Naturais de Puxinan, comprovamos o falecimento dos aposentados abaixo relacionados, conforme informaes abaixo descritas: I) Cristino Francisco do Nascimento Data do falecimento: 15/09/2003 Data do assentamento: 16/09/2003 Cartrio: Cartrio do Registro Civil de Pessoas Naturais de Puxinan Livro: C-3 Nmero do assentamento: 2157 Obs.1: No foi possvel visita domiciliar, haja vista que, conforme informaes de vizinhos, os parentes no mais residem no municpio. Obs.2: Mediante o cotejo das informaes colhidas junto ao Cartrio do Registro Civil das Pessoas Naturais de Puxinan, constatamos divergncias em relao s informaes constantes do Anexo I do Ordem de Servio 139174, conforme abaixo: Nome da me constante no Livro de bitos: Maria Francisca do Nascimento Data de nascimento constante no Livro de bitos: 24/07/1906 II) Antonio Barros dos Santos Data do falecimento: 26/06/2003 Data do assentamento: 27/06/2003 Cartrio: Cartrio do Registro Civil de Pessoas Naturais de Puxinan Livro: C-3 Nmero do assentamento: 2140 Obs.: Mediante o cotejo das informaes colhidas na Certido de bito ou junto ao Cartrio do Registro Civil das Pessoas Naturais de Puxinan, constatamos divergncias em relao s informaes constantes do Anexo I do Ordem de Servio 139174, conforme abaixo: Data de nascimento correta: 14/07/1903 CPF: 027.060.164-34
Evidncias: Visitas em domiclios ou ao Cartrio do Registro Civil de Pessoas Naturais de Puxinan e anlise dos dados constantes nas respectivas Certides de bito.
2.3) Constatao de Fiscalizao: Fato: Em relao aposentada Joventina de Oliveira Pinto, conforme relatado no item 2.1, confirmamos a existncia da mesma, contudo, cabe realar a significativa diferena da data de nascimento constante no respectivo documento de identidade, ou seja, 07/03/1924, daquela constante no Anexo I da Ordem de Servio 139174, isto , 20/01/1915. Observamos, ainda, que o nome da me da aposentada constante no documento de identidade, Raminda de Oliveira Pinto, diverge daquele constante no Anexo I da Ordem de Servio retromencionada, ou seja, Arminda de Oliveira Pinto. Outrossim, esclarecemos que o endereo correto da aposentada Rua Ferreira dos Santos n 9 e a RG a de n 114.221 SSP/PB. Evidncias: Anexo I da Ordem de Servio 139174 e RG. 114.221 SSP/PB.
MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRRIO
12/NOVEMBRO/2003

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no perodo de 24 a 28/11/2003, as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio: Assistncia financeira a projetos de infra-estrutura e servios municipais Financiamento e Eqalizao de Juros para a Agricultura Familiar
Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas j foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. 01 - Programa/Ao: Assistncia financeira a projetos de infra-estrutura e servios municipais. Objetivo da Ao de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua insero competitiva nos mercados de produtos e fatores. Objeto Fiscalizado: Construo de Passagens Molhadas; Tanques de captao de gua; poo tubular; trator e computador. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n 01213996-27 com a Caixa Econmica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ 157.500,00 Extenso dos exames: Foram analisados o processo licitatrio, os processos de pagamento, e foi realizada uma inspeo fsica na obra. 1.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Um dos itens que faz parte do objeto do convnio a aquisio de um trator e alguns implementos para o qual foi feita a licitao na modalidade convite n 07/2002 de 28/03/2002, onde sagrou-se vencedora a empresa COMAG Comrcio de mquinas agrcolas Ltda. Analisando este processo licitatrio verificamos, por meio de consulta internet, que as trs empresas convidadas so concessionrias, nos respectivos municpios sede, da marca de tratores MASSEY FERGUSON, indicando que houve uma preferncia por essa marca no processo licitatrio o que vedado.
Durante a inspeo fsica nas obras evidenciamos que em 5 das 8 passagens molhadas construdas, a pavimentao em paraleleppedo j estava deteriorada mesmo com apenas um ano de finalizadas, o que demonstra falhas na execuo das mesmas. Dessas passagens molhadas que apresentaram problemas, quatro estavam sendo recuperadas no perodo da realizao desta fiscalizao. Evidncia: - Processo do Contrato de Repasse n 01213996-27; - Inspeo fsica na obra; - Processo Licitatrio; - Pagamentos efetuados; - Extratos da Conta Corrente especfica. Justificativas do Gestor: A Carta Convite cujo objeto a aquisio de trator agrcola de pneus, trata-se de um documento que tem forma, caractersticas e normas editalicias da qual a Administrao leva ao conhecimento pblico a abertura dos convite fixa as condies de sua realizao e convoca os interessados para a apresentao de suas propostas. Na lio de Hely Lopes, observa-se que Administrao e os proponentes esto vinculados interinamente s clusulas e condies nela estabelecidas, nada se pode exigir ou decidir alm ou aqum do edital, porque a lei interna da concorrncia e da tomada de preos, Da resulta o critrio de quem poder participar da licitao. Em momento algum a carta convite, tratou de fazer preferncia de marca, como testifica o relatrio da Auditoria da CGU, os licitantes convidados so representantes de empresas fabricantes de tratores em nossa regio, e que estavam na poca aptas para participares, deste certame licitatrio, a CPL via fax enviou o convite a outras empresas tanto da Paraba , como de outros Estados mas no houve o manifesto dos mesmos. Portanto, compulsando-se na carta-convite e em seus termos, verifica-se improcedentes as afirmativas do rgo, pois, sem qualquer esforo acadmico, fcil concluir a questo assim explicitada de fcil deslinde e no demanda a utilizao de qualquer esforo jurdico, que numa leitura aprimorada deste documento(Convite), no fizemos preferncia por marca como aponta o relatrio. - A pavimentao em paraleleppedo de cinco passagens molhadas j estava deteriorada mesmo com apenas um ano de finalizada. Conforme constatao da prpria equipe de fiscalizao da CGU durante a inspeo fsica realizada junto s passagens molhadas j estava sendo realizada a recuperao da pavimentao de 04 passagens molhadas por iniciativa da prpria Prefeitura e logo aps a visita da CGU j iniciou-se a recuperao da 5 e ltima passagem molhada. Anlise da Equipe: O gestor justificou que no processo licitatrio para a compra de tratores agrcolas foram convidadas para o certame, alm das trs participantes, outras empresas, entretanto, no foram enviados documentos que comprovassem tal fato. Justificou tambm que os licitantes convidados so representantes de empresas fabricantes de tratores em nossa regio, mas as empresas que foram convidadas para o certame so de trs Estados diferentes (Paraba, Pernambuco e Sergipe). Assim, mesmo o processo licitatrio atendendo aos requisitos formais, mantemos o entendimento de que houve preferncia por uma marca quando convidou-se para o certame apenas concessionrias dessa em trs Estados diferentes.
MINISTRIO DAS CIDADES
12/NOVEMBRO/2003

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no perodo de 24/11/2003 a 28/11/2003, as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio das Cidades: Implantao, ampliao ou melhoria de obras de infra-estrutura urbana Melhoria das Condies de habitabilidade Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas j foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. 01 - Programa/Ao: Implantao, ampliao ou melhoria de obras de infra-estruttura urbana. Objetivo da Ao de Governo: Urbanizao de reas habitadas por populao de baixa renda, prioritariamente os muncipios integrantes do Programa Comunidade Solidria. Objeto Fiscalizado: Construo de meio-fio grantico e calamento em paraleleppedo. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n 0121094-72 com a Caixa Econmica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ 120.000,00 Extenso dos exames: Foram analisados o processo licitatrio, os processos de pagamento, e foi realizada uma inspeo fsica na obra. 1.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Para a execuo do objeto do convnio a Prefeitura Municipal realizou o Convite n 010/2002 de 02/04/2002, onde sagrou-se vencedora a empresa HBM Construes Ltda com o valor Global de R$ 124.621,96. Neste processo licitatrio identificamos que uma das empresas participantes (Coelho Engenharia e Comrcio Ltda. CNPJ 03.979.213/0001-03) apresentou uma Certido Negativa de Dbitos de Tributos e Contribuies Federais que no foi confirmada como autntica em consulta realizada na pgina da Receita Federal na Internet. Analisando o Relatrio de Acompanhamento da Caixa Econmica Federal de 05/05/2003 verificamos que j foram medidos todos os servios referentes s obras civis do Contrato de
Repasse, restando apenas os servios relativos ao Trabalho Social. Entretanto, por meio de uma inspeo fsica evidenciamos que ainda falta executar parte dos servios contratados, num montante de aproximadamente R$ 12.167,23, conforme disposto na tabela abaixo: SERVIOS PREVISTOS E NO EXECUTADOS NA RUA JOO PESSOA Item Servio 1.1 Regularizao e compactao de sub-leito PREVISTO EXECUTADO DIFERENA
4.030,00 m2 3.485,00 m2 R$ 686,70 (481,50 x 8,37) (425,00 x 8,20) (545,00 m2 x 1,26 R$/m2 )
2.1
Fornecimento e assentamento de meio-fio Fornecimento e assentamento de paralelo
963,00 m2 (481,50 x 2)
850,00 m2 (425,00 x 2)
R$ 972,93 (113,00 m x 8,61 R$/m)
2.2
4.030,00 m2 3.485,00 m2 R$ 10.507,60 (481,50 x 8,37) (425,00 x 8,20) (545,00 m2 x 19,28 R$/m2) TOTAL: R$ 12.167,23
Durante a inspeo fsica evidenciamos tambm que em determinado trecho executado na Rua Joo Pessoa, parte da pavimentao em paraleleppedo j encontrava-se deteriorada, mesmo a obra tendo em torno de um ano de concluda. Entretanto, verificamos que trata-se de uma deteriorao pontual no aparentando que tenha havido falha na execuo que possa ocasionar uma deteriorao generalizada. O responsvel pela prefeitura municipal comprometeu-se a providenciar que a empresa contratada faa os devidos reparos nos locais identificados pela equipe de fiscalizao. Evidncia: - Processo do Contrato de Repasse n 0121094-72.; - Inspeo fsica na obra; - Processo Licitatrio; - Pagamentos efetuados; - Extratos da Conta Corrente especfica. Justificativas do Gestor: Todas as Certides necessrias participao dos Licitantes no procedimento Licitatrio foram apresentadas atravs de cpias autenticadas, ou atravs da apresentao de cpias xerogrficas das mesmas acompanhadas das suas respectivas originais, para autenticao por parte da Comisso de Licitao. A certido apresentada pela Empresa em comento, a qual encontra-se anexa, atesta a sua regularidade, porm na data da realizao do certame no tivemos condies tcnicas de verificar via Internet, a autenticidade da mesma, nem o fizemos depois pois, esta empresa foi desclassificada na proposta de preos. Falta executar os servios relativos ao Trabalho Social e ainda falta executar parte dos servios contratados, num montante aproximadamente de R$ 12.167,23.
Quanto aos servios do Trabalho Social, o que temos a esclarecer, que realizamos os mesmos com recursos do prprio municpio, mas que no foram movimentados na conta do convnio, portanto iremos realizar um levantamento na contabilidade do municpio a fim de identificar todos os comprovantes destas despesas para que possamos atestar a veracidade das mesmas. A respeito dos servios que ainda falta executar a justificativa apresentada pelo engenheiro responsvel pelo acompanhamento das obras municipais de que o valor total da obra de R$ 124.621,96, e at a presente data s foram liberados para a empresa contratada a importncia de R$ 91.140,81, o que corresponde a 73% do montante total, existe um saldo de contrato a ser liberado aps o atestado dos servios executados pela CEF, cujo valor de R$ 33.481,15, e que corresponde ao percentual de 37%; os servios atestados e pagos, at a presente data, tiveram a total anuncia por parte da GIDUR/CEF/PB. Anlise da equipe: A certido apresentada pela prefeitura municipal da empresa Coelho Engenharia e Comrcio Ltda, junto com a sua justificativa, a mesma que estava no corpo do processo licitatrio e que no teve sua autenticidade confirmada, por meio de consulta pgina na internet da Receita Federal. Portanto no h alterao na constatao da equipe quanto a este fato. Quanto aos servios de execuo de pavimentao reiteramos que j foram medidos pela prefeitura municipal e acatado pela fiscalizao da Caixa Econmica Federal (CEF) todo o montante previsto no Plano de Trabalho, apesar de que na inspeo fsica evidenciamos que parte desses servios ainda no foram executados. Como esses servios, apesar de medidos ainda no foram pagos pela Prefeitura Municipal, recomendamos a suspenso desse pagamento at que sejam esclarecidas as falhas na fiscalizao da Prefeitura Municipal e da CEF, quanto ao quantitativo de servios executados pela Construtora. 02 - Programa/Ao: Implantao, ampliao ou melhoria de obras de infra-estrutura urbana. Objetivo da Ao de Governo: Urbanizao de reas habitadas por populao de baixa renda, prioritariamente os muncipios integrantes do Programa Comunidade Solidria. Objeto Fiscalizado: Rede de esgotamento sanitrio. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n 0101298-18 com a Caixa Econmica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ 50.000,00 Extenso dos exames: Foram analisados o processo licitatrio, os processos de pagamento, e foi realizada uma inspeo fsica na obra. 2.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Durante a inspeo fsica realizada na obra verificamos que alguns tubos assentados tinham sido colocados em valas rasas, no estando com a devida proteo e em alguns locais aflorando ao nvel da rua. Com isso alguns tubos j esto danificados, possibilitando que as guas pluviais escoem para dentro da rede, sobrecarreguem o sistema de tratamento e contribua para a ocorrncia de entupimentos por detritos. Evidncia: - Processo do Contrato de Repasse n 0101298-18;
Inspeo fsica na obra; Processo Licitatrio; Pagamentos efetuados; Extratos da Conta Corrente especfica.
Justificativas do Gestor: Aps o recebimento do documento emitido pela CGU comunicamos de imediato tal fato a empresa responsvel pela execuo da referida obra, a qual se comprometeu a partir da segunda quinzena deste ms de providenciar a troca das tubulaes danificadas e efetuar escavaes mais profundas. Anlise da equipe: O gestor informou que est acionando a empresa responsvel para que o problema seja solucionado. Assim, recomendamos que a Caixa Econmica Federal providencie a verificao quanto ao saneamento das falhas apontadas na inspeo fsica realizada pela equipe da CGU. 03 - Programa/Ao: Melhoria das Condies de habitabilidade. Objetivo da Ao de Governo: Elevar as condies de habitabilidade em reas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais. Objeto Fiscalizado: Construo de 06 unidades habitacionais (casas populares). Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Puxinan-PB Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n 0122356-68 com a Caixa Econmica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ 40.000,00 Extenso dos exames: Foram analisados o processo licitatrio, os processos de pagamento, e foi realizada uma inspeo fsica na obra. 3.1) Constatao da Fiscalizao: Fato(s): Durante a inspeo fsica nas seis unidades habitacionais construdas identificamos que alguns servios no foram executados, no montante de aproximadamente R$ 319,88, conforme dispe o quadro abaixo: Item 11.7 11.9 11.10 DISCRIMINAO DOS SERVIOS UNID. QUANT. 6,00 6,00 6,00 VALOR UNIT. R$ 19,55 TOTA L R$ 78,20
Kit p/ WC contendo saboneteira, papeleira Unid. e cabide. Caixa de passagem Unid. Caixa de gordura em alvenaria Unid.
20,14 120,84 20,14 120,84 TOTAL: 319,88
Evidenciamos tambm que as lavanderias em granilite, previstas no item 11.12 da planilha licitada, no estavam em funcionamento em nenhuma das unidades habitacionais, pois no tinham sido instaladas, apesar de se encontrarem no local das construes. Os responsveis pela prefeitura municipal se comprometeram a providenciar que a empresa contratada efetue a instalao das referidas lavanderias.
Evidncia: - Processo do Contrato de Repasse n 0122356-68.; - Inspeo fsica na obra; - Processo Licitatrio; - Pagamentos efetuados; - Extratos da Conta Corrente especfica. Justificativas do Gestor: Mais uma vez acionamos o engenheiro responsvel pelo acompanhamento das obras e o mesmo comunicou a empresa responsvel pela execuo dos servios para finalizao dos servios no realizados conforme apontados pela auditoria tendo a mesma se comprometido a realiza-los. Vale salientar que at a presente data foram medidos e pagos R$ 33.945,02 o que corresponde a 78,96% do previsto, e cerca de R$ 9.044,74 esto para serem liberados a ttulo de recebimento pendente, o que em termos percentuais corresponde a 21,04%. Anlise da equipe: O gestor informou que est acionando a empresa responsvel para que as falhas apontadas por esta equipe de fiscalizao sejam solucionadas.

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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DA PARABA RELATO GERENCIAL MUNICPIO

Ministrio Supervisor Ministrio da Educao

R$ 27.585,00 R$ 9.041,22 R$ 292.066,98 R$ 153.479,00 R$ 1.908,00 R$ 22.699,24

Joo Pessoa, PB, 5 de dezembro de 2003.

RELATRIO DE FISCALIZAO N 027 MUNICPIO DE PUXINAN - PB

RELATRIO DE FISCALIZAO N 027 MUNICPIO DE PUNINAN PB

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850331 850420 850508 850533 850514

1686 008.345.344-01 029.885.294-26 052.694.324-63

11/03/2003 17/06/2003 19/09/2003 02/10/2003 30/10/2003

100,00 600,00 300,00 300,00 427,20 2.107,20

850389 850415 850413 850416 850532 850482

000018 012710 002238 013224 014027 013879

14/05/03 28/05/03 23/06/03 30/06/03 30/09/03 05/09/03

1.171,00 266,00 839,00 762,00 315,00 340,00 8.082,18

Data 04/02/2003 06/03/2003 14/03/2003 02/04/2003 24/04/2003 02/05/2003 05/05/2003 18/06/2003

Documento 002469 002469 085021 085021 002469 001030 085021 001030

* Neste valor j est incluso os rendimentos de aplicao financeira.

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MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO

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MINISTRIO DA AGRICULTURA, PECURIA E ABASTECIMENTO

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MINISTRIO DA PREVIDNCIA SOCIAL

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MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRRIO

7 sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos

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MINISTRIO DAS CIDADES

7 sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos

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Fornecimento e assentamento de meio-fio Fornecimento e assentamento de paralelo

R$ 972,93 (113,00 m x 8,61 R$/m)

20,14 120,84 20,14 120,84 TOTAL: 319,88

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