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Nas questes a seguir, marque, para cada uma, a nica opo correta, de acordo com o respectivo comando. Para as devidas marcaes, use a Folha de Respostas, nico documento vlido para a correo das suas respostas.

QUESTO 1

QUESTO 3

A respeito do Comit de Basileia e do primeiro acordo firmado por seus membros, assinale a opo correta. A O Comit formado por autoridades com responsabilidade formal da superviso bancria dos pases-membros do G-7 e por representantes dos pases com assento na Organizao das Naes Unidas. B Como no obrigatrio o atendimento s normas constantes dos documentos publicados pelo Comit de Basileia, um pasmembro pode optar por no cumprir uma ou mais dessas normas. C O contedo do Acordo de Basileia I restringe-se a fatores de risco que afetam diretamente as operaes bancrias cotidianas. D De acordo com conceituao do Comit, o capital regulatrio de um pas igual soma dos capitais prprios de todas as instituies financeiras que operem nesse pas. E Segundo o critrio de ativos ponderados pelo risco definido pelo Comit, o nvel de capitalizao exigido para uma instituio inversamente proporcional aos riscos a que essa instituio est exposta.
QUESTO 2

Considerando que, por meio de resoluo, o BACEN definiu como deve ser a estrutura de gerenciamento do risco operacional, estabelecendo suas fases, assinale a opo correta. A Cada fase do gerenciamento do risco operacional independe das demais fases. B A fase de monitoramento consiste na identificao de falhas, deficincias ou inadequaes de processos internos, pessoas e sistemas da empresa. C Na fase de sensoriamento do gerenciamento do risco operacional, deve-se realizar a anlise dos impactos causados instituio por fragilidades e eventos de perda operacional. D Como as reas crticas aquelas em que o risco operacional maior so indicadas pela anlise de custo/benefcio, as aes, na fase de controle, devem restringir-se a elas. E A funo do monitoramento verificar, por meio do acompanhamento das atividades e por avaliaes pontuais, se os controles internos so adequados e efetivos.
QUESTO 4

Com base nas normas de regulao bancria no Brasil, assinale a opo correta. A Os crimes de lavagem e ocultao de bens so previstos pela mesma lei que criou o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF). B So previstas em lei as operaes e situaes que podem configurar indcios de crimes de lavagem ou de ocultao de bens. C As operaes com ouro, constitudas por ativos lquidos, so as nicas no sujeitas exigncia de capital para cobertura do risco. D A contratao de operaes e a prestao de servios aos clientes de bancos e instituies financeiras so disciplinadas pelo Cdigo de Defesa do Consumidor, que aplicvel ao comrcio em geral. E As administradoras de consrcios e entidades de previdncia complementar no esto sob a jurisdio do Banco Central do Brasil (BACEN) e, sim, da Superintendncia de Seguros Privados.
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Assinale a opo correta a respeito da mensurao do capital mnimo. A As abordagens de mensurao do capital mnimo para cobertura do risco operacional devem identificar os eventos de perdas potenciais de forma individualizada, bem como suas causas. B O indicador bsico corresponde a um percentual do resultado bruto, aplicvel a todas as instituies financeiras. C A exigncia de capital para suportar o risco operacional, pela abordagem padronizada, a mdia aritmtica de capitais exigidos para cada uma das linhas de negcios consideradas. D A abordagem padronizada alternativa diferencia-se da abordagem padronizada comum, porque inclui um nmero maior de linhas de negcios. E A abordagem avanada resulta na alocao do maior valor de capital e exige maiores investimentos na estrutura organizacional e nos processos internos dos bancos.
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QUESTO 5

QUESTO 8

O BACEN definiu exigncia de capital mnimo para o risco de I II III IV V conjuntura. crdito. mercado. imagem. liquidez.

A respeito da distribuio de responsabilidades na gesto do risco operacional no BB, assinale a opo correta.

A Os rgos de gesto do risco operacional esto subordinados Diretoria de Gesto de Riscos (DIRIS). B A DIRIS mantm vnculo direto com a presidncia do BB. C Cabe Diretoria de Controles Internos (DICOI) propor e

Assinale a opo correta. A B C D E Apenas os itens II e III esto certos. Apenas os itens IV e V esto certos. Apenas os itens I, II e V esto certos. Apenas os itens I, III e IV esto certos. Todos os itens esto certos.

controlar os limites de exposio a riscos. D A alocao de capital para riscos atribuio da DIRIS. E A Diretoria de Segurana responsvel pela disseminao da cultura de gesto de riscos no BB.
QUESTO 9

QUESTO 6

Acerca das polticas de gesto do risco operacional no mbito do Banco do Brasil S.A. (BB), assinale a opo correta. A Uma das atribuies do Conselho de Administrao do BB a de formular as polticas e diretrizes de gesto do risco operacional, que devem atender s disposies do acordo Basileia II. B O princpio geral da poltica definida pelo BB abrange toda a estrutura interna do banco, mas, no, as unidades externas ou subsidirias. C Consideraes sobre a relao entre custo e benefcio no devem interferir no estabelecimento de procedimentos da gesto de riscos operacionais. D A identificao e a avaliao do risco operacional devem estar concentradas exclusivamente nas consequncias financeiras dos eventos. E Os riscos operacionais relevantes s atividades e aos produtos, servios, processos e sistemas do BB devem ser identificados previamente ao seu lanamento.
QUESTO 7

Assinale a opo que apresenta associao correta entre fator de risco e subfator.

A pessoas comunicao interna B pessoas usurios C processos competncias D sistemas segurana lgica E eventos externos pontos de controle
QUESTO 10

Com referncia a eventos de alerta e eventos de perda operacional do BB, assinale a opo correta.

A Os eventos de perda operacional incluem perdas decorrentes de todos os tipos de riscos gerenciados pelo BB. B Os eventos de perda classificam-se em perda efetiva, perda de parceiros ou clientes, quase-perda e eventos de alerta. C Os eventos de alerta, que no causam perda financeira, so provocados pela interveno de agente interno ou externo. D Os eventos de perda so definidos exclusivamente em funo do impacto que provocam no aumento de despesas operacionais. E As falhas em processos esto includas no primeiro nvel de classificao de eventos de perdas.
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Assinale a opo que apresenta, na ordem correta, a sequncia das etapas em que est estruturado o processo de gesto do risco operacional no BB. A identificao, controle, avaliao e mensurao, mitigao, monitoramento B monitoramento, identificao, avaliao e mensurao, mitigao, controle C identificao, avaliao e mensurao, mitigao, controle, monitoramento D monitoramento, identificao, controle, avaliao e mensurao, mitigao E identificao, monitoramento, avaliao e mensurao, mitigao, controle
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QUESTO 11

QUESTO 14

Considerando aspectos tericos relacionados a controle interno nas organizaes bancrias, assinale a opo correta. A Controle interno o processo desenvolvido para garantir que uma empresa corresponda s expectativas que o mercado tem a respeito dela. B Uma das metas do controle interno procurar manter os ativos de um banco em patamar apropriado de capacidade produtiva e de liquidez. C A responsabilidade da alta administrao de uma empresa restringe-se ao estabelecimento de cultura que facilite o processo de controles internos. D O correto exerccio dos controles internos, de acordo com as regras vigentes, garante que os objetivos da empresa sejam atingidos. E Para fins de controle interno, as normas contbeis vlidas para as demonstraes financeiras devem ser somente aquelas previstas em lei.
QUESTO 12

Segundo estudo do COSO (The Committee on Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), publicado em 1992, o processo de controle interno consiste de cinco componentes. O componente que efetivo quando os funcionrios sabem quais so suas responsabilidades e os limites de sua autoridade denominado

A ambiente de controle. B avaliao de riscos. C atividades de controle. D informao e comunicao. E monitoramento.

QUESTO 15

De acordo com as normas internas do BB, especificadas no Livro de Instrues Codificadas, a atuao da DICOI deve ser exercida em dois nveis e de forma distinta e segregada. Uma atividade tpica do segundo nvel a

Assinale a opo correta acerca dos objetivos das organizaes bancrias e do impacto dos controles internos nesses objetivos. A No so recomendveis a segmentao e o desdobramento dos objetivos fixados para o banco como um todo. B Nos bancos, de um modo geral, cabe ao conselho diretor estabelecer os objetivos gerais da instituio. C O controle interno procura garantir que o quadro de pessoal no sobreponha outros interesses aos interesses do banco. D A conformidade diz respeito boa comunicao entre as instncias operacionais e executivas de um banco. E A elaborao de relatrios contbeis deve ser considerada apenas como um meio de atingir o objetivo principal da instituio.
QUESTO 13

A disseminao da cultura de controles internos. B verificao de compliance realizada pelas subsidirias integrais. C verificao de controle interno realizada pelas unidades estratgicas. D autoavaliao do comit de administrao das agncias. E realizao de auditoria independente.
QUESTO 16

Considerando os diversos aspectos que envolvem o conceito de governana corporativa, assinale a opo correta. A A governana corporativa deve ser exercida exclusivamente pelo conselho de administrao da instituio. B Os rgos de controle interno devem receber autorizao e delegao diretamente do conselho de administrao. C A obedincia s instncias hierrquicas constitui um dos princpios bsicos das boas prticas de governana corporativa. D As companhias brasileiras subsidirias de companhias estrangeiras listadas na Securities and Exchange Commission no esto sujeitas s regras de governana corporativa norteamericanas. E Nos nveis de governana, devem-se utilizar, para fins de controle interno, apenas os relatrios elaborados por auditorias independentes da instituio.
rea de Conhecimento 9: Controles Internos e Compliance

No BB, os diversos tipos de controle so agrupados em categorias e subcategorias. Assinale a opo que apresenta associao correta entre categoria de controle e subcategoria.

A controles de superviso planos de contingncia B controles diretos pesquisa de clima organizacional C planejamento e avaliao de riscos metodologias de anlise de processos D controles de comprometimento decises em colegiado E definio e comunicao dos propsitos segregao de funes
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QUESTO 17

QUESTO 19

Assinale a opo correta no que concerne ao programa de compliance no BB. A Um dos objetivos especficos do programa de compliance realizar inspees peridicas e aleatrias nas unidades, para verificar se os procedimentos empregados esto corretos. B Os procedimentos de autorizao, orientao e treinamento do programa de compliance so dirigidos especificamente s instncias executivas. C As normas internas analisadas pelo programa de compliance devem ser classificadas como obrigatrias ou prudenciais, segundo sua natureza impositiva. D As atividades de controle devem assegurar que todas as unidades estejam sendo conduzidas de acordo com as exigncias legais, visando-se atingir o estado de compliance. E O programa de compliance funciona com base no pressuposto de que todos os funcionrios do banco tm a responsabilidade de conhecer as normas e os regulamentos vigentes.
QUESTO 18

Em relao a ferramentas de apoio ao sensoriamento do risco operacional no BB, assinale a opo correta.

A A ficha de verificao de conformidade deve ser diferenciada para os produtos e servios do banco. B O rating de agncias no afetado pela ficha de verificao de conformidade, que s est relacionada a funcionrios. C O questionrio de autoavaliao deve ser elaborado pelas superintendncias e, a seguir, encaminhado DICOI. D O relatrio de avaliao dos controles internos somente deve ser utilizado em no conformidades regularizveis. E A recomendao tcnica de controle incide, necessariamente, sobre no conformidades especficas e individuais.
QUESTO 20

Acerca da verificao de conformidade no BB, assinale a opo correta. A A verificao efetuada pela DICOI denominada autoverificao, por ser este um rgo integrante da estrutura administrativa do BB. B A verificao obrigatria somente pode ser realizada antes da liberao dos recursos ou da data prevista para contabilizao do evento. C Na verificao por amostragem, deve-se utilizar um critrio aleatrio de escolha tanto da amostra quanto do perodo da verificao. D A cada semestre, todos os procedimentos das unidades do BB relativos regularizao das no conformidades devem ser verificados e validados. E O rgo encarregado de analisar pedidos de reconsiderao das no conformidades de determinada unidade a superintendncia qual ela esteja vinculada.

Acerca da apurao do rating, que realizada em todas as agncias do BB, assinale a opo correta.

A Com base no rating, possvel a identificao das agncias com menor ou maior grau de rentabilidade para o conglomerado. B Quanto maior for o rating de uma agncia, melhores sero os processos operacionais por ela desenvolvidos. C Como ferramenta de gesto, o rating reflete a relevncia dos riscos operacionais. D A metodologia de apurao do rating, por no ser esttica, deve ser constantemente aperfeioada. E Os indicadores de clculo do rating variam de acordo com a natureza da agncia avaliada.

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