Assunto Cdigo

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL - TCE/RS

MT-DCF-2001 Inconformidad! "adroni#ada! - In$rod%&'o
CAM"O DE A"LICA()O
SAM - SUPERVISO DE AUDITORIA MUNICIPAL
1* INTRODU()O
1*1 - A+r!n$a&'o
O +r!n$ Man%a, con!i!$ na !,&'o na com+i,a&'o d inconformidad! -%
!'o a+on$ada! com fr-./ncia no! r,a$0rio! d a%di$oria $radiciona,1 na !fra m%nici+a,1
-% ! d!$aca +,o ,2ado n3mro d 0r4'o! n$idad! 5%ri!dicionada!*
As inconformidd!s form r!digids d! form sint"tic ! o#$!ti%& d! modo
uniformi'r s #ordg!ns ! os !n(udrm!ntos )!gis& otimi'ndo o t!m*o d!s*!ndido *!)os
uditor!s n r!d+,o dos r!)trios& d! modo dis*oni#i)i'r mis t!m*o *r s!r d!dicdo -s
inconformidd!s dif!r!ncids (u! s!$m id!ntificds ns uditoris trdicionis.
A *droni'+,o d r!d+,o d! inconformidd!s& *ortnto& %is u/i)ir o Auditor
P0#)ico E/t!rno no !/!rc1cio ds tri#ui+2!s do s!u crgo ! contri#uir *r gi)i'+,o do
$u)gm!nto ds conts dos dministrdor!s *0#)icos ! d !miss,o d! *r!c!r!s.
1*2 - U$i,i#a&'o do! Ar-%i2o! +,o Sr2i&o d A%di$oria da E!fra M%nici+a,
3.4.3 - DA DISPONI5ILI6A7O DOS AR8UIVOS
O Mnu) T"cnico d! R!d+,o ou d! Inconformidd!s Pdroni'ds !st9 s!ndo
docum!ntdo no sist!m ISODOC& r!c!#!ndo num!r+,o d! id!ntific+,o 4: s!guid d! dois
d1gitos (u! id!ntificm mt"ri& com con!/,o os it!ns #orddos no Vo)um! IV -
PROCEDIMENTO DE AUDITORIA PARA A ADMINISTRA7O DIRETA MUNICIPAL do
Mnu) d! Auditori.
En(unto n,o for *oss1%!) dis*oni#i)i'+,o dos r(ui%os tr%"s do sist!m
*r*rio !;ou #nco d! ddos institucion) <orc)!=& os m!smos d!%!r,o s!r c!ssdos no
Dir!trio C67Man%a,8d8A%di$oria7Man%a,8d8Inconformidad!7 dos Not!#oo>s&
sincroni'dos ou c!ssdos dir!tm!nt! <d!s>to*s !m r!d!= com o Dir!trio Pu# !m ?Sr%*u#?
<P@= "67Man%a,8d8A%di$oria7Man%a,8d8Inconformidad!& ! com o Dir!trio
967DCF7SAM7SASOT7+%:7Man%a,8d8Inconformidad!& ond! !str,o os r(ui%os #i/o&
no formto Aord.
2001-INTRODU()O
2002-SISTEMA ADMINISTRATI;O-ORGANI<ACIONAL
200=-SISTEMA DE CONTROLE INTERNO
200>-RECEITAS
200?-DES"ESAS
200@-AGENTES "OLATICOS
200B-ADMINISTRA()O DE "ESSOAL
200C-REGIMES "RD"RIOS DE "RE;IDENCIA
200F-ADMINISTRA()O DE MATERIAIS E DO "ATRIMGNIO
A+ro2a&'o@ Osmr RocB M!ir!))!s Da$a@ :4;:C;4::D R2i!'o@ :4 F,!* 3;4
Assunto Cdigo
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL - TCE/RS
MT-DCF-2001 Inconformidad! "adroni#ada! - In$rod%&'o
2010-ADMINISTRA()O DA TESOURARIA E DO ATI;O DIS"ONA;EL
2011-MANUTEN()O E DESEN;OL;IMENTO DO ENSINO
2012-A(HES E SER;I(OS "IBLICOS DE SAIDE
201=-LIMITES CONSTITUCIONAIS DOS LEGISLATI;OS
201>-CONCESSHES E "ERMISSHES DE SER;I(OS "IBLICOS
201?-OBRAS E SER;I(OS DE ENGENJARIA
201@-GEST)O AMBIENTAL
3.4.4 - DA UTILI6A7O DO TEETO PADRONI6ADO
A uti)i'+,o do t!/to *dr,o d!%!r9 s!r uti)i'd tr%"s ds f!rrm!nts
COPIAR;COLAR do Aord .
A uti)i'+,o do t!/to *dr,o s!r9 o#rigtri SOMENTE *r (u!)s
inconformidd!s (u! s! !n(udrr!m& *!rf!itm!nt!& ns dis*osi+2!s contids !m cd it!m&
d!%!ndo s!r com*)!tdo os !s*+os r!s!r%dos ou !m #rnco.
Em B%!ndo n!c!ssidd! ! s! os APEs $u)gr!m n!c!ss9rio& *od!r,o s!r ins!rids
inform+2!s com*)!m!ntr!s *r !)ucid+,o dos ftos #orddos& n,o s! r!stringindo o t!/to
*ro*osto.

D m!sm form& *od!m s!r d!)!tdos os !/!m*)os contidos no t!/to& ssim como
*rt! do t!/to (u! n,o s! *)icm - situ+,o !s*!c1fic.
N ocorrFnci d! ftos distintos d #ordg!m dd *r inconformidd! *dr,o&
o t!/to *od!r9 s!r d*tdo -s *rticu)ridd!s d! cd cso ou n,o s!r uti)i'do.
A+ro2a&'o@ Osmr RocB M!ir!))!s Da$a@ :4;:C;4::D R2i!'o@ :4 F,!* 4;4