IV Semin

Seminrio de Execu
Execuo Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos
Painel 2 Negociao e Contratao dos Projetos Externos Conta Especial em Moeda Estrangeira

Conta Especial em Moeda

Estrangeira no Pas
Special Account
Secretaria do Tesouro Nacional
Banco do Brasil

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Sumrio
Histrico
Conceito
Pblicoalvo
Registro no Bacen
Processo de Abertura
Organograma das Contas Especiais da STN
Desembolso Fluxo e Canal Bancrio
Movimentao
Operaes de Cmbio
Assinatura Digital
Contabilidade e Localizao da Conta
Remunerao
Vantagens para a STN

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Histrico
At 1992: Contas Especiais administradas pelo Bacen.
Aps 1992: Voto CMN n. 123/92 autorizando a abertura e movimentao de
contas especiais em bancos comerciais brasileiros
Em 1993: Publicado o Decreto n. 890, determinando que os projetos firmados
pela Unio teriam suas contas abertas e mantidas, obrigatoriamente, no Banco
do Brasil.

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Conceito

Conta em moeda estrangeira, aberta e movimentada no Brasil, destinada a

controlar a utilizao dos emprstimos ou doaes, concedidos Unio, Estados
e Municpios por Estados estrangeiros ou organismos internacionais para
execuo, no Pas, de projetos aprovados por aquelas entidades.

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Pblicoalvo

Pessoa jurdica integrante da administrao pblica direta ou indireta das reas

federal, estadual ou municipal.

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Registro de emprstimo externo no Bacen

Documentao necessria: minuta contratual

Sistema: mdulo Registro Declaratrio Eletrnico (RDE-ROF) do Sisbacen

Dados do registro: titulares da operao, condies financeiras, manifestao

do credor e dos rgos pblicos intervenientes

Quando registrar? antes da abertura da Conta Especial

Quem pode registrar? O Banco do Brasil ou clientes com acesso ao Sisbacen

Utilizao do RDE-ROF: nas contrataes de cmbio relacionadas com o

desembolso dos recursos pelos credores e na etapa de amortizao dos
emprstimos (reembolso de principal, juros e encargos acessrios)

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Processo de Abertura

Documentao: Contrato de abertura de Conta Especial, proposta de

abertura de subconta e autorizao emitida pelo Banco Central do Brasil
(apenas para as operaes em nome dos Estados e municpios)

Fases: Abertura da Conta Especial e cadastramento das respectivas

subcontas

Abertura da Conta Especial: efetuada uma nica vez por cliente e moeda,
quando do cadastramento do primeiro projeto

Cadastramento das subcontas: corresponde a cada projeto firmado pela

Unio com o organismo internacional, agncia governamental ou Estado
estrangeiro

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Organograma das Contas Especiais da STN

Nmero da Conta
Especial

Moedas

Subcontas

P = Principal
R = Rendimento

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Desembolso - Fluxo

Unio

Banco
Beneficirio
(BB Braslia)

Organismo
Internacional

Banco
Intermedirio

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Desembolso Canal Bancrio em USD

Banco intermedirio:
Banco do Brasil - New York
Endereo: 600 Fifth Avenue - 3rd.Floor, Rockfeller Center - 10020
New York (NY) USA
Cdigo swift: BRASUS33
Nmero Fedwire / ABA: FW026003557

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Desembolso Canal Bancrio em EUR

Banco intermedirio:
Banco do Brasil - Frankfurt
Endereo: Eschersheimer Landstrasse 55 - Frankfurt Am Main
60322 (Germany)
Cdigo swift: BRASDEFF

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Desembolso Canal Bancrio em JPY

Banco intermedirio:
Banco do Brasil - Tokyo
Endereo: 4-1 Marunouchi, 3-Chome, Chiyoda-Ku - New Kokusai
Building -Tokyo -100 - (Japan)
Cdigo swift: BRASJPJT

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Desembolso Banco do Beneficirio

Banco do Brasil - Gecex Braslia
Endereo: SBS Ed. Sede I sobreloja Braslia (DF) 70073-900 Brasil
Cdigo swift: BRASBRRJBSA

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Desembolso Beneficirio
Ministrio da Fazenda Secretaria do Tesouro Nacional
Endereo: Ed. Anexo do Ministrio da Fazenda Ala B 1. andar Braslia (DF) 70.048-900 Brasil
Nmero da Conta Especial: 00394460

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Desembolso Informaes adicionais

Informe nmero do Projeto e nmero do pedido de desembolso

(application).

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Movimentao na Conta

Condies do projeto
Retorno de valores indevidamente sacados
Devoluo ao organismo internacional de eventual saldo
remanescente.
Regras contidas no Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais
Internacionais RMCCI do Bacen.

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Operaes de Cmbio
Formalizao das movimentaes na Conta: por meio de contrato
de cmbio
Contrato de cmbio: instrumento celebrado entre o Banco do Brasil
e o cliente contendo as condies, prazos, valores e taxa cambial da
moeda estrangeira negociada
Tipos de Contrato:
- Tipo 3 (contrato de compra financeira)
- Tipo 4 (contrato de venda financeira)

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Assinatura Digital
Exigncia Legal: o contrato de cmbio deve ser assinado pelas
partes (Banco / Cliente)
Soluo BB: permite ao cliente assinar digitalmente os contratos de
cmbio celebrados com o BB e salvar os arquivos desses contratos
em seu computador
Vantagens para o Cliente:
- reduo de custo com arquivamento e transporte de contratos
- agilidade no recebimento e consulta de contratos de cmbio
- reduo do risco de extravio de contratos
- utilizao de sistema do Banco para processamento e
acompanhamento das operaes de contratao de cmbio

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Contabilidade
Regra contbil aplicvel pelo BB: Plano Contbil das Instituies do
Sistema Financeiro Nacional (COSIF), institudo pelo Bacen
Conta de principal:
- Classificao: Passivo Circulante e Exigvel a Longo Prazo
- Cdigo COSIF: 4.1.8.10.10-1 Depsitos em Moedas Estrangeiras
no Pas - Special Accounts
- Funo: escriturao do projeto
Conta de rendimentos:
- Classificao: Passivo Circulante e Exigvel a Longo Prazo
- Cdigo COSIF: 4.1.8.10.20-4 Depsitos em Moedas Estrangeiras
no Pas - Rendimentos de Special Accounts
- Funo: escriturao da remunerao do saldo da Conta

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Localizao da Conta Especial

Conta Especial n. 00394460, titulada pela Secretaria do Tesouro

Nacional, localizada na dependncia Gecex Braslia (DF) do Banco do
Brasil, e escriturada de acordo com o Cosif do Bacen

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Remunerao dos saldos

Taxa de juros: aplica-se a taxa de juros, prevista no Convnio celebrado
entre o Banco e a Unio
Base de clculo: composta pelos saldos dirios das contas de principal e
rendimentos da STN
Data de pagamento dos rendimentos mensais: primeiro dia til do ms
subseqente
Disponibilidade dos recursos: o saldo das contas de principal e
rendimentos podem ser sacados a qualquer momento, de acordo com as
condies estabelecidas no convnio firmado entre o BB e a Unio

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Vantagens para a STN

acesso ao sistema do Banco da sede do Ministrio da Fazenda/STN, via
Sisbb ou pelo Auto Atendimento Setor Pblico (AASP)
sistema operacional do Banco (PRE) customizado para atender as
necessidades da Secretaria do Tesouro Nacional
emisso de extratos desdobrados por projeto para prestao de contas
perante o credor/doador dos recursos
emisso eletrnica de saques dos recursos da conta de principal ou de
rendimentos
assessoria na confeco de Registro Declaratrio Eletrnico (RDE/ROF),
nas operaes de emprstimos
assessoria na realizao das operaes de cmbio (desembolso =
ingressos dos recursos / reembolsos= sada de recursos)

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Sistema Operacional BB Mdulo Empresa

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Contato

Banco do Brasil
GECEX Braslia
Telefone: 61.3310-5963
E-mail: age1608@bb.com.br

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