Preparação para certificações FBB-300

cursos
prepara
prof.
EDGAR
ABREU
voc
para CERTIFICAES
FBB-300
Edio: Agosto/2014
Professor Edgar Abreu

edgarabreu@yahoo.com.br
www.edgarabreu.com.br
Sobre o autor
Professor Edgar Abreu mestrando em Economia pela UNISINOS

RS, graduado em Matemtica Licenciatura pela PUC-RS,
com especializao em Educao a Distncia pelo SENAC-RS e
especializao em Finanas pela UFRGS. Possui as certificaes da
Anbid CPA-10 e CPA-20 e tambm a certificao de Agente Autnomo
de Investimento, concedida pela ANCORD.
Ministra cursos preparatrios para certificaes e concursos pblicos
em Porto Alegre e em diversas cidades do Brasil.
Ex-funcionrio do Banco do Estado do Rio Grande do Sul, atualmente
trabalha como consultor de finanas pessoais e leciona nos cursos
de preparao para certificaes da Anbid e cursos para concurso na
empresa A Casa do Concurseiro.
Voc pode entrar em contato com o Professor Edgar Abreu por
email (edgarabreu@edgarabreu.com.br) e seguir as novidades e
atualizaes no Facebook (https://www.facebook.com/abreu.edgar).
Sobre o material
Esta apostila foi elaborada pelo professor Edgar Abreu.

A instituio FEBRABAN no tem algum envolvimento ou responsabilidade com a elaborao
e publicao deste material.
o material mais focado para prova de Certificao FBB300 e o NICO material de qualidade
disponibilizado GRATUITAMENTE no Brasil.
Porque um material to bom assim de graa?

Quem estuda por uma apostila, possui tempo e disciplina para estudo, assim no necessita
fazer um curso presencial.
Esta a minha forma de ajudar as pessoas para contribuir com um mundo melhor.
O custo deste material o pedido que fao para voc profissional do mercado em ajudar
o prximo com o que estiver ao seu alcance. Assim, certamente viveremos em um mundo
melhor;
Ao realizar sua prova e encontrar qualquer assunto ou questo que no esteja abordado
de forma clara nesse material, por favor, envie um e-mail para o autor e ajude a manter
nossa apostila sempre atualizada e focada na prova;
Qualquer Dvida que tenham, pode tirar direto com o autor pelo e-mail:
edgarabreu@edgarabreu.com.br
Muito sucesso em seus estudos!
Sumrio
1. Conhecimentos gerais sobre o Sistema Financeiro Nacional SFN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.1 Organizao, composio e estruturao do SFN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.2 Correspondentes Bancrios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
1.3 Arrendamento Mercantil: Liquidao antecipada e cobrana de tarifa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
1.4 CET Custo Efetivo Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
1.5 Cobrana de Tarifas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
1.6 Sigilo das operaes das Instituies Financeiras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
1.7 Imposto Sobre Servios ISS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
1.8IOF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
1.9Preveno e combate a lavagem de dinheiro ou ocultao de bens, direitos e valores. . . . . 26
2. Noes Bsicas de Matemtica Financeira. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
2.1Juros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
2.2 Capitalizao: Critrios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
2.3Taxas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
2.4 CET Custo Efetivo Total Clculo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
2.5 Sistemas de Amortizao . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
3. Relacionamento com o consumidor: Proteo e Defesa; tica no atendimento. . . . . . . . . . . . . . . 53
3.1 Cdigo de Defesa do Consumidor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
3.2 Mas e como o poder pblico poder me defender?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
3.3 Quais so os direitos do consumidor?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
3.4 Qualidade de Produtos e Servios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
3.5 Da responsabilidade. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
3.6 Quando o servio defeituoso. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
3.7 Da perda do direito de reclamar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
3.8 Oferta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
3.9 Publicade enganosa Publicidade abusiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
3.10 Proibies ao fornecedor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
3.11 Das clusulas contratuais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
3.12 Decreto n 2.181, de 20 de maro de 1997. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
3.13 Decreto n 6.523, de 31 de julho de 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
3.14 Ouvidoria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
4. Cdigo de Autorregulao Bancria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

4.1 Regras de conduta no relacionamento com consumidores PF. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
4.2 Crdito responsvel s pessoas fsicas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
5. Conhecimentos especficos para Crdito Consignado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
5.1 Autorizao para desconto em folha de pagamento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
5.2 Regime jurdico dos servidores pblicos federais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
5.3 Plano de benefcios da Previdncia Social. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
5.4 Contratos de Crdito Incluso de informaes de encargos e taxa efetiva. . . . . . . . . . . . . 82
5.5 Prazos mnimos e remunerao das operaes do mercado financeiro . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
5.6 Consignados em pagamentos de benefcios previdencirios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
6. Conhecimentos especficos para financiamento e crdito de veculos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
6.1 Arrendamento mercantil (Leasing) aspectos tributrios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
6.2 Arrendamento mercantil de veculos automotivos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
6.3 Normas de arrendamento mercantil (leasing) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
6.4 Prazos mnimos para quitao antecipada de leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
6.5 Documentos na oferta de operaes CDC e leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
6.6 CDC - i . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
Questes de Prova. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Questes Mdulo I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
Questes Mdulo II. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
Questes Mdulo III. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
Questes Mdulo IV. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
Questes Mdulo V. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119
Questes Mdulo VI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
Mdulo I
O que esperar do Mdulo I
Neste mdulo teremos no mnimo 6 questes de prova e no mximo 9 questes
de prova.
um mdulo bastante terico, sem muitas dificuldades.
Os assuntos mais cobrados so: CET, IOF, Participantes do Sistema Financeiro
Nacional e suas funes e Tarifas Bancrias.
Bons Estudos!
1. Conhecimentos gerais sobre o

Sistema Financeiro Nacional SFN
1.1 Organizao, composio e estruturao do SFN
O sistema Financeiro Nacional, estruturado e regulado pela presente Lei, ser constitudo:
I.
II.
III.
IV.
V.
Conselho Monetrio Nacional;

Banco Central do Brasil;
Banco do Brasil S.A.;
Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social;
Das demais instituies financeiras pblicas e privadas.
Conjunto de instituies e instrumentos financeiros que possibilita a transferncia de recursos dos

doadores finais para os tomadores finais, e cria condies para que ttulos e valores mobilirios
tenham liquidez no mercado financeiro.
Tomadores finais de recursos (Agentes Deficitrios) so aqueles que se encontram em posio
de dficit financeiro: gastam mais do que a sua renda em consumo e/ou investimento. Precisam
do complemento de poupana de terceiros para executar seus planos e atividades, dispondo-se a
pagar juros pelo capital que conseguirem.
Doadores finais de recursos (Agentes Superavitrios) so aqueles que se encontram em posio
de supervit financeiro: gastam menos do que a sua renda.
As instituies do SFN intermedeiam as relaes entre essas pessoas,administrando a oferta dos
recursos dos doadores finais para os tomadores finais.
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Comentrio:
A instituio financeira capta recursos dos agentes superavitrios e empresta para os agentes
deficitrios.
Organogramas do SFN
Conselho Monetrio Nacional
Constituio:
- Ministro da Fazenda
- Ministro do Planejamento
- Presidente do Banco Central
Subsistema
Normativo
Banco Central do Brasil

Comisso de Valores Mobilirios
Conselho de Recursos do
Sistema Financeiro Nacional
Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP

Secretaria de Previdncia Complementar
Sistema
Financeiro
Nacional
- Banco do Brasil
- Banco Nacional de Desenvolvimento
Econminco e Social
- Caixa Econmica Federal
Agentes
Especiais
Subsistema de
Intermediao
Demais
Instituies
Bancrias,
no Bancrias
e Auxiliares
- Bancos Mltiplos
- Bancos Comerciais Pblicos e Privados
- Bancos de Desenvolvimento
- Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo
- Sociedade de Crdito de Financiamento e Investimento
- Bolsas de Valores e outras Instituies Auxiliares
- Outras Instituies
1 linha:
rgo Normati
CMN
Bacen
Instituies
nanceiras
captadoras de
depsito vista
10
Sistema de
liquidao
e custdia
CVM
Demais
instituies
nanceiras
Auxiliares
nanceiros
Administradores
de recursos
de terceiros
2 linha:
Entidades Supervi
3 linha:
Operadores
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Mdulo I
rgos
normativos
Conselho
Monetrio
Nacional
- CMN
Entidades
supervisoras
Operadores
Demais
instituies
financeiras
Banco Central do
Brasil - Bacen
Instituies
financeiras
captadoras de
depsitos vista
Comisso
de Valores
Mobilirios - CVM
Bolsas de
mercados
futuros
Bolsa de
valores
Sociedades
seguradoras
Bancos de
Cmbio
Outros intermedirios
financeiros e administradores de
recursos de terceiros
Conselho
Nacional
de Seguros
Privados
- CNSP
Superintendncia
de Seguros
Privados - Susep
Resseguradores
Conselho
Nacional de
Previdncia
Complementar
- CNPC
Superintendncia
Nacional de
Previdncia
Complementar PREVIC
Entidades fechadas de previdncia complementar

(fundos de penso)
Sociedades de
capitalizao
Entidades
abertas de
previdncia
complementar
Conselho Monetrio Nacional - CMN

rgo Normativo Mximo do Sistema Financeiro Nacional
Composio: Ministro da Fazenda (Presidente do conselho); Ministro do Oramento, Planejamento
e Gesto e o Presidente do Banco Central (Possui status de Ministro).
Responsabilidade do CMN: Formular a poltica da moeda e do crdito, objetivando a estabilidade
da moeda e o desenvolvimento econmico e social do Pas.
Reunies uma vez por ms (ordinariamente);

Resolues aprovadas devem ser publicadas no D.O.U e na pgina do BACEN;
Todas as reunies devem ser lavradas atas e publicado extrato no D.O.U;
A Secretaria do CMN exercida pelo Banco Central do Brasil.
Participam das reunies do CMN:

I.
II.
III.
IV.
os Conselheiros;
os membros da COMOC;
os Diretores do Banco Central do Brasil, no integrantes da COMOC;
representantes das Comisses Consultivas, quando convocados pelo Presidente doCMN.
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Principais objetivos da CMN

Adaptar o volume dos meios de pagamento s reais necessidades da economia nacional e seu
processo de desenvolvimento;
Regular o valor interno da moeda,
Regular o valor externo da moeda e o equilbrio no balano de pagamento do Pas;
Orientar a aplicao dos recursos das instituies financeiras, quer pblicas, quer privadas;
Propiciar o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos financeiros, com vistas
maior eficincia do sistema de pagamentos e de mobilizao de recursos;
Zelar pela liquidez e solvncia das instituies financeiras;
Coordenar as polticas monetria, creditcia, oramentria, fiscal e da dvida pblica, interna e
externa.
Principais competncias da CMN

Adaptar o volume dos meios de pagamento s reais necessidades da economia nacional e seu
processo de desenvolvimento;
Regular o valor interno e externo da moeda;
Zelar pela liquidez e solvncia das instituies financeiras;
Autorizar as emisses de Papel Moeda;
Coordenar as polticas monetria, creditcia, oramentria, fiscal e da dvida pblica, interna e
externa;
Fixar as diretrizes e normas poltica cambial, inclusive quanto compra e venda de ouro;
Disciplinar o Crdito em todas as modalidades;
Limitar, sempre que necessrio, as taxas de juros, descontos, comisses entre outras;
Determinar a percentagem mxima dos recursos que as instituies financeiras podero
emprestar a um mesmo cliente ou grupo de empresas;
Regulamentar as operaes de redesconto;
Regular a constituio, o funcionamento e a fiscalizao de todas as instituies financeiras
que operam no Pas.
Comentrio:
Tente gravar as palavras chaves como: Autorizar, fixar, Disciplinar, Limitar, Regular. Lembrese que o CMN um rgo NORMATIVO, assim no executa tarefas.
Obs:
Cuidado com os verbos AUTORIZAR e REGULAMENTAR que tambm podem ser utilizados
para funes do Banco Central do Brasil;
Cuide que o CMN responsvel por coordenar a poltica monetria, enquanto o BACEN
responsvel por formular essas polticas de acordo com as diretrizes do CMN.
Junto ao CMN funcionar a Comisso Tcnica da Moeda e do Crdito (Comoc) e tambm as

seguintes Comisses Consultivas:
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FBB - 300
Mdulo I
Banco Central do Brasil - BACEN

Autarquia vinculada ao Ministrio da Fazenda;
Supervisor do Sistema Financeiro Nacional;
A Diretoria Colegiada composta por at nove membros, um dos quais o Presidente, todos
nomeados pelo Presidente da Repblica, entre brasileiros de ilibada reputao e notria
capacidade em assuntos econmico-financeiros,aps aprovao pelo Senado Federal.
Ateno:
Atualmente o BACEN possui 9 diretorias e apenas 8 diretores, isso porque o Diretor Luiz
Awazu Pereira da Silva ocupa o cargo de duas diretorias (Direx e Dinor).
O cargo de presidente do BACEN tem status de Ministro de Estado.
O Banco Central tem por finalidade a formulao, a execuo, o acompanhamento e o controle das
polticas monetria, cambial, de crdito e de relaes financeiras com o exterior; a organizao,
disciplina e fiscalizao do Sistema Financeiro Nacional; a gesto do Sistema de Pagamentos
Brasileiro e dos servios do meio circulante. (Art. 2 Reg. Interno)
Ressalvado o disposto da lei 6385, a fiscalizao do mercado financeiro e de capitais continuar a
ser exercida, nos termos da legislao em vigor, pelo Banco Central do Brasil.
Reunies ordinrias, uma vez por semana presentes,no mnimo, o Presidente, ou seu substituto,
e metade do nmero de Diretores.
Principal rgo executivo do sistema financeiro. Faz cumprir todas as determinaes do CMN;
por meio do BC que o Governo intervm diretamente no sistema financeiro.
Objetivos
Zelar pela adequada liquidez da economia;

Manter as reservas internacionais em nvel adequado;
Estimular a formao de poupana;
Zelar pela estabilidade e promover o permanente aperfeioamento do sistema financeiro.
Importante:
No confunda: Zelar pela liquidez e solvncia das instituies financeiras (Objetivo do CMN).
Principais Atribuies:
Emitir papel-moeda e moeda metlica;

Executar os servios do meio circulante;
Receber recolhimentos compulsrios e voluntrios das instituies financeiras e bancrias;
Realizar operaes de redesconto e emprstimo s instituies financeiras;
Regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros papis;
Efetuar operaes de compra e venda de ttulos pblicos federais;
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Exercer o controle de crdito;

Exercer a fiscalizao das instituies financeiras;
Autorizar o funcionamento das instituies financeiras;
Estabelecer as condies para o exerccio de quaisquer cargos de direo nas instituies
financeiras;
Vigiar a interferncia de outras empresas nos mercados financeiros e de capitais e
Controlar o fluxo de capitais estrangeiros no pas.
Sua sede fica em Braslia, capital do Pas, e tem representaes nas capitais dos Estados do Rio
Grande do Sul, Paran, So Paulo, Rio de Janeiro, Minas Gerais, Bahia, Pernambuco, Cear e Par.
Importante:
O Banco Central do Brasil no pode mais emitir ttulos pblicos por conta prpria desde
2002. Compete apenas ao Tesouro Nacional a emisso de Ttulos Pblicos Federais;
Quando se tratar de Instituio Financeira estrangeira, a autorizao para funcionamento
da mesma, dar-se por meio de Decreto do Poder Executivo e no autorizao do BACEN.
(Artigo 18, Lei 4.595).
Comentrio:
Tente memorizar as palavras chaves como: formular, regular, administrar, emitir, receber,
autorizar, fiscalizar, controlar e exercer. Lembre-se de que o BACEN quem faz cumprir
todas as determinaes do CMN.
Bancos Mltiplos
Os bancos mltiplos surgiram a fim de racionalizar a administrao das instituies financeiras.
Carteiras de um banco mltiplo:
Comercial; (MONETRIA);
Investimentos;
Sociedade de Crdito Imobilirio;
Sociedade de Crdito Financiamento e Investimento (Financeiras);
De Desenvolvimento; (PBLICO);
De Arrendamento Mercantil (Leasing).
As Sociedades de Crdito Financiamento e Investimento, podem conceder emprstimos para

financiamento de capital de giro e capital fixo.
Para configurar a existncia do banco mltiplo, ele deve possuir pelo menos duas das carteiras
mencionadas, sendo uma delas comercial ou de investimentos.
Um banco mltiplo deve ser constitudo com um CNPJ para cada carteira, podendo publicar um
nico balano.
Comentrio:
Os bancos mltiplos com carteira comercial so considerados instituies monetrias.
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FBB - 300
Mdulo I
Bancos Comerciais
So a base do sistema monetrio.
So intermedirios financeiros que recebem recursos de quem tem (captao) e os distribuem
atravs do crdito seletivo a quem necessita de recursos (aplicao), criando moeda atravs do
efeito multiplicador do crdito.
O objetivo fornecer crdito de curto e mdio prazos para pessoas fsicas, comrcio, indstria e
empresas prestadoras de servios.
Captao de Recursos
Depsitos vista: conta corrente;

Depsitos a prazo: CDB, RDB;
Recursos de Instituies financeiras oficiais;
Recursos externos;
Prestao de servios: cobrana bancria, arrecadao e tarifas e tributos pblicos, etc.
Aplicao de Recursos
Desconto de Ttulos;
Abertura de Crdito Simples em Conta Corrente: Cheques Especiais;
Operaes de Crdito Rural, Cmbio e Comrcio internacional.
Comentrio:
Para diminuir a criao de moedas feita pelos bancos comerciais, o BACEN utiliza o Depsito
Compulsrio.
Bancos de Investimento
So instituies criadas para conceder crditos de mdio e longo prazo para as empresas.
Tipos de Crdito:
Podem manter contas correntes, desde que essas contas no sejam remuneradas e no
movimentveis por cheques; (resoluo 2.624);
Administrao de fundos de investimentos;
Abertura de capital e na subscrio de novas aes de uma empresa (IPO e underwriting).
Capital de Giro;
Capital Fixo (investimentos): sempre acompanhadas de projeto;
Captam recursos atravs de CDB/RDB ou venda de cotas de fundos.
Comentrio:
Com o crescimento do Mercado de Capitais, cada vez mais se torna importante a presena
dos bancos de Investimento.
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Caixas Econmicas
NICO REPRESENTANTE: CEF (decreto 759 de 12/08/1969);
Junto com os bancos comerciais, so as mais antigas instituies do sistema financeiro
nacional;
Atividade Principal: integram o Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo e o Sistema
Financeiro da Habitao;
So instituies de cunho eminentemente social, concedendo emprstimos e financiamentos
a programas e projetos nas reas de assistncia social, sade, educao, trabalho, transportes
urbanos e esporte;
Monoplio das operaes de: Emprstimo sob penhor de bens, Recolhimento do FGTS,
Bilhetes loterias...
Comentrio:
As atribuies e objetivos das Caixas Econmicas so as mesmas da CEF.
Sociedades de crdito, financiamento e investimento Financeiras

Objetivo: financiar bens durveis por meio de crdito direto ao consumidor (CDC ou Credirio).
Exemplos: Losango, Portocred, BV Financeira.
Principal caracterstica: crdito pulverizado (muitas operaes de valores relativamente
pequenos para uma grande quantidade de clientes).
No podem manter contas-correntes;
Por ser uma atividade de risco, as operaes passivas esto limitadas a 12 vezes o seu
patrimnio;
As taxas altas so justificadas pelo alto ndice de inadimplncia.
Captao (operaes passivas)

Letras de Cmbio (LC);
Depsito a prazo (RDB APENAS);
Letra Financeira.
Comentrio:
As grandes Financeiras que atuam no Brasil pertencem a grandes bancos. Assim suas captaes
so na maioria repasse do Banco Mltiplo no qual faz parte. Exemplo, Finasa (Repasse do
Bradesco), Losango (Repasse do HSBC).
Sociedades de arrendamento mercantil (leasing)

Sociedade Annima;
Ideia: o lucro de uma atividade pode ser proveniente do uso de um equipamento, e no de sua
atividade. Exemplo: Transportadora;
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FBB - 300
Mdulo I
Suas operaes se assemelham a uma locao (de um bem mvel) tendo o cliente, ao final do
contrato, as opes de renovar, devolver o bem, ou adquirir o bem por um valor prefixado
(chamado de valor residual garantido - VRG).
Captao de Recursos
Atravs da emisso de Debntures (garantidos pelo Patrimnio das sociedades), emprstimos
junto a outras instituies financeiras ou de recursos no exterior.
Importante:
As Sociedades de Arrendamento Mercantil (leasing) esto autorizadas a emitir Debntures
mesmo no sendo S.A Aberta.
So autorizadas a realizar operaes de Leasing Operacional:

Banco Mltiplo (com carteira de arrendamento mercantil);
Sociedades de Arrendamento Mercantil.
So autorizadas a realizar operaes de Leasing Financeiro:
Banco Mltiplo (com carteira de Investimento);

Banco de Investimento;
Banco de Desenvolvimento;
Caixas Econmicas;
Sociedades de Crdito Imobilirio.
Comentrio:
Uma Sociedade de Arrendamento Mercantil deve ser constituda SEMPRE sobre a forma de
S.A e o lucro de suas atividades assemelha a de uma locadora.
1.2 Correspondentes Bancrios

Principais caractersticas
Os correspondentes so empresas, integrantes ou no do Sistema Financeiro Nacional,
contratadas por instituies financeiras e demais instituies autorizadas pelo Banco Central do
Brasil para a prestao de servios de atendimento aos clientes e usurios dessas instituies.
Entre os correspondentes mais conhecidos encontram-se as lotricas (CEF) e o banco postal (BB).
A contratao de empresa para a prestao dos servios como correspondente bancrio, deve
ser objeto de comunicao ao Banco Central do Brasil, porm no necessita de autorizao do
mesmo. A responsabilidade da instituio que contratou o correspondente.
Dentro do sistema financeiro, o uso da palavra "banco" est restrito aos bancos comerciais,
bancos mltiplos, bancos de investimento e de desenvolvimento. Para empresas no integrantes
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do sistema financeiro, no h restrio legal ou regulamentar ao uso da palavra "banco".

Contudo, a instituio contratante deve obter autorizao do Banco Central para a contratao
de empresas que utilizarem, em sua denominao social ou no respectivo nome fantasia, o termo
"banco" ou outros termos caractersticos das denominaes das instituies do SFN, bem como
suas derivaes em lngua estrangeira
vedado utilizao, pelo contratado, de instalaes cuja configurao arquitetnica, logomarca
e placas indicativas sejam similares s adotadas pela instituio contratante em suas agncias e
postos de atendimento
A realizao de acertos financeiros entre a instituio contratante e o correspondente, no
mximo, a cada dois dias teis
Servios oferecidos
Depende do que tiver sido contratado com a instituio financeira. A regulamentao permite
oferecer os servios listados abaixo:
Recepo e encaminhamento de propostas de abertura de contas de depsitos vista, a
prazo e de poupana mantidas pela instituio contratante;
Realizao de recebimentos, pagamentos e transferncias eletrnicas visando
movimentao de contas de depsitos de titularidade de clientes mantidas pela instituio
contratante;
Recebimentos e pagamentos de qualquer natureza, e outras atividades decorrentes de
contratos e convnios de prestao de servios mantidos pela instituio contratante com
terceiros (gua, luz, telefone, etc);
Execuo ativa e passiva de ordens de pagamento cursadas por intermdio da instituio
contratante por solicitao de clientes e usurios;
Recepo e encaminhamento de propostas referentes a operaes de crdito e de
arrendamento mercantil de concesso da instituio contratante;
Recebimentos e pagamentos relacionados a letras de cmbio de aceite da instituio
contratante;
Recepo e encaminhamento de propostas de fornecimento de cartes de crdito de
responsabilidade da instituio contratante;
Servios complementares de coleta de informaes cadastrais e de documentao, bem
como controle e processamento de dados;
Realizao de operaes de cmbio de responsabilidade da instituio contratante,
relativamente a:
Compra e venda de moeda estrangeira em espcie, cheque ou cheque de viagem, bem
como carga de moeda estrangeira em carto pr-pago, limitadas ao valor equivalente a
US$3 mil dlares dos Estados Unidos por operao;
Execuo ativa ou passiva de ordem de pagamento relativa a transferncia unilateral do
ou para o exterior limitada ao valor equivalente a US$ 3 mil dlares dos Estados Unidos
por operao; e
Recepo e encaminhamento de propostas de operaes de cmbio.
Certificao
O contrato deve prever, tambm, que os integrantes da equipe do correspondente, que prestem
atendimento em operaes de crdito e arrendamento mercantil, sejam considerados aptosem
exame de certificao organizado por entidade de reconhecida capacidade tcnica.
18
FBB - 300
Mdulo I
1.3 Arrendamento Mercantil: Liquidao antecipada e cobrana de tarifa

Toda liquidao antecipada total ou parcial, dever acarretar na reduo proporcional de juros e
demais acrscimos do contrato
Cobrana de tarifa
vedada s instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil a cobrana de
tarifa em decorrncia de liquidao antecipada nos contratos de concesso de crdito e de
arrendamento mercantil financeiro, firmados a partir do dia 06 de Dezembro de 2007 com pessoas
fsicas e com microempresas e empresas de pequeno porte.
Clculo valor presente para liquidaes antecipadas

O valor presente dos pagamentos previstos para fins de amortizao ou de liquidao antecipada
das operaes de arrendamento mercantil, contratadas a taxas prefixadas deve ser calculado:
No caso de contratos com prazo a decorrer de at 12 meses, com a utilizao da taxa de juros
pactuada no contrato;
No caso de contratos com prazo a decorrer superior a 12 meses:
com a utilizao de taxa equivalente soma do spread na data da contratao original
com a taxa SELIC apurada na data do pedido de amortizao ou de liquidao antecipada;
m a utilizao da taxa de juros pactuada no contrato se a solicitao de amortizao ou de
liquidao antecipada ocorrer no prazo de at sete dias da celebrao do contrato.
Spread: corresponde diferena entre a taxa de juros pactuada no contrato e a taxa SELIC apurada
na data da contratao.
1.4 CET Custo Efetivo Total

O que
As instituies financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil, previamente
contratao de operaes de crdito e de arrendamento mercantil financeiro com pessoas
naturais e com microempresas e empresas de pequeno porte, devem informar o custo total
da operao, expresso na forma de taxa percentual anual, calculada de acordo com a frmula
definida na resoluo CMN 3.517, denominado Custo Efetivo Total (CET).
Composio do CET
a)
b)
c)
d)
e)
taxa de juros a ser pactuada no contrato;

tributos;
tarifas;
seguros;
outras despesas cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de servios de
terceiros contratados pela instituio, inclusive quando essas despesas forem objeto de
financiamento.
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No clculo do CET no devem ser consideradas, se utilizados, taxas flutuantes, ndice de preos
ou outros referenciais de remunerao cujo valor se altere no decorrer do prazo da operao, os
quais devem ser divulgados junto com o CET.
Divulgao CET
O CET deve ser calculado a qualquer tempo pelas instituies financeiras e sociedades de
arrendamento mercantil, a pedido do cliente.
Nos informes publicitrios das operaes de arrendamento mercantil destinadas aquisio de
bens e de servios por pessoas naturais e por microempresas e empresas de pequeno porte, deve
ser informado o CET correspondente s condies ofertadas.
1.5 Cobrana de Tarifas

vedada a realizao de cobranas na forma de tarifas ou de ressarcimento de despesas:
Em contas ordem do Poder Judicirio e para a manuteno de depsitos em consignao de
pagamento de que trata a Lei n 8.951, de 13 de dezembro de 1994;
Do sacado, em decorrncia da emisso de boletos ou faturas de cobrana, carns e
assemelhados.
Importante:
As tarifas debitadas em conta corrente devem aparecer no extrato mensal;
As agncias devem afixar em local visvel ao pblico as tarifas praticadas e a periodicidade
da cobrana;
O incio da cobrana de um servio deve ser informado ao pblico com 30 dias de
antecedncia.
Servios Essenciais
vedada s instituies financeiras a cobrana de tarifas pela prestao de servios bancrios
essenciais a pessoas naturais, assim considerados aqueles relativos a.
Conta de depsitos vista:

a) fornecimento de carto com funo dbito;
b) fornecimento de segunda via do carto de dbito, exceto nos casos de pedidos de reposio
formulados pelo correntista decorrentes de perda, roubo, furto, danificao e outros motivos
no imputveis instituio emitente;
c) realizao de at quatro saques, por ms, em guich de caixa, inclusive por meio de cheque
ou de cheque avulso, ou em terminal de autoatendimento;
d) realizao de at duas transferncias de recursos entre contas na prpria instituio, por
ms, em guich de caixa, em terminal de autoatendimento e/ou pela internet fornecimento
de at dois extratos, por ms, contendo a movimentao dos ltimos trinta dias por meio de
guich de caixa e/ou de terminal de autoatendimento;
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FBB - 300
Mdulo I
f) realizao de consultas mediante utilizao da internet;
g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, ms a ms, para fins de imposto de
rendaos valores cobrados no ano anterior. (fornecido at 28 de Fevereiro de cada ano)
h) compensao de cheques; ATENO: O banco pode cobrar tarifa quando houver devoluo
de cheque compensado por insuficincia de fundos!
i) fornecimento de at dez folhas de cheques por ms, desde que o correntista rena os
requisitos necessrios utilizao de cheques, de acordo com a regulamentao em vigor e as
condies pactuadas;
j) prestao de qualquer servio por meios eletrnicos, no caso de contas cujos contratos
prevejam utilizar exclusivamente meios eletrnicos.
Conta de depsitos de poupana

a) fornecimento de carto com funo movimentao;
b) fornecimento de segunda via da movimentao, exceto nos casos de pedidos de reposio
formulados pelo correntista, decorrentes de perda, roubo, furto, danificao e outros motivos
no imputveis instituio emitente;
c) realizao de at dois saques, por ms, em guich de caixa ou em terminal de autoatendimento;
d) realizao de at duas transferncias, por ms, para conta de depsitos de mesma titularidade;
e) fornecimento de at dois extratos, por ms, contendo a movimentao dos ltimos trinta
dias;
f) realizao de consultas mediante utilizao da internet;
g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, ms a ms, para fins de imposto de
rendaos valores cobrados no ano anterior. (Fornecido at 28 de Fevereiro de cada ano);
h) prestao de qualquer servio por meios eletrnicos, no caso de contas cujos contratos
prevejam utilizar exclusivamente meios eletrnicos.
Importante:
O atendimento presencial ou pessoal ou por meio dos correspondentes no Pas no sujeita
o cliente ao pagamento de tarifas, se no for possvel a prestao dos servios por meios
eletrnicos ou se estes no estiverem disponveis.
Servios Prioritrios
cadastro;
conta de depsitos;
transferncia de recursos;
operao de crdito e de arrendamento mercantil;
carto de crdito bsico; e
operao de cmbio manual para compra ou venda de moeda estrangeira relacionada a
viagens internacionais.
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Importante:
O valor de tarifa cobrada pela prestao de servio por meio do canal de atendimento
Correspondente no Pas, previsto na legislao, no pode ser superior ao da tarifa cobrada
pela prestao do mesmo servio por meio de canal de atendimento presencial ou pessoal.
Servios Especiais
Admite-se a cobrana de tarifa pela prestao de servios especiais a pessoas naturais, assim
considerados aqueles cuja legislao e regulamentao especficas definem as tarifas e as
condies em que aplicveis, a exemplo dos servios referentes ao crdito rural, ao Sistema
Financeiro da Habitao (SFH), ao Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), ao Fundo PIS/
PASEP, ao penhor civil, bem como s operaes de microcrdito.
Carto de Crdito Bsico

o carto de crdito exclusivo para o pagamento de compras, contas ou servios. O preo da
anuidade para sua utilizao deve ser o menor preo cobrado pela emissora entre todos os
cartes por ela oferecidos.
Modalidades: Nacional e Internacional.
No pode ser associado a programas de benefcios e/ou recompensas.
Os bancos s podem cobrarcinco tarifas referentes prestao de servios de carto de crdito:
1.
2.
3.
4.
5.
Anuidade;
Emisso de segunda via do carto;
Tarifa para uso na funo saque;
Tarifa para uso do carto no pagamento de contas;
Tarifa no pedido de avaliao emergencial do limite de crdito.
Servios diferenciados
Admite-se a cobrana de tarifa pela prestao de servios diferenciados a pessoas naturais,
desde que explicitadas ao cliente ou ao usurio as condies de utilizao e de pagamento, assim
considerados aqueles relativos a:
22
abono de assinatura;
aditamento de contratos;
administrao de fundos de investimento;
aluguel de cofre;
aval e fiana;
avaliao, reavaliao e substituio de bens recebidos em garantia;
outros servios de cmbio no previstos na Tabela I anexa a esta Resoluo;
carto pr-pago;
carto de crdito diferenciado;
certificado digital;
FBB - 300
Mdulo I
coleta e entrega em domiclio ou outro local;

corretagem envolvendo ttulos, valores mobilirios e derivativos;
custdia;
envio de mensagem automtica relativa movimentao ou lanamento em conta de
depsitos ou de carto de crdito;
extrato diferenciado mensal contendo informaes adicionais quelas relativas a contas de
depsitos vista e/ou de poupana;
fornecimento de atestados, certificados e declaraes;
fornecimento de cpia ou de segunda via de comprovantes e documentos;
fornecimento de plstico de carto de crdito em formato personalizado;
fornecimento emergencial de segunda via de carto de crdito; e
leiles agrcolas.
1.6 Sigilo das operaes das Instituies Financeiras

As instituies financeiras conservaro sigilo em suas operaes ativas e passivas e servios
prestados.
Informaes que podem ser prestadas

I. A troca de informaes entre instituies financeiras, para fins cadastrais, inclusive por
intermdio de centrais de risco.
II. O fornecimento de informaes constantes de cadastro de emitentes de cheques sem
proviso de fundos e de devedores inadimplentes, a entidades de proteo ao crdito
III. Informaes referentes recolhimento da contribuio prestaro Secretaria da Receita
Federal
IV. a comunicao, s autoridades competentes, da prtica de ilcitos penais ou administrativos,
abrangendo o fornecimento de informaes sobre operaes que envolvam recursos
provenientes de qualquer prtica criminosa;
V. A revelao de informaes sigilosas com o consentimento expresso dos interessados
O dever de sigilo extensivo ao Banco Central do Brasil, em relao s operaes que realizar e
s informaes que obtiver no exerccio de suas atribuies.
A quebra de sigilo, fora das hipteses autorizadas na Lei Complementar 105/2001, constitui crime
e sujeita os responsveis pena de recluso, de um a quatro anos, e multa, aplicando-se, no que
couber, o Cdigo Penal, sem prejuzo de outras sanes cabveis.
O servidor pblico que utilizar ou viabilizar a utilizao de qualquer informao obtida em
decorrncia da quebra de sigilo de que trata esta Lei Complementar responde pessoal e
diretamente pelos danos decorrentes, sem prejuzo da responsabilidade objetiva da entidade
pblica, quando comprovado que o servidor agiu de acordo com orientao oficial.
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1.7 Imposto Sobre Servios ISS

O Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza, de competncia dos Municpios e do Distrito
Federal, tem como fato gerador aprestao de servios constantes na Lei Complementar
116/2003, ainda que esses no se constituam como atividade preponderante do prestador.
O servio considera-se prestado e o imposto devido no local do estabelecimento prestador ou, na
falta do estabelecimento, no local do domiclio do prestador, exceto nas hipteses previstas na
legislao, quando o imposto ser devido no local.
Incidncia
Servios de intermediao e congneres:
I. Agenciamento, corretagem ou intermediao de cmbio, de seguros, de cartes de crdito,
de planos de sade e de planos de previdncia privada;
II. Agenciamento, corretagem ou intermediao de ttulos em geral, valores mobilirios e
contratos quaisquer;
III. Agenciamento, corretagem ou intermediao de contratos de arrendamento mercantil
(leasing), de franquia (franchising) e de faturizao (factoring);
IV. Representao de qualquer natureza, inclusive comercial.
Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por
instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito:
Administrao de fundos quaisquer, de consrcio, de carto de crdito ou dbito e
congneres, de carteira de clientes, de cheques pr-datados e congneres.
Abertura de contas em geral, inclusive conta corrente, conta de investimentos e aplicao e
caderneta de poupana, no Pas e no exterior, bem como a manuteno das referidas contas
ativas e inativas.
Locao e manuteno de cofres particulares, de terminais eletrnicos, de terminais de
atendimento e de bens e equipamentos em geral.
Fornecimento ou emisso de atestados em geral, inclusive atestado de idoneidade, atestado
de capacidade financeira e congneres.
Cadastro, elaborao de ficha cadastral, renovao cadastral e congneres, incluso ou
excluso no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos CCF ou em quaisquer outros
bancos cadastrais.
Emisso, reemisso e fornecimento de avisos, comprovantes e documentos em geral; abono
de firmas; coleta e entrega de documentos, bens e valores; comunicao com outra agncia ou
com a administrao central; licenciamento eletrnico de veculos; transferncia de veculos;
agenciamento fiducirio ou depositrio; devoluo de bens em custdia.
Acesso, movimentao, atendimento e consulta a contas em geral, por qualquer meio ou
processo, inclusive por telefone, fac-smile, internet e telex, acesso a terminais de atendimento,
inclusive vinte e quatro horas; acesso a outro banco e a rede compartilhada; fornecimento
de saldo, extrato e demais informaes relativas a contas em geral, por qualquer meio ou
processo.
Emisso, reemisso, alterao, cesso, substituio, cancelamento e registro de contrato de
crdito; estudo, anlise e avaliao de operaes de crdito; emisso, concesso, alterao ou
contratao de aval, fiana, anuncia e congneres; servios relativos a abertura de crdito,
para quaisquer fins.
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FBB - 300
Mdulo I
Arrendamento mercantil (leasing) de quaisquer bens, inclusive cesso de direitos e obrigaes,
substituio de garantia, alterao, cancelamento e registro de contrato, e demais servios
relacionados ao arrendamento mercantil (leasing).
Servios relacionados a cobranas, recebimentos ou pagamentos em geral, de ttulos
quaisquer, de contas ou carns, de cmbio, de tributos e por conta de terceiros, inclusive os
efetuados por meio eletrnico, automtico ou por mquinas de atendimento; fornecimento de
posio de cobrana, recebimento ou pagamento; emisso de carns, fichas de compensao,
impressos e documentos em geral.
Devoluo de ttulos, protesto de ttulos, sustao de protesto, manuteno de ttulos,
reapresentao de ttulos, e demais servios a eles relacionados.
Custdia em geral, inclusive de ttulos e valores mobilirios.
Servios relacionados a operaes de cmbio em geral, edio, alterao, prorrogao,
cancelamento e baixa de contrato de cmbio; emisso de registro de exportao ou de
crdito; cobrana ou depsito no exterior; emisso, fornecimento e cancelamento de cheques
de viagem; fornecimento, transferncia, cancelamento e demais servios relativos a carta de
crdito de importao, exportao e garantias recebidas; envio e recebimento de mensagens
em geral relacionadas a operaes de cmbio.
Fornecimento, emisso, reemisso, renovao e manuteno de carto magntico, carto de
crdito, carto de dbito, carto salrio e congneres.
Compensao de cheques e ttulos quaisquer; servios relacionados a depsito, inclusive
depsito identificado, a saque de contas quaisquer, por qualquer meio ou processo, inclusive
em terminais eletrnicos e de atendimento.
Emisso, reemisso, liquidao, alterao, cancelamento e baixa de ordens de pagamento, ordens
de crdito e similares, por qualquer meio ou processo; servios relacionados transferncia de
valores, dados, fundos, pagamentos e similares, inclusive entre contas em geral.
Emisso, fornecimento, devoluo, sustao, cancelamento e oposio de cheques
quaisquer, avulso ou por talo.
Servios relacionados a crdito imobilirio, avaliao e vistoria de imvel ou obra, anlise
tcnica e jurdica, emisso, reemisso, alterao, transferncia e renegociao de contrato,
emisso e reemisso do termo de quitao e demais servios relacionados a crdito imobilirio.
1.8IOF
O IOF incide sobre as operaes de crdito realizadas pelas Instituies Financeiras, como por
exemplo o Crdito Direto ao Consumidor CDC.
O fato gerador do IOF a entrega do montante ou do valor que constitua o objeto da obrigao,
ou sua colocao disposio do interessado.
Contribuintes do IOF so as pessoas fsicas ou jurdicas tomadoras de crdito.
As instituies financeiras que efetuarem operaes de crdito so responsveis pela cobrana
do IOF e pelo seu recolhimento ao Tesouro Nacional.
Alquota: 0,0041% ao dia.
O valor do IOF deve ser includo no valor do financiamento.
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1.9Preveno e combate a lavagem de dinheiro ou ocultao de bens,

direitos e valores
Lavagem de dinheiro o processo pelo qual o criminoso transforma, recursos obtidos atravs de
atividades ilegais, em ativos com uma origem aparentemente legal.
Para disfarar os lucros ilcitos sem comprometer os envolvidos, a lavagem de dinheiro realiza-se
por meio de um processo dinmico que requer: primeiro, o distanciamento dos fundos de sua
origem, evitando uma associao direta deles com o crime; segundo, o disfarce de suas vrias
movimentaes para dificultar o rastreamento desses recursos; e terceiro, a disponibilizao do
dinheiro novamente para os criminosos depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo
de lavagem e poder ser considerado "limpo".
H mais de 20 anos percebeu-se a necessidade da adoo de um esforo internacional conjunto
para combater a lavagem de dinheiro, envolvendo no s os Governos dos diversos pases, mas
tambm osetor privado, especialmente o sistema financeiro. Mais recentemente,os atentados
terroristas em diversas partes do mundo revigoraram anecessidade desse esforo global com o
objetivo de buscar a eliminao das fontes de financiamento ao terrorismo.
Os mecanismos mais utilizados no processo de lavagem de dinheiro envolvem teoricamente essas
trs etapas independentes que, com frequncia, ocorrem simultaneamente.
Crimes antecedentes de lavagem de dinheiro

Foi Revogado pela nova lei de Lavagem de Dinheiro, hoje caracteriza-se como crimes de lavagem
de dinheiro ocultar ou dissimular a natureza, origem, localizao, disposio, movimentao ou
propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, de infrao penal.
Tambm esto sujeitos a mesma pena (multa + recluso de 3 a 10 anos) aqueles que ocultar ou
dissimular a utilizao de bens, direitos ou valores provenientes de infrao penal:
I. os converte em ativos lcitos;
II. os adquire, recebe, troca, negocia, d ou recebe em garantia, guarda, tem em depsito,
movimenta ou transfere;
III. importa ou exporta bens com valores no correspondentes aos verdadeiros.
Pena
Recluso de trs a dez anos e multa
Incorre na mesma pena quem, para ocultar ou dissimular a utilizao de bens, direitos ou valores
provenientes de qualquer dos crimes antecedentes referidos neste artigo:
I. os converte em ativos lcitos;
II. os adquire, recebe, troca, negocia, d ou recebe em garantia, guarda, tem em depsito,
movimenta ou transfere;
III. importa ou exporta bens com valores no correspondentes aos verdadeiros.
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Importante:
Pena ser reduzida de um a dois teros e comear a ser cumprida em regime aberto,
podendo o juiz deixar de aplic-la ou substitu-la por pena restritiva de direitos, se o
autor, coautor ou partcipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando
esclarecimentos que conduzam apurao das infraes penais e de sua autoria ou
localizao dos bens, direitos ou valores objeto do crime;
A pena ser aumentada de um a dois teros, se os crimes definidos na lei forem cometidos
de forma reiterada ou por intermdio de organizao criminosa.
A multa pecuniria, aplicada pelo COAF, ser varivel no superior:
a) ao dobro do valor da operao;
b) ao dobro do lucro real obtido ou que presumivelmente seria obtido pela realizao da
operao; ou
c) ao valor de R$ 20.000.000,00 (vinte milhes de reais).
Principais operaes que so indcios de crimes de lavagem de dinheiro

aumentos substanciais no volume de depsitos de qualquer pessoa fsica ou jurdica, sem
causa aparente, em especial se tais depsitos so posteriormente transferidos, dentro de
curto perodo de tempo, a destino anteriormente no relacionado com o cliente;
troca de grandes quantidades de notas de pequeno valor por notas de grande valor;
proposta de troca de grandes quantias em moeda nacional por moeda estrangeira e viceversa;
compras de cheques de viagem e cheques administrativos, ordens de pagamento ou outros
instrumentos em grande quantidade - isoladamente ou em conjunto -, independentemente
dos valores envolvidos, sem evidencias de propsito claro;
movimentao de recursos em praas localizadas em fronteiras;
movimentao de recursos incompatvel com o patrimnio, a atividade econmica ou a
ocupao profissional e a capacidade financeira presumida do cliente;
numerosas contas com vistas ao acolhimento de depsitos em nome de um mesmo cliente,
cujos valores, somados,resultem em quantia significativa;
abertura de conta em agencia bancaria localizada em estao de passageiros - aeroporto,
rodoviria ou porto - internacional ou pontos de atrao turstica, salvo se por proprietrio,
scio ou empregado de empresa regularmente instalada nesses locais;
utilizao de carto de credito em valor no compatvel com a capacidade financeira do
usurio.
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Fases da lavagem do dinheiro

1. Colocao a primeira etapa do processo a colocao do dinheiro no sistema econmico.
Objetivando ocultar sua origem, o criminoso procura movimentar o dinheiro em pases com
regras mais permissivas e naqueles que possuem um sistema financeiro liberal.
A colocao se efetua por meio de:
depsitos;
compra de instrumentos negociveis;
compra de bens.
Para dificultar a identificao da procedncia do dinheiro, os criminosos aplicam tcnicas
sofisticadas e cada vez mais dinmicas, tais como:
fracionamento dos valores que transitam pelo sistema financeiro;
utilizao de estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro
em espcie.
Para dificultar a identificao da procedncia
do dinheiro, os criminosos aplicam tcnicas
sofisticadas e cada vez mais dinmicas, tais
como:
fracionamento
dos
valores
que
transitam pelo sistema financeiro.
utilizao
de
estabelecimentos
comerciais que usualmente trabalham
com dinheiro em espcie.
PARASO
Fase 1: Colocao
Fase 2: Ocultao
2. Ocultao a segunda etapa do processo

consiste em dificultar o rastreamento contbil
dos recursos ilcitos. O objetivo quebrar a
Fase 3: Integrao
cadeia de evidncias ante a possibilidade da
realizao de investigaes sobre a origem do
dinheiro. Os criminosos buscam moviment-lo de forma eletrnica, transferindo os ativos
para contas annimas preferencialmente, em pases amparados por lei de sigilo bancrio
ou realizando depsitos em contas fantasmas.
3. Integrao nesta ltima etapa, os ativos so incorporados formalmente ao sistema
econmico. As organizaes criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem
suas atividades podendo tais sociedades prestarem servios entre si. Uma vez formada a
cadeia, torna-se cada vez mais fcil legitimar o dinheiro ilegal.
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Mdulo I
Exemplo Real
O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria um ciclo clssico de lavagem
de dinheiro. Economista colombiano formado em Harvard, Jurado coordenou a lavagem de
cerca de US$ 36 milhes em lucros obtidos por Jos Santacruz Londono com o comrcio ilegal
de drogas.
O depsito inicial (colocao) - o estgio mais arriscado, pois o dinheiro ainda est prximo de
suas origens - foi feito no Panam. Durante um perodo de trs anos, Jurado transferiu dlares
de bancos panamenhos para mais de 100 contas diferentes em 68 bancos de nove pases,
mantendo os saldos abaixo de US$10 mil para evitar investigaes.
Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas na Europa, de maneira a
obscurecer a nacionalidade dos correntistas originais, e, ento, transferidos para empresas de
fachada (ocultao).
Finalmente, os fundos votaram Colmbia por meio de investimentos feitos por companhias
europeias em negcios legtimos, como restaurantes, construtoras e laboratrios
farmacuticos, que no levantariam suspeitas (integrao).
O esquema foi interrompido com a falncia de um banco em Mnaco, quando vrias contas
ligadas a Jurado foram expostas. Fortalecida por leis anti-lavagem, a polcia comeou a
investigar o caso e Jurado foi preso.
Alm do comrcio ilegal de drogas, a lavagem de dinheiro pode servir para a legalizao de
bens oriundos de outros crimes antecedentes, como sequestro e corrupo, entre outros.
Etapa da Colocao
Etapa da Camuflagem
Etapa da Integrao
Dinheiro depositado em banco(s

vezes com a cumplicidade de
funcionrios ou misturado a
dinheiro lcito)
Transferncia eletrnica mo
exterior(frequentemente
usando companhias escudo ou
fundos mascarados como se
fossem de origem lcita).
Devoluo de um falso emprstimo

ou notas forjadas usadas para
encobrir dinheiro lavado.
Dinheiro exportado.
Dinheiro depositado no
sistema bancrio no exterior..
Teia complexa de transferncias

(nacionais e internacionais) fazem
com que seguir a origem dos fundos
seja virtualmente impossvel.
Dinheiro usado para comprar

bens de alto valor, propriedades
ou participaes em negcios.
Revenda dos bens/

patrimnios.
Entrada pela venda de imveis,

propriedades ou negcios legtimos
aparece "limpa".
Identificao dos clientes

A lei sobre crimes de lavagem de dinheiro, exige que as instituies financeiras entre outros:
identifiquem seus clientes mantendo cadastro atualizado; inclusive dos proprietrios e
representantes das empresas clientes;
mantenham registro das transaes em moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores
mobilirios, ttulos de crdito, metais, ou qualquer ativo passvel de ser convertido em
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dinheiro, que ultrapassar limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instrues
por esta expedidas;
atendam no prazo fixado pelo rgo judicial competente, as requisies formuladas pelo
COAF, que se processaro em segredo de justia;
Arquivem por cinco anos os cadastros e os registros das transaes.
Comunicao ao COAF
De acordo com a Circular 2852/98, Carta-Circular 2826/98 e a complementao da Carta-Circular
3098/03, as instituies financeiras devero comunicar ao Banco Central:
as operaes suspeitas envolvendo moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores
mobilirios, metais ou qualquer outro ativo passvel de ser convertido em dinheiro de valor
acima de R$ 10.000,00;
as operaes suspeitas que, realizadas com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo, em
um mesmo ms calendrio, superem, por instituio ou entidade, em seu conjunto, o valor de
R$ 10.000,00;
depsito em espcie, retirada em espcie ou pedido de provisionamento para saque, de valor
igual ou superior a R$100.000,00, independentemente de serem suspeitas ou no.
Toda a operao realizada por uma instituio financeira acima de R$ 10 mil deve ficar registrada
no banco. A operao que for igual ou acima de R$ 10 mil e SUSPEITA deve ser reportada ao COAF,
atravs do SISCOAF.
COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras

rgo mximo no combate a lavagem de dinheiro. O COAF est vinculado ao Ministrio da Fazenda
e tem como finalidade disciplinar, aplicar penas administrativas, receber, examinar e identificar
as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas previstas na Lei, sem prejuzo da competncia de
outros rgos e entidades.
Porm, para que as atividades do COAF sejam bem sucedidas, importante que, todas as
instituies visadas, no que diz respeito lavagem de dinheiro, proveniente do crime, mantenham
em registro, todas as informaes de relevncia sobre seus clientes e suas operaes.
Alm dos bancos, devem combater a lavagem de dinheiro empresas e instituies que trabalham
com a comercializao de joias, metais preciosos e obras de arte.
Conveno de Viena
Conveno contra o trfico ilcito de entorpecentes e de substncias psicotrpicas.
O PRESIDENTE DA REPBLICA, usando da atribuio que lhe confere o art. 84, inciso IV da
Constituio, e Considerando que a Conveno Contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e
Substncias Psicotrpicas,foi concluda em Viena, a 20 de dezembro de 1988.
Considerando que a referida Conveno foi aprovada pelo Congresso Nacional, pelo Decreto
Legislativo n 162, de 14 de junho de 1991.
30
Mdulo II
O que esperar do Mdulo II
de prova.
um mdulo mais lgico, que voc precisa entender os conceitos.
Os assuntos mais cobrados so: Clculos financeiros (taxa, prazo, prestao),
Conceitos matemticos e Sistemas de Amortizao.
Bons Estudos!
2. Noes Bsicas de Matemtica Financeira

A Matemtica Financeira tem a premissa bsica da busca de solues para INVESTIMENTO e
FINANCIAMENTO.
Alguns conceitos importantes:
2.1 Fluxo de caixa x taxa de juros

Em um fluxo de caixa, quanto maior a sua taxa de desconto (Taxa de juros), menor ser o seu
valor presente (PU)
Exemplo:
Valor Presente: R$ 10.000
Valor Presente: R$ 10.100
Perodo: 2 meses
Perodo: 2 meses
Taxa 1% ao ms
Taxa: 0,50% ao ms
Valor Final: R$ 10.201
Valor Final: R$ 10.201
Perceba que no exemplo 1, foi utilizada a taxa de juros de 1%. Nesse cenrio, tivemos um valor
presente de R$ 10.000.
Quando diminumos a taxa de juros para 0,5% observa-se um aumento no valor presente.
Ou seja, a taxa de juros inversamente proporcional ao valor presente!
31
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2.2 Juros
Entende-se por juros: Rendimento que se obtm pelo emprstimo de recurso por um determinado
perodo. o ressarcimento para quem empresta, pelo perodo que esse ficou sem o recurso.
J pelo lado do tomador, o custo do recurso que foi tomado emprestado.
Abaixo os principais conceitos:
Juros Simples
Frmulas:
Clculo dos Juros
Clculo do Montante
j=Cxixt
M = C x (1 + i x t)
OBSERVAO: Lembre-se que o Montante igual ao Capital + Juros

Onde:
J = Juros
M = Montante
C = Capital (Valor Presente)
i = Taxa de juros
t = Prazo
A maioria das questes relacionadas a juros simples podem ser resolvidas sem a necessidade de
utilizar frmula matemtica.
Aplicando a frmula
Vamos ver um exemplo bem simples aplicando a frmula para encontrarmos a soluo
Exemplo 1 Considere um emprstimo, a juros simples, no valor de R$ 100 mil, prazo de 3 meses e
taxa de 2% ao ms. Qual o valor dos juros?
Dados do problema:
C = 100.000,00
t = 3 meses
i = 2% ao ms
Obs: Cuide para ver se a taxa e o ms esto em mesmo perodo. Neste exemplo no tem problema
para resolver, j que tanto a taxa quanto o prazo foram expressos em meses.
J=Cxixt
J = 100.000 x 0,02 (taxa unitria) x 3
J = 6.000,00
Resposta: Os juros cobrados sero de R$ 6.000,00
32
FBB - 300
Mdulo II
Resolvendo sem a utilizao de frmulas:
Vamos resolver o mesmo exemplo 3.2.1, mas agora sem utilizar frmula, apenas o conceito de
taxa de juros proporcional.
Resoluo:
Sabemos que 6% ao trimestre proporcional a 2% ao ms
Logo os juros pagos sero de 6% de 100.000,00 = 6.000,00
Problemas com a relao prazo x taxa

Agora veremos um exemplo onde a taxa e o prazo no so dados em uma mesma unidade,
necessitando assim transformar um deles para dar continuidade a resoluo da questo.
Sempre que houver uma divergncia de unidade entre taxa e prazo melhor alterar o prazo do
que mudar a taxa de juros. Para uma questo de juros simples, esta escolha indiferente, porm
caso o candidato se acostume a alterar a taxa de juros, ir encontrar dificuldades para responder
as questes de juros compostos, pois estas as alteraes de taxa de juros no so simples,
proporcional, e sim equivalentes.
Exemplo 2 Considere um emprstimo, a juros simples, no valor de R$ 100 mil, prazo de 3 meses e
taxa de 12% ao ano. Qual o valor dos juros?
Dados::
C = 100.000,00
t = 3 meses
i = 12% ao ano
Vamos adaptar o prazo em relao a taxa. Como a taxa est expressa ao ano, vamos transformar
o prazo em ano. Assim teremos:
C = 100.000,00
t = 3 meses = 3
i = 12% ao ano
12
Agora sim podemos aplicar a frmula

J=Cxixt
J = 100.000 x 0,12 x 3
J = 3.000,00
12
Encontrando a taxa de juros

Vamos ver como encontrar a taxa de juros de uma maneira mais prtica. Primeiramente vamos
resolver pelo mtodo tradicional, depois faremos mais direto.
Exemplo 3 Considere um emprstimo, a juros simples, no valor de R$ 100 mil, sabendo que o
valor do montante acumulado em aps 1 semestre foi de 118.000,00. Qual a taxa de juros mensal
cobrada pelo banco.
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Como o exemplo pede a taxa de juros ao ms, necessrio transformar o prazo em ms. Neste
caso 1 semestre corresponde a 6 meses, assim:
Dados:
C = 100.000,00
t = 6 meses
M = 118.000,00
J = 18.000,00 (Lembre-se que os juros a diferena entre o Montante e o Capital)
Aplicando a frmula teremos:
18.000 = 100.000 x 6 x i
18.000
18.000
i = 100.000 x 6 = 600.000 = 0,03
i = 3% ao ms
Agora vamos resolver esta questo sem a utilizao de frmula, de uma maneira bem simples.
Para saber o valor dos juros acumulados no perodo, basta dividirmos o montante pelo capital:
18.000
Juros acumulado = 100.000 = 1,18
Agora subtrairmos o valor do capital da taxa de juros ( 1 = 100%) e encontramos:
1,18 1 = 0,18 = 18%
18% os juros do perodo, um semestre, para encontrar os juros mensal, basta calcular a taxa
proporcional e assim encontrar 3 % ao ms.
Est faltando dados?

Alguns exerccios parecem no informar dados suficientes para resoluo do problema. Coisas
do tipo: O capital dobrou, triplicou, o dobro do tempo a metade do tempo, o triplo da taxa e etc.
Vamos ver como resolver este tipo de problemas, mas em geral bem simples, basta atribuirmos
um valor para o dado que est faltando.
Exemplo 4 Um cliente aplicou uma certa quantia em um fundo de investimento em aes. Aps
8 meses resgatou todo o valor investido e percebeu que a sua aplicao inicial dobrou. Qual a
rentabilidade mdia ao ms que este fundo rendeu?
Para quem vai resolver com frmula, a sugesto dar um valor para o capital e assim teremos um
montante que ser o dobro deste valor. Para facilitar o clculo vamos utilizar um capital igual a R$
100,00, mas poderia utilizar qualquer outro valor.
Dados:
C = 100,00
t = 8 meses
M = 200,00 (o dobro)
J = 100,00 (Lembre-se que os juros a diferena entre o Montante e o Capital)
34
FBB - 300
Mdulo II
Substituindo na frmula teremos
100 = 100 x 8 x i
100
100
i=
=
= 0,125
100 x 8
800
i = 12,5% ao ms
Como resolver
Exemplo 5: A que taxa de juros simples, em percentual ao ano, deve-se emprestar R$ 2 mil, para
que no fim de cinco anos este duplique de valor?
Dados:
C = 2.000,00
t = 5 anos
M = 4.00,00 (o dobro)
J = 2.00,00 (Lembre-se que os juros a diferena entre o Montante e o Capital)
i = ?? a.a
2.000 = 2.000 x 5 x i
i=
2.000
2.000
=
= 0,2
2.000 x 5
10.000
i = 20% ao ano.
Exemplo 6: Considere o emprstimo de R$ 5 mil, no regime de juros simples, taxa de 2% ao ms e
prazo de 1 ano e meio. Qual o total de juros pagos nesta operao?
Dados:
C = 5.000,00
i = 2 % ao ms
t = 1,5 anos = 18 meses
J = ???
J = 5.000 x 18 x 0,02
J = 1.800,00
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Juros Compostos
Frmulas:
Clculo dos Juros
Clculo do Montante
j=MC
M = C x (1 + i)t
OBSERVAO: Lembre-se que o Montante igual ao Capital + Juros

Onde:
J = Juros
M = Montante
C = Capital (Valor Presente)
i = Taxa de juros;
t = Prazo.
Juros pr e ps fixados
No Juros Pr-Fixado se sabe antecipadamente a taxa de juros que incidir na operao de crdito
e/ou investimento. Independentemente do que ocorrer no futuro, a taxa de juros no ser
alterada.
No Juros Ps-Fixado o montante somente conhecido ao final da operao de crdito e/ou
investimento. Normalmente esses juros esto atrelados a algum outro ndice (Inflao, Dlar, CDI,
etc.).
Juros de mora
Juros de mora uma taxa percentual sobre o atraso do pagamento de um ttulo de crdito em
um determinado perodo de tempo. Os juros de mora so a pena imposta ao devedor pelo atraso
no cumprimento de sua obrigao.
2.3 Capitalizao: Critrios

A definio de capitalizao uma operao de adio dos juros ao capital.
Bom, vamos adicionar estes juros ao capital de duas maneiras, uma maneira simples e outra
composta e depois compararmos.
Vamos analisar o exemplo abaixo:
Exemplo 1: Jos realizou um emprstimo de antecipao de seu 13 salrio no Banco do Brasil no
valor de R$ 100,00 reais, a uma taxa de juros de 10% ao ms. Qual o valor pago por Jos se ele
quitou o emprstimo aps 5 meses, quando recebeu seu 13?
Valor dos juros que este emprstimo de Jos gerou em cada ms.
36
FBB - 300
Mdulo II
Em juros simples, os juros so cobrados sobre o valor do emprstimo (capital)
Capitalizao Composta
Ms
Juros cobrado
Saldo devedor
10% de R$ 100,00 = R$ 10,00
R$ 100,00 + R$ 10,00 = R$ 110,00
10% de R$ 100,00 = R$ 10,00
R$ 110,00 + R$ 10,00 = R$ 120,00
10% de R$ 100,00 = R$ 10,00
R$ 120,00 + R$ 10,00 = R$ 130,00
10% de R$ 100,10 = R$ 10,00
R$ 130,00 + R$ 10,00 = R$ 140,00
10% de R$ 100,00 = R$ 10,00
R$ 140,00 + R$ 10,00 = R$ 150,00
Em juros composto, os juros so cobrados sobre o saldo devedor (capital + juros do

perodo anterior)
Capitalizao Composta
Ms
Juros cobrado
Saldo devedor
10% de R$ 100,00 = R$ 10,00
R$ 100,00 + R$ 10,00 = R$ 110,00
10% de R$ 110,00 = R$ 11,00
R$ 110,00 + R$ 11,00 = R$ 121,00
10% de R$ 121,00 = R$ 12,10
R$ 121,00 + R$ 12,10 = R$ 133,10
10% de R$ 133,10 = R$ 13,31
R$ 133,10 + R$ 13,31 = R$ 146,41
10% de R$ 146,41 = R$ 14,64
R$ 146,41 + R$ 14,64 = R$ 161,05
Assim notamos que o Sr. Jos ter que pagar aps 5 meses R$ 150,00 se o banco cobrar juros
simples ou R$ 161,05 se o banco cobrar juros compostos.
Garfico do Exemplo 1:
Juros Simples
Juros Composto
y = 10x - 4E - 14
R = 1
y = 0,579x2 + 9,291x + 0,054

R = 1
Linear
Exponencial
Note que o crescimento dos juros composto mais rpido que os juros simples.
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2.4 Taxas
Abaixo sero abordados os principais conceitos de taxas conforme edital da prova:
Taxa proporcional
Calculada em regime de capitalizao SIMPLES: Resolve-se apenas multiplicando ou dividindo a
taxa de juros:
Exemplo 1: Qual a taxa de juros anual proporcional a taxa de 2% ao ms?
Resposta: Se temos uma taxa ao ms e procuramos uma taxa ao ano, basta multiplicarmos essa
taxa por 12, j que um ano possuir 12 meses.
Logo a taxa proporcional de 2% x 12 = 24% ao ano.
Exemplo 2: Qual a taxa de juros bimestral proporcional a 15% ao semestre?
Resposta: Neste caso temos uma taxa ao semestre e queremos transform-la em taxa bimestral.
Note que agora essa taxa vai diminuir e no aumentar, o que faz com que tenhamos que dividir
essa taxa ao invs de multiplic-la, dividir por 3, j que um semestre possui 3 bimestres.
15%
Assim a taxa procurada de
= 5% ao bimestre.
3
Como fazer:
Taxa
Taxa proporcional
25% a.m (ao ms)
300% a.a (ao ano)
15% a.tri (ao trimestre)
5% a.m
60% a. sem (ao semestre)
40% ao. Quad. (quadrimestre)
25% a.bim (ao bimestre)
150% (ao ano)
Agora a sua vez

Questes
Taxa
Taxa proporcional
50% a.bim
___________ a.ano
6% a.ms
_________ a.quad.
12% a.ano
_________ a.Trim.
20% a. quadri
__________a.Trim
respostas 1: 300%, 2: 24%, 3: 3% 4:15%.
Taxa equivalente
Calculada em regime de capitalizao COMPOSTA. Para efetuar o clculo de taxas equivalentes
necessrio utilizar uma frmula.
38
FBB - 300
Mdulo II
Para facilitar o nosso estudo iremos utilizar a idia de capitalizao de taxas de juros de uma forma
simplificada e mais direta.
Exemplo 1:
Qual a taxa de juros ao bimestre equivalente a taxa de 10% ao ms?
1 passo: Transformar a taxa de juros em unitria e somar 1 (100%). Assim:
1 + 0,10 = 1,10
2 passo: elevar esta taxa ao perodo de capitalizao. Neste caso 2, pois um bimestre possui dois
meses.
(1,10)2 = 1,21
3 passo: Identificar a taxa correspondente.
1,21 = 21%
Exemplo 2:
Qual a taxa de juros ao semestre equivalente a taxa de 20% ao bimestre?
1 passo: Transformar a taxa de juros em unitria e somar 1 (100%). Assim:
1 + 0,20 = 1,20
2 passo: elevar esta taxa ao perodo de capitalizao. Neste caso 3, pois um semestre possui trs
bimestres.
(1,20)3 = 1,728
3 passo: Identificar a taxa correspondente.
1,728 = 72,8%
Como fazer
10% a.m equivale a:
Ao Bimestre
(1,1)2 = 1,21 = 21%
Ao Trimestre
(1,1)3 = 1,331 = 33,10%
20% a.bim equivale a:

Ao Quadrimestre
(1,2)2 = 1,44 = 44%
Ao Semestre
(1,2)3 = 1,728 = 72,8%
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Agora a sua vez

Questo 1
21% a.sem. equivale a:
Ao Ano
Ao Trimestre
Questo 2
30% a.ms. equivale a:
Ao Bimestre
Ao Trimestre
Gabarito questo 1: 46,41% ao ano e 10% ao trimestre;

Gabarito questo 2: 69% ao bimestre e 119,7% ao trimestre
Taxa Nominal x Taxa Efetiva

Taxa Nominal
Sempre que lhe for fornecido uma taxa cujo prazo difere da capitalizao, estamos diante de uma
taxa nominal. A taxa nominal uma prtica utilizada pelas instituies financeira, comrcios, a fim
de tornar os juros mais atraentes, mas fique atento, ela no representa a taxa realmente cobrada.
Exemplos de taxas nominais:

24% ao ano/ms (l-se vinte e quatro por cento ao ano com capitalizao mensal)
3% ao ms/bimestrais;
1,5% ao dia/semestral.
Taxa Efetiva
Representa a verdadeira taxa cobrada. quando o prazo igual a capitalizao.
Exemplos de taxasefetivas:
24% ao ano/ano (l-se vinte e quatro por cento ao ano com capitalizao anual)
3% ao ms/mensal;
1,5% ao dia/diria.
Podemos abreviar as taxas efetivas, omitindo a sua capitalizao, j que por definio uma taxa
efetiva possui a capitalizao igual ao prazo.
Exemplos de taxas efetivas:
24% ao ano (l-se vinte e quatro por cento ao ano);
3% ao ms;
1,5% ao dia.
40
FBB - 300
Mdulo II
Taxa Nominal x Taxa Efetiva
A nica utilidade da taxa nominal fornecer a taxa efetiva atravs de um clculo de taxa
proporcional.
Exemplo:
Taxa nominal
Taxa efetiva
24% ao ano/ms
Taxa Proporcional
2% ao ms/ms
5% ao bimestre/ano
Taxa Proporcional
30% ao ano/ano
Observao:
Taxas cuja a capitalizao e o prazo so iguais so chamadas de taxas efetivas e podem ser
abreviadas da seguinte maneira:
2% ao ms/ms = 2% ao ms
15% ao ano/ano = 15% ao ano
Retomando a situao mencionada anteriormente onde o vendedor afirma que cobra uma taxa
de juros de 24% ao ano/ms, vamos tentar descobrir qual a taxa efetiva anual.
Taxa nominal
24% ao ano/ms
Taxa efetiva
Taxa Proporcional
2% ao ms/ms
Encontramos a taxa efetiva mensal que de 2% ao ms.

Agora para transformar uma taxa efetiva mensal em uma taxa efetiva anual devemos fazer o
clculo de taxas equivalente, uma vez que a capitalizao utilizada composta.
Taxa efetiva mensal
2% ao ms
Taxa efetiva anual
Taxa Equivalente
26,82% ao ano
41
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Exemplo: Qual a taxa efetiva ao quadrimestre correspondente a taxa nominal de 20% ao ms com
capitalizao bimestral?
1 passo: Identificar a taxa Nominal:
20% a.m / a.bim
2 passo: Transformar a taxa nominal em uma taxa efetiva, alterando APENAS o PRAZO,
mantendo a mesma capitalizao. Para esta transformao utilizar o conceito de TAXA
PROPORCIONAL.
20% a.m / a.bim = 40% a.bim / a. bim
OBS: podemos chamar esta taxa de juros de apenas 40% a.bim.
3 Passo: Transformar a taxa efetiva obtida na taxa efetiva solicitada pelo exerccio, neste caso
ao quadrimestre, utilizando-se dos conceitos de TAXA EQUIVALENTE.
40 % a. bim = (1,4) = 1,96
4 Passo: identificar a taxa de juros:
1,96 = 1,96 1 = 0,96 = 96% ao Quadrimestre
Como fazer
Exemplo: Qual a taxa efetiva ao ano correspondente a taxa nominal de 10% ao trimestre com
capitalizao semestral?
10% a.tri/a.sem = 20% a.sem/a.sem (Taxa Proporcional)
20% a.sem = (1,2)2 = 1,44 = 44% a.a (Taxa equivalente)
OBS: O expoente igual a dois pelo fato de um ano possuir dois semestres.
Exemplo: Qual a taxa efetiva ao quadrimestre correspondente a taxa nominal de 180% ao semestre
com capitalizao bimestral?
180% a.sem/a.bim = 60% a.bim/a.bim (Taxa Proporcional)
30% a.bim = (1,6)2 = 2,56 = 156% a.quad (Taxa equivalente)
OBS: O expoente igual a dois pelo fato de um quadrimestre possuir dois bimestres.
2.4 CET Custo Efetivo Total Clculo

O Custo Efetivo Total o total das despesas incorridas em um financiamento, conforme j
estudamos no mdulo 1.
Agora, vamos entender a metodologia para calcular o CET (lembrando que o mesmo deve estar
sempre em base anual):
Exemplo:
Suponhamos um financiamento com os dados abaixo:
42
Valor Financiado: R$ 1.000,00

Taxa de Juros: 12% a.a ou 0,95% a.m
Prazo: 5 meses
Prestao Mensal: R$ 205,73
FBB - 300
Mdulo II
Alm desses dados, considere tambm a hiptese de pagamento vista (sem incluso no valor
financiado), dos seguintes valores:
- Tarifa de Cadastro: R$ 50,00
- IOF: R$ 10,00
Vamos para a calculadora HP-12C:
PV = R$ 940,00 (R$ 1.000 R$ 60,00 (cadastro e IOF))
N=5
PMT = CHS R$ 205,73
i=?
Resultado: 3,08% ao ms ou 43,93% ao ano (Esse o valor do CET dessa operao)
2.5 Sistemas de Amortizao

Os dois principais Sistemas de Amortizao existentes so o Sistema Francs (SAF) e o Sistema de
Amortizao Constante (SAC).
A principal diferena do SAF em relao ao SAC o fato do SAC as prestaes no serem constante,
no SAC as prestaes so decrescentes.
Na maioria dos financiamentos bancrios utilizamos o Sistema de Amortizao Frances (tabela
Price).
Porm os bancos adotam o sistema de amortizao conhecido como SAC nos financiamentos
Habitacionais. Este sistema substituiu o SAF pelo fato da tabela Price cometer anatocismo
(cobrana de juros sobre juros).
Sistema de Amortizao Constante

Caractersticas de um sistema de amortizao constante
Amortizaes constante
As parcelas so decrescentes
Juros decrescentes
Saldo devedor decrescente
43
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Frmulas:
CALCULO DA
AMORTIZAO
A=
CALCULO DA
PRESTAO
C
t
P=A+J
Clculo dos juros
J1 = SD0 x i
Calculo da soma das prestaes

Total Pago =
(P1 + Pn) x n
2
Onde:
P= Valor da prestao
P1= Primeira prestao
Pn =ltima prestao
N = Total de prestaes
C = Valor do Capital (Entrada, aplicao inicial)
J = Juros
t = Prazo
i = Taxa de Juros
SD0= Saldo Devedor do perodo ANTERIOR
Exemplo: Um cliente solicitou um emprstimo no valor de R$ 10.000,00 para pagar em 5
prestaes mensais iguais e consecutivas, sendo que a primeira parcela tem seu vencimento 30
dias aps a data da contratao. Sabendo que a taxa de juros cobrada pela financeira de 10% ao
ms, calcule o valor da prestao e os juros e cota de amortizao de cada ms considerando que
o banco utiliza o Sistema de Amortizao Constante.
Passo 1: Como o valor emprestado de 10.000,00 para ser liquidado em 5 prestaes, podemos
calcular o valor da cota de amortizao mensal.
A=
C
t
A=
10.000
5
A = 2.000,00
44
FBB - 300
Mdulo II
Assim vamos construir a tabela de amortizao.
Prestao
Juros
Amortizao
Saldo devedor aps

pagamento da parcela
-------
-------
--------
-10.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
Como sabemos que o Saldo Devedor descontado apenas da amortizao, podemos calcular o
saldo devedor aps o pagamento de cada parcela:
1 parcela: 10.000,00 2.000,00 = 8.000,00

2 parcela: 8.000,00 2.000,00 = 6.000,00
3 parcela: 6.000,00 2.000,00 = 4.000,00
4 parcela: 4.000,00 2.000,00 = 2.000,00
5 parcela: 2.000,00 2.000,00 =
0,00
Podemos tambm calcular o valor dos juros cobrados na primeira parcela:

J1 = SD0 x i
J1 = 10.000 x 0,10
J1 = 1.000,00
Agora vamos calcular o valor da primeira parcela.
P1 = A + J
P1 = 2.000 + 1.000
P1 = 3.000,00
Substituindo na tabela teremos:
Prestao
Juros
Amortizao
Saldo devedor aps

-------
-------
--------
-10.000,00
3.000,00
1.000,00
2.000,00
8.000,00
2.000,00
6.000,00
2.000,00
4.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
Continuando o mesmo raciocino acima, vamos calcular os juros e a parcela de cada ms
45
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J2 = 8.000 x 0,10
J3 = 6.000 x 0,10
J4 = 4.000 x 0,10
J5 = 2.000 x 0,10
J2 = 800,00
J3 = 600,00
J4 = 400,00
J5 = 200,00
Calculando o valor da parcela de cada perodo teremos:

P2 = 2.000 + 800,00
P3 = 2.000 + 600,00
P4 = 2.000 + 400,00
P5 = 2.000 + 200,00
P2 = 2.800,00
P3 = 2.600,00
P4 = 2.400,00
P5 = 2.200,00
Substituindo os valores em nossa tabela, teremos:
Prestao
Juros
Amortizao
Saldo devedor aps

-------
-------
--------
-10.000,00
3.000,00
1.000,00
2.000,00
8.000,00
2.800,00
800,00
2.000,00
6.000,00
2.600,00
600,00
2.000,00
4.000,00
2.400,00
400,00
2.000,00
2.000,00
2.200,00
200,00
2.000,00
Observando a tabela acima, notamos que:
Amortizaes constante
As prestaes so decrescentes
Juros decrescentes
Como resolver
Exemplo: Uma famlia financiou 100% de um imvel no valor de R$ 60.000,00 para pagamento
em 20 anos com prestaes mensais contratadas a ser amortizado pelo sistema de amortizao
constante - SAC. Sabendo que a taxa de juros cobrada pelo banco de 1% ao ms calcule:
a) O valor da a ser amortizado mensalmente:
A= C
n
60.000
= 250,00
240 = 250,00
b) O valor da primeira prestao

J1 = SD0 x iJ1 = 60.000 x 0,01 J1 = 600,00
P1 = A + J1P1 = 250,00 + 600,00 J1 = 850,00
46
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Mdulo II
c) O valor da parcela nmero 51
Para o clculo dos juros da parcela 51 necessrio saber o valor do saldo devedor aps o
pagamento de uma parcela anterior, neste caso a parcela 50
SD50 = 60.000 - (50 x 250,00) SD50 = 60.000 - 12.500 SD50 = 47.500,00
Agora sim conseguimos calcular o valor da parcela
J51 = SD50 x iJ51 = 47.500 x 0,01 J51 = 475,00
P51 = A + J51P51 = 250,00 + 475,00 J51 = 725,00
Sistema de Amortizao Francs SAF (tabela price)

Caractersticas de um Sistema de Amortizao Francs
As parcelas so constantes
Juros decrescentes
Amortizaes crescentes
Frmulas:
Sries Pstecipadas
Cculo da Prestao
(utilizando o capital)
P=Cx
Clculo da Prestao
(utilizando o montante)
(1 + i)t x i
(1 + i)t - 1
P=Mx
i
(1 + i)t - 1
Para expoente negativo usar:
P=Cx
i
1 - (1 + i)t
P=Mx
(1 + i)-t x 1
1 - (1 + i)-t
OBS: (1+i)-t o Fator quando o expoente for negativo.

SRIES ANTECIPADA (com entrada): Basta multiplicar o valor da prestao por
dividir por um mais a taxa de juros.
1
(1 + i)
ou seja,
Onde:
P= Valor da prestao
C = Valor do Capital (Entrada, aplicao inicial)
M = Valor do Montante
i = Taxa de juros;
t = Prazo.
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A prestao de uma srie de pagamento composta de duas partes, Juros e Amortizao, ou seja,
Prestao = Juros + Amortizao
Consideraes:
A maioria das questes de srie de pagamento cobradas em concurso exige a utilizao de tabela
para a sua resoluo.
Mas possvel cobrar este contedo sem fornecer uma tabela para resoluo.
Tabela de Amortizao de um Sistema Francs

Vamos ver um exemplo de como construir uma tabela de amortizao de um sistema francs
(tabela price).
Exemplo: Um cliente solicitou um emprstimo no valor de R$ 10.000,00 para pagar em 5 prestaes
mensais iguais e consecutivas, sendo que a primeira parcela tem seu vencimento 30 dias aps a
data da contratao. Sabendo que a taxa de juros cobrada pela financeira de 10% ao ms, calcule
o valor da prestao e os juros e cota de amortizao de cada ms.
Como a primeira prestao vence 1 ms aps a data da contratao do emprstimo, estamos
diante de uma srie postecipada
Dados:
C = 10.000,00
t = 5 meses
i =10% ao ms
P = ???
Aplicando a formula temos:
(1 + i)t x 1
P=Cx
(1 + i)t - 1
(1 + 0,10)5 x 0,10
P = 10.000 x
(1 + 0,10)5 - 1
(1,10)5 x 0,10
1,61 x 0,10
P = 10.000 x
P = 10.000 x
(1 ,10)5 - 1
1,61 - 1
P = 10.000 x
0,16105
P = 10.000 x 0,26402
0,61
P = 2.640,18
OBS: O clculo de (1,10)5 exige tabela ou ter seu valor dado no exerccio.
48
FBB - 300
Mdulo II
Agora vamos preencher a tabela de amortizao com os dados que j conhecemos.
Prestao
Juros
Amortizao
Saldo devedor aps

-------
-------
--------
-10.000,00
2.640,18
2.640,18
2.640,18
2.640,18
2.640,18
Toda informao que temos at agora que o emprstimo ser liquidado em 5 parcelas
consecutivas de R$ 2.640,18 (valor encontrado acima).
Para completar a tabela temos que ter os seguintes conceitos definidos:

Os juros da parcela n cobrado sobre o saldo devedor aps o pagamento da parcela (n 1),
ou seja, o juros da 2 parcela cobrado sobre o saldo devedor aps o pagamento da primeira
parcela e assim sucessivamente.
O valor da prestao os juros somado com a amortizao, podemos tambm concluir que a
amortizao igual a prestao menos os juros.
Somente a amortizao reduz o saldo devedor, os juros no impactam no saldo devedor do
emprstimo.
Agora vamos calcular os juros da 1 parcela: (considerando uma taxa de juros de 10% = 0,10)
J1 = i x SD0J1 = 0,10 x 10.000
J1 = 1.000,00
Podemos calcular a amortizao da primeira parcela como a diferena entre a prestao e os juros
A1 = P - J1A1 = 2.640,80 - 1.000
A1 = 1.640,80
O novo saldo devedor ser dado por:
SD1 = SD0 - A1SD1 = 10.000,00 - 1.640,80
SD1 = 8.359,20
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Completando a tabela teremos:

N
Prestao
Juros
Amortizao
Saldo devedor aps

-------
-------
--------
-10.000,00
2.640,18
1.000,00
1.640,80
8.359,20
2.640,18
2.640,18
2.640,18
2.640,18
Vamos repetir todos os processos anteriores para completar a linha 2

Agora vamos calcular os juros da 2 parcela:
J2 = i x SD1 J2 = 0,10 x 8.359,20
J2 = 835,92
Podemos calcular a amortizao da segunda parcela como a diferena entre a prestao e os juros
A2 = P - J2 A2 = 2.640,80 - 835,92
A1 = 1.804,88
O novo saldo devedor ser dado por:
SD2 = SD - A2
SD2 = 6.554,32
8.359,20 - 1.804,88
Completando a tabela teremos:
50
Prestao
Juros
Amortizao
Saldo devedor aps

-------
-------
--------
-10.000,00
2.640,18
1.000,00
1.640,80
8.359,20
2.640,18
835,92
1.804,88
6.554,32
2.640,18
2.640,18
2.640,18
FBB - 300
Mdulo II
Agora s repetir o processo para as prximas 3 linhas e encontrar os seguintes valores.
Prestao
Juros
Amortizao
Saldo devedor aps

-------
-------
--------
-10.000,00
2.640,18
1.000,00
1.640,80
8.359,20
2.640,18
835,92
1.804,88
6.554,32
2.640,18
655,43
1.984,75
4.569,57
2.640,18
456,95
2.183,23
2.386,34
2.640,18
238,63
2.401,55
15,21
Observao:
O saldo devedor aps pagamento da ltima parcela deve ser sempre igual a zero. Neste
exemplo encontramos R$ 15,21 pelo fato de termos feito alguns arrendamentos quando
calculamos o valor das parcelas.
O mais importante desta tabela entender os conceitos abaixo:
A prestao sempre constante

Juros so decrescentes
A amortizao crescente
Prestao igual a juros mais amortizao.
Os juros so calculados multiplicando a taxa de juros pelo saldo devedor do ltimo perodo.
Apenas a amortizao reduz o saldo devedor.
51
Mdulo III
O que esperar do Mdulo III
de prova.
um dos mdulos mais importantes da sua prova. Fique atento!
Os assuntos mais cobrados so: Cdigo de Defesa do Consumidor (CDC), Servio
de Atendimento ao Cliente (SAC) e Ouvidoria.
Bons Estudos!
3. Relacionamento com o consumidor: Proteo e Defesa;

tica no atendimento
3.1 Cdigo de Defesa do Consumidor
Conceitos bsicos
Consumidor
Consumidor toda pessoa fsica ou jurdica que adquire ou contrata produto ou servio.
Exemplo 1: O cliente que vai a um correspondente bancrio buscar um financiamento est
contratando um servio. CONSUMIDOR.
Exemplo 2: Edgar vai comprar uma calculadora em determinada loja, est comprando um produto.
CONSUMIDOR.
Fornecedor
Fornecedor toda pessoa fsica ou jurdica, que desenvolva atividade de produo, montagem,
criao, construo, transformao, importao, exportao, distribuio ou comercializao de
produtos ou prestao de servios.
Exemplo 1: A Coca-Cola fornecedora.
Exemplo 2: O mercado da esquina no fornecedor, porque ele no criou ou produziu a CocaCola, ele COMERCIANTE.
53
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Produto
Produto qualquer bem, mvel ou imvel, material ou imaterial.
Exemplo: uma apostila que vendida, uma mesa, uma cadeira, um notebook.
Servio
Servio qualquer atividade fornecida no mercado de consumo, mediante remunerao, inclusive
as de natureza bancria, financeira, de crdito e securitria, salvo as decorrentes das relaes de
carter trabalhista.
Exemplo 1: Quem vai no banco buscar um financiamento est atrs de um SERVIO do banco.
Exemplo 2: O jardineiro que corta a grama do SINDIBANCRIO presta um SERVIO.
Objetivo do Cdigo de Defesa do Consumidor

Atender as necessidades dos consumidores, o respeito sua dignidade, sade e segurana, a
proteo de seus interesses econmicos bem como melhorar a sua qualidade de vida.
3.2 Mas e como o poder pblico poder me defender?

Garantindo a assistncia jurdica, integral e gratuita para o consumidor carente.
Criando Promotorias de Justia de Defesa do Consumidor
Criando delegacias de polcia especializadas no atendimento de consumidores vtimas de
infraes penais de consumo;
Criando Juizados Especiais Cveis e Varas Especializadas para a soluo de litgios de consumo;
Concedendo estmulos criao e desenvolvimento das Associaes de Defesa do Consumidor.
54
FBB - 300
Mdulo III
3.3 Quais so os direitos do consumidor?

O consumidor tem assegurados nove 9 (nove) direitos bsicos, quais sejam:
Ser protegidos contra os riscos provocados por prticas no fornecimento de produtos e
servios considerados perigosos.
Conhecer sobre o consumo adequado dos produtos e servios.
Saber a diferena entre os produtos, com especificao correta de quantidade, caractersticas,
composio, qualidade, tributos incidentes e preo, bem como sobre os riscos que
apresentem.
Ser protegido contra a publicidade enganosa e abusiva.
Reviso de clusula contratual que estabelea prestaes desproporcionais ou sua reviso em
razo de fatos supervenientes que as tornem excessivamente onerosas;
Preveno e reparao de danos materiais e morais.
Acesso aos rgos judicirios com a proteo Jurdica, administrativa e tcnica aos
necessitados;
Facilitao da defesa de seus direitos, inclusive com a inverso do nus da prova, a seu favor.
Adequada e eficaz prestao dos servios pblicos em geral.
3.4 Qualidade de Produtos e Servios

Os produtos e servios colocados no mercado de consumo no podem acarretar riscos sade ou
segurana dos consumidores.
PORM, quando o risco for considerado normal daquele produto, se admite comercializar, mas
mesmo assim os fornecedores devem dar as informaes necessrias e adequadas a seu respeito.
Exemplo: uma caixa de fsforos oferece riscos. Todo mundo sabe que pode provocar um incndio
ou at mesmo queimaduras no entanto no se espera outra coisa de um fsforo, queremos que
ele gere fogo! Ou seja, tais riscos so esperados, e considerados normais.
AGORA, Se o fabricante resolve adotar uma nova tecnologia e muda as caractersticas da caixa de
fsforo, o risco muda, e o fornecedor tem a obrigao de informar sobre a mudana de tecnologia.
Exemplo: uma caixa de fsforo moderna que ao pegar o palito na mo ele j acende, sem
precisar riscar. Para evitar danos, em se tratando de uma nova tecnologia, preciso indicar os
consumidores dos riscos dessa nova tecnologia.
Lembre-se: o fornecedor no poder colocar no mercado produto ou servio que apresente
perigo sade ou segurana, e no pode alegar que no sabia desse perigo, pois ele tem que
saber TUDO sobre o seu produto.
Exemplo: uma empresa de enlatados distribui diversas latas de leite em p para a venda no varejo,
depois de colocada venda se descobre que o leite est contaminado e no pode ser consumido.
A empresa fornecedora tem o dever de noticiar essa contaminao, por meio de anncios
publicitrio e chamar de volta ao mercado essas latas vendidas isso o chamado RECALL.
Notcia: SO PAULO - No dia 5 deste ms, a pequena consumidora Nayara Ormalezi de Melo, de
7 anos, passou mal aps beber um Toddynho, sabor napolitano. Quatro dias depois, a Pepsico,
fabricante do achocolatado, anunciou o recolhimento de 3 milhes de unidades, em todo o pas.
55
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3.5 Da responsabilidade
Por defeito nos produtos
O fabricante, o produtor, o construtor, e o importador respondem, independentemente
da existncia de culpa, pela reparao dos danos causados aos consumidores por defeitos
decorrentes de seus produtos, bem como por informaes insuficientes ou inadequadas sobre
sua utilizao e riscos.
Exemplo: um erro de clculo na frmula do TODDYNHO fez com que crianas passassem mal, a
responsabilidade no de quem vendeu o TODDYNHO mas sim de que FABRICOU.
Vejam que, VIA DE REGRA o comerciante no est nessa lista, e isso um detalhe bem importante!
Mas ele no vai responder nunca? Vai.
Se o fabricante no puder ser identificado, se o produto for fornecido sem identificao clara do
seu fabricante, ou se o comerciante no conservar adequadamente os produtos perecveis, ser
igualmente responsvel.
Importante:
O fabricante, s no ser responsabilizado se provar que no colocou o produto
contaminado no mercado, ou que o defeito no existe.
se para ampliar as vendas do seu produto ou servio colocado um outro produto ou
servio disposio do consumidor, este deve manter todas as garantias e seguranas que
se espera de um produto comprado.
Exemplo: cortesia em estacionamento de shopping Center caso ocorra algum dano no veculo
dentro do estabelecimento, ainda que no tenha pago pelo estacionamento, o shopping ser
responsabilizado.
Quando o produto defeituoso

O produto considerado defeituoso quando no oferece a segurana que dele se espera,
levando-se em considerao, sua apresentao, o uso e os riscos e a poca em que foi colocado
em circulao.
ATENO! O produto no considerado defeituoso pelo fato de outro de melhor qualidade ter
sido colocado no mercado.
Por defeito nos servios

O fornecedor de servios responde, independentemente da existncia de culpa, pela reparao
dos danos causados aos consumidores por defeitos relativos prestao dos servios, bem como
por informaes insuficientes ou inadequadas sobre sua fruio e riscos.
Exemplo: contratei um banco para guardar meu dinheiro e um hacker invade o sistema do banco e
rouba meu dinheiro, a responsabilidade do banco.
56
FBB - 300
Mdulo III
3.6 Quando o servio defeituoso

O servio defeituoso quando no fornece a segurana que o consumidor dele pode esperar,
levando-se em considerao, o modo de seu fornecimento, o resultado e os riscos que
razoavelmente dele se esperam e a poca em que foi fornecido.
Exemplo: contrato uma empresa para cavar um poo artesiano, e ao final do trabalho, apesar de
achar gua, no o faz de maneira a satisfazer o abastecimento da residncia.
Ateno! O servio no considerado defeituoso pela inveno de uma nova tecnologia.
Exemplo: se um banco sempre operou com o sistema de caixa pessoal e um outro banco surge
com a idia de caixa eletrnico, isto no faz com que o servio do primeiro banco seja defeituoso.
Importante:
O fornecedor de produtos ou servios s no ser responsabilizado quando provar que,
tendo prestado o servio, o defeito no existe ou que a culpa exclusiva do consumidor ou de
terceiros.
Procedimento
O fornecer responsvel pelos seus produtos, se este estiver com defeito tem a obrigao de
resolver.
No resolvendo no prazo mximo de trinta dias1, pode o consumidor exigir, conforme preferir:
a substituio do produto por outro da mesma espcie, em perfeitas condies de uso.
restituio imediata da quantia paga, monetariamente atualizada, sem prejuzo de eventuais
perdas e danos;
o abatimento proporcional do preo.
Quais so os produtos imprprios para uso e consumo?

Os produtos cujos prazos de validade estejam vencidos;
Os produtos deteriorados, alterados ou falsificados (etc.) que seu uso seja nocivos vida ou
sade e perigosos;
Os produtos que, por qualquer motivo, se revelem inadequados ao fim a que se destinam.
Prometeu uma coisa, TEM QUE CUMPRIR

O fornecedor de servios responde pelos defeitos decorrentes da disparidade com as indicaes
constantes da oferta ou mensagem publicitria, podendo o consumidor exigir, o que preferir:
A reexecuo dos servios, sem custo adicional e quando cabvel;
1
Esse prazo pode ser alterado por vontade das partes no podendo ser inferior a sete nem superior a cento e oitenta dias.
Em se tratando de reposio de peas, elas tm que ser de acordo com os originais, bem como adequadas e novas, ou que mantenham as
especificaes tcnicas do fabricante.
57
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O fornecedor, pode mandar um terceiro refazer? Pode. Mas por conta e risco dele!
a restituio imediata da quantia paga, monetariamente atualizada.
o abatimento proporcional do preo.
O fornecedor no pode alegar que no conhecia o defeito!!
3.7 Da perda do direito de reclamar

O direito de reclamar pelos vcios aparentes ou de fcil constatao termina em:
I. trinta dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos no durveis;
So produtos no durveis aqueles consumidos rapidamente pelo consumidor, ou seja, so todos
aqueles que tem destino certo, porque seno, os mesmos podem perder a validade. Exemplo:
Alimentos, remdio etc...
II. noventa dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos durveis
So produtos durveis aqueles que s deterioram-se ou perdem a utilidade com o uso persistente
ou o largo perodo de tempo. Exemplo: automvel ou mquina de lavar roupa.
Quando comea esse prazo?

Se for um produto, a partir da entrega.
Se for um servios, do trmino da execuo.
Vcio oculto
Tratando-se de vcio que no podia ser percebido na hora da compra (oculto), este prazo inicia-se
no momento em que ficar evidenciado o defeito.
Exemplo: o carro entregue zero quilometro, no parece ter nada de errado, mas um dia, ao fazer
a reviso se descobre que est com um problema na embreagem desde o dia que foi fabricado,
um vcio oculto.
Para ingressar com um processo judicial, qual o prazo?

Termina em cinco anos a pretenso reparao pelos danos causados por fato do produto ou
do servio, iniciando-se a contagem do prazo a partir do conhecimento do dano e de sua autoria.
Trata-se da prescrio.
3.8Oferta
Toda informao ou publicidade, veiculada por qualquer forma ou meio de comunicao obriga o
fornecedor a cumpri-la.
Exemplo: na prateleira o valor de determinado objeto R$ 10,00 mas no caixa lhe informado que o
real valor R$ 13,00. O fornecedor obrigado a garantir a compra por R$ 10,00.
A oferta e apresentao de produtos ou servios devem assegurar informaes bsicas como
quantidade, composio, preo e principalmente em lngua portuguesa!!
58
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Mdulo III
E se o fornecedor no quiser cumprir?

Se o fornecedor se recusar a cumprir oferta o consumidor poder, SUA ESCOLHA:
Exigir o cumprimento forado da obrigao, nos termos da publicidade; OU
Aceitar outro produto ou prestao de servio equivalente; OU
Rescindir o contrato, com direito restituio de quantia eventualmente antecipada.
Exemplo: em um jornal informado que a empresa X faz a limpeza de 30m de jardim por
R$ 300,00 ao chegar na sua casa, cobram o valor de R$ 450,00 alegando estar muito sujo,
NO PODE!
Ateno! proibida a publicidade de bens e servios por telefone, quando a chamada for paga
pelo consumidor.
3.9 Publicade enganosa Publicidade abusiva

enganosa qualquer publicidade capaz de induzir em erro o consumidor a respeito do produto ou
servio que est adquirindo
Exemplo 1: Uma determinada tica faz uma propaganda dizendo que vende um culos que cura a
miopia, e depois de alguns testes se percebe que um culos comum. Publicidade enganosa.
Exemplo 2: uma banco anuncia uma promoo com taxa de 1% para novos financiamentos,
quando se chega l para financiar um determinado bem, a taxa de 3%. Falsidade na informao,
publicidade enganosa.
abusiva, dentre outras a publicidade discriminatria de qualquer natureza, a que incite violncia,
explore o medo ou a superstio, se aproveite da deficincia de julgamento e experincia da
criana ou que seja capaz de induzir o consumidor a se comportar de forma prejudicial ou perigosa
sua sade ou segurana.
Lembre-se que a ideia de publicidade abusiva est ligada a valores sociais, e no h prejuzos
econmicos propriamente ditos.
Exemplo 1: uma propaganda que discrimina um negro, um judeu, ou um ndio, abusiva.
Exemplo 2: uma propaganda que ensine as crianas que roubar legal, abusiva.
3.10 Proibies ao fornecedor

Condicionar o fornecimento de produto ou de servio ao fornecimento de outro produto ou
servio OU limitar a quantidade de objetos daquele item que podem ser comercializados.
Exemplo: O cliente que para conseguir um financiamento precisa comprar um consrcio, por ordem
da agncia. Venda casada.
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Exemplo: O supermercado X limita os consumidores a comprarem no mximo 5 (cinco) sacos de

arroz.
Enviar ou entregar ao consumidor, sem solicitao prvia, qualquer produto, ou fornecer
qualquer servio;
Exemplo: determinada empresa de telefonia lhe envia um chip para sua casa sem voc pedir e
comea a cobrar. No pode!
Prevalecer-se da fraqueza ou ignorncia do consumidor, tendo em vista sua idade, sade,
conhecimento ou condio social, para impingir-lhe seus produtos ou servios;
Exemplo: quando da venda de carns milionrios, com a promessa de que voc ser o prximo
ganhar, abusando da ignorncia.
Exigir do consumidor vantagem manifestamente excessiva;
Exemplo: em um curso, exigir que mesmo que o aluno desista no meio, tem que pagar todas as
parcelas.
Executar servios sem a fazer oramento bem como iniciar a obra sem obter autorizao
expressa do consumidor. (oramento tem prazo de 10 dias)
Recusar a venda de bens ou a prestao de servios, quando o consumidor tiver dinheiro
e quiser comprar.
Exemplo: O fornecedor no pode escolher quem quer vender, se ele vende determinado produto e
eu tenho dinheiro para comprar, ele tem que me vender.
Elevar sem justa causa o preo de produtos ou servios.
Devo no nego!
A cobrana de dbitos, o consumidor inadimplente no ser exposto a ridculo, nem ser
submetido a qualquer tipo de constrangimento ou ameaa.
Exemplo: Escola que coloca na lista da porta o nome dos alunos inadimplentes.
Se eu pagar uma conta que no devia, a empresa que recebeu tem que me devolver em dobro!
Dos Bancos de Dados e Cadastros de Consumidores

O consumidor tem que ter acesso s informaes pessoais dele existentes em cadastros, bem
como de onde foram tiradas as informaes.
Exemplo: O cadastro que o SERASA possui de cada um de ns, se ele no te enviou uma notificao,
informando que tem esse cadastro, esse cadastro indevido.
Ningum poder ter acesso a essas informaes sem a autorizao do consumidor.
No cadastro, Sistemas de Proteo ao Crdito, depois que prescreveu a tua dvida (vulgo, caducou)
o teu nome tem que sair do cadastro.
60
FBB - 300
Mdulo III
Da Proteo Contratual
Os contratos devem ser redigidos de maneira clara, tonando possvel que o consumidor entenda
aquilo que est se comprometendo, havendo dvida sobre a interpretao de determinada
clusula, a mesma ser interpretada de maneira mais vantajosa ao CONSUMIDOR.
Do contato por telefone

Se a pessoa aceita determinado produto em uma venda por telefone, ou internet, PODE DESISTIR
no prazo de 7 dias a contar do recebimento do produto, e se o consumidor j pagou algum valor
ser devidamente atualizado e devolvido.
3.11 Das clusulas contratuais

nula a clusula contratual que;
exclua a opo de reembolso do valor j pago;
que transfira a responsabilidade h um terceiro;
que permita ao fornecedor, alterar o preo ou a qualidade do produto sem o acordo do
consumidor
que autorize uma das partes a desistir do negcio, sem dar a mesma oportunidade h
outra.
Importante:
A nulidade de uma clusula contratual abusiva no invalida o contrato.
NO CONTRATO DE CONCESSO DE CRDITO O CONSUMIDOR TEM QUE SER AVISADO
PRVIAMENTE SOBRE:
O preo do produto que est adquirindo.
O quanto vai pagar de juros de mora(juros pelo atraso no pagamento) NUNCA PODE SER
SUPERIOR A 2%
Qual o valor total ANUAL de juros
Se existem ou no acrscimos legais
Quantas parcelas sero e de quanto em quanto tempo (30 em 30 dias, por exemplo)
Quanto ele vai pagar com o financiamento e quanto pagaria sem.
SE O CONSUMIDOR QUISER PAGAR ANTECIPADAMENTE O CONTRATO, PODE? SIM. E ser
assegurada uma reduo proporcional dos juros.
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Contrato de compra e venda de mvel ou imvel

Consideram-se nulas as clusulas que estabeleam que em razo da falta de pagamento a perda
todas as prestaes pagas em benefcio do credor.
Exemplo: comprei uma casa em 100 parcelas, paguei 20 e parei de pagar, o banco retoma para s a
casa, ele tem que me devolver as 20 parcelas pagas.
O que um contrato de adeso

Contrato de adeso aquele que quando o consumidor chega para assinar, est pronto e suas
clusulas no podem ser alteradas, ou seja, o consumidor no pode discutir ou modificar seu
contedo.
Das infraes penais

Considera-se crime, sem prejuzo do disposto no Cdigo Penal e leis especiais, as seguintes
condutas:
Deixar de avisar que tal produto perigo ou faz mal a sade.
Se depois de colocar um produto no mercado o fornecedor descobre que o mesmo perigoso,
deve avisar as autoridades bem como a populao, se no o fizer:
Mentir sobre as caractersticas do produto (qualidade, quantidade, segurana, desempenho,
durabilidade, preo ou garantia)
Promover publicidade que sabe que ser enganosa ou abusiva:
Ao arrumar um produto usar, pea ou componentes de reposio usados, sem autorizao do
consumidor:
Utilizar, na cobrana de dvidas, de ameaa ou constrangimento fsico ou moral:
Impedir o acesso do consumidor s informaes que sobre ele constem em cadastros.
3.12 Decreto n 2.181, de 20 de maro de 1997

Sistema Nacional de Defesa do Consumidor
Integram o SNDC, a Secretaria Nacional do Consumidor do Ministrio da Justia e os demais rgos
federais, estaduais, do Distrito Federal, municipais e as entidades civis de defesa do consumidor.
Quais as competncias dos rgos integrantes do SNDC

Compete aos rgos integrantes:
62
planejar a poltica nacional de defesa do consumidor;

receber e avaliar denncias apresentadas por consumidores
prestar orientao aos consumidores sobre seus direitos e garantias;
solicitar polcia a instaurao de inqurito para apurao de crime contra o consumidor
elaborar o cadastro nacional de reclamaes fundamentadas contra maus fornecedores de
produtos e servios.
FBB - 300
Mdulo III
3.13 Decreto n 6.523, de 31 de julho de 2008

O que o Servio de Atendimento ao Consumidor - SAC
Compreende-se por SAC o servio de atendimento telefnico das prestadoras de servios que
tenham como finalidade resolver as demandas dos consumidores sobre informao, dvida,
reclamao, suspenso ou cancelamento de contratos e de servios.
O que no atribuio do SAC

No atribuio do SAC a oferta e a contratao de produtos e servios realizadas por telefone.
Do acesso ao servio
As ligaes para o SAC sero gratuitas
O SAC dever garantir ao consumidor, no primeiro menu eletrnico, as opes de contato com o
atendente, de reclamao e de cancelamento de contratos e servios.
A OPO DE DESEJA FALAR COM UM DE NOSSOS ATENDENTES? DEVE APARECER EM TODAS
AS SUBDIVISOES DO MENU ELETRONICO!!!
Ressalvados os casos de reclamao e de cancelamento de servios, o SAC garantir a
transferncia imediata ao setor competente para atendimento definitivo da demanda, caso o
primeiro atendente no tenha essa atribuio. Essa transferncia dessa ligao ser efetivada em
at sessenta segundos.
E o atendimento pessoal no pode ser condicionado ao fornecimento de dados.
Horrio de funcionamento
O SAC estar disponvel, SEMPRE, durante vinte e quatro horas por dia e sete dias por semana.
ACESSO AOS DEFICIENTES AUDITIVOS OU DE FALA
As pessoas com deficincia auditiva ou de fala tero acesso em carter preferencial junto ao
SAC, podendo haver um nmero telefnico especfico para este fim.
Nmero do SAC
O nmero do SAC constar em todos os materiais e documentos entregues ao consumidor, bem
como no site na INTERNET.
Princpios
O SAC obedecer aos princpios da dignidade, boa-f, transparncia, eficincia, eficcia, celeridade
e cordialidade.
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Cancelamento
Nos casos de reclamao e cancelamento de servio, no ser admitida a transferncia da ligao,
devendo todos os atendentes possuir atribuies para executar essas funes.
Quando a demanda versar sobre servio no solicitado ou cobrana indevida, a cobrana ser
suspensa imediatamente, salvo se o fornecedor indicar o instrumento por meio do qual o servio
foi contratado e comprovar que o valor efetivamente devido.
Dados pessoais
Os dados pessoais do consumidor sero preservados, mantidos em sigilo e utilizados
exclusivamente para os fins do atendimento.
Propaganda enquanto espera

vedada a veiculao de propaganda durante o tempo de espera para o atendimento, salvo se
houver prvio consentimento do consumidor.
Do acompanhamento de demandas
O consumidor tem o direito de saber em que p anda a sua reclamao, atravs de um nmero
de protocolo que informado no incio do atendimento
Gravao
obrigatria a manuteno da gravao das chamadas efetuadas para o SAC, pelo prazo mnimo
de noventa dias, durante o qual o consumidor poder requerer acesso ao seu contedo.
Do pedido de cancelamento do servio

O SAC receber e processar imediatamente o pedido de cancelamento de servio feito pelo
consumidor.
Os efeitos do cancelamento sero imediatos solicitao do consumidor, ainda que o seu
processamento necessite de prazo, e independe de pagamento
3.14 Resoluo CMN n 3.849/2010

Dispe sobre a ouvidoria
Conceitos iniciais
As ouvidorias dos bancos foram criadas, por determinao do Banco Central, para, dentre
outras atribuies, receber e tratar as reclamaes de seus clientes e usurios que no
forem solucionadas pelo atendimento habitual realizado pelas agncias ou pelos servios de
atendimento telefnico ou eletrnico mantidos pelos bancos.
As ouvidorias dos bancos no substituem os canais convencionais de atendimento. Ao contrrio,
existem para tratar questes dos clientes e usurios que j tiverem recorrido s agncias e aos
servios de atendimento complementar do banco e que, por no se sentirem satisfeitos com o
resultado de suas reclamaes, desejarem uma reviso do caso.
64
FBB - 300
Mdulo III
A Ouvidoria tida como uma espcie de reexame do caso, se as tentativas de soluo pelos canais
convencionais no funcionarem (telefone e e-mail), hora de se buscar a ouvidoria do banco.
Quem deve instituir

As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil que tenham clientes pessoas fsicas ou pessoas jurdicas.
Quais os deveres da ouvidoria

Divulgar a sua existncia;
Garantir o acesso gratuito dos clientes e usurios;
O nmero telefnico deve ser divulgado e mantido em local visvel ao pblico, bem como nos
documentos impressos e virtuais;
A ouvidoria no oferece produtos ou servios.
So atribuies da ouvidoria
Receber e analisar as reclamaes dos clientes e usurios;

Esclarecer os clientes e usurios sobre o andamento de suas reclamaes;
Responder aos clientes quando solucionado o problema, explicando a soluo utilizada;
Informar aos reclamantes o prazo previsto para resposta final, o qual no pode ultrapassar
quinze dias, contados da data da protocolizao da ocorrncia;
Propor ao conselho de administrao ou, na sua ausncia, diretoria da instituio medidas
corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrncia da anlise das
reclamaes recebidas;
Encaminhar as diretorias, relatrio quantitativo e qualitativo acerca da atuao da ouvidoria;
Enviar numero de protocolo aos clientes.
Do telefone da ouvidoria
O nmeroda ouvidoria constar em todos os materiais e documentos entregues ao consumidor,
bem como no site na INTERNET, sendo assegurada a ligao GRATUITA.
Exemplo: pgina principal do site da Caixa Econmica Federal.
Consideraes gerais
O atendimento da ouvidoria deve ser pautado na transparncia, independncia, imparcialidade e
iseno.
3.15 tica no atendimento

Ser tico no atendimento (e na comercializao de produtos), pode ser resumido com a frase
abaixo do empresrio Fbio Azevedo:
Para vender com tica, primeiro, venda para voc mesmo, depois compre de voc mesmo, se
voc ficar satisfeito, estar no caminho.
Exemplo de atitude antitica:

Em uma operao de crdito, capitalizar juros diariamente, fato que onera excessivamente o
cliente.
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Venda casada
A venda casada, como o prprio nome mostra, ocorre quando dois produtos ou servios
so vendidos como se fossem um pacote, ou, em outras palavras, que a venda de um esteja
subordinada a venda do outro.
Exemplo: Cliente vai at um banco precisando de um emprstimo. O gerente do banco somente
libera o valor se o cliente contratar um seguro junto com esse emprstimo.
Princpios ticos
No quadro abaixo, sero expostos os principais Princpios ticos do mercado financeiro, bem
como as regras de cada um desses princpios:
Princpio
Principais Regras
Integridade
Agir com honestidade,

iseno e transparncia
No fornecer informaes falsas ou enganosas;

No omitir benefcios gerados em proveito
prprio;
Exercer julgamento adequado e prudente ao
oferecer e prestar servio
Objetividade
Fornecer servios
profissionais de forma
objetiva;
Ser imparcial
Agir de acordo com os objetivos do cliente;

Comunicar todos os fatos relevantes;
Fazer com que o cliente entenda as
recomendaes.
Probidade
Ser justo e imparcial

no relacionamento
profissional;
Revelar e gerenciar os
conflitos de interesse.
Segregar o patrimnio e interesses do cliente

daqueles do profissional e da instituio que o
profissional trabalha
Conduta
Profissional
Agir com postura

exemplar;
Imagem pblica da marca
No emprestar ou tomar dinheiro emprestado;

Observar a lei, regras e cdigos;
Uso da marca conforme regras.
Competncia
Manter-se atualizado
acerca de conhecimentos
para o desenvolvimento da
atividade profissional
Assessorar o cliente apenas na rea que tem

competncia;
Educao continuada
Confidencialidade
Proteger as informaes
confidenciais do cliente
Agir com prudncia para proteger dados do

cliente;
Exceo so processos legais
Execuo dos servios nas

condies acordadas
Fornecer servios respeitando o objetivo e o

prazo acordados;
Supervisionar ou direcionar de forma prudente
e responsvel qualquer subordinado ou terceiro;
Identificar e manter atualizado os dados sobre
todos os ativos e bens dos clientes.
Diligncia
66
Principais Conceitos
Mdulo IV
O que esperar do Mdulo IV
de prova.
Os assuntos mais cobrados so: Crdito Responsvel para Pessoa Fsica e Regras
de conduta com consumidores.
Bons Estudos!
4. Cdigo de Autorregulao Bancria

4.1 Regras de conduta no relacionamento com consumidores PF
As Regras Gerais de Conduta no Relacionamento com Consumidores Pessoa Fsica o normativo
001/2008 da FEBRABAN. Abaixo, estudaremos os principais tpicos:
Princpios
Os princpios que sintetizam os compromissos descritos neste documento so:
tica e Legalidade -adotar condutas benficas sociedade, ao funcionamento do mercado
e ao meio-ambiente. Respeitar a livre concorrncia e a liberdade de iniciativa. Atuar em
conformidade com a legislao e regulamentao vigentes e com as normas da autoregulao.
Respeito ao Consumidor tratar o consumidor de forma justa e transparente, com
atendimento corts e digno. Assistir o consumidor na avaliao dos produtos e servios
adequados s suas necessidades e garantir a segurana e a confidencialidade de seus dados
pessoais. Conceder crdito de forma responsvel e incentivar o uso consciente de crdito.
Comunicao Eficiente fornecer informaes de forma precisa, adequada, clara e oportuna,
proporcionando condies para o consumidor tomar decises conscientes e embasadas. A
comunicao com o consumidor, por qualquer veculo, pessoalmente ou mediante ofertas ou
anncios publicitrios, deve ser feita de modo a inform-lo sobre os aspectos relevantes do
relacionamento com a Signatria.
Melhoria Contnua -aperfeioar padres de conduta, elevar a qualidade dos produtos, nveis
de segurana e a eficincia dos servios. Esses princpios se aplicam aos produtos e servios
prestados pela Signatria ao consumidor, incluindo contas correntes, produtos de crdito e
de investimento.
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Atendimento
Na agncia
Dever funcionar, no mnimo, nos horrios previamente estabelecidos e atender a todos os
consumidores;
Dever respeitar as prioridades no atendimento;
Dever informar o tempo estimado para atendimento;
Dever disponibilizar de forma clara todos os canais de atendimento.
Por telefone
Deve oferecer menu de opes para facilitar o acesso;
Profissionais que atendem devem estar prontos e atender de forma cordial.
No caixa eletrnico
Devem estar equipados com dispositivos de segurana, com numerrio e em funcionamento;
Na internet
Devem dispor de sistemas com adequado nvel de segurana para a realizao das operaes;
Pela ouvidoria
Caso o cliente no tenha sua demanda atendida em nenhum dos outros canais da instituio,
o mesmo poder contatar o servio de Ouvidoria;
A Ouvidoria dever responder em at 30 dias;
Deve ser amplamente divulgada a existncia da Ouvidoria.
Oferta e publicidade
Publicidade
As informaes prestadas nas aes publicitrias devem ser claras e precisas, termos tcnicos
s devem ser usados quando estritamente necessrios;
Os anncios no contero informaes que induzam o cliente a erro;
Nas aes de telemarketing poder contatar o consumidor em dias teis, de segunda-feira a
sexta-feira, das 09:00 s 21:00hs e, aos sbados, entre 10:00 e 16:00hs;
Prticas comerciais
No poder enviar ou fornecer nenhum produto/servio sem a solicitao/autorizao do
consumidor;
No ir realizar a prtica de venda casada;
Toda alterao em produto/servio deve ser comunicada com 30 dias de antecedncia;
68
FBB - 300
Mdulo IV
Taxa de juros
Sero apresentadas em termos anuais e mensais e sero apresentados de forma clara;
O consumidor poder esclarecer dvidas sobre as taxas atravs da internet, atendimento
telefnico ou com os funcionrios da instituio;
Em caso de pagamento antecipado, o consumidor ter direito a reduo proporcional de
juros e demais acrscimos.
Tarifas
A instituio informar de forma clara e em local visvel as tarifas cobradas por seus produtos/
servios;
Redues nas tarifas podem ser imediatamente aplicadas.
Contratao
Procedimentos
Quando o consumidor contratar produtos ou servios, a instituio deve explicar os direitos
e deveres desse consumidor;
No ato da contratao, o consumidor dever receber um sumrio da operao que contratou,
onde devero constar os dados bsicos;
No caso de contratao por telefone, o comprovante poder vir no extrato do prximo ms
ou por outro meio que o consumidor escolha (enviado em at 15 dias corridos).
Cancelamentos de contratos
No caso de portabilidade de dvida, a instituio tem o prazo de 15 dias teis, aps receber a
solicitao;
No caso de solicitao de encerramento de um servio, o cancelamento deve ser feito de
forma gil e cordial e com um protocolo.
Conta corrente
Abertura de conta
Documentos necessrios para abertura de conta corrente: Carteira de Identidade, Carteira
Profissional ou Outro Documento Oficial com Fotografia e Assinatura, CPF, Comprovante de
Residncia.
Conta simplificada
uma conta corrente ou de poupana individual, isenta de tarifas at um nmero prdeterminado de operaes e servios. A conta simplificada pode ser aberta por pessoa fsica
que no tenha em seu nome nenhuma outra modalidade de conta de depsitos vista em
qualquer banco.
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Movimentao de conta corrente

Extrato bancrio
Devero ser disponibilizados mensalmente, de forma consolidada. Sem custo para o
consumidor e com informaes claras;
Caso o consumidor necessite de envio com maior frequncia, a instituio financeira poder
cobrar por esse servio adicional.
Dbito automtico
A instituio financeira dever informar ao consumidor como funciona o dbito automtico;
A instituio dever atender as solicitaes de cancelamento em qualquer um dos seus canais
de atendimento desde que dentro do prazo de 5 dias antes do dbito.
Depsito e transferncia de valores

A instituio financeira dever informar no ato da transao o prazo estimado e as condies
para que a operao se realize por completo.
Encerramento de conta
Encerramento de conta por iniciativa da instituio
A instituio dever comunicar a inteno por carta ou outro meio eficaz para o consumidor
com o prazo de 30 dias de antecedncia;
Deve fornecer para o cliente um demonstrativo com as obrigaes que deve cumprir;
A instituio deve manter registro da operao pelo prazo de 5 anos.
Crdito
Aspectos gerais
No ato da contrao dever ser informado o CET, tributos, prazos, prestaes, comisses e
formas de liquidao;
O limite do cheque especial pode variar, de acordo com vrios fatores. Toda alterao dever
ser informada ao consumidor;
O cliente que utiliza o cheque especial deve ser orientado e estimulado a escolher produtos
mais adequados;
Caso o cliente contrate um crdito fora dos canais prprios de atendimento, o mesmo dever
receber as informaes relativas ao que foi contratado.
Dificuldades financeiras
No caso de atraso no pagamento, o consumidor deve receber um tratamento gil, digno e
respeitoso e ser contatado para possveis renegociaes;
A instituio poder transferir a dvida para uma empresa de cobrana.
70
FBB - 300
Mdulo IV
Cadastro e servio de proteo ao crdito
Antes de efetuar qualquer relao contratual, a instituio financeira poder consultar os
servios de proteo ao crdito;
Caso o consumidor atrase um pagamento ou efetue um pagamento em montante inferior,
a instituio poder comunicar esse fato aos servios de proteo ao crdito, informando
previamente ao consumidor;
Quando regularizada a pendncia, a instituio deve comunicar o fato aos servios de
proteo ao crdito.
Sigilo e segurana
Confidencialidade
A instituio deve manter sigilo de todas as informaes pessoais do consumidor. Exceo
para determinao legal ou judicial e por solicitao do consumidor.
Segurana de informaes e operaes

Manter processos e sistemas seguros e confiveis, de modo a preservar a integridade,
legitimidade, confiabilidade, segurana e sigilo das transaes realizadas nos canais de
atendimento;
Disponibilizar informaes que capacitem o consumidor a seguir os procedimentos e utilizar
adequadamente os dispositivos de segurana;
Efetuar, no prazo de 5 dias teis, eventuais alteraes que o consumidor solicite para reparar
inexatido de seus dados;
Avisar quando gravar conversas telefnicas;
Informar os procedimentos e canais de atendimento disponveis para comunicar o extravio ou
o roubo de cheque ou carto.
Responsabilidade por perdas

Em caso de movimentao desconhecida na conta do consumidor, a instituio deve proceder
com o reembolso em at 10 dias;
Na hiptese de a movimentao ter sido realizada pelo consumidor ou com sua permisso, a
instituio cancelar o reembolso, debitando da conta do consumidor o valor anteriormente
creditado.
Regras de funcionamento dos SACs

Ver item SAC na pgina 63.
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4.2 Crdito responsvel s pessoas fsicas

O Programa de Autorregulao de Crdito Responsvel estabelece diretrizes e procedimentos a
serem observados nas etapas de oferta e contratao de crdito, bem como no tratamento dos
consumidores superendividados.
Da publicidade e oferta das operaes de crdito

Da publicidade
Toda publicidade dos produtos de crdito dever conter elementos e processos que orientem o
uso responsvel do crdito por parte do consumidor.
A publicidade de produto de crdito para aquisio de bens ou servios que mencione o valor das
prestaes dever conter as seguintes informaes:
I. o prazo da operao de crdito;
II. o Custo Efetivo Total CET;
III. o agente financiador;
IV. a soma total a pagar; e
V. a taxa efetiva mensal e anual de juros.
Da oferta
A oferta de produto de crdito ao consumidor, inclusive por meios eletrnicos, terminais
de autoatendimento, telefone e correspondente, deve ser objetiva, clara, precisa e
completa,abordando todas as caractersticas do produto, tais como:
I. taxas;
II. tarifas incidentes;
III. eventuais pagamentos a terceiros envolvidos na operao;
IV. eventuais seguros;
V. impostos; e
VI. custo efetivo total CET.
Da contratao do crdito
Disposies gerais
Considera-se contratao de crdito responsvel aquela que possibilite verificar a adequao da
oferta de crdito realizada ao perfil econmico e capacidade de pagamento do consumidor
contratante, sob avaliao da instituio financeira, com base nas informaes declaradas e
disponveis nos bancos de dados pblicos e privados de crdito.
72
FBB - 300
Mdulo IV
Da lealdade e cooperao da contratao
O consumidor deve ser orientado a manter seus dados cadastrais atualizados, principalmente
aqueles referentes sua capacidade de pagamento. A instituio deve deixar expresso as formas
desse tipo de atualizao por parte do consumidor.
Das contrataes multicanais

As contrataes multicanais podem ser presenciais, quando estabelecidas pessoalmente entre o
consumidor e a instituio, ou por meios remotos, quando realizadas, dentre outras, pela internet,
telefone ou terminais de autoatendimento;
Nas contrataes de crdito realizadas por meios remotos, o consumidor poder desistir do
contrato no prazo de at sete dias do recebimento dos valores;
Da orientao prvia de comparabilidade

So as informaes colocadas disposio dos contratantes, preferencialmente por meio
virtual,sobre os produtos de crdito semelhantes oferecidos ao consumidor e os canais de acesso
para solucionar dvidas e obter esclarecimentos.
Das informaes de adimplemento e liquidao antecipada

No momento da contratao sero esclarecidos para o consumidor, de forma objetiva, clara e
precisa:
I. as consequncias da falta de pagamento; e
II. o procedimento a ser observado pelo consumidor para solicitar a liquidao antecipada de
pagamento, total ou parcial.
Do resumo contratual
No ato da contratao ser disponibilizado ao consumidor, pelo menos, o Resumo Contratual
(Sumrio Executivo) da operao.
Do tratamento das dvidas

A FEBRABAN poder realizar parcerias com o Sistema Nacional de Defesa do Consumidor, para o
atendimento dos consumidores endividados(mutires extrajudiciais e judiciais).
O desemprego, a doena grave ou a morte do devedor ou de membro do seu respectivo ncleo
familiar, superveniente ao contrato de crdito celebrado, quando importarem na impossibilidade
de adimplemento das obrigaes, sem prejuzo de um mnimo existencial e inexistirem bens
disponveis para a sua liquidao, configuraro o superendividado com tratamento prioritrio.
As medidas de confiana compreendem aes cooperativas das instituies financeiras com o
consumidor, no tratamento do superendividado, tais como a educao financeira e a estruturao
das dvidas.
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Do monitoramento e controle
Nos casos de tratamento dos consumidores endividados, mediante mutires ou programas
permanentes realizados pela FEBRABAN em parceria com o Sistema Nacional do Consumidor,
sero elaborados relatrios pelas instituies financeiras e enviados para a Diretoria de
Autorregulao Bancria com informaes sobre a quantidade de atendimentos realizados e os
respectivos ndices de acordos celebrados.
Das aes sistmicas de crdito responsvel

Disposies gerais
Uma das medidas adotadas pelas instituies financeiras a elaborao de um Guia de Uso
Responsvel do Crdito pela FEBRABAN.
Em atendimento ao compromisso com a transparncia e a cooperao de crdito responsvel, a
FEBRABAN manter no site da entidade:
I. o sistema STAR de divulgao de tarifas e taxas mdias de juros praticadas pelas instituies
financeiras que dele desejem participar;
II. o glossrio de termos tcnicos (jurdicos e econmicos) mais usualmente utilizados em
contratos de crdito; e
III. o contedo integral do Guia de uso responsvel do crdito, para download gratuito por
qualquer interessado.
Do treinamento e capacitao dos quadros funcionais

Ser desenvolvido e implantado, por meio deensino eletrnico distncia, mdulo especfico
de atendimento de crdito responsvel, destinado aos quadros de funcionrios das respectivas
Signatrias.
74
Mdulo V
O que esperar do Mdulo V
de prova.
Os assuntos mais cobrados so: Regras do Crdito Consignado, Responsabilidades
dos participantes, Crdito no INSS e para Servidor Pblico.
Bons Estudos!
5. Conhecimentos especficos para Crdito Consignado

5.1 Autorizao para desconto em folha de pagamento
Os empregados regidos pela Consolidao das Leis do Trabalho - CLT, podero autorizar, de
forma irrevogvel e irretratvel, o desconto em folha de pagamento dos valores referentes
ao pagamento de emprstimos, financiamentos e operaes de arrendamento mercantil
concedidos por instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, quando previsto
nos respectivos contratos.
Esse desconto tambm poder incidir sobre verbas rescisrias.
Alguns conceitos:
Consignao Voluntria: So os descontos autorizados pelo empregado: Convnio Farmcia,
Emprstimos, Plano de Previdncia Privada, etc.
Consignao Compulsria: Penso Alimentcia Oficial, I.R, Contribuio para a Previdncia
Oficial ou para o plano de Seguridade Social do Servidor Pblico.
Remunerao Disponvel: Parcela remanescente da remunerao bsica, aps a deduo das
consignaes compulsrias.
Limites de desconto:
Soma dos descontos deve ser de no MXIMO 30% da remunerao disponvel; e
Total das consignaes voluntrias deve ser de no MXIMO 40% da remunerao disponvel.
Importante:
Somente os limites acima so os existentes. No h nenhum limitador de valor mximo para
emprstimo consignado.
Exemplo: Servidor pblico tem um salrio mensal de R$ 1 milho.
Esse servidor poder realizar um consignado de at R$ 300.000.
Respeitando-se o limite de 30%, no h um valor mximo que a instituio pode liberar sob
essa forma de crdito. Obviamente, a instituio estar incorrendo em risco de crdito e cabe
mesma decidir pela liberao do valor
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So obrigaes do empregador:
I. prestar ao empregado e instituio consignatria, mediante solicitao formal do primeiro,
as informaes necessrias para a contratao da operao de crdito ou arrendamento
mercantil;
II.
tornar disponveis aos empregados, bem como s respectivas entidades sindicais, as
informaes referentes aos custos operacionais; e
III. efetuar os descontos autorizados pelo empregado em folha de pagamento e repassar o valor
instituio consignatria na forma e no prazo previstos em regulamento.
Manuteno de documentao
A instituio financeira de crdito consignado dever conservar os documentos que comprovam
a operao pelo prazo de 5 anos, a partir da data do trmino do contrato.
Importante:
Em caso de no ocorrer o repasse por parte do empregador para a instituio consignatria
do valor descontado de servidor pblico, a instituio consignatria fica proibida de incluir o
nome do servidor no cadastro de inadimplentes.
Desconto indevido
Caso ocorram descontos indevidos na quitao de emprstimo consignado, o servidor pblico
ter o direito de:
Ser integralmente ressarcido no prazo mximo de 30 dias, aps a constatao da
irregularidade
Para formalizar a ocorrncia, o servidor dever procurar a Unidade de Recursos Humanos
a qual est vinculado.
Consignado no INSS
Os titulares de benefcios de aposentadoria e penso do Regime Geral de Previdncia Social
podero autorizar o Instituto Nacional do Seguro Social INSS a proceder aos descontos
referentes a emprstimos consignados.
Importante:
Consignao no INSS = Desconto efetuado nos benefcios pagos pela Previdncia Social em
razo de operao financeira de crdito.
RMC = Reserva de Margem Consignvel = Limite reservado no valor da renda mensal do
benefcio pago pela Previdncia Social para uso em operaes de crdito.
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FBB - 300
Mdulo V
Obrigaes do INSS:
I. reteno dos valores autorizados pelo beneficirio e repasse instituio consignatria nas
operaes de desconto, no cabendo autarquia responsabilidade solidria pelos dbitos
contratados pelo segurado; e
II. manuteno dos pagamentos do titular do benefcio na mesma instituio financeira enquanto
houver saldo devedor nas operaes em que for autorizada a reteno, no cabendo
autarquia responsabilidade solidria pelos dbitos contratados pelo segurado.
Limite de desconto: No MXIMO 30% do valor dos benefcios no ato da contratao.
Importante:
O INSS NO est autorizado a estabelecer procedimentos sobre os termos do contrato de
emprstimo entre beneficiado e a instituio consignatria.
5.2 Regime jurdico dos servidores pblicos federais

Considera-se:
I.
Consignatrio: pessoa fsica ou jurdica de direito pblico ou privado destinatria dos crditos
resultantes das consignaes compulsria ou facultativa, em decorrncia de relao jurdica
estabelecida por contrato com o consignado;
II.
Consignante: rgo ou entidade da administrao pblica federal direta ou indireta, que
procede, por intermdio do SIAPE, descontos relativos s consignaes compulsria e
facultativa na ficha financeira do servidor pblico ativo, do aposentado ou do beneficirio de
penso, em favor do consignatrio;
III. Consignado: servidor pblico integrante da administrao pblica federal direta ou indireta,
ativo, aposentado, ou beneficirio de penso, cuja folha de pagamento seja processada pelo
SIAPE, e que por contrato tenha estabelecido com o consignatrio relao jurdica que autorize
o desconto da consignao;
O regime jurdico dos servidores pblicos federais regido pela lei n 8.112 de 1990. Abaixo
abordaremos os principais tpicos dessa lei.
Esta Lei institui o Regime Jurdico dos Servidores Pblicos Civis da Unio, das autarquias, inclusive
as em regime especial, e das fundaes pblicas federais.
Para os efeitos desta Lei, servidor a pessoa legalmente investida em cargo pblico.
Cargo pblico o conjunto de atribuies e responsabilidades previstas na estrutura
organizacional que devem ser cometidas a um servidor.
Os cargos pblicos, acessveis a todos os brasileiros, so criados por lei, com denominao prpria
e vencimento pago pelos cofres pblicos, para provimento em carter efetivo ou em comisso.
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Para o servidor pblico federal ter consignao em folha de pagamento dever ter autorizao
prvia e formal do servidor estabelecendo o desconto de valores em folha de pagamento.
Disciplina as taxas de juros mximas praticadas: Ministro do Planejamento, Oramento e Gesto.
Importante:
Servidor temporrio pode receber crdito consignado, desde que seja observado o prazo de
permanncia do mesmo como servidor.
Disposies gerais
So requisitos bsicos para tomar posse em cargo pblico:
I. a nacionalidade brasileira;
II. o gozo dos direitos polticos;
III. a quitao com as obrigaes militares e eleitorais;
IV. o nvel de escolaridade exigido para o exerccio do cargo;
V. a idade mnima de dezoito anos;
VI. aptido fsica e mental.
Concurso pblico
O concurso ser de provas ou de provas e ttulos, podendo ser realizado em duas etapas,
conforme dispuserem a lei e o regulamento do respectivo plano de carreira, condicionada a
inscrio do candidato ao pagamento do valor fixado no edital, quando indispensvel ao seu
custeio, e ressalvadas as hipteses de iseno nele expressamente previstas.
O concurso pblico ter validade de at 2 (dois) anos, podendo ser prorrogado uma nica vez, por
igual perodo.
No se abrir novo concurso enquanto houver candidato aprovado em concurso anterior com
prazo de validade no expirado
Da posse e do Exerccio
Ao entrar em exerccio, o servidor nomeado para cargo de provimento efetivo ficar sujeito
a estgio probatrio por perodo de 24 (vinte e quatro) meses, durante o qual a sua aptido e
capacidade sero objeto de avaliao para o desempenho do cargo, observados os seguintes
fatores:
I. assiduidade;
II. disciplina;
III. capacidade de iniciativa;
IV. produtividade;
V. responsabilidade.
78
FBB - 300
Mdulo V
4 (quatro) meses antes do final do perodo do estgio probatrio, ser submetida homologao
da autoridade competente a avaliao do desempenho do servidor, realizada por comisso
constituda para essa finalidade.
O servidor no aprovado no estgio probatrio ser exonerado ou, se estvel, reconduzido ao
cargo anteriormente ocupado
Da estabilidade
O servidor habilitado em concurso pblico e empossado em cargo de provimento efetivo adquirir
estabilidade no servio pblico ao completar 2 (dois) anos de efetivo exerccio.
O servidor estvel s perder o cargo em virtude de sentena judicial transitada em julgado ou de
processo administrativo disciplinar no qual lhe seja assegurada ampla defesa.
Do vencimento e da Remunerao
Remunerao o vencimento do cargo efetivo, acrescido das vantagens pecunirias permanentes
estabelecidas em lei.
O vencimento do cargo efetivo, acrescido das vantagens de carter permanente, irredutvel.
assegurada a isonomia de vencimentos para cargos de atribuies iguais ou assemelhadas
do mesmo Poder, ou entre servidores dos trs Poderes, ressalvadas as vantagens de carter
individual e as relativas natureza ou ao local de trabalho.
Nenhum servidor poder perceber, mensalmente, a ttulo de remunerao, importncia superior
soma dos valores percebidos como remunerao, em espcie, a qualquer ttulo, no mbito dos
respectivos Poderes, pelos Ministros de Estado, por membros do Congresso Nacional e Ministros
do Supremo Tribunal Federal.
Salvo por imposio legal, ou mandado judicial, nenhum desconto incidir sobre a remunerao
ou provento.
Mediante autorizao do servidor, poder haver consignao em folha de pagamento a favor
de terceiros, a critrio da administrao e com reposio de custos, na forma definida em
regulamento.
Das Vantagens
Art.49. Alm do vencimento, podero ser pagas ao servidor as seguintes vantagens:
I-indenizaes;
II-gratificaes;
III-adicionais.
Das Indenizaes
Constituem indenizaes ao servidor:
I. ajuda de custo;
II. dirias;
III. transporte;
IV. auxlio-moradia.
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Das Frias
O servidor far jus a trinta dias de frias, que podem ser acumuladas, at o mximo de dois
perodos, no caso de necessidade do servio, ressalvadas as hipteses em que haja legislao
especfica.
Para o primeiro perodo aquisitivo de frias sero exigidos 12 (doze) meses de exerccio.
O pagamento da remunerao das frias ser efetuado at 2 (dois) dias antes do incio do
respectivo perodo.
O servidor que opera direta e permanentemente com Raios X ou substncias radioativas gozar
20 (vinte) dias consecutivos de frias, por semestre de atividade profissional, proibida em
qualquer hiptese a acumulao.
As frias somente podero ser interrompidas por motivo de calamidade pblica, comoo interna,
convocao para jri, servio militar ou eleitoral, ou por necessidade do servio declarada pela
autoridade mxima do rgo ou entidade.
Das Proibies
Ao servidor proibido:
ausentar-se do servio durante o expediente, sem prvia autorizao do chefe imediato;
retirar, sem prvia anuncia da autoridade competente, qualquer documento ou objeto da
repartio;
recusar f a documentos pblicos;
opor resistncia injustificada ao andamento de documento e processo ou execuo de servio;
promover manifestao de apreo ou desapreo no recinto da repartio;
cometer a pessoa estranha repartio, fora dos casos previstos em lei, o desempenho de
atribuio que seja de sua responsabilidade ou de seu subordinado;
coagir ou aliciar subordinados no sentido de filiarem-se a associao profissional ou sindical,
ou a partido poltico;
manter sob sua chefia imediata, em cargo ou funo de confiana, cnjuge, companheiro ou
parente at o segundo grau civil;
valer-se do cargo para lograr proveito pessoal ou de outrem, em detrimento da dignidade da
funo pblica;
participar de gerncia ou administrao de sociedade privada, personificada ou no
personificada, exercer o comrcio, exceto na qualidade de acionista, cotista ou comanditrio;
atuar, como procurador ou intermedirio, junto a reparties pblicas, salvo quando se tratar
de benefcios previdencirios ou assistenciais de parentes at o segundo grau, e de cnjuge
ou companheiro;
receber propina, comisso, presente ou vantagem de qualquer espcie, em razo de suas
atribuies;
aceitar comisso, emprego ou penso de estado estrangeiro;
praticar usura sob qualquer de suas formas;
proceder de forma desidiosa;
utilizar pessoal ou recursos materiais da repartio em servios ou atividades particulares;
cometer a outro servidor atribuies estranhas ao cargo que ocupa, exceto em situaes de
emergncia e transitrias;
exercer quaisquer atividades que sejam incompatveis com o exerccio do cargo ou funo e
com o horrio de trabalho;
recusar-se a atualizar seus dados cadastrais quando solicitado.
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FBB - 300
Mdulo V
Dos Deveres
So deveres do servidor:
exercer com zelo e dedicao as atribuies do cargo;

ser leal s instituies a que servir;
observar as normas legais e regulamentares;
cumprir as ordens superiores, exceto quando manifestamente ilegais;
atender com presteza:
levar as irregularidades de que tiver cincia em razo do cargo ao conhecimento da autoridade
superior ou, quando houver suspeita de envolvimento desta, ao conhecimento de outra
autoridade competente para apurao;
zelar pela economia do material e a conservao do patrimnio pblico;
guardar sigilo sobre assunto da repartio;
manter conduta compatvel com a moralidade administrativa;
ser assduo e pontual ao servio;
tratar com urbanidade as pessoas;
representar contra ilegalidade, omisso ou abuso de poder.
5.3 Plano de benefcios da Previdncia Social

O plano de benefcios da Previdncia Social regido pela Lei n 8.213 de 1991.
A seguir sero abordados os principais assuntos dessa Lei.
Espcies de benefcios
O Regime Geral de Previdncia Social compreende as seguintes prestaes, devidas inclusive em
razo de eventos decorrentes de acidente do trabalho, expressas em benefcios e servios:
I. quanto ao segurado:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
aposentadoria por invalidez;

aposentadoria por idade;
aposentadoria por tempode contribuio;
aposentadoria especial;
auxlio-doena;
salrio-famlia;
salrio-maternidade;
auxlio-acidente;
II. quanto ao dependente:

a) penso por morte;
b) auxlio-recluso;
III. quanto ao segurado e dependente:
a) servio social;
b) reabilitao profissional.
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Manuteno da qualidade de segurado

Mantm a qualidade de segurado, independentemente de contribuies:
sem limite de prazo, quem est em gozo de benefcio;
at 12 (doze) meses aps a cessao das contribuies, o segurado que deixar de exercer
atividade remunerada abrangida pela Previdncia Social ou estiver suspenso ou licenciado
sem remunerao;
at 12 (doze) meses aps cessar a segregao, o segurado acometido de doena de segregao
compulsria;
at 12 (doze) meses aps o livramento, o segurado retido ou recluso;
at 3 (trs) meses aps o licenciamento, o segurado incorporado s Foras Armadas para
prestar servio militar;
at 6 (seis) meses aps a cessao das contribuies, o segurado facultativo.
5.4 Contratos de Crdito Incluso de informaes de encargos e taxa efetiva

Os contratos de concesso de crdito devem conter informaes a respeito de todos os encargos
e despesas incidentes no curso normal da operao, discriminando:
a taxa efetiva mensal e anual equivalente aos juros;

o ndice de preos ou a base de remunerao, caso pactuado;
os tributos e contribuies e os respectivos valores;
as tarifas e demais despesas e os respectivos valores.
As taxas de juros efetivas mensais, mnima e mxima, praticadas nos contratos de abertura de
crdito em conta corrente - cheque especial - devem ser permanentemente divulgadas:
em local visvel no recinto das dependncias das instituies e de seus correspondentes;
via Internet, no caso de instituies que mantm pgina na prpria nesse veculo ou por meio
de outros veculos de comunicao usualmente utilizados.
5.5 Prazos mnimos e remunerao das operaes do mercado financeiro

Os prazos mnimos das operaes Ativas e Passivas no mercado financeiro esto resumidos no
quadro abaixo:
Tipo de remunerao
Prazo mnimo
Pr - Fixado
No possui
T.R ou T.J.L.P
1 ms
T.B.F
2 meses
ndice de Preos
1 ano
As operaes Ativas e Passivas NO pode ter mais de uma base de remunerao ou ndice de
preo. A no ser que o ndice ou base de remunerao tenha sido extinto.
82
FBB - 300
Mdulo V
5.6 Consignados em pagamentos de benefcios previdencirios

Podem ser consignados e/ou retidos descontos na renda mensal dos benefcios de aposentadoria
ou de penso por morte, para pagamento de emprstimos, financiamentos e operaes de
arrendamento mercantil, somente aps efetiva contratao pelo titular do benefcio em favor da
instituio financeira pagadora ou no do benefcio, desde que:
o desconto, seu valor e o respectivo nmero de prestaes a consignar sejam expressamente
autorizados pelo prprio titular do benefcio;
a operao financeira tenha sido realizada pela prpria instituio financeira ou pela sociedade
de arrendamento mercantil a ela vinculada;
a instituio financeira tenha celebrado convnio com o INSS para esse fim;
o somatrio dos descontos e/ou retenes consignados para pagamento de emprstimos,
financiamentos ou operaes de arrendamento mercantil no exceda, no momento da
efetiva contratao, a trinta por cento do valor do benefcio, deduzidas as consignaes
obrigatrias.
O valor do benefcio a ser considerado para aplicar o limite de trinta por cento o apurado aps
as dedues das seguintes consignaes obrigatrias:
contribuiesdevidas pelo segurado Previdncia Social;

pagamento de benefcios alm do devido;
imposto de renda;
penso alimentcia judicial;
mensalidades de associaes e demais entidades de aposentados legalmente reconhecidas,
desde que autorizadas por seus filiados.
Ao segurado que autorizar a consignao/reteno ser vedada, a transferncia de seu benefcio

para instituio financeira diversa daquela para a qual o INSS esteja repassando os valores,
enquanto houver parcelas em amortizao, exceto por deciso do INSS, nas seguintes situaes:
quando houver fuso/incorporao bancria, situao em que o benefcio ser transferido
para a instituio financeira incorporadora;
mudana de domiclio, sem que no municpio de destino exista uma agncia da matriz bancria;
encerramento de agncia.
83
Mdulo VI
O que esperar do Mdulo VI
de prova.
Os assuntos mais cobrados so: Caractersticas gerais de Leasing e CDC.
Responsabilidades nas operaes de Leasing e Prazos Mnimos para Quitao.
Bons Estudos!
6. Conhecimentos especficos para financiamento e crdito

de veculos
6.1 Arrendamento mercantil (Leasing) aspectos tributrios
ARRENDAMENTO MERCANTIL = Negcio Realizado entre:

PESSOA JURDICA = Arrendadora
PESSOA FSICA OU JURDICA = Arrendatria
BENS ADQUIRIDOS PELA ARRENDADORA = Objeto do Contrato
Os contratos de arrendamento mercantil contero as seguintes disposies:

a)
b)
c)
d)
prazo do contrato;
valor de cada contraprestao por perodos determinados, no superiores a um semestre;
opo de compra ou renovao de contrato, como faculdade do arrendatrio;
preo para opo de compra ou critrio para sua fixao, quando for estipulada esta clusula.
Todas as operaes de arrendamento mercantil subordinam-se ao controle e fiscalizao do

Banco Central do Brasil, segundo normas estabelecidas pelo Conselho Monetrio Nacional, a elas
se aplicando, no que couber.
Sero consideradas como custo ou despesa operacional da pessoa jurdica arrendatria as
contraprestaes pagas ou creditadas por fora do contrato de arrendamento mercantil.
Importante:
As prestaes pagas em um Leasing podem ser deduzidas do lucro tributvel da empresa.
NO ser dedutvel, para fins de apurao do lucro tributvel pelo imposto de renda, a diferena
a menor entre o valor contbil residual do bem arrendado e o seu preo de venda, quando do
exerccio da opo de compra.
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A base de clculo, para efeito do imposto sobre Produtos Industrializados, do fato gerador que
acorrer por ocasio da remessa de bens importados ao estabelecimento da empresa arrendatria,
corresponder ao preo atacado desse bem na praa em que a empresa arrendadora estiver
domiciliada.
6.2 Arrendamento mercantil de veculos automotivos

Nos contratos de arrendamento mercantil de veculos automotivos, aps a quitao de todas
as parcelas vencidas e vincendas, das obrigaes pecunirias previstas em contrato, e do envio
ao arrendador de comprovante de pagamento dos IPVAs e dos DPVATs, bem como das multas
pagas, documentos esses acompanhados de carta na qual a arrendatria manifesta formalmente
sua opo pela compra do bem, a sociedade de arrendamento mercantil, na qualidade de
arrendadora, dever, no prazo de at trinta dias teis, aps recebimento destes documentos,
remeter ao arrendatrio:
o documento nico de transferncia (DUT)/CRV do veculo devidamente assinado pela
arrendadora, a fim de possibilitar que o arrendatrio providencie a respectiva transferncia de
propriedade do veculo junto ao departamento de trnsito do Estado;
a nota promissria vinculada ao contrato e emitida pelo arrendatrio, se houver, com o
devido carimbo de liquidada ou sem efeito, bem como o termo de quitao do respectivo
contrato de arrendamento mercantil (leasing).
O descumprimento desse prazo sujeitar a parte infratora, sociedade de arrendamento mercantil
ou arrendatrio, ao pagamento de multa equivalente a dois por cento do valor da venda do bem,
podendo a parte credora cobr-la por meio de processo de execuo.
6.3 Normas de arrendamento mercantil (leasing)

Quem pode realizar as operaes
Pessoa Jurdica que tenha como objetivo principal a prtica de operaes de Leasing;
Bancos Mltiplos, com carteira de Arrendamento Mercantil;
Instituies Financeiras (somente as autorizadas a contratar arrendamento com o prprio
vendedor do bem ou com pessoas jurdicas a ele coligadas ou interdependentes).
Constituio e funcionamento das sociedades de leasing

Dependem de autorizao do BACEN para constituio e funcionamento;
Devem ser, obrigatoriamente Sociedade Annima;
Deve constar, obrigatoriamente a expresso Arrendamento Mercantil na denominao
social.
Modalidades do contrato de leasing

Leasing Financeiro:
Valor pago pelo arrendatrio (usurio) maior do que o custo do bem arrendado;
Despesas de manuteno do bem so de responsabilidade do arrendatrio;
Preo da opo de compra livremente pactuado.
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Mdulo VI
Leasing Operacional:
Valor Presente das prestaes NO pode ultrapassar 90% do custo do bem;

Prazo do contrato inferior a 75% do prazo de vida til econmica do bem;
NO h garantia de pagamento de valor residual;
Despesas de manuteno podem ser de responsabilidade de ambas as partes;
So privativas dos bancos mltiplos com carteira de arrendamento mercantil e das sociedades
de arrendamento mercantil.
Fontes de recursos
As sociedades de arrendamento mercantil podem empregar em suas atividades, alm de recursos
prprios, os provenientes de:
emprstimos contrados no exterior;
emprstimos e financiamentos de instituies financeiras nacionais, inclusive de repasses de
recursos externos;
instituies financeiras oficiais, destinados a repasses de programas especficos;
colocao de debntures de emisso pblica ou particular e de notas promissrias destinadas
oferta pblica;
cesso de contratos de arrendamento mercantil, bem como dos direitos creditrios deles
decorrentes;
depsitos interfinanceiros, nos termos da regulamentao em vigor;
outras formas de captao de recursos, autorizadas pelo BACEN.
Proibies
vedada a contratao de operaes de arrendamento mercantil com:
pessoas fsicas e jurdicas coligadas ou interdependentes;
administradores da entidade e seus respectivos cnjuges e parentes at o segundo grau;
o prprio fabricante do bem arrendado
6.4 Prazos mnimos para quitao antecipada de leasing

Para que a operao de leasing NO seja considerada uma operao de compra e venda a prazo,
deve-se respeitar os seguintes prazos mnimos:
I. para o arrendamento mercantil financeiro:
a) 2 (dois) anos, compreendidos entre a data de entrega dos bens arrendatria,
consubstanciada em termo de aceitao e recebimento dos bens, e a data de vencimento
da ltima contraprestao, quando se tratar de arrendamento de bens com vida til igual
ou inferior a 5 (cinco) anos;
b) 3 (trs) anos, observada a definio do prazo constante da alnea anterior, para o
arrendamento de outros bens;
II. para o arrendamento mercantil operacional, 90 (noventa) dias.
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Garantia das operaes

O mais usual nas operaes de Crdito Direto ao Consumidor CDC, a utilizao do prprio bem
financiado como garantia da operao.
Alienao Fiduciria
Constitui-se um direito real de garantia tendo como objeto a transferncia da propriedade
de coisa mvel, mas com a finalidade de garantir o cumprimento de obrigao assumida pelo
devedor fiducirio, frente a instituio financeira que lhe concedeu o financiamento para a
aquisio de um bem.
6.5 Documentos na oferta de operaes CDC e leasing

Documentos padro de oferta
A entrega do Oramento (documento com dados do contrato e do bem) obrigatria para
todas as instituies financeiras;
A forma e o contedo dos Oramentos no podem ser alterados pelas instituies
participantes;
Tarifa de cadastro nas operaes de financiamento e arrendamento mercantil de

veculos
A tarifa de cadastro remunera o servio de cadastro, que compreende, nos termos da
Resoluo supracitada, a realizao de pesquisa em servios de proteo ao crdito, base de
dados e informaes cadastrais, e tratamento de dados e informaes necessrios ao incio
de relacionamento decorrente da abertura de conta de depsitos vista ou de poupana ou
contratao de operao de crdito ou de arrendamento mercantil, no podendo ser cobrada
cumulativamente.
Ficam dispensado da tarifa de cadastro, os clientes que entregarem os documentos abaixo:
a)
b)
c)
d)
Documento de Identificao com foto;

CPF;
Comprovante de residncia;
Comprovante de renda ou de patrimnio, sendo eles cpia do holerite, da declarao anual de
imposto de renda ou da certido pro labore.
e) Pesquisa em bancos de dados e de proteo ao crdito, sendo aceitas, escolha do
consumidor, as feitas na SERASA Experian ou na Boavista;
f) Certides de cartrios de protesto do local do domiclio do consumidor;
g) Certido de regularidade do CPF do consumidor expedida pela Receita Federal do Brasil.
Importante:
Cuidado para no confundir: TAC = Tarifa de Abertura de Crdito e no de cadastro.
A TAC pode ser cobrada pelas instituies financeiras no ato da liberao do recurso para o
financiado.
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6.6CDC-I
O CDC-I (Crdito Direto ao Consumidor com Intervenincia) um financiamento destinado a
empresas comerciais para concesso de crdito aos seus consumidores finais.
A avaliao do risco de crdito aos consumidores realizada pela empresa vendedora, uma vez
que ela a garantidora - interveniente - das parcelas junto ao Banco.
Vantagens CDC-I:
O vendedor pode ampliar o prazo de financiamento para seus compradores sem comprometer
seu capital de giro, uma vez que recebe vista do banco, aumentando a liquidez da empresa.
Reduo da base de clculo de impostos e contribuies que incidem sobre o valor da Nota
Fiscal, uma vez que a venda passa a ser vista.
89
Questes de Prova
Simulado
1. Conforme resoluo do CMN nmero 3.517/2007, as instituies financeiras e sociedades de

arrendamento mercantil devem informar o CET expresso em:
a)
b)
c)
d)
Taxa percentual ao ms.

Taxa percentual ao ano.
Valor absoluto em reais.
Taxa percentual ao semestre.
2. De quem a responsabilidade pelo recolhimento do IOF nas operaes de crdito:

a)
b)
c)
d)
Bacen.
Contratante da operao.
Instituio que est liberando a operao.
Favorecido do recurso.
3. Sobre um banco comercial pode-se afirmar:

a) Tem como principal objetivo assegurar o funcionamento dos mercados de bolsa de valores e
da comisso de valores mobilirios.
b) Deve ser constitudo sob a forma de sociedade limitada.
c) Possui como atividade a captao de depsitos vista, podendo tambm captar depsitos a
prazo.
d) Pode originar-se do crescimento de uma rede varejista que opte por mudar sua razo e objeto
social tornando-se um banco comercial.
4. Assinale entre as opes abaixo aquela que NO uma funo da Caixa Econmica Federal:
a)
b)
c)
d)
Recolher o FGTS.
Captar depsito vista.
Operar na bolsa de valores.
Fornecer crdito consignado.
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5. NO funo do Conselho Monetrio Nacional:

a)
b)
c)
d)
Autorizar a emisso de moedas.

A fabricao de papel moeda.
Zelar pela liquidez das instituies financeiras.
Regular o valor interno e externo da moeda.
6. A formula do Montante (M) :

a)
b)
c)
d)
Capital dividido pelo Prazo (C / n).

Capital menos juros (C J).
Juros vezes Prazo (J x n).
Capital mais Juros (C + J).
7. So instituies financeiras captadores de depsitos vista:

a)
b)
c)
d)
Os bancos mltiplos e os bancos comerciais.

Apenas os bancos comerciais.
As cooperativas de crdito e os bancos de investimento.
A Caixa Econmica Federal e as agncias de fomento.
8. Podero autorizar o desconto no respectivo benefcio dos valores referentes ao pagamento de

emprstimos pessoal e carto de credito concedido por instituio financeira:
a)
b)
c)
d)
os titulares do benefcio de aposentadoria e penso por morte pagos pelo INSS.

os titulares do benefcio de pagos pelo Banco Central.
os estrangeiros que contriburam para a Previdncia do seu pas de origem.
os titulares de benefcios de penso por morte pagos pelo Ministrio da Defesa.
9. Os profissionais envolvidos nas atividades de preenchimento das cotaes, simulaes e

propostas, bem como aqueles que atuam nos procedimentos de formalizao das contrataes de
operaes de credito direto ao consumidor e de arrendamento mercantil financeiro, no mercado
de veculos, devero submeter-se a exame:
a)
b)
c)
d)
de certificao.
de matemtica financeira.
prtico.
psicolgico.
10. Em uma operao da CDC Crdito Direto Ao Consumidor, a confeco do Oramento :

a)
b)
c)
d)
92
Facultativo.
Obrigatrio somente para os bancos.
Pode ser dispensado caso o cliente esteja ciente.
Obrigatrio para todas as instituies financeiras.
FBB - 300
Questes de Prova
11. RMC o limite reservado no valor da renda mensal do benefcio pago pela Previdncia Social para
uso em operaes de credito previstas pela instruo normativa INSS n 28. A abreviatura RMC
significa:
a)
b)
c)
d)
reserva de margem consignada.

reserva de margem confortvel.
registro de manuteno de conta.
registro de manuteno consignado.
12. Sr. Fbio pensionista do INSS e deseja contratar um emprstimo consignado. Qual o mximo do
seu benefcio que o mesmo poder ter de desconto referente a esse emprstimo:
a)
b)
c)
d)
50%.
45%.
20%.
30%.
13. Em uma operao de CDC Crdito Direto ao Consumidor para veculos automotores, o bem
financiado:
a)
b)
c)
d)
Somente poder ser utilizado aps a quitao total do crdito.

O financiado passa a utilizar imediatamente o bem.
O bem s pode ser utilizado aps o pagamento da primeira parcela.
No possvel a realizao de CDC para compra de veculos.
14. Considera-se arrendamento mercantil (leasing), o negcio jurdico realizado entre pessoa jurdica,
na qualidade de (i) .........................., e pessoa fsica ou jurdica na qualidade de (ii).........................,
e que tenha por objeto o arrendamento de bens adquiridos pela empresa de leasing segundo
especificaes do cliente para seu prprio uso.
a)
b)
c)
d)
(i) senhoria; (ii) inquilina.

(i) arrendadora; (ii) arrendatria.
(i) arrendadora; (ii) inquilina.
(i) arrendatria; (ii) arrendadora.
15. Nos contratos de arrendamento mercantil financeiro (leasing), o prazo mnimo para operaes
em que a vida til do bem igual ou inferior a 5 anos de:
a)
b)
c)
d)
10 anos.
3 anos.
2 anos.
5 anos.
16. Modalidade de Arrendamento Mercantil em que NO h garantia de pagamento do valor residual:

a)
b)
c)
d)
Financeiro.
Operacional.
Payback.
Cash Flow.
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17. Em uma operao de Leasing, qual o significado da sigla VRG:

a)
b)
c)
d)
Valor de Reserva para Gastos

Valor de Reserva para o Gestor
Valor Residual Garantido
Valor de Risco Gerenciado
18. Um cliente satisfeito com o seu trabalho oferece a voc uma garrafa de vinho como presente. Na
ausncia de uma poltica sobre esse ponto, aconselhvel que voc?
a) Rejeite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual voc tem vnculo.
b) Aceite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual voc
tem vnculo.
c) Rejeite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual voc
tem vnculo.
d) Aceite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual voc tem vnculo.
19. Assinale uma conduta ANTITICA no mercado financeiro:
a)
b)
c)
d)
Preservar informaes protegidas por sigilo bancrio.

Dar transparncia aos servios prestados aos clientes.
Competir agressivamente com os concorrentes com produtos melhores.
Capitalizar os juros diariamente.
20. So violaes ao dever da confidencialidade, EXCETO:

a)
b)
c)
d)
Divulgar informaes de clientes para amigos.

No tomar o devido cuidado antes de descartar documentos dos clientes.
Divulgar nomes de clientes para corretores de imveis.
Enviar informaes de clientes mediante pedido judicial.
21. Joo, correspondente de crdito, obteve informaes confidenciais no exerccio da funo. Joo
NO violou dever de confidencialidade em:
a)
b)
c)
d)
mensagem eletrnica direcionada a parentes prximos.

anotaes em seu prprio caderno.
entrevista ao jornal.
envio da informao a concorrente do Correspondente com quem tem vnculo.
22. Voc percebe diversos riscos em uma oportunidade de negcio para um potencial cliente. Voc
deve esclarecer o cliente:
a) De nenhum risco, salvo quando veiculado pela poltica do Correspondente com o qual voc
tem vnculo.
b) De todos os riscos, com moderao, para tentar no perder o negcio.
c) De nenhum risco, salvo se o cliente perguntar expressamente sobre alguns deles.
d) De todos os riscos, de modo detalhado, ainda que venha a perder o negcio.
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FBB - 300
Questes de Prova
23. Regime de juros em que: os juros de cada perodo so somados ao capital para determinar os
juros do prximo perodo:
a)
b)
c)
d)
Composto
Simples
Capitalizao
Tradicional
24. No regime de juros simples, os juros de cada perodo so calculados:

a)
b)
c)
d)
em regime exponencial;
sobre o principal acrescido dos juros do perodo anterior;
sempre sobre o mesmo principal;
sobre os juros do perodo anterior.
25. Em um contrato de CDC Crdito Direto ao Consumidor, a TAC cobrada em que momento:
a)
b)
c)
d)
Anlise do crdito
Liberao do recurso
Quitao do contrato
30 dias aps a liberao do recurso
26. Leonardo obteve um emprstimo de R$ 20.000,00 pelo prazo de 1 ano. Ao final do perodo,
Leonardo pagou R$ 24.000,00 para o banco. A taxa de juros desse emprstimo de:
a)
b)
c)
d)
22% ao ano.
24% ao ano.
2% ao ms.
20% ao ano.
27. Qual o valor de prestao que um cliente ir pagar em um emprstimo no valor de R$ 30.000,00
que ser pago em 30 vezes com taxa de 1,5% ao ms:
a)
b)
c)
d)
R$ 1.249
R$ 1.000
R$ 1.015
R$ 1.289
28. Um cliente possui salrio mensal de R$ 1 milho. Ele vai at um banco e solicita um crdito
consignado de R$ 300.000. Essa operao:
a)
b)
c)
d)
No ir ocorrer, pois acima do limite mximo de emprstimo consignado.

Poder ocorrer.
No ir ocorrer, pois esse valor deve ser concedido obrigatoriamente com garantia de imveis.
S poder ocorrer com garantia de veculos.
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29. O Custo Efetivo Total se aplica s seguintes instituies:

a)
b)
c)
d)
Instituies Financeiras e Cooperativas de Crdito Rural.

Sociedades de Arrendamento Mercantil, Cooperativas de Crdito Rural e ao BNDES.
Apenas s Instituies financeiras.
Instituies Financeiras, sociedades de arrendamento mercantil.
30. Um cliente contrata uma operao de crdito pessoal de R$ 15.000 pelo prazo de 3 meses. Ao final
do perodo, pagou R$ 17.000 para a instituio. A taxa de juros desse emprstimo de:
a)
b)
c)
d)
4% ao ms
5% ao ms
3,97% ao ms
4,26% ao ms
31. Em um fluxo de caixa, a relao entre taxa de juros e valor aplicado :

a)
b)
c)
d)
Diretamente proporcional
No se relacionam
Quanto maior a taxa, maior a necessidade de valor aplicado
Inversamente proporcional
32. Nas operaes de CDC-I, quem o responsvel pela anlise de crdito do contratante:
a)
b)
c)
d)
Interveniente
Instituio Financeira
SPC
Serasa
33. NO passvel de aquisio por meio de um CDC Crdito Direto ao Consumidor:

a)
b)
c)
d)
Viagens
Veculos automotores
Eletrodomsticos
Casa prpria
34. um exemplo de uma consignao facultativa:

a)
b)
c)
d)
96
Contribuio para servio de sade prestado diretamente por rgo pblico federal.
Contribuio para a Previdncia Social.
Imposto de Renda.
Taxa relativa a aluguel de imvel residencial de que seja a Unio proprietria ou possuidora.
FBB - 300
Questes de Prova
35. O pagamento mensal de um financiamento foi descontado de um servidor pblico contratante
de emprstimo consignado, mas no foi repassado pelo empregador instituio consignatria.
Assinale a alternativa VERDADEIRA:
a) A instituio consignatria fica proibida de incluir o nome do servidor no cadastro de
inadimplentes.
b) A instituio fiscal pode incluir o nome do servidor no cadastro de inadimplente aquele que
estiver atrasado com o imposto federal.
c) O empregador e seus representantes legais e ilegtimos ficaro sujeitos ao de depsito a
prazo fixo.
d) O empregador no tem obrigao de repassar se achar que o empregado no tem condies
financeiras para contrair mais dvidas.
36. No caso de crdito consignado para servidor pblico, quem o responsvel pelo limite mximo
das taxas de juros praticadas:
a)
b)
c)
d)
Ministro da Fazenda
BACEN
Ministro das Relaes Humanas
Ministro de Estado do Planejamento, Oramento e Gesto
37. um exemplo de consignao compulsria:

a)
b)
c)
d)
Imposto de renda e proventos de qualquer natureza.

Previdncia complementar.
Contribuio para plano de sade prestado diretamente pelo rgo federal.
Seguro de vida.
38. Responsvel pela reteno dos valores devidos e pelo repasse s instituies consignatrias:
a)
b)
c)
d)
Empregado
BACEN
Empregador
Instituio financeira
39. O servidor pblico que faz um emprstimo consignado classificado como?

a)
b)
c)
d)
Consignado.
Consignatrio.
Consignante.
Nenhuma das alternativas.
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40. Pessoa fsica ou jurdica de direito pblico ou privado destinatria dos crditos resultantes das
consignaes compulsria ou facultativa, em decorrncia de relao jurdica estabelecida por
contrato com o consignado:
a)
b)
c)
d)
Consignante
Consignatrio
Consignado
Banco
41. So responsabilidades do INSS nas operaes de crdito de consignado, EXCETO:

a) Reteno dos valores autorizados pelo beneficirio.
b) Manuteno dos pagamentos do titular do benefcio na mesma instituio financeira
enquanto houver saldo devedor.
c) Repasse instituio consignatria nas operaes de desconto.
d) Responsabilidade solidria pelos dbitos contratados pelo segurado.
42. Taxa de juros pode ser entendida como:
a)
b)
c)
d)
Valor aplicado
Custo do dinheiro
Valor total a ser pago em um emprstimo
Valor sempre fixado antes de qualquer operao
43. As operaes de arrendamento mercantil financeiro (leasing) subordinam-se ao controle e

fiscalizao do:
a)
b)
c)
d)
Secretria de Direito Econmico.

Banco do Brasil.
Banco Central.
Ministrio da Fazenda.
44. Alm das Sociedades de Arrendamento Mercantil, tambm esto autorizadas a realizar operaes
de arrendamento mercantil financeiro as seguintes entidades:
a)
b)
c)
d)
Factorings e associaes de poupana e emprstimo.

bancos mltiplos e caixas econmicas.
corretoras e distribuidoras de valores
empresas de carto de crdito e seguradoras
45. De acordo com a legislao brasileira, as operaes de arrendamento mercantil (leasing), na

condio de arrendatrio, so permitidas:
a)
b)
c)
d)
98
somente para pessoas fsicas.

para pessoas fsicas e pessoas jurdicas sediadas no Brasil.
para pessoas fsicas domiciliadas no exterior.
somente para pessoas jurdicas sediadas no exterior.
FBB - 300
Questes de Prova
46. Num financiamento de veculo (CDC) em 60 parcelas a contratao do seguro devera:
a)
b)
c)
d)
conced-lo gratuitamente.
ser paga independente do financiamento.
ser paga inserida no valor do financiamento.
obrigar a contratao pela Seguradora indicada pela financeira.
47. As reclamaes, crticas e sugestes pertinentes aos crditos consignados do INSS sero recebidas
e tradadas pela:
a)
b)
c)
d)
Procuradoria-Central da Previdncia Social.

Ouvidoria-Central do Banco Geral.
Ouvidora-geral da Previdncia Social.
Procuradoria-Geral do Banco Central.
48. Para a Instituio Financeira independentemente da modalidade de crdito consignado adotada,

a averbao do crdito (aceito do contrato de crdito) se dar somente aps:
a) a assinatura do contrato por parte do beneficirio contratante, ainda que realizada por meio
eletrnico.
b) a entrega da declarao de imposto de renda pessoa fsica.
c) a entrega de documento de comprovao de renda.
d) a visita comercial feita pela instituio financeira junto ao cliente.
49. NO objetivo das ouvidorias das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil:
a) tratar das questes dos clientes e usurios que j tiverem recorrido s agncias e aos servios
de atendimento complementar do banco.
b) tratar das questes dos clientes e usurios que, por no se sentirem satisfeitos com o resultado
de suas primeiras reclamaes, desejam uma reviso de caso.
c) substituir os canais habituais de atendimento dos clientes e usurios, que no forem
solucionadas pelos servios de atendimento telefnico ou eletrnico mantidos pelos bancos.
d) receber e tratar as reclamaes de seus clientes e usurios que no forem solucionadas pelos
servios de atendimento telefnico ou eletrnico mantidos pelos bancos.
50. Assinale qual alternativa apresenta um dever da Ouvidoria:
a)
b)
c)
d)
Oferecer produtos com preo reduzido.

Garantir o acesso dos clientes e usurios mediante pagamento.
Divulgar a sua existncia.
Apresentar o numero de telefone somente nos informativos impressos.
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51. Devem instituir a ouvidoria na prpria instituio:

a) Apenas as sociedades de crdito, as associaes de poupana e emprstimo.
b) Os bancos comerciais, os bancos mltiplos, as caixas econmicas, as sociedades de crdito,
financiamento e investimento, as associaes de poupana e emprstimo e as sociedades de
arrendamento mercantil que realizem arrendamento mercantil financeiro.
c) Apenas os bancos comerciais e os bancos mltiplos.
d) Os bancos comerciais, as caixas econmicas, as associaes de poupana e emprstimo.
52. Compreende-se por Servio de Atendimento ao Consumidor:
a) O atendimento telefnico das prestadoras de servios para prestar informaes aos
consumidores, ofertar produtos e servios e possibilitar sua contratao.
b) O atendimento telefnico das prestadoras de servios para prestar informaes aos
consumidores e ofertar produtos e servios.
c) A contratao de produtos e servios realizada por telefone.
d) O atendimento telefnico das prestadoras de servios para resolver as demandas dos
consumidores sobre informao, dvida, reclamao, suspenso ou cancelamento de
contratos e servios.
53. Qual desses no um principio do SAC:
a)
b)
c)
d)
Dignidade
Boa-f
Transparncia
Economia
54. O direito de reclamar pelos vcios aparentes ou de fcil constatao caduca em:
a)
b)
c)
d)
Vinte dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos no durveis.

Trinta dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos no durveis.
Quarenta dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos no durveis.
Sessenta dias, tratando-se de fornecimento de servio e de produtos durveis.
55. As clusulas contratuais sero interpretadas:

a)
b)
c)
d)
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De maneira mais favorvel ao consumidor.

De maneira mais favorvel ao fornecedor.
De maneira que favorea ambos.
No admite interpretao.
FBB - 300
Questes de Prova
56. O fabricante, o construtor, o produtor ou importador s no ser responsabilizado quando provar:
a)
b)
c)
d)
Que colocou o produto no mercado ciente dos riscos.

Que o defeito no prejudicial a atividade final.
Que a culpa proporcional entre o consumidor e o fornecedor.
A culpa exclusiva do consumidor ou de terceiro.
57. O servio considera defeituoso quando:

a)
b)
c)
d)
No fornece a segurana que o consumidor dele pode esperar.

colocado no mercado um com tecnologia superior.
Est defasado.
Pela experincia se percebe no ser o melhor a adotar.
58. Joo comprou um aparelho de ar condicionado e na primeira semana de uso apresentou

problemas, o fornecedor tem o prazo de ______ dias para sanar o defeito.
a)
b)
c)
d)
10 dias
15 dias
20 dias
30 dias
59. Sobre o SAC (Servio de Atendimento ao Consumidor), correto afirmar que:

a) No primeiro menu eletrnico, devem constar as opes de contato com o atendente, de
reclamao e de cancelamento de contratos e servios.
b) A opo de contatar o atendimento pessoal no precisa constar de todas as subdivises do
menu eletrnico.
c) O consumidor pode ter sua ligao finalizadas pelo fornecedor antes da concluso do
atendimento, mediante aviso justificado.
d) O acesso inicial ao atendente pode ser condicionado ao prvio fornecimento de dados pelo
consumidor.
60. Sobre o horrio de disponibilidade do SAC correto afirmar:
a)
b)
c)
d)
Dias teis das 06 s 20 horas.

De segunda a sbado das 8 s 20 horas.
Todos os dias exceto domingos e feriados.
Vinte e quatro horas por dia todos os dias.
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GABARITO SIMULADO
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Questes Mdulo I
1. As Sociedades de Arrendamento Mercantil, devem obrigatoriamente:

a)
b)
c)
d)
Ser uma Sociedade Annima (S.a).

Ser um Banco Mltiplo.
Deve ser uma empresa que no visa lucros.
No pode ter suas aes negociadas na Bolsa de Valores.
2. um instrumento de captao de recursos das Sociedades de Arrendamento Mercantil:

a)
b)
c)
d)
CDB.
LCI.
LCA.
Debntures.
3. As normas sobre a informao e divulgao do Custo Efetivo Total (CET) aplicam-se a:

a) Instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, em contratos de operao
de crdito e arrendamento mercantil, com pessoas fsicas.
b) Instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, em contratos de operao
de crdito com pessoas jurdicas.
c) Instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, em contratos de operao
de crdito e aplicao financeira, com pessoas jurdicas.
d) Instituies financeiras, em contratos de operao financeira, com pessoas fsicas e jurdicas.
4. Para clculo do CET, devemos considerar as informaes abaixo, EXCETO:
a)
b)
c)
d)
ndice de Preos.
Taxa de juros a ser utilizada no contrato.
Tarifas.
Seguro.
5. o banco que tem a funo de criar moeda:

a)
b)
c)
d)
Banco de desenvolvimento.
Banco mltiplo, com carteira de investimento e crdito imobilirio.
Qualquer banco mltiplo.
Banco comercial.
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6. So carteiras (pelo menos uma delas) que devem estar em um banco mltiplo:
a)
b)
c)
d)
Comercial e investimento
Desenvolvimento e investimento
Arrendamento mercantil e comercial
Comercial e crdito imobilirio
7. A Caixa Econmica Federal possui o monoplio de:

a)
b)
c)
d)
Realizar penhor de bens pessoais e recolher o FGTS.

Captar depsitos vista e abrir caderneta de poupana.
Realizar o financiamento do setor habitacional.
Conceder credito consignado.
8. Sobre as condies para a cobrana de tarifas, assinale a alternativa FALSA:

a) As tarifas debitadas em contas correntes devem aparecer no extrato mensal.
b) As agencias devem afixar em local visvel ao pblico as tarifas praticadas e a periodicidade da
cobrana.
c) O incio da cobrana de um servio deve ser informado ao pblico com 30 dias de antecedncia.
d) O incio da cobrana de um servio deve ser informado ao pblico com 11 dias de antecedncia.
9. Quanto as tarifas cobradas, as mesmas classificam-se em:
a)
b)
c)
d)
Especiais, Normais, Especficos e Anormais

Especiais, Prioritrios, Essenciais e Diferenciados
Extraordinrios, Essenciais, Diferenciados e Regulares
Dirias, Mensais, Semestrais e Anuais
10. Compensao de cheques um servio bancrio classificado como:

a)
b)
c)
d)
Prioritrio
Diferenciado
Especial
Essencial
11. Por determinao do Banco Central, os bancos podem cobrar os seguintes servios:
a)
b)
c)
d)
104
Manuteno de contas ativas de poupana com saldo superior a R$ 20.

Devoluo de cheques pelo servio de compensao por insuficincia de fundos.
Fornecimento de um extrato mensal com toda a movimentao do ms.
Substituio do carto magntico para cliente, exceto por roubo ou danificao.
FBB - 300
Questes de Prova
12. Sr. Alberto tem 75 anos e acessa diariamente sua conta corrente do Banco do Dinheiro pela
internet para consultas. Esse banco cobra tarifa para esse servio. Essa cobrana:
a) Pode ser efetuada a cada acesso, pois o banco tem custos para disponibilizar a ferramenta
para o cliente.
b) Pode ser cobrada somente de forma mensal e no por cada acesso do cliente.
c) No pode ser cobrada.
d) Pode ser cobrada, porm no limite de R$ 30,00 mensais, conforme determinao do BACEN.
13. A quem compete receber depsitos compulsrios:
a)
b)
c)
d)
CMN
BACEN
CEF
Banco mltiplo
14. Responsvel pela execuo da poltica monetria:

a)
b)
c)
d)
Caixa Econmica Federal (CEF)

Conselho Monetrio Nacional (CMN)
Comisso de Valores Mobilirios (CVM)
Banco Central do Brasil (BACEN)
15. o principal rgo do Sistema Financeiro Nacional:

a)
b)
c)
d)
CMN
BACEN
CVM
CEF
16. Fazem parte do Conselho Monetrio Nacional (CMN):

a)
b)
c)
d)
Ministro da Fazenda, Presidente do BACEN e Ministro do Planejamento

Ministro do Planejamento, Ministro da Fazenda e Presidente da CVM
Presidente do Bacen e Presidente da Cmara dos Deputados
Ministro do Planejamento e Presidente do BACEN
17. Podem ter apenas contas correntes no remuneradas:

a)
b)
c)
d)
Banco de investimento
Banco comercial
Banco de desenvolvimento
Seguradoras
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GABARITO MDULO I
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Questes Mdulo II
1. Joo fez uma aplicao financeira R$ 10.000,00 pelo prazo de um ano. Ao final desse perodo a
aplicao apresentou rendimento de R$ 1.200,00. Feliz com o resultado final da operao, Joo
resgatou seus R$ 11.200,00 e comprou uma motocicleta nova.
Agora nesse exemplo, as palavras sublinhadas poderiam ser substitudas, respectivamente, pelas
seguintes expresses utilizadas nas operaes de matemtica financeira:
a)
b)
c)
d)
recurso, correo e resultante.

recurso, correo e terminal.
capital, juros e montante.
montante, juros e capital.
2. a soma do capital inicial com o juro produzido em um determinado perodo. A descrio

refere-se a:
a)
b)
c)
d)
Prazo.
Prestao.
Desconto.
Montante.
3. No estudo da Matemtica Financeira, Capital (C) tambm conhecido como:

a)
b)
c)
d)
Prestao.
Valor Futuro.
Valor Intermedirio.
Valor Presente.
4. Uma taxa de 1% ao ms ser equivalente a qual taxa ao ano:

a)
b)
c)
d)
12% ao ano.
Menor que 12% ao ano.
Maior que 12% ao ano.
No possvel afirmar.
5. Sistema de amortizao onde a prestao decrescente:

a)
b)
c)
d)
Tabela Price.
SAC (Sistema de Amortizao Constante).
Sistema de Amortizao Francs (SAF).
Sistema de Parcelas Decrescentes (SPD).
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6. Sistema de amortizao onde as parcelas so constantes:

a)
b)
c)
d)
Tabela Price.
SAC (Sistema de Amortizao Constante).
Sistema de Amortizao Francs (SAF).
Sistema de Parcelas Decrescentes (SPD).
7. Fundamentalmente, o estudo da Matemtica Financeira envolve a busca de solues para

decises de:
a)
b)
c)
d)
recursos humanos e marketing.

investimento e financiamento.
planejamento estratgico e clima organizacional.
Logstica e produo.
8. No estudo da Matemtica Financeira, os tipos de juros so:

a)
b)
c)
d)
comuns e ponderados.
simples e compostos.
comuns e complexos.
simples e acessrios.
9. No regime de juros simples, qual o valor proporcional ao ano para a taxa de 5% ao ms:
a)
b)
c)
d)
85% ao ano.
60% ao ano.
Mais que 60% ao ano.
5% ao ano.
10. Em matemtica financeira, o processo (regime) de incorporao dos juros ao novo capital
existente em cada perodo transcorrido denominado:
a)
b)
c)
d)
somatrio.
multiplicao.
equalizao.
capitalizao.
11. Henrique contratou uma operao de crdito pessoal de R$ 10.000,00 pelo prazo de 1 ms.
Ao final do perodo, Henrique pagou R$ 11.000,00 para a financeira. A taxa de juros desse
emprstimo de:
a)
b)
c)
d)
10% ao ano.
20% ao ms.
11% ao ano.
10% ao ms.
12. Num fluxo de caixa, quanto maior a sua taxa de desconto (taxa de juros):
a)
b)
c)
d)
108
maior ser o seu valor presente.

maior credibilidade ter seu clculo.
menor ser o seu valor presente.
menor credibilidade ter seu clculo.
FBB - 300
Questes de Prova
13. Exemplo: 18% ao ano = 1,5% ao ms (18% ao ano/12meses)
O regime de capitalizao do exemplo acima :
a) nominal.
b) simples.
c) exponencial.
d) composta.
14. Em geral, taxa de juros expressa em:
a)
b)
c)
d)
nmero decimal.
raiz quadrada.
logaritmo.
nmero percentual.
15. Daniel captou junto ao Banco do Bairro R$ 100.000,00 para reformar sua casa. O contrato de
emprstimo considera que Daniel dever repagar o banco aps 1 ano e que a correo mais juros
do emprstimo de 20% ao ano. Feitos os clculos, Daniel sabe que aps 1 ano precisar pagar R$
120.000,00 para o Banco do Bairro.
O exemplo acima ilustra uma operao clssica de matemtica financeira, que possui 4 variveis
(sublinhadas) em cada resoluo. So elas:
a)
b)
c)
d)
capital, prazo, taxa e montante.

capital, parcela, indicador e montante.
valor inicial, prazo, taxa e capital.
montante, prazo, taxa e valor final.
16. 2% ao ms = 26,80% ao ano. Esse exemplo ilustra taxas:

a)
b)
c)
d)
Equivalentes.
Proporcionais.
Simples.
Convencionais.
17. Nos exerccios de matemtica financeira, a letra minscula I significa:

a)
b)
c)
d)
Juros.
Prestao
Prazo
Montante.
18. Nos exerccios de matemtica financeira, a letra minscula N, significa:

a)
b)
c)
d)
Juros
Prazo
Montante
Prestao
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19. 1% ao ms = 12% ao ano. Esse exemplo ilustra taxas:

a)
b)
c)
d)
Equivalentes
Convencionais
Compostas
Proporcionais
20. Nos juros pr-fixados:

a)
b)
c)
d)
Se sabe antecipadamente a taxa de juros e a mesma no se altera.

Os juros apenas so conhecidos ao final do perodo.
Os juros so definidos antecipadamente, mas podem sofrer alteraes.
Sofrem alteraes ao longo do tempo.
21. Nos juros ps-fixados:

a)
b)
c)
d)
Os juros so definidos no ato da contratao.

O montante somente conhecido ao final do perodo.
No so utilizados no Brasil.
So sempre uma melhor opo para o cliente.
22. Mauro fez uma aplicao de R$ 100.000,00 pelo prazo de 1 ms. Ao final deste perodo, Mauro
usar o dinheiro aplicado para amortizar a dvida de seu financiamento imobilirio. Sabendo-se
que a taxa de juros contratada de 2% ao ms, o valor resgatado ser de:
a)
b)
c)
d)
R$ 120.000,00.
R$ 102.000,00.
R$ 102.222,22.
R$ 112.000,00.
23. Em uma aplicao de R$ 50.000 pelo prazo de 4 meses com taxa de juros de 2% ao ms. Qual o
valor resgatado ao final dos 4 meses:
a)
b)
c)
d)
R$ 54.000
R$ 54.121
R$ 54.560
R$ 54.780
GABARITO MDULO II
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Questes Mdulo III
1. Quando a reclamao recebida pela Ouvidoria Geral da Previdncia Social for considerada
procedente por irregularidade na contratao ou consignao incorreta a instituio financeira
dever:
a)
b)
c)
d)
Manter os descontos at o fim e ressarcir ao final com juros e correo.

Proceder na excluso da operao de crdito e ressarcir os valores descontados indevidamente.
Tem um prazo de 15 dias para avaliar se proceder no cancelamento.
Proceder na excluso da operao de crdito sem ressarcir os valores j pagos
2. atribuio da ouvidoria:
a) Elaborar e encaminhar auditoria relatrio acerca da atuao da ouvidoria, contendo as
propostas de correo ou aprimoramento de procedimentos e rotinas.
b) Encaminhar ao PROCON relatrio quantitativo e qualitativo acerca de sua atuao.
c) Propor ao conselho de administrao ou, na sua ausncia, diretoria da instituio medidas
corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrncia da anlise das
reclamaes recebidas.
d) Analisar as reclamaes recebidas e tomar, segundo seu julgamento, a deciso final sobre
elas.
3. Sobre o nmero do telefone da ouvidoria assinale:
a)
b)
c)
d)
Deve ser informado apenas nos informativos impressos.

No precisa ser mantido em local e formato visvel ao pblico.
dispensado nos comprovantes eletrnicos.
Deve constar no site eletrnico na internet.
4. obrigatrio instituir a ouvidoria:

a)
b)
c)
d)
Somente as instituies financeiras que tenham clientes pessoas fsicas.

Somente as instituies financeiras que tenham clientes pessoas jurdicas.
Apenas os bancos mltiplos.
As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil, que tenham clientes pessoas fsicas ou pessoas jurdicas classificadas.
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5. Devem as instituies financeiras:

a) Criar condies para o funcionamento da ouvidoria baseadas na transparncia, independncia,
imparcialidade e iseno.
b) Restringir o acesso da ouvidoria s informaes, disponibilizando as necessrias para a
elaborao de resposta adequada s reclamaes recebidas.
c) Observar que o ouvidor poder desempenhar outra atividade na instituio, tratando-se de
bancos comerciais, bancos mltiplos, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento
e investimento e associaes de poupana e emprstimo.
d) Estabelecer os critrios de destituio do ouvidor na durao de seu mandato.
6. Dentre as alternativas abaixo, qual NO corresponde uma atribuio da ouvidoria:
a) Prestar os esclarecimentos necessrios e dar cincia aos reclamantes acerca do andamento de
suas demandas e das providncias adotadas.
b) Informar aos reclamantes o prazo previsto para resposta final, o qual no pode ultrapassar
quinze dias, contados da data da protocolizao da ocorrncia.
c) Receber e processar imediatamente o pedido de cancelamento de servio feito pelo
consumidor.
d) Encaminhar resposta conclusiva para a demanda dos reclamantes at o prazo de quinze dias,
contados da data da protocolizao da ocorrncia.
7. NO dever da ouvidoria de uma instituio financeira:
a) Oferecer os produtos e servios aos clientes de forma profissional independentemente da
opinio de terceiros.
b) Garantir atendimento gratuito aos clientes.
c) Dar ampla divulgao sobre a existncia da ouvidoria, sua finalidade e forma de utilizao.
d) Disponibilizar acesso telefnico gratuito.
8. Considera-se dever da ouvidoria:
a) Proceder na troca de produtos viciados.
b) Estabelecer metas de desenvolvimento do mercado.
c) Garantir o acesso gratuito dos clientes e usurios de produtos e servios ao atendimento da
ouvidoria.
d) Disponibilizar acesso telefnico gratuito ou oneroso.
9. O cdigo de Defesa do Consumidor NO abrange as seguintes situaes:
a) recusa em fornecer nota fiscal, venda de produtos usados ou defeituosos como novos.
b) falsificaes de documentos, mquinas de vdeo bingo, pirataria.
c) furto e danos a veculos em estacionamentos, cobrana de dvidas de forma vexatria,
loteamento irregular.
d) venda de alimentos vencidos ou estragados, produtos falsificados e adulterados da taxmetro
e bomba de combustvel.
112
FBB - 300
Questes de Prova
10. Ana Maria, ao comprar um produto online, deu informaes ao fornecedor. Este, por sua vez,
revelou seus dados para terceiros. Assinale a alternativa VERDADEIRA:
a) O fornecedor tem dever ao acesso s informaes existentes a respeito do consumidor em
qualquer cadastro.
b) dever de o fornecedor proteger os dados e informaes pessoais dos consumidores, no
podendo divulg-los a terceiros, salvo se expressamente autorizado pelo consumidor.
c) O consumidor poder procurar os rgos de defesa do consumidor para exigir que o
consumidor mantenha seu cadastro atualizado para assim enviar as correspondncias, boletos
a outras avenas.
d) direito de o fornecedor proteger os dados e informaes pessoais dos consumidores,
podendo divulga-los a terceiros, em qualquer caso.
11. No so consideradas prticas infrativas:
a) Condicionar o fornecimento de produto ou servio ao fornecimento de outro produto ou
servio.
b) Recusar atendimento s demandas dos consumidores na exata medida de sua disponibilidade
de estoque.
c) Recusar, sem motivo justificado, atendimento demanda dos consumidores de servios.
d) Exigir do consumidor vantagem que no se mostre excessiva.
12. Sobre a cobrana de preos diferenciados nas compras vista e no carto de crdito, assinale a
alternativa FALSA:
a) esta prtica fere o CDC (Cdigo de Defesa do Consumidor), por exigir do consumidor vantagem
manifestamente excessiva.
b) limitar valores para compras no carto de crdito significa condicionar o fornecimento de
produto ou servio a limites quantitativos, sendo prtica abusiva.
c) as promoes podem discriminar o uso do carto de crdito.
d) no poder haver diferena de preos entre transaes com o carto de crdito e as que so
em cheque ou dinheiro.
13. No considerada uma prtica abusiva realizada pelo fornecedor, segundo o CDC:
a) Condicionar o fornecimento de produto ou de servio ao fornecimento de outro produto ou
servio.
b) Enviar ou entregar ao consumidor, sem solicitao prvia, qualquer produto, ou fornecer
qualquer servio.
c) Repassar informao depreciativa, referente a ato praticado pelo consumidor no exerccio de
seus direitos.
d) Obter lucro na venda de seus produtos.
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14. A financeiro XPTO divulgou, por meio de mensagem publicitria veiculada em rdio e televiso,
que os juros cobrados por emprstimo pessoal so efetivos de 6% ao ano, mediante aprovao
do crdito. Aprovado o crdito de Joo, XPTO afirma que os juros cobrados so efetivos de 16% ao
ano, alegando erro da Agencia de Publicidade contratada. Joo:
a)
b)
c)
d)
pode exigir o cumprimento forado da oferta, sem direito indenizao por perdas e danos.
pode exigir o cumprimento forado da oferta, com direito indenizao por perdas e danos.
no pode exigir o cumprimento forado da oferta.
no pode desistir do contrato.
15 Em relao a OFERTA proposta pelo fornecedor assinale a opo INCORRETA:

a) O fornecedor do produto ou servio solidariamente responsvel pelos atos de seus
prepostos ou representantes autnomos.
b) permitida a publicidade de bens e servios por telefone, quando a chamada for onerosa ao
consumidor que a origina.
c) Os fabricantes e importadores devero assegurar a oferta de componentes e peas de
reposio enquanto no cessar a fabricao ou importao do produto.
d) A oferta e apresentao de produtos ou servios devem assegurar informaes corretas,
claras, precisas, ostensivas e em lngua portuguesa.
16. Aplica-se o CDC (Cdigo de Defesa do Consumidor):
a)
b)
c)
d)
na atividade notarial (cartrios).

na relao entre a pessoa fsica e um plano de previdncia privada.
na relao de condmino e condomnio.
na relao de locao predial urbana.
17. Assinale a opo correta:

a)
b)
c)
d)
Fornecedor no pode ser pessoa fsica.

Fornecedor no pode ser pessoa jurdica de direito pblico.
Entes despersonalizados no podem ser considerados fornecedor.
Fornecedor pode desenvolver atividade de produo, montagem e criao.
GABARITO MDULO III
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17
Questes Mdulo IV
1. considerado uma conduta antitica no mercado financeiro:

A)
B)
C)
D)
Condicionar a liberao de um produto contratao de um outro.

Esclarecer todas as dvidas do cliente e orientar quanto ao melhor produto.
Saber de informaes sobre os clientes e no divulga-las.
Solicitar para que o cliente leia os contratos antes de assin-los.
2. Est infringindo conduta tica o profissional que:

A) Orientar o seu cliente mesmo desconhecendo as caractersticas dos produtos e servios.
B) Esclarecer todas as dvidas do cliente e encaminh-lo para outro profissional caso tenha
alguma dvida que no tenha capacidade de solucionar.
C) Orientar o cliente a ler o contrato antes da assinatura do mesmo.
D) Ofertar produtos e servios de acordo com a necessidade do cliente.
3. De acordo com padres de tica, espera-se que voc adote a seguinte prtica:
A) No distinguir fatos de opinies, pessoais ou de mercado, com relao aos produtos e servios
oferecidos aos clientes.
B) Manifestar opinio fundamentada que prejudique a imagem de qualquer instituio que atue
no mercado financeiro.
C) Manter independncia e objetividade no oferecimento de produtos e servios, mesmo
colocando em risco o vnculo profissional do Correspondente de Crdito.
D) Cobrar incentivos ou comisses do cliente para fechar o negcio.
4. Um cliente satisfeito com o seu trabalho oferece a voc uma garrafa de vinho como presente. Na
ausncia de uma poltica sobre esse ponto, aconselhvel que voc?
A) Rejeite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual voc tem vnculo.
B) Aceite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual voc
tem vnculo.
C) Rejeite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual voc
tem vnculo.
D) Aceite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual voc tem vnculo.
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5. Sobre o SAC assinale a opo incorreta:

a) A opo de contatar o atendimento pessoal constar de todas as subdivises do menu
eletrnico.
b) O consumidor no ter a sua ligao finalizada pelo fornecedor antes da concluso do
atendimento.
c) O acesso inicial ao atendente no ser condicionado ao prvio fornecimento de dados pelo
consumidor.
d) O SAC funcionar em dias teis das 7 s 19 horas.
6. O nmero de SAC dever constar:
a) Em todos os documentos e materiais impressos entregues ao consumidor no momento
da contratao do servio e durante seu fornecimento, bem como na pgina eletrnica da
empresa na internet.
b) Em todos os documentos e materiais impressos entregues ao consumidor no momento da
contratao do servio e durante seu fornecimento, sendo opcional sua divulgao na pgina
eletrnica da empresa na internet.
c) Apenas na pgina eletrnica da empresa na internet.
d) Em todos os documentos e materiais impressos entregues ao consumidor aps a contratao
do servio, bem como na pgina eletrnica da empresa na internet.
7. Sobre o SAC Servio de Atendimento ao Consumidor, correto afirmar que:
a) a opo de contratar o atendimento pessoal no precisa constar de todas as subdivises do
menu eletrnica.
b) o consumidor pode ter sua ligao finalizada pelo fornecedor antes da concluso do
atendimento, mediante aviso justificado.
c) no primeiro menu eletrnico, devem constar as opes de contato com o atendente, de
reclamao e de cancelamento de contratos e servios.
d) o acesso inicial ao atendente pode ser condicionado ao prvio fornecimento de dados pelo
consumidor.
8. Sobre o atendimento de pessoas portadoras de deficincia auditiva e de fala correto afirmar
a)
b)
c)
d)
No ser possvel por telefone.

Sero tratados isonomicamente.
obrigatrio empresa atribuir nmero telefnico especfico para este fim.
Ter carter preferencial.
9. Um motorista que estaciona seu carro em um shopping, permanecendo no perodo de gratuidade

de at uma hora, tem seu carro todo aranhado. Ele pode valer-se do CDC (Cdigo de Defesa do
Consumidor) para reclamar?
a) Sim, pois o fornecedor presta um servio com intuito lucrativo, de maneira indireta, isto
parte do negcio.
b) No, pois, como ele no pagou o estacionamento, no h relao de consumo entre o
shopping e o motorista.
c) No, pois o motorista no consumiu nenhum produto dentro do shopping.
d) Quando o servio gratuito no h o que reclamar.
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FBB - 300
Questes de Prova
10. Joo comprou no supermercado tomates com selos de orgnicos. Entretanto, ao visitar a
fazenda do produtor, ele verificou uso de agrotxicos no plantio dos tomateiros. Ser responsvel
perante o consumidor:
a)
b)
c)
d)
apenas o supermercado, por ser o fornecedor imediato do produto.

apenas a entidade certificadora de orgnicos.
apenas o fazendeiro, claramente identificado.
o fazendeiro, o supermercado e as entidades certificadoras de orgnicos.
11. Uma famlia, que reservou passagens e hotis com antecedncia, perdeu um dia de frias em
funo de atraso de voos de uma companhia area. Assinale a alternativa verdadeira:
a) a companhia area no tem culpa, nem o dever de indenizar a famlia, pois os atrasos nos voos
ocorreram.
b) a famlia no pode pedir indenizao por danos morais.
c) a companhia deve solucionar eventuais problemas da maneira mais rpida possvel, uma vez
que sua atuao no pode se esgotar na venda do produto ou na prestao do servio.
d) a famlia no pode pedir indenizao por danos materiais.
12. Robson comprou um televisor, que apresentou um problema, dentro do prazo de garantia. Assim,
ele enviou o aparelho para a assistncia tcnica. Entretanto, o fornecedor no enviou a pea para
reparo do aparelho. J se passaram 30 dias, e o problema no foi solucionado.
Assinale a alternativa FALSA:
a) Robson pode exigir uma geladeira, pelo mesmo preo.
b) Robson pode adquirir um aparelho com tecnologia igual ou superior, com abatimento
proporcional do preo.
c) Robson tem o direito de exigir a substituio do produtor por outro da mesma espcie.
d) Robson pode exigir seu dinheiro de volta.
13. Sobre o Servio de Atendimento ao Cliente, assinale a alternativa FALSA.
a) O SAC deve garantir ao consumidor, no primeiro menu eletrnico e em todas as suas
subdivises, o contato direto com o atendente.
b) Dever ser oferecido ao consumidor um nico nmero de telefone com via de acesso ao
atendimento.
c) O SAC (Servio Automatizado do Cliente) garantir que o primeiro atendente solucione a sua
demanda, sem que passe para um segundo atendente.
d) Sempre que oferecer o menu eletrnico, o SAC dever assegurar que as opes de reclamaes
e de cancelamento de servios estejam entre as primeiras alternativas.
14. So princpios que o SAC dever obedecer, conforme o decreto 6523/2008:
a)
b)
c)
d)
Dignidade, boa-f e transparncia.

Eficincia, eficcia e morosidade.
Celeridade, cordialidade e legalidade.
Devido processo legal, agilidade e cordialidade.
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15. Joo quitou uma dvida perante uma financeira. Entretanto, esta continuava a descontar o
pagamento de seu crdito consignado. Ela ligou para o SAC, alegando cobrana indevida. Assinale
a alternativa correta.
a) A empresa tem o prazo de noventa dias, durante a manifestao das gravaes, para resolver
o problema.
b) A cobrana indevida ser suspensa imediatamente.
c) No possvel resolver este problema pelo SCA, pois o SAC, no tem como resolver problemas,
apenas encaminhar para que seja solucionado por outra instncia.
d) A empresa tem dezoito dias teis, a contar do registro, para resolver o problema.
16. As informaes solicitadas pelo consumidor sero prestadas imediatamente e suas reclamaes,
resolvidas no prazo mximo de ______, a contar do registro.
a)
b)
c)
d)
5 dias teis.
10 dias teis.
15 dias teis.
20 dias teis.
GABARITO MDULO IV
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Questes Mdulo V
1. De acordo com a Instruo Normativa em vigor, considera-se consignao:

a) o desconto efetuado nos benefcios pagos pela Previdncia Social em razo de operao
financeira de credito.
b) o desconto efetuado nos benefcios pagos pela Previdncia Social em razo de eventuais
dividas fiscais existentes com Municpios, Estados, ou Unio.
c) a obrigao de disponibilizar parte dos benefcios pagos pelo Ministrio das Cidades para
amortizar parcelas de financiamento imobilirio contratadas no mbito do SFH.
d) o direito de vincular integralmente os benefcios pagos pela Secretria de Previdncia
complementar para dar em garantia, sob a forma de aval, operaes de credito para terceiros;
2. Jos foi desligado da empresa que trabalha, porm ainda tinha um saldo de um crdito consignado
a pagar. Nesse caso nas suas verbas rescisrias, esse saldo a pagar ser:
a)
b)
c)
d)
Poder ser deduzido, se previsto em contrato, at o limite de 30%.

No poder ser deduzido, pois trata-se de verba rescisria.
Poder ser deduzido, mesmo que no previsto em contrato.
Poder ser deduzido, se previsto em contrato, sem limite mximo.
3. Sr. Alberto recebe seu benefcio do INSS no Banco do Dinheiro e possui atualmente saldo
devedor de contrato consignado. Nessa situao:
a) O mesmo pode solicitar a alterao da instituio pagadora, mesmo com saldo devedor.
b) No pode solicitar alterao da instituio pagadora enquanto houver saldo devedor em
amortizao.
c) Pode solicitar alterao da instituio pagadora, mas a instituio recebedora dever aprovar
a transferncia.
d) No pode alterar alterao da instituio pagadora, mesmo depois da quitao do saldo
devedor.
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4. So operaes que o titular de benefcio e aposentadoria pode autorizar o INSS para que seja
descontado:
a)
b)
c)
d)
Emprstimos, Financiamentos e Operaes de Arrendamento Mercantil

Apenas emprstimos
CDC Veculos, Financiamentos e Operaes de Arrendamento Mercantil
Apenas operaes de arrendamento mercantil
5. Ana possui uma remunerao mensal de R$ 2.500,00, e deseja contratar um crdito consignado
de R$ 1.200,00. Esta operao:
a) No permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento no podem exceder a
quarenta por cento de sua remunerao.
b) permitida por lei, por consignao voluntria.
c) No permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento no podem exceder a
vinte por cento de suas remuneraes.
d) No permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento no podem exceder a
trinta por cento de suas remuneraes.
6. Nas operaes de crdito consignado, o limite mximo para o valor do emprstimo de:
a)
b)
c)
d)
R$ 50 mil.
R$ 100 mil.
no existe limite.
R$ 20 mil.
7. requisito bsico para o processamento da consignao em folha de pagamento de servidores

pblicos federal:
a) Autorizar atravs de procurao autenticada e reconhecida o desconto em folha.
b) Basta que o servidor tenha sido contratado a mais de um ano.
c) Autorizao prvia e formal do servidor estabelecendo o desconto de valores em folha de
pagamento pelo consignatrio.
d) Ser brasileiro, estar quites com a justia eleitoral, ter passaporte e ter conta corrente sem
restries.
8. So os descontos mensais processados nos contracheques dos servidores ativos, aposentados
e beneficirios de penso do Poder Executivo Federal, atravs do Sistema Integrado de
Administrao de Recursos Humanos SIAPE.
Esta afirmao:
a)
b)
c)
d)
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se refere a desconto de duplicata.

se refere a crdito consignado.
est incorreta.
se refere ao crdito direto ao consumidor.
FBB - 300
Questes de Prova
9. considerada consignao compulsria:
a) Contribuio para a Previdncia Social, imposto sobre renda e proventos de qualquer
natureza, e taxa relativa a aluguel de qualquer natureza.
b) Contribuio para o plano de seguridade social do servidor pblico, imposto sobre renda e
proventos de qualquer natureza e taxa relativa a aluguel de qualquer natureza.
c) Contribuio para o plano de seguridade social do servidor pblico, contribuio para a
previdncia social, imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza.
d) Contribuio para o plano de seguridade social do servidor pblico, contribuio para a
previdncia social e taxa relativa a aluguel de qualquer natureza.
10. Em um acordo entre uma indstria qumica e uma instituio financeira, com a anuncia do
sindicato dos qumicos, ficou estabelecido que os funcionrios da indstria teriam acesso linha
de crdito consignado em folha de pagamento em melhores condies do que as praticadas no
mercado. Por essa negociao, a indstria e o sindicato receberiam uma taxa de xito em todos os
contratos celebrados. Essa prtica :
a) permitida para a indstria e para o sindicato, pois a celebrao e a anuncia de acordos dessa
natureza so benficas para os empregados do setor.
b) vedada apenas para a indstria, pois o sindicato pode cobrar taxa para a anuncia de acordos
desta natureza.
c) vedada apenas para o sindicato, pois a indstria pode cobrar taxa para a celebrao de acordos
desta natureza.
d) vedada para a indstria e para o sindicato, que no permite a cobrana de qualquer taxa pela
celebrao ou anuncia de acordos dessa natureza.
11. O servidor temporrio poder receber o crdito consignado se:
a)
b)
c)
d)
For observada a vigncia do contrato para fins do emprstimo de financiamentos.

S se for um contrato onde haja um avalista.
Pode celebrar a consignao independente do prazo do contrato de temporrio.
Nunca um temporrio ter direito ao crdito consignado.
12. Caso haja descontos considerados indevidos na quitao de emprstimos consignados em folha
de pagamento, o servidor pblico prejudicado ter o direito de:
a) requerer a suspenso do pagamento das parcelas restantes, caso houver, pelo perodo de
noventa dias.
b) ser ressarcido em dobro no prazo mximo de sessenta dias contados da constatao da
irregularidade.
c) ser integralmente ressarcido no prazo mximo de trinta dias contados da constatao da
irregularidade.
d) requerer a suspenso do pagamento das parcelas restantes e a eventual reparao pelas
perdas e danos ocasionados.
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13. No caso de desconto indevido de um servidor pblico, o mesmo dever formalizar a ocorrncia
junto a (o):
a)
b)
c)
d)
Unidade de Recursos Humanos a qual est vinculado.

Instituio financeira que concedeu o crdito.
Ouvidoria da instituio que concedeu o crdito.
Ministrio do servidor pblico.
14. Qual a alternativa verdadeira?

a) A consignao em folha de pagamento implica responsabilidade dos rgos e das entidades
da administrao federal direta e indiretamente, assumidos pelo consignado junto ao
consignatrio.
b) A consignao em folha de pagamento no implica responsabilidade dos rgos e das
entidades da administrao federal direta e indiretamente, pois assumida pelo consignatrio
junto ao consignado.
c) O consignante assume a responsabilidade do consignatrio.
d) Nenhuma alternativa est correta.
15. Caso a instituio financeira que realize o pagamento de benefcios opte pela modalidade de
reteno para a concesso de emprstimos, o INSS repassar:
a) O valor parcial do benefcio; a responsabilidade sobre o desconto
pagamento dos emprstimos totalmente do INAMPS.
b) O valor parcial do benefcio; a responsabilidade sobre o desconto
pagamento dos emprstimos solidria entre a instituio e o IAPS.
c) O valor parcial do benefcio; a responsabilidade sobre o desconto
pagamento dos emprstimos do INPSdoB.
d) O valor parcial do benefcio; a responsabilidade sobre o desconto
pagamento dos emprstimos totalmente da instituio.
do valor referente ao
16. A instituio financeira de crdito consignado dever conservar os documentos que comprovam a
operao pelo prazo de:
a) 6 meses, contados da data do termino do contrato de emprstimos e
carto de crdito.
b) 3 anos, contados da data do termino do contrato de emprstimos e
carto de crdito.
c) 1 ano, contados da data do termino do contrato de emprstimos e
carto de crdito.
d) 5 anos, contados da data do termino do contrato de emprstimos e
carto de crdito.
122
da validade do
da validade do
da validade do
da validade do
FBB - 300
Questes de Prova
17. Vrias condies foram definidas para a consignao na renda mensal dos benefcios de
aposentadoria ou penso. Qual das relacionadas abaixo FALSA:
a) a operao financeira tenha sido realizada pela prpria instituio financeira ou pela sociedade
de arrendamento mercantil a ela vinculada.
b) a instituio financeira tenha celebrado convnio com o INSS para esse fim.
c) o somatrio dos descontos e/ou retenes consignados para pagamento no exceda, a
qualquer momento, a trinta por cento do valor do benefcio.
d) o desconto, seu valor e o respectivo nmero de prestaes a consignar sejam expressamente
autorizadas pelo prprio titular do benefcio.
18. Em relao ao crdito consignado, o INSS NO est autorizado a estabelecer procedimentos, em
ato prprio, sobre:
a)
b)
c)
d)
Os prazos para o repasse das prestaes s instituies consignatrias.

Os prazos para o incio dos descontos autorizadas.
Os benefcios elegveis e sua forma de pagamento.
Os termos do contrato de emprstimo entre o beneficiado e a instituio consignatria.
19. A lei n 10.820/03 concede garantias para as instituies financeiras que realizam operaes de
crdito consignado. Qual das aes abaixo perder as garantias dessa lei:
a)
b)
c)
d)
Proceder reteno de no mximo 30% do valor dos benefcios.

Exigir assinatura de contrato antes da liberao do recurso.
Realizar campanhas promocionais ofertando esse tipo de crdito.
Proceder reteno superior a 30% do valor dos benefcios.
GABARITO MDULO V
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123
Questes Mdulo VI
1. Num financiamento de veculo (CDC) em 60 parcelas a contratao do seguro devera:

a)
b)
c)
d)
conced-lo gratuitamente.
ser paga independente do financiamento.
ser paga inserida no valor do financiamento.
obrigar a contratao pela Seguradora indicada pela financeira.
2. Um cliente vai at uma instituio financeira e contrata um CDC para compra de um veculo. Com
relao responsabilidade de contratao de seguro para esse bem, cabe (o):
a)
b)
c)
d)
instituio financeira que est financiando o veculo.

Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP).
Contratante da operao.
Vendedor do veculo.
3. Nas operaes de CDC-Credito Direto ao Consumidor o IOF deve ser:

a)
b)
c)
d)
recolhido na quitao da operao (Fim da operao).

descontado das prestaes desde que o adquirente do bem prove estar desempregado.
includo no valor do financiamento.
abatido do imposto de renda da pessoa fsica.
4. Em geral, a garantia de uma operao de CDC Credito Direto ao Consumidor :

a)
b)
c)
d)
outro bem de propriedade do contratante da operao de crdito.

o prprio bem financiado.
o FGC fundo garantidor de crdito.
As aplicaes financeiras do contratante da operao de crdito.
5. O oramento em um contrato de CDC:

a)
b)
c)
d)
Cada instituio poder utilizar um modelo especfico com alteraes que julgar necessrias.
No podem ser alterados pelas instituies participantes.
No um documento obrigatrio.
Pode ser dispensado para valores abaixo de R$ 40.000.
125
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para CERTIFICAES
6. O financiamento para aquisio de veculo deve ter por garantia principal:

a)
b)
c)
d)
penhor mercantil.
Alienao fiduciria.
hipoteca.
stand by letter of credit.
7. Nas operaes de CDC Credito Direto ao Consumidor para veculos automotores os principais
produtos financeiros concorrentes so:
a)
b)
c)
d)
alienao fiduciria e consorcio.

leasing e consorcio.
Alienao fiduciria e leasing.
Compror e leasing.
8. Em um caso de veculo automotor, assinale a alternativa correta:

a) No leasing a documentao do veculo fica em nome do comprador.
b) No CDC a documentao do veculo fica em nome da instituio financeira que est financiando
o veculo.
c) No CDC a documentao do veculo fica em nome do financiado.
d) No leasing a documentao do veculo fica em nome do arrendatrio.
9. Normalmente, nas operaes de CDC Credito Direto ao Consumidor, cujo bem financiado e
veculo automotor, exige-se seguro:
a)
b)
c)
d)
de lucros cessantes.
de perda do emprego.
do prprio bem.
de vida.
10. Nos contratos de arrendamento mercantil financeiro (leasing), o prazo mnimo para operaes
em que a vida til do bem maior do que 5 anos de:
a)
b)
c)
d)
3 anos.
4 anos.
Igual vida til do bem.
5 anos.
11. A legislao prev dois tipos de arrendamento mercantil. So eles:

a)
b)
c)
d)
126
financeiro e operacional.
operacional e executivo.
econmico e contbil.
financeiro e social.
FBB - 300
Questes de Prova
12. O que leasing?
a) uma poupana coletiva em que cada membro contribui mensalmente para alugar um bem
ou servio.
b) um financiamento para compra de um bem e que no se cobra juros.
c) um tipo de financiamento com objetivo de comprar o bem no final do contrato.
d) um arrendamento mercantil.
13. Em relao liquidao antecipada de dbito, pode se dizer que:
a) efetuada parcialmente no acarreta a reduo proporcional dos juros.
b) efetuada total ou parcialmente, no acarreta a reduo de acrscimos.
c) efetuada total ou parcialmente, acarreta obrigatoriamente a reduo proporcional dos juros e
demais acrscimos.
d) efetuada total ou parcialmente, acarreta contraprestao financeira ao fornecedor em razo
do seu custo de oportunidade.
14. As instituies financeiras e sociedade de arrendamento mercantil, em relao liquidao
antecipada de contratos:
a) Podem cobrar tarifas desde que no excedam o valor do contrato.
b) No podem cobrar tarifas somente nos casos de prazo maior que 48 meses.
c) No podem cobrar tarifas em contratos com pessoas fsicas, microempresas e empresas de
pequeno porte.
d) Podem cobrar tarifas em todos os contratos.
15. Nos contratos de CDC Crdito Direto ao Consumidor o significado de TAC :
a)
b)
c)
d)
tarifa de abertura de capital.

taxa de acesso de crdito.
taxa de abertura de capital.
tarifa de abertura de credirio.
16. O pagamento das prestaes de uma operao de CDC Crdito Direto ao Consumidor
normalmente se d de forma:
a)
b)
c)
d)
anual.
semestral.
trimestral.
mensal.
17. O conceito de crdito est baseado em duas noes fundamentais: confiana e tempo. Confiana
e tempo podem ser entendidos, respectivamente, como:
a)
b)
c)
d)
amizade; ambiente econmico.

promessa de pagamento; perodo fixado entre a aquisio e a liquidao da dvida.
tentativa de pagamento; data de pagamento do salrio do devedor.
filantropia; perodo entre dois ciclos econmicos completos.
127
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18. Nas operaes de CDC-I o risco de crdito assumido pelo/a:

a)
b)
c)
d)
FGC Fundo Garantidor de Crdito.

Central de Risco do Banco Central.
instituio financeira.
estabelecimento que comercializou o bem ou servio.
19. CDC Crdito Direto ao Consumidor um financiamento destinado a:

a)
b)
c)
d)
refinanciamento de dvidas.
compra da casa prpria.
aquisio de bens durveis e servios.
capital de giro.
20. So bens ou servios passveis de financiamento pela modalidade de CDC Crdito Direto ao
Consumidor:
a)
b)
c)
d)
casa prpria e eletrodomsticos.

veculos automotores e casa prpria.
veculos automotores e eletrodomsticos.
casa prpria e equipamentos mdicos.
21. Uma das principais vantagens para pessoa jurdica que contrata uma operao de arrendamento
mercantil financeiro (Leasing) :
a)
b)
c)
d)
adquirir status de isento de imposto de renda.

deduzir suas contra prestaes do lucro tributvel.
adquirir status de companhia de capital aberto.
no pagar juros.
GABARITO MDULO VI
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Professor Edgar Abreu

Professor Edgar Abreu mestrando em Economia pela UNISINOS

Esta apostila foi elaborada pelo professor Edgar Abreu.

Porque um material to bom assim de graa?

4. Cdigo de Autorregulao Bancria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

1. Conhecimentos gerais sobre o

Conselho Monetrio Nacional;

Conjunto de instituies e instrumentos financeiros que possibilita a transferncia de recursos dos

Banco Central do Brasil

Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP

Entidades fechadas de previdncia complementar

Conselho Monetrio Nacional - CMN

Reunies uma vez por ms (ordinariamente);

Participam das reunies do CMN:

Principais objetivos da CMN

Principais competncias da CMN

Junto ao CMN funcionar a Comisso Tcnica da Moeda e do Crdito (Comoc) e tambm as

Banco Central do Brasil - BACEN

Zelar pela adequada liquidez da economia;

Emitir papel-moeda e moeda metlica;

Exercer o controle de crdito;

Carteiras de um banco mltiplo:

As Sociedades de Crdito Financiamento e Investimento, podem conceder emprstimos para

Depsitos vista: conta corrente;

Sociedades de crdito, financiamento e investimento Financeiras

Captao (operaes passivas)

Sociedades de arrendamento mercantil (leasing)

So autorizadas a realizar operaes de Leasing Operacional:

So autorizadas a realizar operaes de Leasing Financeiro:

Banco Mltiplo (com carteira de Investimento);

1.2 Correspondentes Bancrios

do sistema financeiro, no h restrio legal ou regulamentar ao uso da palavra "banco".

1.3 Arrendamento Mercantil: Liquidao antecipada e cobrana de tarifa

Clculo valor presente para liquidaes antecipadas

1.4 CET Custo Efetivo Total

taxa de juros a ser pactuada no contrato;

1.5 Cobrana de Tarifas

Conta de depsitos vista:

Conta de depsitos de poupana

Carto de Crdito Bsico

coleta e entrega em domiclio ou outro local;

1.6 Sigilo das operaes das Instituies Financeiras

Informaes que podem ser prestadas

1.7 Imposto Sobre Servios ISS

1.9Preveno e combate a lavagem de dinheiro ou ocultao de bens,

Crimes antecedentes de lavagem de dinheiro

Principais operaes que so indcios de crimes de lavagem de dinheiro

Fases da lavagem do dinheiro

2. Ocultao a segunda etapa do processo

Dinheiro depositado em banco(s

Devoluo de um falso emprstimo

Teia complexa de transferncias

Dinheiro usado para comprar

Revenda dos bens/

Entrada pela venda de imveis,

Identificao dos clientes

COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras

2. Noes Bsicas de Matemtica Financeira

2.1 Fluxo de caixa x taxa de juros

Valor Presente: R$ 10.000

Valor Presente: R$ 10.100

1. Conhecimentos gerais sobre o

1.9Preveno e combate a lavagem de dinheiro ou ocultao de bens,