Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
org
Segunda Edio
trabalho em curso
para discusso pblica
Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX
Paul Allan Schott
15
16
17
18
19
20
21
22
10
23
24
25
26
11
12
13
14
27
28
29
30
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Colombia
Botswana
Singapore
China
New Zealand
India
Norway
Tanzania
Costa Rica
Turkey
Sri Lanka
Ecuador
Austria
South Africa
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Zambia
Thailand
Brazil
Trinidad and Tobago
United States
Malaysia
Ethiopia
Republic of Korea
Czech Republic
Dominican Republic
BCEAO
European Union
England
Kuwait
Finland
Japan
www.amlcft.org
trabalho em curso
para discusso pblica
Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX
Paul Allan Schott
15
16
17
18
19
20
21
22
10
23
24
25
26
11
12
13
14
27
28
29
30
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Colombia
Botswana
Singapore
China
New Zealand
India
Norway
Tanzania
Costa Rica
Turkey
Sri Lanka
Ecuador
Austria
South Africa
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Zambia
Thailand
Brazil
Trinidad and Tobago
United States
Malaysia
Ethiopia
Republic of Korea
Czech Republic
Dominican Republic
BCEAO
European Union
England
Kuwait
Finland
Japan
Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX
Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX
Copyright 2004
Banco Internacional para a Reconstruo
e o Desenvolvimento/ BANCO MUNDIAL
1818 H Street, N.W.
Washington, D.C. 20433, EUA
Todos os direitos reservados
Produzido nos Estados Unidos da Amrica
Primeira tiragem da Segunda Edio e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX,
Abril de 2005
Esta publicao destina-se a circular com o objectivo de fomentar a discusso e colher
comentrios. O formato deste documento no foi, assim, preparado de acordo com os
procedimentos apropriados para textos formais impressos e o Banco Mundial e o Fundo
Monetrio Internacional (FMI) declinam qualquer responsabilidade associada a erros.
Algumas fontes citadas neste documento podem ser de documentos informais e no se
encontrarem facilmente disponveis.
As afirmaes, interpretaes e concluses vertidas neste documento pertencem
exclusivamente ao autor e de forma alguma devero ser atribudas ao Banco Mundial
ou ao FMI, s suas organizaes filiadas ou aos membros das respectivas Direces
Executivas ou aos pases que representam. O Banco Mundial e o FMI no garantem a
exactido dos dados includos nesta publicao e declinam qualquer responsabilidade por
quaisquer consequncias resultantes da sua utilizao.
O material nesta publicao encontra-se protegido por direitos de autor. O Banco
Mundial e o FMI encorajam a difuso deste trabalho e a autorizao para tal efeito , de
uma forma geral, rapidamente concedida.
A autorizao para fotocopiar quaisquer artigos para uso interno ou pessoal, para
o uso interno ou pessoal de clientes especficos ou para fins educativos em sala de aula
concedida pelo Banco Mundial, desde que seja efecuado o pagamento correspondente
directamente ao Copyright Clearance Center, Inc., 222 Rosewood Drive, Danvers, MA
01923, EUA, antes de fazer as respectivas fotocpias.
Para solicitar autorizao para reimprimir artigos ou captulos especficos, envie
um fax com o seu pedido e todas as informaes necessrias para o Republication
Department, Copyright Clearance Center, fax 978-750-4470.
Todos os outros pedidos de informaes sobre direitos e licenas devem ser encaminhados para o Banco Mundial, no endereo acima mencionado, ou enviados por fax para
o nmero 202-522-2433.
www.amlcft.org
iv
ndice
Prefcio..........................................................................................................ix
Agradecimentos...............................................................................................xi
Abreviaturas e acrnimos...............................................................................xiii
Introduo: Como utilizar este Guia de Referncia...........................................xvii
vi
VII-113
VII-114
VII-119
VII-124
ndice
E. Organizao da UIF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-127
F. Salvaguardas de privacidade . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-129
G. Informaes e retorno de informao (feedback) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-132
VIII-136
VIII-139
VIII-140
VIII-142
VIII-145
VIII-147
Aumentar o conhecimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Elaborao de uma metodologia universal de avaliao ABC/CFT . . . . . . . . . . . . .
Desenvolvimento de capacidades institucionais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Investigao e anlise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
X-169
X-171
X-172
X-175
vii
Anexos
I. Stios de organizaes-chave, instrumentos jurdicos e iniciativas . . . . . Anexo I-179
II. Outros stios e fontes de informao teis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo II-187
III. Convenes Contra o Terrorismo da Organizao das
Naes Unidas referidas na Conveno Internacional para
a Eliminao do Financiamento do Terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo III-189
IV. As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de
Capitais do Grupo de Aco Financeira e as Notas Interpretativas . . . . Anexo IV-191
V. As Recomendaes Especiais sobre o Financiamento
do Terrorismo do Grupo de Aco Financeira . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo V-225
VI. Notas Interpretativas e Notas de Orientao relativas s
Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do
Terrorismo e o Questionrio de Auto-Avaliao . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo VI-229
VII. Referncia cruzada das Quarenta Recomendaes
no Guia de Referncia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo VII-1
VIII. Referncia cruzada das Recomendaes Especiais
no Guia de Referncia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo VIII-267
Diagramas
Os Processos do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo . . . . . . I-8
viii
Prefcio
s tentativas de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo tm vindo a evoluir rapidamente nos ltimos anos como resposta
directa ao aumento das medidas destinadas ao seu combate. A comunidade
internacional tem sido testemunha da utilizao de mtodos cada vez mais
sofisticados para movimentar fundos ilcitos atravs dos sistemas financeiros
em todo o mundo e reconhece a necessidade de melhorar a cooperao multilateral para combater estas actividades criminosas.
O Banco Mundial e o Fundo Monetrio Internacional elaboraram esta
segunda edio do Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo com o fim de auxiliar os pases a
entender os novos padres internacionais. Espera-se que o Guia de Referncia
sirva como fonte nica e abrangente de informaes prticas para que os
pases combatam o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Nele so analisados os problemas causados por estes crimes, as aces
especficas que os pases devem tomar para os enfrentarem e o papel que as
organizaes internacionais, como o Banco Mundial e o Fundo Monetrio
Internacional, desempenham neste processo.
Oferecemos esta nova verso como um utenslio para que os pases estabeleam e melhorem os seus Sistemas jurdicos e institucionais e as suas medidas preventivas em conformidade com as novas normas e melhores prticas
internacionais. Esta segunda edio do Guia de Referncia e do Suplemento
sobre a Recomendao especial IX ser tambm traduzida para rabe, chins,
espanhol, francs, portugus e russo para melhor servir uma mais vasta audincia .
Considerando que as tendncias e tcnicas de branqueamento de capitais
e de financiamento do terrorismo, assim como a correspondente resposta
internacional, evoluem, pretendemos manter o Guia de Referncia sob reviso, actualizando-o sempre que necessrio. Agradecemos o seu feedback e
todas as recomendaes que possam servir para conferir a este Guia uma
maior utilidade.
Margery Waxman
Directora de Programa e
Assessora Principal
Integridade dos Mercados
Financeiros
Banco Mundial
R. Barry Johnston
Director Adjunto
Departamento de Sistemas
Monetrios e Financeiros
Fundo Monetrio
Internacional
ix
Jean-Franois Thony
Assessor Geral Adjunto
Departamento Jurdico
Fundo Monetrio
Internacional
Agradecimentos
sta publicao foi escrita por Paul Allan Schott, Consultor junto da
Unidade de Integridade dos Mercados Financeiros, do Sector Financeiro
do Banco Mundial. O autor est especialmente grato a Margery Waxman,
Directora, Integridade do Mercados Financeiros, Banco Mundial, pelo seu
apoio, encorajamento e pacincia na elaborao da primeira e segunda edio
deste Guia de Referncia.
O autor agradece aos seus colegas do Banco Mundial e do Fundo
Monetrio Internacional pela disponibilidade na leitura das diversas verses
preliminares da primeira edio e pelos conselhos e opinies que deram,
com base nos seus trabalhos para o desenvolvimento e a aplicao do programa conjunto do Banco Mundial/Fundo Monetrio Internacional para o
combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo:
John Abbott, Maud Julie Bokkerink, Pierre-Laurent Chatain, Alain Damais,
Ross Delston, Gabriella Ferencz, Ted Greenberg, Raul Hernandez Coss,
Barry Johnston, Nadim Kyriakos-Saad, Samuel Maimbo, John McDowell,
Bess Michael, Michael Moore, Pramita Moni Sengupta, Takashi Miyahara,
Thomas Rose, Heba Shams, Jean-Franois Thony e Cari Votava.
O autor agradece em particular a Joseph Halligan pelo seu trabalho de actualizao do Guia de Referncia para incluir a reviso das 40
Recomendaes do GAFI e a Metodologia. Finalmente, o autor no poderia
ter elaborado esta abrangente segunda edio sem o trabalho de membros
dos quadros do Banco Mundial, que ajudaram a organizar meticulosamente
o material, a verificar todas as referncias e a fazer com que esta publicao se tornasse uma realidade: Oriana Bolvaran, Nicolas de la Riva, Martn
Joseffson, Amanda Larson, Annika Lindgren, Maria Orellano, James Quigley,
Dafna Tapiero, Emiko Todoroki e Tracy Tucker.
Finalmente, o autor agradece tambm a Antnio Folgado, do GRIEC
- Ministrio da Justia de Portugal e a Maria Clia Ramos, do Departamento
Jurdico - Banco de Portugal, pelo apoio na meticulosa reviso da traduo
para lngua portuguesa do Guia de Referncia.
xi
Abreviaturas e acrnimos
AT Assistncia Tcnica
Banco Grupo do Banco Mundial
BCCI Bank Internacional de Crdito e Comrcio
xiv
Introduo:
Como utilizar este Guia de Referncia
xv
xvi
Captulo I
Branqueamento de capitais e
financiamento do terrorismo:
Definies e explicaes
A. O que o branqueamento de capitais?
E. Os processos
1. Colocao
2. Acumulao
3. Integrao
D. A magnitude do problema
G. Mtodos e tipologias
ara a maioria dos pases, o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo colocam questes importantes relativas preveno,
deteco e ao procedimento penal. As sofisticadas tcnicas utilizadas para
branquear capitais e para financiar o terrorismo contribuem para aumentar
a complexidade destas questes. Estas tcnicas so sofisticadas ao ponto de
envolverem diferentes tipos de instituies financeiras; mltiplas operaes
financeiras; intermedirios, tais como consultores financeiros, contabilistas,
empresas de fachada e outros prestadores de servios; transferncias para,
atravs de e provenientes de diferentes pases; e diversos instrumentos financeiros e outros tipos de activos que podem acumular dividendos. No obstante, o branqueamento de capitais , fundamentalmente, um conceito simples.
Trata-se do processo pelo qual os produtos de uma actividade criminosa so
dissimulados para ocultar a sua origem ilcita. Em suma, o branqueamento de
capitais envolve os produtos derivados de bens obtidos de forma criminosa e
no propriamente esses bens.
O financiamento do terrorismo tambm um conceito fundamentalmente simples. o apoio financeiro, por qualquer meio, ao terrorismo ou queles
I-
1. http://www.incb.org/e/conv/1988/.
2. http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.html.
I-
I-
I-
I-
D. A magnitude do problema
O branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo, pela sua
prpria natureza, esto orientados para o sigilo e no se prestam a anlises
estatsticas. Os branqueadores no documentam a amplitude das suas operaes nem divulgam o montante dos lucros; o mesmo ocorrendo com aqueles
que financiam o terrorismo. Alm disso, ainda mais difcil fazer estimativas,
j que estas actividades ocorrem a nvel global. Os branqueadores utilizam
vrios pases para ocultar os seus proventos ilcitos, aproveitando-se das diferenas existentes nos respectivos regimes ABC, nos esforos para a aplicao
da lei e na cooperao internacional. Assim, no existem estimativas fiveis
sobre a magnitude do problema de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo a nvel global.
Em relao exclusivamente ao branqueamento de capitais, o Fundo
Monetrio Internacional estimou que o valor total dos fundos branqueados
I-
E. Os processos
A preocupao inicial com o branqueamento de capitais surgiu aquando da
sua primeira ligao com o trfico ilcito de estupefacientes. O objectivo dos
traficantes de drogas era, regra geral, o de converter pequenas somas em
numerrio em contas bancrias, instrumentos financeiros ou outros activos.
Hoje, os proventos ilcitos tm origem numa vasta gama de actividades criminosas, entre elas - a corrupo poltica, a venda ilegal de armas e o trfico
ilcito e a explorao de seres humanos. Independentemente da infraco, os
branqueadores de capitais recorrem colocao, acumulao e integrao
no processo de transformar o produto ilcito em fundos ou bens aparentemente legtimos.
1. Colocao
O primeiro estdio do processo envolve a colocao no sistema financeiro,
geralmente por intermdio de uma instituio financeira, dos fundos obtidos
de forma ilcita. Uma forma possvel depositar numerrio numa conta bancria. Grandes quantias de numerrio so divididas em quantidades menores,
menos notrias, e depositadas, ao longo do tempo, em diversas dependncias
de uma nica instituio financeira ou em vrias instituies financeiras. O
cmbio de uma moeda noutra ou a converso de notas pequenas em notas de
maior denominao podem ocorrer neste estdio. Alm disso, os fundos ilcitos podem ser convertidos em instrumentos financeiros, tais como ordens de
pagamento ou cheques, e combinados com fundos legtimos para no causar
suspeitas. Outro mtodo de colocao possvel a compra de valores mobilirios ou de contratos de seguros utilizando numerrio.
18. Vito Tanzi, Money Laundering and the International Finance System [O Branqueamento de
Capitais e o Sistema Financeiro Internacional], IMF Working Paper No. 96/55 (Maio de 1996),
em 3 e 4.
I-
Branqueamento de capitais
Dinheiro proveniente de
um acto criminoso
Financiamento do terrorismo
$$$$$
$$$$$
Banco
Sociedadede
valores
Colocao
O dinheiro depositado
em contas
Acumulao
Os fundos so transferidos
para outras instituies para
dissimular a origem
Integrao
Os fundos so usados
para adquirir bens legtimos
Bem legtimo
ou
dinheiro proveniente de
um acto criminoso
Colocao
Os bens so inseridos
no sistema nanceiros
Banco
Banco
Comp. de
seguros
Instituio
nan.
no bancria
Bem legtimo
ou distribuio
Acumulao
Os fundos so transferidos
para outras instituies
para dissimular a origem
Integrao
Os fundos so distribudos
para nanciar
actividades terroristas
2. Acumulao
O segundo estdio do branqueamento de capitais tem lugar aps a entrada
dos proventos ilcitos no sistema financeiro quando os fundos, valores mobilirios ou contratos de seguro so convertidos ou movimentados para outras
instituies, distanciando-os ainda mais da sua origem criminosa. Nesta
altura, os fundos podem ser utilizados para comprar outros valores mobilirios, contratos de seguro ou outros instrumentos de investimento facilmente
transferveis e, em seguida, vendidos atravs de outra instituio. Os fundos
podem ser tambm transferidos por qualquer outra forma de instrumento
negocivel, como cheques, ordens de pagamento ou ttulos ao portador, ou
I-
3. Integrao
O terceiro estdio envolve a integrao dos fundos na economia legtima.
Isto realizado com a compra de bens, como imveis, valores mobilirios ou
outros activos financeiros e artigos de luxo.
Estes trs estdios tambm esto presentes nos esquemas de financiamento do terrorismo, excepto o facto de que o terceiro estdio (a integrao)
envolve a distribuio de fundos aos terroristas e s suas organizaes de
apoio, enquanto o branqueamento de capitais, como atrs referido, evolui na
direco oposta a da integrao dos fundos de origem criminosa na economia legtima.
G. Mtodos e tipologias
Os capitais podem ser branqueados de vrias maneiras, desde o depsito de
pequenas quantias em numerrio em contas bancrias sem nenhuma particularidade (para transferncia posterior) at compra e revenda de artigos de
I-
luxo, como automveis, antiguidades e jias. Os fundos ilcitos podem tambm ser transferidos atravs de uma srie de operaes financeiras internacionais complexas. Os branqueadores de capitais so muito criativos quando
os supervisores detectam um mtodo, os criminosos rapidamente encontram
outro.
As vrias tcnicas utilizadas para branquear capitais ou financiar o
terrorismo so geralmente denominadas mtodos ou tipologias. Os termos
mtodo e tipologia podem ser utilizados indistintamente, sem qualquer
diferena entre eles. impossvel descrever com preciso, num determinado
momento, o universo dos diversos mtodos utilizados pelos criminosos para
branquear capitais ou para financiar o terrorismo. Alm disso, provvel
que os seus mtodos sejam diferentes de pas para pas, devido quantidade
de caractersticas e factores nicos de cada pas, incluindo a sua economia, a
complexidade dos mercados financeiros, o regime ABC, a eficcia das autoridades policiais e o nvel de cooperao internacional. Acresce que os mtodos
esto em constante mutao.
Alm disso, vrias organizaes internacionais tm produzido excelentes obras de referncia sobre os mtodos e as tcnicas de branqueamento de
capitais. O GAFI tem produzido documentos relativos aos mtodos nos seus
relatrios anuais e no seu relatrio anual de tipologias.19 Os vrios organismos regionais do tipo GAFI tambm disponibilizam informao sobre as
vrias tipologias detectadas nas respectivas regies. Para obter informao
mais actualizada sobre os mtodos e as tipologias de branqueamento de
capitais, dever consultar os stios destas entidades.20 Alm destas, o Grupo
Egmont preparou uma compilao de cem casos seleccionados de combate
ao branqueamento de capitais com informao fornecida pelas Unidades de
Informao Financeira que so membros deste organismo.21
19. Ver, por exemplo, Relatrio 2003-04 do GAFI sobre as Tipologias de Branqueamento de
Capitais, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/19/11/33624379.PDF, e relatrios anteriores, http://
www.fatf-gafi.org/document/23/0,2340,en_32250379_32237277_34037591_1_1_1_1,00.html.
20. Ver o Captulo IV para uma discusso dos organismos regionais tipo GAFI.
21. http://www.fincen.gov/fiuinaction.pdf. Ver o Captulo III, F., O Grupo Egmont.
I-10
Captulo II
B. As vantagens de uma
conjuntura eficaz ABC/CFT
1. Combate ao crime e corrupo
2. Maior estabilidade para as instituies financeiras
3. Incentivo ao desenvolvimento econmico
II-11
sistemas financeiros frgeis, pois estes tambm so susceptveis de ser perturbados por estas influncias. A economia, a sociedade e, em ltima instncia,
a segurana dos pases utilizados como plataformas para o branqueamento
de capitais ou para o financiamento do terrorismo1 so todas colocadas em
perigo. Todavia, difcil avaliar a magnitude destas consequncias adversas,
pois os impactos negativos no podem ser quantificados com preciso, quer
em termos gerais para a comunidade internacional, quer para qualquer pas
especfico.
Por outro lado, um sistema eficaz anti-branqueamento de capitais (ABC)
e de combate ao financiamento do terrorismo (CFT) oferece benefcios importantes para o pas, quer a nvel nacional quer internacional. Entre estes benefcios destacam-se nveis mais baixos de criminalidade e de corrupo, maior
estabilidade das instituies financeiras e dos mercados, impactos positivos
sobre o desenvolvimento econmico e a reputao nacional na comunidade
mundial, melhores tcnicas de gesto de risco para as instituies financeiras
do pas e maior integridade do mercado.
1. Para uma anlise detalhada dos efeitos econmicos negativos do branqueamento de capitais,
ver Brent L. Bartlett, Negative Effects of Money Laundering on Economic Development [Os
Efeitos Negativos do Branqueamento de Capitais sobre o Desenvolvimento Econmico] (um
Relatrio de Investigao Econmica elaborado para o Banco Asitico de Desenvolvimento,
Junho de 2002). Ver tambm John McDowell e Gary Novis, Economic Perspectives
[Perspectivas Econmicas], Departamento de Estado dos Estados Unidos (Maio de 2001).
II-12
II-13
II-14
6.
7.
8.
9.
Id.
Id., pargrafo 12.
Id., pargrafo 13.
Id., pargrafo 14.
II-15
II-16
II-17
II-18
II-19
Captulo III
4. A Lista PTNC
5. Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
6. Metodologia para avaliaes ABC/CFT
C. O Comit de Basileia de Superviso Bancria
1. Declarao de Princpios sobre o Branqueamento de Capitais
2. Princpios Fundamentais para Bancos
3. Vigilncia relativa clientela
D. Associao Internacional dos Supervisores
de Seguros
E. Organizao Internacional das Comisses de
Valores
F. Grupo Egmont de Unidades de Informao
Financeira
1. A Conveno de Viena
Como resultado da crescente preocupao com a intensificao do trfico internacional de drogas e o enorme montante de capitais relacionados que
entram no sistema bancrio, a ONU, atravs do Programa das Naes Unidas
para o Controlo Internacional das Drogas (UNDCP), promoveu um instru1. Houve outras iniciativas internacionais, como as Medidas Contra a Transferncia e Guarda de
Fundos de Origem Criminosa, adoptadas pelo Comit do Conselho da Europa, em 27 de Junho
de 1980. No entanto, o objectivo deste Guia de Referncia no entrar nos detalhes da histria
do esforo internacional no combate ao branqueamento de capitais.
2. Lista dos Estados Membros: www.un.org/Overview/unmember.html.
3. Ver http://www.imolin.org/imolin/gpml.html.
4. O nome do UNDCP foi mudado para Gabinete para o Controlo da Droga e Preveno do
Crime (ODCCP) em 1997 e, novamente, para Gabinete sobre as Drogas e o Crime (ODC) em
Outubro de 2002.
III-22
2. A Conveno de Palermo
Com o objectivo de intensificar os esforos de combate criminalidade
organizada internacional, a ONU adoptou a Conveno Internacional contra
a Criminalidade Organizada Transnacional (2000) (Conveno de Palermo).8
Esta Conveno, tambm assim denominada em homenagem cidade onde
foi assinada, contm uma ampla gama de disposies para o combate criminalidade organizada, comprometendo-se os pases que a ratificam a aplicar
as suas disposies, atravs da aprovao de leis internas. No que concerne
ao branqueamento de capitais, os pases que ratificarem a Conveno de
Palermo ficam especificamente obrigados a:
Criminalizar o branqueamento de capitais e incluir todos os crimes
graves na lista de infraces subjacentes ao branqueamento de capitais,
quer tenham sido cometidos dentro ou fora do pas, e permitir que o
elemento intencional seja deduzido a partir de circunstncias factuais
objectivas9;
Estabelecer regimes de regulao para dissuadir e detectar todas as formas de branqueamento de capitais, incluindo medidas de identificao
do cliente, conservao de documentos e comunicao de operaes
suspeitas10;
5. http://www.incb.org/e/conv/1988/.
6. Em 1 de Agosto de 2004. Ver http://www.unodc.org/unodc/treaty_adherence.html.
7. A Conveno de Viena, Artigo 3. (b) e (c) (i).
8. http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.html.
9. A Conveno de Palermo, Artigo 6.
10. Id., Artigo 7. (1) (a).
III-23
III-24
III-25
O Comit 1267 emite a lista de indivduos e entidades cujos bens devero ser congelados, tendo adoptado procedimentos para fazer aditamentos
ou excluses lista, com base em pedidos dos Estados membros. A lista mais
recente est disponvel no stio do Comit 1267.25
III-26
III-27
30. Id. Os pases do G-7 so a Alemanha, Canad, Estados Unidos, Frana, Itlia, Japo e Reino
Unido.
31. Sobre o GAFI e o Financiamento do Terrorismo, em
http://www.fatf-gafi.org/pages/0,2966,en_32250379_32236947_1_1_1_1_1,00.html
32. Id., em Financiamento do Terrorismo.
33. Os 31 pases e territrios membros so: frica do Sul, Alemanha, Argentina, Austrlia, ustria,
Blgica, Brasil, Canad, Dinamarca, Espanha, Estados Unidos, Finlndia, Frana, Grcia, Reino
da Holanda, Hong Kong-China, Irlanda, Islndia, Itlia, Japo, Luxemburgo, Mxico, Noruega,
Nova Zelndia, Portugal, Reino Unido, Rssia, Singapura, Sucia, Sua e Turquia. As duas
organizaes regionais so a Comisso Europeia e o Conselho de Cooperao do Golfo.
34. Os organismos internacionais so os organismos regionais do tipo GAFI (ORTGs), que tm
forma e funes similares s do GAFI. Certos membros do GAFI tambm participam nos
ORTGs. Estes organismos so: Comit MONEYVAL (anteriormente conhecido como PC-R-EV)
do Conselho da Europa, Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica Oriental e Austral
(GABCAOA), Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento de Capitais (GAP), Grupo de Aco
Financeira das Carabas (GAFIC) e Grupo de Aco Financeira da Amrica do Sul sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFISUD). Para uma anlise destas organizaes, ver o Captulo
IV, Organismos regionais e grupos relevantes, Organismos regionais do tipo GAFI. O GAFI tambm trabalha com o Grupo Egmont.
35. As organizaes internacionais que tm, entre outras misses e funes, uma especfica antibranqueamento de capitais, so: Associao Internacional dos Supervisores de Seguros (AISS),
Banco Africano de Desenvolvimento, Banco Asitico de Desenvolvimento, Banco Central
Europeu (BCE), Banco Europeu de Reconstruo e Desenvolvimento, Banco Interamericano
de Desenvolvimento (BID), Banco Mundial, Europol, Fundo Monetrio Internacional (FMI),
Gabinete das Naes Unidas sobre as Drogas e o Crime (UNODC), Grupo Intergovernamental
de Aco contra o Branqueamento de Capitais em frica (GIABA), Grupo Offshore de
Supervisores Bancrios (GOSB), Interpol, Organizao dos Estados Americanos/Comit
Interamericano Contra o Terrorismo (OEA/CICTE), Organizao dos Estados Americanos/
Comisso Interamericana para o Controlo do Abuso de Drogas (OEA/CICAD), Organizao
Internacional das Comisses de Valores (OICV), Organizao Mundial das Alfndegas (OMA),
Organizao para a Cooperao e o Desenvolvimento Econmico (OCDE) e Secretariado da
Commonwealth.
III-28
1. As Quarenta Recomendaes
O GAFI adoptou um conjunto de 40 recomendaes, As Quarenta
Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais (As Quarenta
Recomendaes), que constituem um sistema abrangente ABC, tendo sido
elaboradas de modo a terem aplicao universal em todos os pases do
mundo36. As Quarenta Recomendaes estabelecem princpios de aco;
permitem aos pases flexibilizar a aplicao dos princpios de acordo com as
respectivas circunstncias particulares e requisitos constitucionais. Embora
no sejam vinculativas para os pases, As Quarenta Recomendaes tm sido
amplamente reconhecidas pela comunidade internacional e pelas organizaes
relevantes, como os padres internacionais ABC.
As Quarenta Recomendaes contm, na realidade, um conjunto de
aces obrigatrias para um pas que deseje ser considerado pela comunidade
internacional como cumprindo os padres internacionais nesta matria. Cada
uma das Recomendaes analisada em pormenor neste Guia de Referncia,
especialmente nos Captulos V, VI, VII e VIII.
As Quarenta Recomendaes foram inicialmente aprovadas em 1990 e
objecto de reviso em 1996 e 2003, para ter em conta os novos desenvolvimentos em matria de branqueamento de capitais e para reflectir as melhores
prticas desenvolvidas a nvel internacional.
III-29
4. A Lista PTNC
Um dos objectivos do GAFI promover a adopo dos padres internacionais ABC/CFT por todos os pases. Nestes termos, o seu mandato vai
para alm dos seus membros, embora o GAFI apenas possa impor sanes
aos pases e territrios que so membros. Assim, para encorajar todos os
pases a adoptar medidas para prevenir, detectar e perseguir criminalmente os
branqueadores de capitais, ou seja, para aplicar As Quarenta Recomendaes,
o GAFI aprovou um procedimento para identificar as jurisdies que representam um obstculo cooperao internacional nesta rea. O procedimento
37. Id., Rec. 21.
38. Ver Documentos do GAFI, Tendncias e Tcnicas do Branqueamento de Capitais, em http://
www.fatf-gafi.org/document/23/0,2340,en_32250379_32237277_34037591_1_1_1_1,00.html.
III-30
III-31
III-32
III-33
47. http://www.bis.org/publ/bcbsc137.pdf.
48. Id., no Prembulo do pargrafo 6.
49. Id., em Identificaes dos clientes.
III-34
III-35
III-36
59. Para uma lista dos pases membros e jurisdies, ver Members [Membros], em
http://www.iaisweb.org/132_176_ENU_HTML.asp. A lista de membros contm os links dos stios
individuais dos membros.
60. Id., na pgina inicial.
61. Id., em Observers [Observadores], para uma lista das organizaes observadoras.
62. Id., em Documento de Orientao N. 5, Anti-Money Laundering Guidance Notes for Insurance
Supervisors and Insurance Entities [ Orientaes sobre o Anti-Branqueamento de Capitais para
Supervisores de Seguros e Entidades de Seguros], Janeiro de 2002.
III-37
63. http://www.iosco.org/iosco.html.
64. Ver Membership Lists [Listas de Membros], em http://www.iosco.org/iosco.html
65. http://www.iosco.org/pubdocs/pdf/IOSCOPD125.pdf.
III-38
III-39
III-40
75. http://www.fincen.gov/fiuinaction.pdf.
III-41
Captulo IV
IV-43
IV-44
4.
5.
6.
7.
8.
9.
IV-45
IV-46
13. http://www.wolfsberg-principles.com/privat-banking.html.
14. http://www.wolfsberg-principles.com/financing-terrorism.html.
15. Id., princpios 4 e 5.
16. Id., princpio 7.
IV-47
domiclio;
titularidade e estrutura de gesto;
carteira comercial, e
base de clientes.19
IV-48
IV-49
raes com os riscos identificados (tais como a localizao geogrfica da operao, o tipo de produtos e servios oferecidos e o tipo de cliente que realiza
a operao), com base nas diversas tipologias de branqueamento de capitais
e de outras actividades ilcitas, para determinar se a operao no usual ou
suspeita.
C. Secretariado da Commonwealth
O Secretariado da Commonwealth uma associao voluntria de 53
Estados soberanos, que se consultam e cooperam mutuamente no interesse
comum dos seus povos numa ampla variedade de assuntos, incluindo a promoo da compreenso internacional e a paz mundial.26 Todos os Estados
membros, com excepo de Moambique, estiveram directa ou indirectamente sob o domnio britnico ou mantiveram vnculos administrativos com
outro pas da Commonwealth.
No que concerne ao ABC e CFT, o Secretariado da Commonwealth
faculta assistncia aos pases para a aplicao das Quarenta Recomendaes
e das Recomendaes Especiais. Trabalha com organizaes nacionais e internacionais e ajuda os governos a aplicar as Recomendaes do GAFI. observador no GAFI, GAFIC, GAP e GABCAOA.
O Secretariado da Commonwealth publicou A Manual of Best Practices
for Combating Money Laundering in the Financial Sector [Manual de
Melhores Prticas para o Combate ao Branqueamento de Capitais no Sector
Financeiro].27 Este manual destina-se s autoridades governamentais, aos
reguladores e s instituies financeiras.
26. Os pases da Commonwealth so: frica do Sul, Antgua e Barbuda, Austrlia, Bahamas,
Bangladesh, Barbados, Belize, Botswana, Brunei Darussalam, Camares, Canad, Chipre,
Dominica, Gmbia, Gana, Granada, Guiana, Ilhas Fiji, Ilhas Salomo, ndia, Jamaica, Lesoto,
Malsia, Malawi, Maldivas, Malta, Maurcias, Moambique, Nambia, Nauru, Nigria, Nova
Zelndia, Papua-Nova Guin, Paquisto, Qunia, Quiribati, Reino Unido, Repblica Unida da
Tanznia, Samoa, Santa Lcia, So Cristvo e Nevis, So Vicente e Granadinas, Serra Leoa,
Seychelles, Singapura, Sri Lanka, Suazilndia, Tonga, Trindade e Tobago, Tuvalu, Uganda,
Vanuatu e Zmbia. http://www.thecommonwealth.org/.
27. O manual est disponvel apenas mediante solicitao directa ao Secretariado da
Commonwealth; actualmente no est disponvel on-line.
IV-50
28. As naes da OEA so: Antgua e Barbuda, Argentina, Bahamas, Barbados, Belize, Bolvia,
Brasil, Canad, Chile, Colmbia, Costa Rica, Cuba, Dominica, El Salvador, Equador, Estados
Unidos, Granada, Guatemala, Guiana Haiti, Honduras, Jamaica, Mxico, Nicargua, Panam,
Paraguai, Peru, Repblica Dominicana, Santa Lcia, So Cristvo e Nevis, So Vicente e
Granadinas, Suriname, Trindade e Tobago, Uruguai e Venezuela. http://www.oas.org/main/
english/.
29. http://www.cicad.oas.org/Desarrollo_Juridico/eng/legal-regulations-money.htm.
IV-51
Captulo V
Requisitos para
os ordenamentos jurdicos
A. Criminalizao do branqueamento de
capitais e do financiamento do terrorismo
1. Definio do crime
2. Alcance da infraco subjacente
3. Consideraes transnacionais para a cooperao internacional
4. Dolo Conhecimento ou inteno
5. Responsabilidade das pessoas colectivas
6. Responsabilidade do autor da infraco subjacente
7. Honorrios dos advogados
B. Criminalizao do terrorismo
e do financiamento do terrorismo
E. Regulao e supervisoNormas-padro de
integridade
1. Instituies financeiras
2. Actividades e profisses no financeiras designadas
H. Investigaes
xiste um conjunto de medidas que cada pas deve aprovar para garantir
que o respectivo sistema institucional anti-branqueamento de capitais
(ABC) se encontra em conformidade com os padres internacionais. Os organismos internacionais que definem padres normativos reconhecem que os
pases tm ordenamentos jurdicos diferentes e que, por isso, nenhum pas
est em condies de adoptar leis especficas que sejam idnticas s de outro
pas. Os requisitos especficos para o combate ao financiamento do terrorismo (CFT) so analisados no Captulo IX. Assim, o presente captulo analisa
os oito requisitos para os ordenamentos jurdicos, relacionados principalmente com o ABC. Estes oito requisitos esto classificados como requisitos dos
ordenamentos jurdicos para proporcionar uma apreciao no contexto deste
Guia de Referncia. No entanto, alguns dos requisitos poderiam igualmente
ser analisados em diferentes categorias. Por exemplo, a Regulamentao e
superviso Normas de Integridade poderia ser analisada no Captulo VI,
Medidas preventivas. Independentemente da sua classificao, cada um
destes oito requisitos necessrio ao sistema jurdico anti-branqueamento de
V-53
capitais de um pas. De acordo com estes princpios, cada pas tem a liberdade de adoptar leis que sejam consistentes com as suas prprias circunstncias culturais, princpios jurdicos e com a Constituio, bem como com os
padres internacionais. Estes requisitos so os seguintes:
A criminalizao do branqueamento de capitais em conformidade com
as Convenes de Viena e de Palermo;
A criminalizao do terrorismo e do financiamento do terrorismo;
Leis para a apreenso e perda (ou forfeiture) dos produtos ilegais;
Os tipos de entidades e pessoas a serem abrangidas pelas leis ABC;
Normas de integridade para as instituies financeiras;
Leis consistentes com a aplicao das Recomendaes do GAFI;
Cooperao entre as autoridades competentes; e
Investigaes
Os requisitos para os sistemas jurdicos ABC e os demais padres normativos internacionais mencionadas neste Guia de Referncia baseiam-se
nas Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais (As
Quarenta Recomendaes) publicadas pelo Grupo de Aco Financeira sobre
o Branqueamento de Capitais (GAFI); os pases tambm podem consultar
a Metodologia ABC/CFT para obter mais explicaes sobre estes requisitos
e a forma como so avaliados.1 As Quarenta Recomendaes esto redigidas como recomendaes, mas so muito mais do que meras sugestes ou
recomendaes. Traduzem-se em mandatos de aco para todos os pases,
no apenas para os membros do GAFI, para que possam ser considerados
em conformidade com os padres internacionais. Assim, ao redigir os seus
diplomas legais, os pases deveriam examinar com muita ateno todas as
recomendaes do GAFI .
V-54
V-55
V-56
A Organizao das Naes Unidas (ONU) adoptou modelos de legislao baseados nestes conceitos, conforme estabelecido na Lei Modelo
da Organizao das Naes Unidas sobre o Branqueamento, Perda e
Cooperao Internacional Relativos aos Produtos do Crime (1999)11 e na
Lei Modelo da Organizao das Naes Unidas sobre o Branqueamento de
Capitais e os Produtos do Crime (2000).12
O Conselho da Europa adoptou elementos da Conveno de Viena ao
elaborar a sua Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso
e Perda dos Produtos do Crime (1990).13 Outras organizaes internacionais
seguiram o mesmo modelo: a Organizao dos Estados Americanos, com o
seu Regulamento Modelo sobre Delitos de Branqueamento Relacionados com
o Trfico Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves (1999) (Regulamento
Modelo da OEA),14 a Lei Modelo da Organizao das Naes Unidas sobre
Branqueamento, Perda e Cooperao Internacional Relativos aos Produtos do
Crime (1999) (Lei Modelo da ONU)15 e a Lei Modelo da Organizao das
Naes Unidas sobre o Branqueamento de Capitais e os Produtos do Crime
(2000) (Lei Penal Modelo da ONU).16
2. Alcance da infraco subjacente
a. Incluso do maior nmero possvel de infraces como infraces subjacentes
Uma infraco subjacente ao branqueamento de capitais a actividade
criminosa que gera os produtos, os quais, quando branqueados, resultam na
infraco do branqueamento de capitais.17 A designao de certas actividades criminosas como infraces subjacentes ao branqueamento de capitais
necessria para o cumprimento dos padres normativos internacionais. A
designao de um nmero cada vez maior de infraces penais como infrac-
V-57
es subjacentes ao branqueamento de capitais tem ocorrido com o desenvolvimento destes padres internacionais.
A primeira iniciativa internacional contra o branqueamento de capitais
encontrava-se na Conveno de Viena. Contudo, esta Conveno constitui
um instrumento internacional de controlo das drogas e as infraces subjacentes ao branqueamento de capitais esto relacionadas apenas com as
infraces de trfico de drogas.18 A Conveno de Palermo impe a todos
os Estados partes a obrigao de aplicar as infraces de branqueamento
de capitais da Conveno ao maior nmero possvel de infraces subjacentes.19 A Recomendao 4 da verso de 1996 das 40 Recomendaes
do GAFI especificou que as infraces subjacentes devem ser baseadas em
infraces graves. Contudo, nem a Conveno de Palermo nem a verso
de 1996 das 40 Recomendaes definiram, em pormenor, o que constitui o
maior nmero possvel de infraces subjacentes ou as infraces graves.
Assim, o mbito da infraco subjacente foi deixado ao critrio de cada pas,
sujeito apenas ao requisito da Conveno de Viena de que o trfico de drogas
deve constituir uma infraco subjacente.
O mbito das infraces subjacentes utilizado na verso actual das
Quarenta Recomendaes muito mais amplo.20 A Recomendao 1, alis
bastante extensa, comea por repetir o texto anterior da Conveno de
Palermo e a verso de 1996 das 40 Recomendaes de que os pases deveriam incriminar como branqueamento de capitais todas as infraces graves,
por forma a incluir o maior nmero possvel de infraces como infraces
subjacentes ao branqueamento de capitais.21 Aps estabelecer os vrios mtodos para consagrar as infraces subjacentes ou principais (ver abaixo), a
Recomendao afirma que os pases devem incluir (no mnimo) um conjunto de infraces que se integrem nas categorias de infraces designadas.22
Existem 20 categorias de infraces designadas:
Participao num grupo criminoso organizado e em aces ilegtimas
para obteno de fundos, nomeadamente atravs de
chantagem, intimidao ou outros meios;
Terrorismo, incluindo o financiamento do terrorismo;
18. Conveno de Viena, Artigo 3..
19. Conveno de Palermo, artigo 2. (a).
20. As Quarenta Recomendaes, Rec. 1.
21. Id.
22. Id., Rec. 1.
V-58
V-59
V-60
V-61
V-62
V-63
38. Conveno de Viena, Artigo 3. (3); Conveno de Palermo, Artigo 6. (2)(f); As Quarenta
Recomendaes, Rec. 2; Conveno do Conselho da Europa Relativa ao Branqueamento,
Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 6. (2)(c).
39. As Quarenta Recomendaes, Rec. 2; Regulamento Modelo da OEA, Artigo 15.
40.Lei Modelo da ONU, Artigo 4.2.3.
41. Id.
42. Id.
V-64
V-65
45. Conveno das Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada Transnacional (2000), Artigo
6. (2)(f); Conselho da Europa, Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e
Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 6. (2)(b), Lei Modelo da ONU, Artigo 1.1.1; Lei
Penal Modelo da ONU, Art. 17o; Regulamento Modelo da OEA, Artigo 2..
46. Ver este Captulo, Actividades e profisses no financeiras designadas.
V-66
47. Conselho da Europa, Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos
Produtos do Crime: Relatrio Explicativo, parg. 33. As leis e regulamentos modelo para esta
rea no se pronunciam a este respeito. Ver Lei Modelo da ONU; Lei Penal Modelo da ONU;
Regulamento Modelo da OEA.
48. Recomendaes Especiais, Rec. Espec. II.
49. As Quarenta Recomendaes, Glossrio, Categorias de infraces designadas; e Recomendaes
Especiais, Rec. Espec. II.
V-67
V-68
os bens que podem ser objecto de perda.54 Para o efeito, necessrio que
estas autoridades tenham o poder de exigir a divulgao ou de apreender
registos comerciais e financeiros.55 O GAFI recomenda especificamente que
as leis de sigilo bancrio ou, por exemplo, outros estatutos de proteco da
privacidade sejam elaborados de forma a no constituir obstculos a tal divulgao ou apreenso para os fins mencionados.56
No presente, os fundos podem ser transferidos para fora de uma jurisdio nacional com o simples premir de uma tecla do computador. Assim,
deveria ser outorgado s autoridades o poder de tomar medidas preventivas.
Por exemplo, deveriam ter condies de congelar e apreender bens passveis
de perda. Este poder uma condio necessria para um sistema eficaz de
aplicao da lei no sentido de prevenir o branqueamento de capitais.57 (Ver o
Captulo IX, Congelamento e perda de bens relacionados com o terrorismo,
para uma anlise detalhada sobre o congelamento, a apreenso e a perda de
bens. Essa anlise aplica-se tambm aos bens relacionados com o branqueamento de capitais)
3. Responsabilidade de terceiros
Embora o direito internacional relativo perda no exclua a perda de
bens que se encontrem em mos de terceiros, o GAFI e vrios acordos internacionais limitam tal aco, exigindo que os pases tomem medidas de proteco
dos direitos de terceiros de boa-f.58 Os terceiros que celebram um contrato
e tm conhecimento ou deveriam ter conhecimento de que esse contrato prejudicaria a capacidade do Estado de executar a respectiva perda de bens no
esto de boa-f. As leis de um pas devem tratar especialmente da questo da
validade de tais contratos nessas circunstncias.59
54. Conveno de Viena, Artigo 5.; Conselho da Europa, Conveno Relativa ao Branqueamento,
Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 2..
55. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3.
56. Conveno de Viena, Artigo 5. (3); Conselho da Europa, Conveno Relativa ao
Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 4. (1).
57. As Quarenta Recomendaes, Rec. 4, Conveno de Viena, Artigo 5. (3); Conselho da Europa,
Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime
(1990), Artigo 4. (1).
58. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3, Conveno de Viena, Artigo 5. (2); Conselho da Europa,
Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime
(1990), Artigo 3..
59. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3; A Conveno de Viena, article 5(8); Council of Europe,
Convention on Laundering, Search, Seizure and ConfiscatioArtigo 5. (8); Conselho da Europa,
Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime
(1990), Artigo 5.; A Conveno de Palermo, Artigo 12(8).
V-69
De acordo com o Regulamento Modelo da OEA, a autoridade competente obrigada a fazer uma notificao sobre os procedimentos.60 A notificao
deve permitir que potenciais terceiros reclamem os seus direitos sobre os bens
passveis de perda. Segundo o mesmo Regulamento, o tribunal ou outra autoridade competente devem devolver os bens ao requerente, se chegarem concluso de que este: (1) tem um ttulo vlido da propriedade dos bens; (2) no
participou na infraco subjacente nem conspirou para a sua prtica ou nela
se envolveu de qualquer outra forma; (3) no teve conhecimento do uso dos
bens para fins ilegais e no consentiu livre e espontaneamente neste uso; (4)
no adquiriu direitos especificamente destinados a evitar os procedimentos de
perda; e (5) fez tudo o que razoavelmente poderia ser esperado para impedir o
uso ilegal dos bens.
Ao tratar da questo dos terceiros de boa-f, a Lei Penal Modelo da
ONU prev que o tribunal possa negar a reclamao de direitos de terceiros
aos bens nos casos em que concluir que a pessoa (1) estava envolvida na prtica da infraco principal; (2) adquiriu os bens atravs de uma contraprestao insuficiente; ou (3) adquiriu os bens com conhecimento da sua origem
ilcita.61 Em comparao, a Lei Modelo da ONU utiliza um padro mais rigoroso, que no exige o envolvimento na infraco subjacente como base para
rejeitar a reclamao do direito aos bens.62
4. Aspectos internacionais da declarao de perda
O estabelecimento de um regime eficaz de declarao de perda para fins
internos constitui apenas a primeira etapa para a eliminao da rentabilidade
que est no cerne de tantas actividades internacionais de branqueamento de
capitais. A segunda etapa necessria, imprescindvel para o sucesso geral desta
iniciativa, a de criar mecanismos de cooperao para assegurar a execuo
de declaraes de perda a nvel internacional. Os pases podem conceder s
autoridades competentes o poder de dar resposta aos pedidos de perda apresentados por outros pases, atravs do recurso a medidas como a localizao,
a identificao, o congelamento e a apreenso.
V-70
Como incentivo para a cooperao internacional, os pases podem considerar a celebrao de acordos de partilha de bens. O princpio geral para a
disposio dos bens declarados perdidos o da sujeio s leis e aos regulamentos nacionais do pas executante da declarao de perda.63 No entanto, os
instrumentos jurdicos internacionais incentivam os pases a celebrar acordos
mtuos que permitam a partilha dos bens declarados perdidos entre todos
os pases que cooperaram na investigao e no processo de perda.64 Estes
instrumentos jurdicos incentivam tambm a distribuio de parte dos fundos
declarados perdidos s agncias intergovernamentais dedicadas ao combate
criminalidade.65
63. Ver Lei Modelo da ONU, Artigo 4.2.9. Esta uma lei modelo concebida para jurisdies baseadas no direito romano-germnico.
64. Conveno de Viena, Artigo 5. (a); Conselho da Europa, Conveno Relativa ao
Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 15; A
Conveno de Palermo, Artigo 14(1).
65. Conveno de Viena, Artigo 5. (b); A Conveno de Palermo, Artigo 14(3)(b); Regulamento
Modelo da OEA, Artigo 7. (d).
66. Conveno de Viena, Artigo 5. (b)(i); A Conveno de Palermo (2000), Artigo 14(3)(a);
Regulamento Modelo da OEA, Artigo 7. (e).
67. As Quarenta Recomendaes, ver, em geral, Recs. 525.
V-71
ciamento do terrorismo. Os tipos de instituies financeiras e as suas capacidades variam muito entre os diferentes pases. Segundo as Recomendaes
do GAFI, o termo instituies financeiras abrange qualquer pessoa ou
entidade que exera como actividade profissional uma ou mais das seguintes
actividades ou operaes, em nome ou por conta de um cliente:
Recepo de depsitos e de outros fundos reembolsveis do pblico
(incluindo o private banking);
Concesso de emprstimos (incluindo o crdito ao consumo, o crdito
hipotecrio, o factoring, com ou sem recurso e o financiamento de
transaces comerciais (incluindo forfeiting)).
Locao financeira (excepto locao financeira de produtos de consumo);
Transferncia de numerrio ou valores68 (incluindo os sectores formais
e informais, tais como a actividade informal de remessa);
Emisso e gesto de meios de pagamento (por exemplo: cartes de crdito e de dbito, cheques, cheques de viagem, ordens de pagamento e
cartas de crdito, moeda electrnica);
Prestao de garantias e outros compromissos;
Transaces sobre:
a. instrumentos do mercado monetrio (cheques, letras, certificados de
depsito, derivados, etc.);
b. mercado de cmbios;
c. instrumentos sobre divisas, taxas de juro e ndices;
d. valores mobilirios;
e. operaes a prazo sobre mercadorias;
Participao em emisses de valores mobilirios e prestao de servios
financeiros conexos;
Gesto individual e colectiva de patrimnios;
Guarda e administrao de fundos ou valores mobilirios lquidos, por
conta de clientes;
Outros tipos de investimento, administrao ou gesto de fundos ou de
numerrio por conta de clientes;
Subscrio e colocao de seguros de vida e outros investimentos relacionados com seguros (aplicvel tanto a sociedades de seguros como
aos mediadores de seguros, tais como os agentes e corretores); e
Cmbio manual.69
68. Id.
69. Ver tambm a Nota Interpretativa s Recomendaes Especiais, Rec. Espec. VI e VII.
V-72
Esta definio funcional e no institucional ou de designao. O critrio o de a entidade ou o indivduo realizar qualquer uma das funes ou
actividades acima para os clientes, e no o nome ou a designao do negcio.
Por exemplo, qualquer pessoa singular ou colectiva que aceite depsitos e/ou
conceda emprstimos ao pblico, quer seja denominada um banco quer no
encontra-se abrangida pela definio. Em muitos casos, as leis ou regulamentos limitam a realizao de tais actividades a instituies financeiras possuidoras de licena e, nestas situaes, os pases que aplicam os controlos ABC/CFT
a estas instituies financeiras estariam em situao de cumprimento dos
padres. Por outro lado, quando tais actividades podem ser realizadas legalmente por entidades no licenciadas, os controlos ABC/CFT devem aplicar-se
tambm a estas entidades.
Existem duas restries a este requisito. Primeiro, quando uma das actividades financeiras acima descritas realizada ocasionalmente ou com frequncia muito limitada, de tal forma que seja diminuto o risco de branqueamento
de capitais, o pas pode decidir no aplicar todos ou alguns dos requisitos
de branqueamento de capitais.70 Um possvel exemplo desta situao seria o
de um hotel, que oferece servios muito limitados e ocasionais de cmbio de
moeda estrangeira aos seus hspedes ou o de uma agncia de viagens, que
pode fazer transferncias electrnicas para os seus clientes, que se encontram
num outro pas, em casos de emergncia.
Uma segunda restrio consiste em poder um pas decidir, em circunstncias estritamente limitadas e justificadas e quando exista um risco
comprovadamente baixo de branqueamento de capitais, no aplicar todas
ou algumas das Quarenta Recomendaes lista de actividades financeiras
atrs identificada.71 O GAFI no oferece uma orientao clara sobre quais
seriam estas circunstncias. No entanto, os pases so incentivados a adoptar
uma abordagem baseada no risco, que pode conduzir existncia de medidas
adicionais em reas de risco elevado ou, em circunstncias estritamente limitadas e justificadas, na reduo do nmero de medidas, com base num risco
diminuto de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo
devidamente comprovado. A actividade financeira deve ser excluda ou sujeita
a controlos limitados apenas depois de um estudo adequado comprovar que
o risco de branqueamento de capitais baixo. O princpio de base deve ser o
de que todas as actividades financeiras descritas devem ser sujeitas a todos os
requisitos ABC.
V-73
V-74
e. interveno como accionistas por conta de outra pessoa (ou proceder s diligncias necessrias para que outra pessoa intervenha dessa
forma).72
3. Outras pessoas e entidades potencialmente abrangidas
Finalmente, numa Recomendao distinta e abrangente, o GAFI estabelece que os pases devem considerar a aplicao das Recomendaes a actividades e profisses, diferentes das atrs mencionadas, que apresentem um risco
de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo.73 Cabe
a cada pas considerar quais as actividades ou profisses aincluir e determinar qual a resposta apropriada ao risco. Os exemplos poderiam incluir
comerciantes de artigos de luxo e de valor elevado (antiguidades, automveis,
barcos, etc.), casas de penhores, leiloeiros e consultores de investimento. No
existe nenhuma exigncia para abranger um ou todos os desta ou de qualquer
outra lista, embora se exija que os riscos sejam tidos em conta e lhes seja dada
uma resposta adequada.
72. Id.
73. As Quarenta Recomendaes, Glossrio, Actividades e profisses no financeiras designadas.
V-75
1. Instituies financeiras
a. Instituies sujeitas aos Princpios Fundamentais
Estas instituies, ou seja, os bancos, companhias seguradoras ou a
indstria de valores mobilirios, esto sujeitas a regimes abrangentes de superviso, conforme estabelecidos nas normas aprovadas , respectivamente, pelo
Comit de Basileia de Superviso Bancria, pela Associao Internacional dos
Supervisores de Seguros e pela Organizao Internacional das Comisses de
Valores.74 As disposies incluem requisitos de:
Necessidade de licena e de autorizao para a realizao de negcios;
Avaliao (determinao de competncia e adequao) dos dirigentes
e administradores, quanto a requisitos de integridade, qualificao e
experincia;
Impedimento de participao de dirigentes e administradores com antecedentes criminais ou pareceres negativos das autoridades reguladoras;
e
Proibio de acesso titularidade ou ao controlo das instituies por
indivduos com antecedentes criminais.
Estes requisitos devem aplicar-se tanto para fins prudenciais como de
controlos ABC/CFT, e a superviso inclui a capacidade de exigir a apresentao de registos e informaes para a verificao do cumprimento dos requisitos.75
b. Outras instituies financeiras
Estas instituies no esto normalmente sujeitas aplicao de requisitos to rigorosos como as instituies sujeitas aos Princpios Fundamentais
(em grande medida porque no se colocam as mesmas questes prudenciais).
Por exemplo, no se avalia a competncia e adequao dos dirigentes e
administradores quanto aos requisitos de integridade, qualificao e experincia. Para fins ABC/CFT, os requisitos mnimos para estas instituies financeiras so os seguintes:
Estas instituies devem ser portadoras de licena ou registadas;
V-76
V-77
78. Id.
79. Ver As Quarenta Recomendaes, Rec. 13.
80. Id., Rec. 4.
V-78
H. Investigaes
Cada pas se deve assegurar que existam autoridades especficas de aplicao da lei incumbidas das investigaes de branqueamento de capitais e de
financiamento do terrorismo.81 Na tentativa de maximizar o uso das investigaes no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo, o GAFI incentiva os pases a autorizar, apoiar e desenvolver tcnicas
e mecanismos especiais de investigao, tais como operaes encobertas, as
investigaes especializadas de bens e as investigaes em cooperao com
outros pases.82
As aces de investigao, assim como todas as autoridades competentes
envolvidas no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do
terrorismo de um pas, devem receber recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados, incluindo funcionrios que garantam elevados padres de
integridade.83
Finalmente, a eficcia do regime ABC/CFT de um pas depende da disponibilidade de informao til, Por conseguinte, cada pas deve manter estatsticas sobre a eficcia e a eficincia das suas investigaes e dos outros aspectos
do respectivo regime.84
81. Id.,
82. Id.,
83. Id.
84. Id.,
85. Id.,
Rec. 31.
Rec. 27.
Rec. 30.
Rec. 32.
V-79
Captulo VI
Medidas preventivas
3.
4.
5.
6.
7.
s branqueadores de capitais e aqueles que financiam o terrorismo utilizam vrios tipos de instituies financeiras e certas entidades e profisses
no financeiras para os ajudar nas suas actividades criminosas. Na realidade,
o acesso a tais entidades e pessoas fundamental para o xito dos criminosos,
porque as instituies financeiras e outras oferecem os meios para transferir
fundos para outras instituies financeiras, quer interna quer internacionalmente, para efectuar cmbios e para converter os produtos do crime em diferentes instrumentos financeiros e outros bens.
Nas Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais
(As Quarenta Recomendaes),1 o Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFI) estabeleceu vrias medidas preventivas
que os pases devem adoptar em matria de combate ao branqueamento
de capitais (ABC). Estas medidas preventivas aplicam-se a todas as instituies financeiras e, de forma mais limitada, s actividades e profisses
1. http://www.fatf-gafi.org/pdf/40Recs-2003_en.pdf.
VI-81
2. http://www.fatf-gafi.org/pdf/SRecTF_en.pdf
3. http://www.fatf-gafi.org/pdf/Meth-2004_en.PDF.
4. Princpios Fundamentais de Superviso Bancria Efectiva e Medidas de Vigilncia Relativa
Clientela no que Respeita aos Bancos do Comit de Basileia, Princpio 15, em http://www.bis.
org/publ/bcbs30.pdf.
5. As Quarenta Recomendaes, Rec. 5, http://www.fatf-gafi.org/pdf/40Recs-2003_en.pdf. As
Quarenta Recomendaes esto reproduzidas no Anexo IV e as Recomendaes Especiais, no
Anexo V deste Guia de Referncia.
VI-82
Medidas preventivas
VI-83
sede e no pas anfitrio, dever ser aplicada a norma mais exigente ou mais
abrangente11.
2. Quem o cliente?
O Comit de Basileia define um cliente como:
Uma pessoa ou entidade que mantm uma conta junto de uma instituio financeira ou em cujo benefcio mantida uma conta (ou seja,
beneficirios efectivos);
Os beneficirios das operaes realizadas por intermedirios profissionais (por exemplo, agentes, contabilistas, advogados); e
Uma pessoa ou entidade associada operao financeira, que possa
criar um risco significativo para o banco.12
Um aspecto fundamental da identificao do cliente saber se o cliente
est a actuar em benefcio prprio ou se existe um beneficirio efectivo da
conta possivelmente no identificado nos documentos mantidos pela instituio financeira. Se houver razo para suspeitar que o cliente est a actuar
em benefcio de outra pessoa ou entidade, as medidas devidas de vigilncia
devero ser aplicadas.
A existncia de um beneficirio efectivo tambm difcil de apurar no
caso de entidades sem personalidade jurdica ou sociedades annimas onde
existem vrios nveis de titularidade. Os vrios nveis de titularidade so
caracterizados quando uma sociedade annima proprietria ou controla
outra ou outras pessoas colectivas. Em certos casos, podem existir vrias
sociedades, cada uma de propriedade de outra sociedade e, finalmente, de
propriedade ou sob o controlo de uma sociedade-me. Quando esto envolvidas sociedades ou pessoas colectivas, devem ser utilizadas as medidas devidas
de vigilncia para determinar a verdadeira identidade da entidade-me ou
que detm o controlo do cliente.
11. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
(Disposio 66).
12. Id. (Disposio 21).
VI-84
Medidas preventivas
VI-85
Nos casos de transferncias de fundos, tais como as remessas de dinheiro, as instituies financeiras devem incluir informaes precisas e relevantes
sobre o ordenante (nome, endereo e nmero da conta) e transmitir estas
informaes juntamente com a transferncia de fundos atravs da cadeia de
pagamento.23
A identidade de um cliente deve ser confirmada atravs de procedimentos de vigilncia nos casos de clientes ocasionais que tenham ultrapassado o
20. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
(Disposio 23).
21. As Quarenta Recomendaes, Rec. 5.
22. Id., Rec. 5.
23. Recomendaes Especiais, Recomendao Especial VII.
VI-86
Medidas preventivas
limiar designado ou quando existam dvidas sobre a identidade real do cliente.24 O mesmo se aplicaria a pessoas colectivas que sejam clientes ocasionais.
A identificao do cliente um processo contnuo que exige das instituies financeiras, como regra geral, a conservao de fichas actualizadas com
todas as informaes relevantes sobre os seus clientes. As fichas devem ser
actualizadas aquando da realizao, por exemplo, de operaes significativas,
de alteraes nas normas de documentao dos clientes, alteraes materiais
na operao de uma conta e quando se considerar que os registos existentes
so insuficientes.25 Os supervisores das instituies financeiras de um pas
so vivamente incentivados a auxiliar as instituies financeiras a desenvolver
os seus prprios procedimentos de identificao e de aceitao de clientes.
4. Contas e operaes de baixo e alto risco
As medidas de vigilncia relativa clientela atrs descritas devem ser
aplicadas em conformidade com o risco associado ao tipo de cliente e
operao. Este princpio geral comum tanto nas Recomendaes do GAFI
como no documento do Comit de Basileia sobre a Vigilncia Relativa
Clientela. Para as categorias de maior risco, devem ser tomadas medidas
reforadas, sendo em seguida analisados certos casos especficos. Para as categorias de menor risco, um pas pode permitir que as suas instituies financeiras apliquem medidas reduzidas ou simplificadas. O GAFI e o Comit de
Basileia identificaram alguns exemplos destes clientes ou operaes, mas estas
listas no so exaustivas, ficando esta matria ao critrio do pas. Exemplos
destes clientes de menor risco so as instituies financeiras, sociedades de
capital aberto ao investimento pblico e empresas pblicas.26 Os exemplos
destas operaes so as contas de grupo, regimes de reformas e aplices de
seguros com prmio anual de pequeno montante.27
No obstante, existe a expectativa de que os clientes sejam sempre identificados e que certos procedimentos bsicos sejam observados para verificar
24. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos,
Disposio 53; e GAFI, As Quarenta Recomendaes, Rec. 11.
25. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
(Disposio 24).
26. Ver As Quarenta Recomendaes, Notas Interpretativas Rec. 5, pargrafos 9 e 10.
27. Ver As Quarenta Recomendaes, Notas Interpretativas Rec. 5, pargrafos 11 e 12.
VI-87
VI-88
Medidas preventivas
nacionais, exigindo que esta mesma vigilncia reforada seja aplicada s PEPs
estrangeiras.31
As medidas reforadas de vigilncia consistem em:
Identificar as PEPs;
Obter aprovao ao nvel da direco superior para a abertura de contas;
Estabelecer a fonte do patrimnio e dos fundos;
Reforar a monitorizao contnua.
Na realidade, a identificao de um cliente como PEP , muitas vezes, o
maior desafio que se coloca instituio financeira, atendendo definio do
conceito. Nenhuma organizao oficial publica uma lista destes indivduos,
embora vrias entidades comerciais mantenham e actualizem tais listas com
regularidade.
b. Relaes transnacionais de banca correspondente
Outro exemplo de contas com alto potencial de risco para as instituies
financeiras so as relaes transnacionais de banca correspondente. Tais relaes poderiam servir como uma forma de as entidades ou pessoas oriundas
de pases com sistemas pouco rigorosos acederem ao sistema financeiro mundial sem serem submetidas aos procedimentos devidos de vigilncia. Antes de
iniciar relaes de banca correspondente com uma instituio de outro pas,
um banco deve:
Verificar a natureza dos negcios do banco cliente, a sua reputao e a
qualidade da sua superviso;
Avaliar os controlos ABC/CFT do banco cliente;
Obter a aprovao da direco superior para a relao;
Reduzir a escrito as respectivas responsabilidades;
Se as contas correspondentes de transferncia (payable-throughaccounts) fizerem parte da relao comercial, assegurar-se de que o
banco cliente verifica a identidade e aplica as medidas de vigilncia
contnua aos seus clientes.32
VI-89
Deve evitar-se a relao de banca correspondente com instituies localizadas nos pases considerados pelo GAFI como pases e territrios no cooperantes (PTNCs).33 Nenhuma operao deve ser realizada com bancos de
fachada (isto , bancos constitudos numa jurisdio onde no mantenham
uma presena fsica e que no se encontrem integrados num grupo financeiro
regulamentado).34
c. Clientes sem presena fsica
medida que a tecnologia se desenvolve, aumenta o fenmeno dos clientes e das relaes comerciais sem presena fsica, com clientes a utilizarem o
telefone e a Internet para obter servios financeiros sem terem necessariamente de visitar a instituio prestadora. No existe a inteno da parte das organizaes internacionais que definem padres de obstruir tais desenvolvimentos
que, alm de beneficiar a economia, ampliam o leque de opes e servios
para os clientes. As instituies financeiras e outras que prestam estes servios
devem estar cientes de que os riscos de ABC/CFT so muito diferentes no
tocante a estes clientes, necessitando tomar as medidas apropriadas para lidar
com esta realidade.35
Embora o GAFI coloque a questo do aumento do risco que significa
este tipo de contas, no oferece nenhuma orientao quanto s medidas a ser
tomadas para tratar deste risco mais elevado. Assim, deixado ao critrio de
cada pas estabelecer as polticas e os procedimentos adequados.
d. Clientes recomendados
Em certos pases, as empresas financeiras aceitam clientes recomendados por intermedirios ou por terceiros sem tomar qualquer medida
de vigilncia relativa a estes clientes. Nestas circunstncias, as instituies
33. Para uma lista completa das jurisdies no cooperantes do GAFI, ver http://www.fatf-gafi.org/
pages/0,2966,en_32250379_32236992_1_1_1_1_1,00.html.
34. As Quarenta Recomendaes, Rec. 18. Ver tambm Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia
Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos (Disposio 51).
35. Id., Rec. 8.
VI-90
Medidas preventivas
VI-91
VI-92
Medidas preventivas
VI-93
VI-94
Medidas preventivas
VI-95
mero aconselhamento, mas inclui o trabalho prvio realizao de uma determinada operao.
VI-96
Medidas preventivas
2. Sector de seguros
A AISS estabelece o seu prprio conjunto de requisitos de conservao de
documentos; as entidades seguradoras devem cumprir estes requisitos, alm
das orientaes relevantes das Quarenta Recomendaes. As seguradoras
devem tambm obter as seguintes informaes (quando aplicvel) quando
registam a operao de um cliente:
O local da realizao;
A avaliao financeira do cliente;
A anlise de necessidade do cliente;
Os detalhes sobre o mtodo de pagamento;
A descrio dos benefcios;
As cpias da documentao utilizada para verificar a identidade do
cliente;
Os registos ps-venda associados ao contrato, at ao seu vencimento; e
Os detalhes do processamento do vencimento e o pagamento de sinistros (incluindo a documentao de encerramento).49
VI-97
minalidade financeira ou outras autoridades competentes assegurem a conservao de documentos pelos intermedirios, conforme a necessidade, demonstrando o seu cumprimento das regras regulamentares.53 Estes documentos
devem ser legveis, compreensveis e abrangentes, e devem incluir todas as
operaes que envolvem activos de investimento colectivo.54
4. Actividades e profisses no financeiras designadas
Os requisitos de conservao de documentos para as actividades e profisses no financeiras designadas aplicam-se nas mesmas circunstncias dos
requisitos de identificao do cliente e vigilncia relativa clientela.55 Ver a
precedente Seco A.9, Identificao de clientes e vigilncia, Medidas para as
actividades e profisses no financeiras designadas.
53. Ver OICV, Princpios de Superviso dos Operadores de Esquemas de Investimento Colectivo
(CIS Set. 1997), disponvel em http://www.iosco.org/pubdocs/pdf/IOSCOPD69.pdf.
54. Id.
55. As Quarenta Recomendaes, Rec. 12.
56. As Quarenta Recomendaes, Rec. 13.
57. Comit de Basileia, Princpio Fundamental 15, Descrio 31.
58. As Quarenta Recomendaes, Rec. 14.
59. Id., Recs.10 e 28.
VI-98
Medidas preventivas
VI-99
VI-100
Medidas preventivas
VI-101
VI-102
Medidas preventivas
VI-103
VI-104
Medidas preventivas
VI-105
VI-106
Medidas preventivas
VI-107
VI-108
Medidas preventivas
VI-109
Captulo VII
s envolvidos no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo devem ter acesso a certos tipos de informaes de
natureza financeira para que possam realizar investigaes financeiras. Nesta
perspectiva, a Unidade de Informao Financeira (UIF) desempenha um papel
cada vez mais importante neste processo.1
Os branqueadores de capitais manipulam os seus produtos ilcitos na
tentativa de ocultar ou dissimular a sua verdadeira natureza, origem, localizao, disposio e movimentao, com o objectivo final de integrar estes
produtos na economia legtima.2 Os financiadores do terrorismo procuram
ocultar a fonte dos fundos e dissimular a sua utilizao ilcita em apoio ao
terrorismo. As investigaes financeiras so muito favorecidas quando um
1. Para uma anlise abrangente sobre as UIFs, ver Financial Intelligence Units, An Overview
[Unidades de Informao Financeira, uma Sntese] 2004, (Sntese das UIFs) pelo Fundo
Monetrio Internacional e o Banco Mundial, disponvel (apenas para leitura) em
www.amlcft.org.
2. Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e de Substncias
Psicotrpicas (1988) (Conveno de Viena), Art. 3. (b)(i) e (ii).
http://www.incb.org/e/conv/1988/.
VII-111
VII-112
instituir um sistema confivel e eficiente para o processamento, anlise e difuso destas informaes. Sem um sistema como este, as autoridades policiais
enfrentam muito mais dificuldades para detectar operaes financeiras de
criminosos ou de terroristas. A necessidade urgente de uma anlise eficaz dos
dados relativos a possveis crimes financeiros explica, em parte, a proliferao
de UIFs e a crescente importncia das suas funes no esforo internacional
para impedir, detectar e perseguir criminalmente o branqueamento de capitais
e o financiamento do terrorismo.5
VII-113
B.Funes principais
As UIFs variam de pas a pas, mas todas partilham trs funes fundamentais: recebem, analisam e difundem informaes para combater o
branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. A difuso de
informaes financeiras deve ser realizada quer a nvel nacional quer internacional.
Como o branqueamento de capitais , muitas vezes, uma actividade
transnacional, importante que as UIFs juntem as suas foras s de outros
servios nacionais de informao. Assim, at as melhores leis e regulamentos
nacionais contra o branqueamento de capitais, incluindo os referentes a uma
VII-114
UIF, necessitam de um mecanismo de troca de informaes a nvel internacional para poder combater com eficcia o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.
1. Depsito centralizado para as informaes comunicadas
As instituies financeiras devem transmitir todas as comunicaes de
operaes suspeitas e outras divulgaes de informao obrigatrias (tais
como as comunicaes de operaes em numerrio) UIF do seu pas.12 A
centralizao desta funo de depsito designando a UIF como a parte
receptora das comunicaes de informaes financeiras um pr-requisito
para um sistema preventivo eficaz contra o branqueamento de capitais13 a
nvel nacional e internacional.
A utilizao de um depsito centralizado para a comunicao de informaes e divulgaes obrigatrias assegura a disponibilidade de todas as
informaes relevantes num s local, facilitando assim o processamento e a
anlise das informaes de uma forma uniforme. A centralizao aumenta
tambm a eficincia da recolha de informaes.
2. Funo analtica
As UIFs afiguram-se como mais do que meras bases de dados das informaes financeiras exigidas pelas leis ou pelas autoridades nacionais de
regulao. As UIFs devem analisar os dados recebidos, pois muitas comunicaes de operaes suspeitas (COSs) e outras divulgaes de informaes
financeiras aparentam, com frequncia, tratar-se de operaes inocentes. No
entanto, os depsitos, os levantamentos e as transferncias usuais de fundos
ou a compra de valores mobilirios ou de aplices de seguros podem ser elementos importantes de informao para a deteco e a perseguio penal do
branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo.
Apenas o exame e a anlise permitiro que as UIFs detectem operaes
financeiras criminosas. A distino entre as operaes verdadeiramente suspeitas e as que no so usuais, mas inofensivas, requer uma anlise fundamentada. Sem esta anlise, a recolha dos dados mais sofisticados do mundo
deixaria de ser produtiva.
VII-115
VII-116
Aps receberem uma COS, os funcionrios da UIF examinaro as informaes adicionais sobre o alvo da investigao, a empresa, as operaes ou
outros elementos envolvidos num determinado caso, para determinar as bases
para outras anlises. As principais fontes de informaes adicionais so:
b. Anlise operacional
A anlise operacional utiliza informaes tcticas para formular vrias
hipteses sobre as possveis actividades de uma pessoa sob suspeita da prtica
de um crime. A anlise operacional d apoio ao processo de investigao.
Utiliza todas as fontes de informao disponveis para a UIF a fim de identificar padres de actividade, novos alvos, relaes entre a pessoa que est a ser
investigada e os seus cmplices, pistas, perfis criminais e, sempre que possvel,
indicaes de possvel comportamento futuro.
Uma tcnica de anlise operacional a definio do perfil financeiro. Isto
proporciona ao analista mtodos para desenvolver indicadores de rendimentos ocultos de um indivduo, de um grupo de indivduos ou de uma organizao. um mtodo indirecto eficaz para recolher, organizar e apresentar provas relacionadas com a condio financeira de quem est sob investigao.
A relevncia do perfil demonstrar que aquele que est sob investigao no
consegue identificar uma fonte legtima para a diferena entre os valores dispendidos e o rendimento auferido. O conhecimento dos bens de uma pessoa
tambm pode oferecer pistas que liguem a pessoa sob investigao s infraces subjacentes.
Atravs da anlise operacional, as informaes recebidas pela UIF so
transformadas em informao operacional, que pode ser transmitida aos
rgos de segurana ou ao Ministrio Pblico para outras aces.17
16. Id.
17. Id.
VII-117
c. Anlise estratgica
A anlise estratgica desenvolve conhecimentos a ser utilizados no trabalho futuro da UIF. A caracterstica principal da informao estratgica a de
que no est relacionada com casos especficos, mas com novas questes ou
tendncias. O mbito de uma qualquer anlise estratgica muito varivel,
em funo do mandato da UIF. Pode consistir na identificao de padres
criminosos em evoluo num determinado grupo ou no facultar de avaliaes
amplas de padres de criminalidade a emergir ao nvel nacional.
A anlise estratgica desenvolvida depois de todas as informaes
terem sido recolhidas e analisadas. Requer uma gama mais ampla de dados
do que a anlise operacional, alm de analistas experientes. Os dados tm
origem nas comunicaes feitas pelas entidades, nas informaes operacionais
e tcticas da prpria UIF, em fontes pblicas, nas autoridades policiais e em
outros organismos governamentais. A um nvel mais amplo, a anlise estratgica pode sugerir a necessidade de exigir a comunicao de informaes e
impor outras obrigaes ABC/CFT a novas entidades ou de reforar os requisitos existentes.18
3. Difuso de informaes a nvel nacional
Caso exista uma suspeita de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo, a UIF deve ter capacidade para trocar informaes financeiras ou de as transmitir a outras autoridades nacionais para a
realizao de investigaes ou de outras aces. A UIF deve tambm estar
autorizada a cooperar e coordenar as suas aces com as outras autoridades
nacionais que se dedicam deteco, preveno e perseguio criminal do
branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo.
Nunca demais sublinhar a importncia da troca oportuna de informaes com as autoridades competentes. A eficcia das medidas anti-branqueamento de capitais depende da transmisso das informaes disponveis
autoridade competente. Na maioria das UIFs, a troca de informaes ocorre
normalmente aps a realizao de algumas anlises das informaes financeiras divulgadas. Noutras UIFs, sobretudo nas que recebem um volume enorme
de informaes financeiras, as prprias comunicaes so imediatamente
disponibilizadas s autoridades policiais; estas UIFs realizam as anlises das
comunicaes e de outras informaes financeiras mediante solicitao das
18. Id.
.
VII-118
autoridades policiais ou posteriormente, conforme a necessidade. Em qualquer dos casos, o essencial que a UIF fornea a informao financeira
autoridade competente com a maior rapidez possvel, para que esta possa
investigar as pistas que lhe so fornecidas.19
A existncia de uma coordenao a nvel nacional fundamental. A UIF
deve ser um parceiro essencial na coordenao nacional e at poderia ter
competncia para assumir o papel de liderana na coordenao das autoridades competentes responsveis pelo combate ao branqueamento de capitais
o mesmo dizer, a UIF, as autoridades de regulao e de superviso do
sector financeiro, as polcias, as autoridades judiciais e outros Ministrios ou
administraes pertinentes.20
4. Troca de informaes a nvel internacional
Atendendo ao facto de o branqueamento de capitais e o financiamento
do terrorismo serem actividades em grande medida transnacionais, as UIFs
devem ter a capacidade de trocar informao financeira com outras UIFs em
todo o mundo, para serem parceiros efectivos no combate internacional a
estes crimes. Uma caracterstica fundamental de uma UIF a sua capacidade
para cooperar, de forma eficiente e rpida, com todas as suas homlogas
estrangeiras. A troca de informaes ao nvel internacional deve ocorrer por
intermdio de comunicaes directas e seguras com as competentes autoridades estrangeiras.21
VII-119
d. O modelo hbrido, que pode ser uma combinao dos trs modelos
anteriores.
Estas variaes surgem principalmente devido s diferentes circunstncias
de cada pas e falta de um modelo aceite a nvel internacional, quando as
primeiras Unidades foram criadas, no incio da dcada de 1990. Por exemplo, em certos pases, enfatizou-se a funo da UIF como um instrumento
adicional para os organismos de segurana no combate ao branqueamento
de capitais e respectivos crimes associados, o que resultou na criao da UIF
como agncia de investigao ou perseguio criminal. Outros pases concentraram-se na necessidade de uma separao entre as instituies financeiras
e a polcia e, assim, criaram as suas UIFs fora destes organismos.
No entanto, importa destacar que as quatro classificaes so, at
certo ponto, arbitrrias e que existem outras maneiras de classificar as UIFs.
Descreve-se, em seguida, cada um dos modelos, as suas vantagens e desvantagens (embora a lista no seja exaustiva), e apontam-se exemplos de pases que
aplicam estes modelos.
1. Administrativas
As UIFs do tipo administrativo fazem normalmente parte da estrutura ou
esto sob a superviso de uma administrao ou organismo distinto das autoridades policiais ou judiciais.22 Por vezes, o tipo administrativo constitui uma
agncia distinta e colocado sob a superviso de um Ministrio ou administrao (autnomo) ou no est sujeito a tal superviso (independente). A ideia
central desta estrutura estabelecer uma separao entre o sector financeiro
(e, em termos mais gerais, as entidades e profisses no financeiras passveis
de obrigaes de comunicao de informaes) e as autoridades policiais responsveis pela investigao e a perseguio penal de crimes financeiros.
As vantagens de uma UIF do tipo administrativo so:
A UIF actua, por um lado, como interface com o sector financeiro e
outros sectores sujeitos s obrigaes de comunicao de informaes
e, por outro, com as autoridades policiais; isto evita o aparecimento de
ligaes institucionais directas entre as partes que comunicam as informaes e os organismos de segurana, embora as comunicaes sejam
levadas ao conhecimento destes organismos de segurana.
22. Sntese das UIFs, Establishing an FIU [Criao de uma UIF].
VII-120
VII-121
25. Id.
VII-122
26. Id.
VII-123
Os poderes judicirios (por exemplo, a apreenso de fundos, o congelamento de contas, a realizao de interrogatrios, a deteno de pessoas
ou a execuo de buscas) so imediatamente accionados.
As desvantagens so as seguintes:
Em geral, as mesmas desvantagens das UIFs do tipo policial aplicam-se
s UIFs do tipo judicial, excepto pela relutncia em divulgar informaes sobre suspeitas.
Este tipo de UIF pode encontrar dificuldades na troca de informaes
com UIFs no judiciais.27
Exemplos de pases com UIFs judiciais: Chipre e Luxemburgo.28
4. Hbridas
Esta ltima categoria abrange as UIFs que apresentam combinaes diferentes das estruturas descritas nas outras trs categorias. Este tipo de estrutura
hbrida uma tentativa de aproveitar as vantagens dos vrios tipos de UIF,
combinados numa nica organizao. Certas UIFs combinam as caractersticas das UIFs dos tipos administrativo e policial, enquanto outras combinam
os poderes dos servios alfandegrios com os da polcia. Pode-se observar que,
em certas UIFs, os funcionrios de vrios organismos de regulao e de rgos
de segurana trabalham na UIF, sem deixar de exercer os poderes dos respectivos servios de origem. Entre os pases que criaram UIFs hbridas figuram a
Dinamarca, Guernsey, Jersey e Noruega.29
27. Id.
28. Id.
29. Id.
VII-124
VII-125
31. Id.
VII-126
E. Organizao da UIF
Existem vrias decises a serem adoptadas para criar a UIF ou reforar as
operaes de uma UIF j existente.
1. Escolha do modelo certo
As boas decises sobre o modelo a adoptar para uma UIF tm origem
num conhecimento igualmente slido das caractersticas culturais e econmicas de um pas e das suas tradies jurdicas e policiais. Embora nenhum
modelo individual funcione para todos os pases, certos critrios so essenciais; a anlise que se segue apresentada na forma de questes:
A UIF ter ou tem a capacidade e os conhecimentos especializados
necessrios sobre operaes financeiras? Caso contrrio, do que necessita?
VII-127
VII-128
Por outro lado, as autoridades policiais ou judiciais oferecem a sua experincia na aplicao da lei, que pode ser til especialmente quando a UIF dotada de poderes policiais.
Os termos da contratao tambm afectam o grau de independncia e
confidencialidade do trabalho da UIF. A escassez de especializao/experincia
de alto nvel exigida aos analistas da UIF significa que certos pases podero
optar por preencher os quadros dos seus servios com peritos contratados a
outros organismos. Embora esta seja uma opo menos onerosa para preencher os postos de trabalho e provavelmente a que mais incentiva uma troca
efectiva de informaes os Governos necessitam avaliar a questo da privacidade e as implicaes a longo prazo destas decises.
F. Salvaguardas de privacidade
As UIFs so depsitos, assim como guardies, de informaes de elevado
grau de confidencialidade, o que exige uma vigilncia constante das salvaguardas jurdicas e sistmicas.
1. A principal tenso entre as polticas: Privacidade versus eficincia
medida que as UIFs ganham forma, certas tenses emergem entre as
polticas, decorrentes sobretudo das ambiciosas metas das leis e dos regulamentos ABC e CFT, que competem ou corroem os interesses da privacidade.32
As leis anti-branqueamento de capitais surgiram, em parte, como resposta
aos obstculos que as leis de sigilo bancrio impunham s iniciativas de superviso e aco policial. Em certas jurisdies, os rigorosos requisitos de sigilo
bancrio frustram amide as investigaes que tentam obter as informaes
financeiras necessrias para detectar crimes e transgresses dos regulamentos,
ou para detectar e declarar a perda de bens. Um resultado deste gnero contrrio estrutura recomendada pelo GAFI, que estabelece que as leis de privacidade das instituies financeiras no devem impedir a aplicao de nenhuma
32. A declarao de intenes do Grupo Egmont, no seu prembulo, afirma que a organizao est
ciente... da natureza sensvel das divulgaes de informaes financeiras. O Grupo tambm
acredita que as UIFs devem esforar-se para incentivar a elaborao das normas jurdicas nacionais e das leis da privacidade de forma a no inibir a troca de informaes, em conformidade
com estes princpios, entre as UIFs; ver O Grupo Egmont, Principles for Information Exchange
Between Financial Intelligence Units for Money Branqueamento Cases [Princpios para a Troca
de Informaes entre as Unidades de Informao Financeira, em Matria de Branqueamento de
Capitais], (13 de Junho de 2001), Princpio 7.
http://www.egmont-group.org/princ_info_exchange.pdf.
VII-129
VII-130
regem a UIF, com o apoio de sanes penais e/ou civis eficazes.34 A obrigao
de confidencialidade pode ser tambm expressa nas leis gerais nacionais sobre
a privacidade.
Porm, a obrigao de confidencialidade da UIF deve ser elaborada de
forma a no restringir desnecessariamente a possibilidade de fornecer o retorno de informao (feedback) s entidades transmitentes das informaes, pois
esse retorno de informao importante tanto para a relao entre a UIF e os
intermedirios financeiros como para que as instituies que comunicam as
informaes possam desenvolver mecanismos eficientes de comunicao.35 Os
requisitos de confidencialidade devem ser elaborados de forma a no inibir a
cooperao internacional entre as UIFs.36
3. Princpio da especialidade
A fim de complementar a obrigao de confidencialidade, as UIFs podem
adoptar o princpio da especialidade, que serve para limitar a utilizao
das informaes que lhe so comunicadas pelas instituies financeiras e por
outras entidades, ou solicitadas pela UIF s partes que comunicam informaes. Se a UIF for proibida de utilizar as informaes fornecidas, para qualquer fim que no o do combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo (e outros crimes conexos), os pases podero promover
um esprito de confiana entre as instituies que comunicam as informaes,
outras partes e a UIF.
A limitao da especialidade depende necessariamente do significado de
combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
A restrio poderia ser elaborada de forma a estabelecer que as informaes
financeiras geridas pela UIF poderiam ser utilizadas exclusivamente no desempenho das suas responsabilidades, conforme descrito na lei de criao da UIF.
Tambm poderia ser estabelecida numa estipulao estatutria ou regulamentar especfica respeitante s condies para a difuso das informaes da UIF.
O princpio da especialidade deve ser redigido de forma suficientemente
ampla para que a UIF no seja impedida de aplicar as leis e os regulamentos
de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
Tambm deve permitir a utilizao das informaes fornecidas UIF na apli34. Guy Stessens, Money Laundering: A New International Law Enforcement Model
[Branqueamento de Capitais: um Novo Modelo de Aco Policial Internacional] (Cambridge,
Inglaterra e Nova York, Nova York, Estados Unidos: Cambridge University Press, 2000), 191.
35. Ver a Seco G, Informaes e feedback, neste Captulo. Ver tambm GAFI, Providing Feedback
to Reporting Financial Institutions and Other Persons: Best Practice Guidelines [Fornecimento
de Retorno de Informao para as Instituies Financeiras e Outras Pessoas que Comunicam
Operaes Suspeitas: Orientaes das Melhores Prticas], 6, disponvel em http://www.fatfgafi.org/dataoecd/32/46/34046950.pdf.
36. O Grupo Egmont, Principles of Information Exchange between Financial Intelligence Units
for Money Laundering Cases [Princpios para a Troca de Informaes entre as Unidades de
Informao Financeira, em Matria de Branqueamento de Capitais] (13 de Junho de 2001),
Princpio 7.
VII-131
VII-132
ciamento do terrorismo. No mbito das suas obrigaes relativas privacidade, a UIF deve fornecer retorno de informao (feedback) sobre as tendncias
e tipologias de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo,
o que auxiliar as instituies financeiras e as actividades e pessoas no financeiras a melhorar as suas prticas ABC/CFT e, em particular, as suas comunicaes de operaes suspeitas. Uma crtica frequente das instituies que
comunicam as informaes que recebem pouco ou nenhum retorno de informao (feedback) das UIFs quanto utilidade das suas comunicaes. Assim,
estas entidades ficam sem orientao quanto utilidade dos seus mecanismos
de comunicao de informao no combate ao branqueamento de capitais e
ao financiamento do terrorismo.
Embora existam restries bvias para o que uma UIF pode responder
instituio sobre determinadas informaes comunicadas (especialmente
quando a comunicao envolve uma investigao em andamento), a UIF pode
oferecer um retorno de informao (feedback) geral a estas instituies sobre
a qualidade e a utilidade das comunicaes. As UIFs tero tambm recolhido
dados que, uma vez analisados, devero produzir informaes teis sobre
a evoluo e as tendncias no branqueamento de capitais. Estas concluses
devem ser partilhadas com as entidades e as pessoas que comunicam as informaes, para que saibam o que procurar ao criar os seus sistemas ABC/CFT.
O retorno de informao (feedback) sobre antecedentes de casos especficos,
aps a concluso das investigaes e dos procedimentos judiciais, pode tambm revestir-se de utilidade.
O GAFI estabelece agora que todas as autoridades competentes, incluindo as UIFs, devem facultar orientaes e o retorno de informaes (feedback).38 As autoridades podero esperar que esta questo seja apresentada com
destaque nas avaliaes ABC/CFT. As UIFs devero tambm manter estatsticas abrangentes referentes s COSs recebidas e difundidas.39
VII-133
Captulo VIII
Cooperao internacional
VIII-135
(UIFs) necessitam, por exemplo, de trocar informaes com as suas homlogas estrangeiras para que possam analisar devidamente as comunicaes de
operaes suspeitas e outras informaes de natureza financeira. O mesmo
se pode dizer do estdio da investigao, para que a polcia possa ter xito
ao investigar os casos de branqueamento de capitais. A capacidade de trocar
informaes com as suas homlogas estrangeiras com rapidez, sem obstculos
ou atrasos desnecessrios, torna-se cada vez mais uma caracterstica essencial
de qualquer UIF, autoridade policial ou Ministrio Pblico.
Alm disso, se considerarmos que os branqueadores de capitais esto
sempre procura de refgios com regimes ABC e de combate ao financiamento do terrorismo (CFT) pouco rigorosos, ineficazes ou corruptos, ou
daqueles com capacidades limitadas de cooperao internacional, os pases
podero constatar que a aplicao de um sistema adequado de cooperao
internacional os ajuda a impedir, detectar e perseguir criminalmente o branqueamento de capitais no seu prprio sistema financeiro nacional.
VIII-136
Cooperao internacional
VIII-137
VIII-138
Cooperao internacional
VIII-139
VIII-140
Cooperao internacional
VIII-141
ciente para que as UIFs possam trocar informaes com todas as suas homlogas, no obstante a sua diferente natureza ou estrutura organizativa.15
A escolha para um pas reside em saber (1) se existem ou deveriam
existir restries troca de informaes financeiras; (2) no caso afirmativo,
at que ponto as informaes deveriam ser trocadas; e (3) que tipo de informaes devem ser trocadas. Ou seja, as autoridades devem estar conscientes
de que a escolha do modelo organizativo pode ter consequncias directas
e/ou indirectas para a capacidade de cooperao internacional da UIF. Por
exemplo, a criao de uma UIF baseada exclusivamente no poder judicirio
pode prejudicar a cooperao internacional com UIFs no judiciais. De facto,
muitos pases tm princpios jurdicos fundamentais ou constitucionais que
impossibilitam o acesso das autoridades judiciais mesma cooperao internacional ou aos mesmos canais de troca de informao disponveis para as
autoridades administrativas ou policiais. Em certos pases, estes princpios
jurdicos obrigam as autoridades judiciais a cooperar a nvel internacional
exclusivamente de acordo com os procedimentos de cooperao judiciria
(mecanismos de auxlio judicirio mtuo), os quais so regidos por tratados
e princpios que podem conter vrias condies restritivas. Certas condies
podem inibir o mbito e a rapidez da troca de informaes com outras UIFs
no estdio da informao.
VIII-142
Cooperao internacional
VIII-143
VIII-144
Cooperao internacional
1. Princpios bsicos
As leis e os procedimentos devem incentivar e facilitar o auxlio judicirio
mtuo nos assuntos relacionados com a aplicao das leis ABC/CFT, especialmente no que concerne utilizao de medidas de coaco. Entre estas
figuram o fornecimento de documentos pelas instituies financeiras e outras
24. As Quarenta Recomendaes, Rec. 36.
VIII-145
pessoas; a revista de pessoas e a busca em instalaes; a localizao e a identificao de bens; alm da apreenso de bens e a recolha de provas para utilizao nas investigaes e nos processos ABC/CFT e em aces conexas em curso
em jurisdies estrangeiras.25
As leis e os procedimentos adequados devem prever o auxlio judicirio
mtuo efectivo nas investigaes ou processos ABC/CFT, em que a jurisdio
solicitante requeira: (1) o fornecimento ou a apreenso de informaes, documentos ou provas (incluindo registos financeiros) das instituies financeiras,
outras entidades ou pessoas singulares; (2) buscas em instituies financeiras,
outras entidades e domiclios; (3) a tomada de declaraes de testemunhas;
e (4) a localizao, identificao, congelamento, apreenso e perda dos bens
branqueados ou destinados a ser branqueados, dos produtos do branqueamento de capitais e dos bens utilizados ou destinados a ser utilizados para o
financiamento do terrorismo, assim como dos instrumentos de tais infraces,
ou de bens de valor equivalente.26
Devem celebrar-se tratados ou outros acordos formais (e mecanismos
informais) para apoiar a cooperao internacional; como por exemplo, atravs do auxlio judicirio mtuo bilateral ou multilateral.27 Os acordos institucionais e de outro tipo devem permitir que as autoridades policiais troquem
informaes com as suas homlogas internacionais relativamente ao objecto
das investigaes; estes acordos devem basear-se nos acordos em vigor e em
outros mecanismos de cooperao. Alm disso, as autoridades nacionais
devem registar o nmero, a origem e a finalidade dos pedidos de tais trocas de
informao, assim como a satisfao desses pedidos.
Os pases devem dotar as suas autoridades policiais e judicirias com
recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados para que possam assegurar uma vigilncia adequada, realizar investigaes e reagir pronta e plenamente aos pedidos de assistncia recebidos de outros pases.
2. Princpios adicionais
Na medida do possvel, os diferentes padres vigentes nas jurisdies
requerentes e requeridas, no que respeita ao elemento inteno da infraco
nos termos das leis nacionais, no devem afectar a capacidade de prestar o
auxlio judicirio mtuo.28
25. Id.,
26. Id.,
27. Id.,
28. Id.,
VIII-146
na
na
na
na
Rec. 40.
Rec. 38.
Rec 27.
Rec 36.
Cooperao internacional
VIII-147
Captulo IX
E. Cooperao internacional
I. Transportadores de numerrio
J. Questionrio de auto-avaliao sobre o
financiamento do terrorismo
IX-149
IX-150
aco especfica realizada pelo pas para aplicar as vrias disposies desta
Conveno.
A segunda parte da primeira Recomendao Especial requer que cada
pas aplique integralmente as Resolues do Conselho de Segurana da
Organizao das Naes Unidas (ONU) que tratam do financiamento do
terrorismo, particularmente a Resoluo 1373 do Conselho de Segurana.10
Embora as Recomendaes Especiais mencionem especificamente a Resoluo
1373,11 os pases devem considerar todas as Resolues relativas ao financiamento do terrorismo. Alm disso, provvel que o conjunto das referidas
Resolues se altere com o tempo. So identificadas em seguida as Resolues
do Conselho de Segurana actualmente indicadas como importantes na
Metodologia de Avaliao do Cumprimento das 40 Recomendaes do
GAFI e das 8 Recomendaes Especiais do GAFI12:
S/RES/1267
S/RES/1333
S/RES/1363
S/RES/1390
S/RES/1455
S/RES/1526
(1999)13
(2000)14
(2001)15
(2002)16
(2003)17
(2004)18
IX-151
IX-152
25. Id.
26. Id.
27. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. III.
28. Id.
29. http://www.fatf-gafi.org/document/0/0,2340,en_32250379_32236947_34241792_1_1_1_1,00.
html.
30. http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/15/34033495.pdf.
31. GAFI, Nota Interpretativa Rec. Esp. III, no Pargrafo 7a.
IX-153
controlo do proprietrio sobre os bens, para que estes no possam ser utilizados para um fim proibido.
Apreenso significa que a autoridade governamental competente est
autorizada a assumir o controlo dos fundos ou bens especificados.32 Na apreenso, os bens ou fundos continuam a ser de propriedade do titular original,
mas a posse, administrao e gesto destes bens so assumidas pela respectiva
autoridade competente. Perda (ou forfeiture) significa que a autoridade
competente est autorizada a transferir a titularidade dos fundos ou dos bens
especificados para o prprio pas.33 A perda ocorre em geral quando existe
uma condenao penal ou uma sentena judicial que determine que os bens
ou os fundos so derivados de uma actividade criminosa, ou que se destinavam a ser utilizados em violao da lei.
O congelamento dos fundos do terrorismo sob a autoridade das
Resolues relevantes da ONU deve ser realizado atravs de uma aco administrativa, sem necessidade de outros procedimentos legislativos ou judiciais.
Em aplicao das Resolues do Conselho de Segurana da ONU constitui-se
uma obrigao juridicamente vinculativa para os Estados membros, devendo
ser possvel uma aco imediata de todos os pases. , de facto, muito importante que a aco de congelamento seja imediata, j que provvel que, a
existir um atraso, os fundos sejam removidos da jurisdio.
O Comit 1267 da Organizao das Naes Unidas publica uma lista
consolidada dos indivduos e das organizaes em relao aos quais h um
mandado de congelamento de fundos nos termos das vrias Resolues relevantes do Conselho de Segurana da ONU relativas Al-Qaeda, aos Talibs
e a Osama bin-Laden.34 O mandado de congelamento aplica-se tanto a estes
indivduos e organizaes como a qualquer pessoa que actue em seu nome. A
lista actualizada periodicamente sendo publicada no stio da ONU uma lista
consolidada.
De acordo com a Recomendao Especial III, os pases tambm devem
aprovar mecanismos para congelar os fundos de indivduos ou organizaes
envolvidas no terrorismo. Este tambm um requisito geral da Resoluo
1373 do Conselho de Segurana. O Comit Contra o Terrorismo (CTC), a
actuar nos termos da Resoluo 1373, no publica uma lista, mas autoriza
os pases individualmente a designarem as pessoas e entidades cujos fundos
devem ser congelados. Os pases devem tomar em considerao as aces de
IX-154
IX-155
E. Cooperao internacional
A quinta das Recomendaes Especiais estabelece que cada pas deve
prestar a outro pas, atravs do mecanismo de auxlio judicirio mtuo ou de
outros mecanismos, a maior assistncia possvel em relao a investigaes,
inquritos e procedimentos de natureza penal, civil e administrativa, relativos ao financiamento do terrorismo, de actos terroristas e das organizaes
terroristas.41 Cada pas deve tambm adoptar todas as medidas adequadas
para garantir que no est a servir de refgio para os indivduos acusados de
financiar o terrorismo, actos terroristas ou organizaes terroristas, e deve
adoptar procedimentos para, se possvel, extraditar tais pessoas42.
A primeira parte desta Recomendao autoriza o intercmbio de informao atravs de mecanismos de auxlio judicirio mtuo ou por outros
meios. Auxlio judicirio mtuo significa a faculdade de prestar uma gama
completa de assistncia jurdica, incluindo a recolha de provas; a deteco
e a apreenso de documentos ou artigos relevantes aos processos ou investigaes criminais; e a capacidade para dar cumprimento a um pedido de
apreenso, perda (ou forfeiture) em matria penal apresentado por um pas
estrangeiro.43 A troca de informaes por meios que no o auxlio judicirio mtuo significa qualquer outro acordo, incluindo uma troca que ocorra
atravs das Unidades de Informao Financeira (UIFs) ou outros organismos
governamentais que troquem informaes a nvel bilateral nos termos de
Memorandos de Entendimento (MEs), troca de cartas ou outros instrumentos.44
A segunda parte desta Recomendao diz respeito aos conceitos de
refgio e de extradio. Estes termos tm os mesmos significados que os
termos refgio,45 utilizado na Resoluo 1373 do Conselho de Segurana
da ONU,46 e extraditar,47 utilizado na Conveno Internacional da ONU
para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo.48 No tocante extradio, os pases devem garantir que as alegaes de motivos polticos no
sejam reconhecidas como base para a recusa em extraditar pessoas acusa-
IX-156
IX-157
IX-158
G. Transferncias electrnicas
De acordo com a stima Recomendao Especial, cada pas deve tomar
as medidas adequadas para exigir que as instituies financeiras abrangidas,
incluindo os servios de remessa de dinheiro, incluam dados exactos e teis
sobre o ordenante (nome, endereo e nmero da conta) nas transferncias de
fundos e outras mensagens relativas s mesmas que sejam enviadas, e que as
informaes acompanhem a transferncia ou mensagem relacionada ao longo
de toda a cadeia de pagamentos.61 Alm disso, tais instituies financeiras
devem realizar uma vigilncia acrescida e acompanhar actividades suspeitas
de transferncia de fundos que no contenham informao completa sobre o
ordenante.62
A aplicao desta Recomendao tem demonstrado ser algo complexa,
e o GAFI publicou uma Nota Interpretativa bastante extensa para clarificar
os requisitos da Recomendao Especial VII.63 No existe um conjunto de
Melhores Prticas referentes a esta Recomendao.
O objectivo desta Recomendao o de obter informaes sobre quem
est a enviar transferncias electrnicas, para que os fundos enviados para
fins ilegais possam ser identificados, em conjunto com quem os enviou.64 Os
requisitos de informao dependem de a transferncia ser nacional ou transnacional. As transferncias transnacionais devem ser acompanhadas do nome,
nmero da conta (ou nmero de referncia nico, quando no existe uma
conta, como, por exemplo, nas operaes nicas) e endereo.65 O nmero do
bilhete de identidade ou o nmero de identificao do cliente, ou a data e o
local de nascimento podem substituir o endereo, caso o cliente receie revelar
o seu endereo. A prestao destas informaes na transferncia electrnica
permitir a obteno dos dados do ordenante com maior rapidez e facilidade
caso exista uma investigao internacional de branqueamento de capitais ou
de financiamento do terrorismo, do que se fosse necessrio proceder a inquritos prolongados.
As transferncias nacionais necessitam ser apenas acompanhadas do
nmero da conta, desde que seja possvel conhecer a restante informao
sobre a organizao no prazo de trs dias aps a instituio ordenante ter
IX-159
66.http://www.fatf-gafi.org/document/56/0,2340,en_32250379_32236947_34256440_1_1_1_1,00.
html.
67. Id., nos Pargrafos 11 a 14.
68. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. VIII.
69. Id.
IX-160
I. Transportadores de numerrio
O objectivo da nona Recomendao Especial, adoptada em Outubro de
2004, garantir que os terroristas e outros criminosos no possam financiar
as suas actividades ou branquear o produto proveniente da prtica de crimes
70. http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/19/34033761.pdf.
71. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 39.
72. Id.
IX-161
IX-162
IX-163
IX-164
84 Id.,
85 Id.,
86 Id.,
87 Id.,
88 Id.,
89 Id.
Em relao s pessoas que efectuem um transporte fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis que estejam efectivamente
relacionados com o financiamento do terrorismo ou com o branqueamento
de capitais, esse numerrio ou instrumentos negociveis ao portador devem
ser sujeitos a medidas, incluindo de natureza legislativa, consistentes com As
Quarenta Recomendaes (Recomendao 3) e a Recomendao Especial III,
que permitam declarar a respectiva perda.90 Previamente a esta determinao,
quando exista: (i) uma suspeita de financiamento de terrorismo ou de branqueamento de capitais; ou uma (ii) falsa declarao ou uma revelao falsa, as
autoridades competentes devem estar aptas a bloquear ou reter o numerrio
e/ou os instrumentos negociveis ao portador por um perodo razovel com o
objectivo de averiguarem se existe alguma prova de branqueamento de capitais ou de financiamento de terrorismo.91
Finalmente, os pases so encorajados a aplicar a Recomendao Especial
IX, sujeitando-a a salvaguardas, para assegurar a utilizao adequada da
informao recebida e sem restringir, por qualquer forma, os pagamentos
comerciais entre os pases, por bens e servios, ou a livre circulao de capitais.92
J. Questionrio de auto-avaliao sobre o financiamento do terrorismo
Para concentrar a ateno nas questes de interpretao e de aplicao das Recomendaes Especiais, o GAFI publicou um Questionrio de
Auto-Avaliao sobre o Financiamento do Terrorismo (QAAFT).93 Este
Questionrio foi utilizado inicialmente apenas pelos membros do GAFI. Aps
ter sido feita uma avaliao inicial do QAAFT, o GAFI publicou as Notas de
Orientao para as Recomendaes Especiais e o QAAFT. O Questionrio
encontra-se tambm disponvel no stio do GAFI, podendo ser utilizado por
qualquer pas para fins de auto-avaliao.94
IX-165
Captulo X
C. Desenvolvimento de capacidades
institucionais
1. A organizao de conferncias de formao
2. A prestao de assistncia tcnica a pases individuais
D. Investigao e anlise
1. Anlise do sistema Hawala
2. Estudos sobre sistemas alternativos de remessa de fundos
3. Stio ABC/CFT do Banco Mundial
4. Manual para UIFs
5. Guia de Referncia
X-167
Na sua essncia, a misso do FMI macroeconmica e envolve a superviso da estabilidade financeira a nvel mundial. Entre os objectivos do FMI
destacam-se:
Promover a cooperao monetria internacional;
Facilitar a expanso e o crescimento equilibrado do comrcio internacional;
Promover a estabilidade cambial; e
Auxiliar no estabelecimento de sistemas multilaterais de pagamentos.
Alm disso, o Fundo promove a estabilidade monetria internacional,
concedendo emprstimos aos pases para que possam corrigir desajustamentos nas respectivas balanas de pagamentos sem recorrer a medidas que possam destruir a prosperidade nacional ou internacional.2
Em Abril de 2001, as Direces Executivas do Banco Mundial e do FMI
reconheceram que o branqueamento de capitais constitui um problema que
preocupa o mundo inteiro e afecta os principais mercados financeiros, e tambm os de menor expresso.3 Considerando que o branqueamento de capitais
apresenta consequncias econmicas, polticas e sociais potencialmente devastadoras para os pases em vias de desenvolver as economias nacionais e de
criar instituies financeiras slidas, o Banco reconheceu que o branqueamento de capitais pode impor custos significativos aos pases em desenvolvimento. O FMI reconheceu que o branqueamento de capitais apresenta uma vasta
gama de consequncias macroeconmicas, incluindo mudanas imprevisveis
na procura de dinheiro, riscos para a solidez das instituies financeiras e dos
sistemas financeiros, alm da maior volatilidade dos fluxos de capitais internacionais e das taxas de cmbio, como consequncia do volume imprevisto
de transferncias transnacionais.
Aps os acontecimentos de 11 de Setembro de 2001, as Direces
Executivas do Banco Mundial e do FMI adoptaram planos de aco
para reforar as iniciativas ABC/CFT. Alm disso, as Direces reconheceram, em Julho e Agosto de 2002, As Quarenta Recomendaes
sobre o Branqueamento de Capitais (As Quarenta Recomendaes) e
as oito Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
(Recomendaes Especiais), aprovadas pelo Grupo de Aco Financeira sobre
X-168
o Branqueamento de Capitais (GAFI), como os padres internacionais relevantes ABC/CFT. As Direces incluiram o ABC e o CFT na lista de reas
teis para o seu trabalho operacional e deram incio, em Novembro de 2002,
a um programa piloto de 12 meses baseado numa metodologia universal e
abrangente para uma avaliao ABC/CFT.
No decurso do programa piloto, o Fundo e o Banco realizaram avaliaes em 33 jurisdies, e o GAFI, juntamente com os organismos regionais
do tipo GAFI (ORTGs), avaliaram outras oito jurisdies. As Direces do
Fundo e do Banco estudaram os resultados do programa piloto em Maro
de 2004. Concluram que o programa piloto havia tido xito e registaram
com agrado a intensificao da ateno internacional que o programa atrara para as questes ABC/CFT e a boa colaborao mantida com o GAFI
e com os organismos regionais do tipo GAFI (ORTGs). Nessa ocasio, as
Direces resolveram transformar o trabalho ABC/CFT numa componente
permanente das suas actividades; continuar a sua colaborao com o GAFI;
reconhecer as Recomendaes revistas do GAFI como os novos padres a ser
cumpridos na elaborao dos Relatrios sobre o Cumprimento de Normas e
Cdigos (RCNCs) e a Metodologia revista para avaliar o cumprimento desses
padres; e atribuir recursos adicionais a este trabalho no futuro. O Fundo e
o Banco esperam realizar cerca de 20 avaliaes por ano aplicando a mesma
Metodologia utilizada pelo GAFI e pelos ORTGs.
A.Aumentar o conhecimento
1. A Srie Dilogo Mundial
O primeiro passo para criar ou melhorar o sistema institucional ABC e
CFT de um pas aumentar o nvel de consciencializao da administrao
nacional relativamente aos problemas e s consequncias para o seu futuro,
partilhar as experincias dos outros pases e informar o pas sobre os recursos
e a assistncia disponveis. Para alcanar este objectivo, o Banco Mundial e o
FMI estabeleceram uma srie de Dilogos Mundiais sobre Polticas Regionais
relativas ao ABC/CFT. Estes Dilogos so organizados atravs de videoconferncias interactivas para os pases membros de uma determinada regio
geogrfica, permitindo que as autoridades governamentais desses pases, os
quadros tcnicos do Banco e do Fundo, os Organismos Regionais do Tipo
GAFI (ORTGs), os bancos regionais de desenvolvimento e outras organizaes internacionais discutam e troquem informaes. As questes discutidas
centram-se no seguinte:
X-169
X-170
a qual define, em consulta com o respectivo Governo, as prioridades do programa do Banco para um determinado pas para um perodo de trs anos.
Como consequncia da realizao de anlises sistemticas das concluses do
PASF, a assistncia em matria ABC/CFT j foi includa em mais de 30 EAPs
elaboradas desde Maro de 2002. A assistncia tcnica recebe alta prioridade
nos pases em que as vulnerabilidades na integridade do regime ABC/CFT
podem criar riscos significativos para a governao e para o desenvolvimento.
As EAPs tambm tratam das questes ABC/CFT em maior detalhe quando
se trata de um pas com deficincias no cumprimento dos padres e melhores
prticas internacionais.
O Fundo integrou os componentes ABC/CFT na sua superviso do
Artigo IV.4 Alm dos relatrios de Avaliao da Estabilidade do Sistema
Financeiro (AESF) que apresenta Direco Executiva (que resumem as concluses dos PASFs, incluindo as avaliaes ABC/CFT), os resultados do questionrio ABC/CFT foram incorporados em mais de 70 discusses nos termos
do Artigo IV desde Janeiro de 2002.
X-171
que definem padres normativos. Oferecia uma avaliao exaustiva das medidas preventivas destinadas s instituies financeiras.
Aps a reviso das Quarenta Recomendaes, em Junho de 2003, o
Banco e o Fundo trabalharam com o GAFI e com os ORTGs para elaborar
uma Metodologia de avaliao revista. Esta foi reconhecida pelo GAFI em
Fevereiro do mesmo ano e pelas Direces do Banco e do Fundo em Maro
de 2004. Inclui mais de 200 critrios essenciais para a avaliao dos pases, em termos do seu cumprimento das normas do GAFI, e alguns critrios
adicionais, os quais, embora no faam parte dos padres cuja avaliao
ser classificada, reflectem as melhores prticas internacionais e integram a
avaliao. Existe um nmero consideravelmente maior de critrios em relao
verso anterior da Metodologia, como consequncia do mbito das normas
aprovadas em 2003.
A Metodologia ser utilizada pelas organizaes internacionais nas avaliaes dos controlos ABC/CFT que realizarem como parte das suas avaliaes gerais de um pas, em termos do cumprimento das normas financeiras
internacionais nos processos do PASF e do CFO. O resultado ser um RCNC
relativo ao ABC/CFT, que ser apresentado s Direces Executivas do Banco
e do Fundo. A metodologia tambm ser utilizada pelo GAFI e pelos ORTGs
nas suas avaliaes mtuas. O GAFI e os ORTGs elaboraro um RCNC
como parte das suas avaliaes mtuas, que ser reconhecido pelo Banco e
pelo Fundo.
Neste processo, o GAFI, os ORTGs, o Banco e o Fundo realizam individualmente avaliaes utilizando a mesma Metodologia e concordam em reconhecer mutuamente os relatrios uns dos outros. As organizaes trabalham
em conjunto para estabelecer um calendrio razovel para as avaliaes, que
seja compatvel com o calendrio de PASF/CFO das instituies financeiras
internacionais e o calendrio de avaliaes mtuas do GAFI/ORTG. Esperase que o Fundo e o Banco realizem cerca de 20 avaliaes por ano, e que o
GAFI e os ORTGs realizem volta do mesmo nmero. Este calendrio deve
permitir que todos os pases sejam submetidos a uma avaliao completa
aproximadamente a cada cinco anos.
X-172
das no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo numa determinada regio. Por exemplo, em 2002, celebraram-se duas
conferncias de assistncia tcnica: uma em Montevideu, no Uruguai, e outra
em Moscovo, na Rssia.
A conferncia de Moscovo ilustrativa do tipo de informaes apresentadas. O tema central da conferncia foi a criao de Unidades de Informao
Financeira (UIFs) operacionais. A conferncia destinava-se aos pases onde
no existiam UIFs operacionais ou que apenas recentemente comearam a
funcionar. O objectivo primordial da conferncia foi envolver peritos dos
pases da Europa do Leste que atingiram recentemente uma situao de conformidade com os padres ABC/CFT e criar uma oportunidade para que as
autoridades desses pases apresentassem as suas experincias e melhores prticas.
A conferncia tambm foi til como mecanismo para ajudar os pases
e as organizaes que prestam assistncia tcnica ABC/CFT a compreender
onde se situam as necessidades mais urgentes, e proporcionar-lhes a oportunidade de fazer contactos pessoais com as autoridades governamentais desses
pases, para que a assistncia possa ser prestada no futuro com maior prontido e facilidade.
A conferncia teve xito, ao demonstrar a importncia de dar ateno
s questes ABC/CFT e de apresentar os vrios requisitos dos padres internacionais de uma forma que as autoridades dos pases participantes possam
compreender. Tambm demonstrou as medidas especficas que estas autoridades devem comear a tomar nos seus respectivos pases. Alm disso, as
autoridades governamentais puderam fazer contactos pessoais com peritos da
rea e com os seus homlogos dos pases vizinhos, o que facilita a obteno
de aconselhamento e assistncia para a aplicao de um sistema ABC/CFT.
Outro workshop foi realizado na frica do Sul, em Maio de 2004,
envolvendo os 14 pases membros do Grupo Anti-Branqueamento de Capitais
da frica Oriental e Austral (GABCAOA). Foi organizado pelo GABCAOA
com a participao do Banco e do Fundo, e incluiu peritos de vrias outras
organizaes internacionais e pases. O objectivo desta iniciativa foi o de
informar as autoridades dos pases do GABCAOA sobre os elementos bsicos de uma estratgia nacional de combate ao branqueamento de capitais e
ao financiamento do terrorismo e de trabalhar com elas na elaborao das
respectivas estratgias para lidar com as grandes questes ABC/CFT enfrentadas por cada pas. Os participantes trabalharam na reunio para elaborar
um esboo de estratgias a serem depois desenvolvidas no pas antes de serem
finalizadas e apresentadas ao plenrio do GABCAOA em Agosto de 2004.
X-173
X-174
D. Investigao e anlise
1. Anlise do sistema Hawala
O Banco e o Fundo realizaram um estudo das caractersticas operacionais dos sistemas informais de transferncia de fundos (SITFs), geralmente
conhecidos como Hawalas.7 O estudo analisou o contexto histrico e socioeconmico em que os Hawalas evoluram. Neste sentido, a sua evoluo est
enraizada principalmente na melhoria do comrcio entre reas geogrficas
distantes numa poca em que os instrumentos bancrios convencionais eram
deficientes ou inexistentes.
O estudo tambm analisa as caractersticas operacionais dos SITFs destinados tanto para fins legtimos como ilegtimos. Entre as suas caractersticas
operacionais destacam-se a rapidez, os baixos custos de operao, a convenincia e a familiaridade tnica e cultural, a versatilidade e o potencial anonimato. Alm disso, os SITFs prosperaram nos pases onde as instituies financeiras so ineficientes e as polticas financeiras restritivas. Finalmente, como
qualquer outra actividade econmica clandestina, os SITFs tm repercusses
no controlo monetrio, influenciando as operaes cambiais, distorcendo os
dados econmicos (e, assim, as informaes estatsticas disponveis para as
autoridades) e reduzindo a cobrana de impostos sobre os rendimentos e servios.
O estudo tambm analisa as implicaes nas respostas dos organismos
de regulao e superviso a este tipo de actividade. A Recomendao VI das
Recomendaes Especiais do GAFI aconselha os pases a tratar os Hawalas e
outros SITFs como parte do sistema regulado, sujeitos a muitos dos mesmos
requisitos ABC/CFT aplicados s instituies financeiras.8 Cada vez mais pases esto a sujeitar estas entidades a licenciamento ou a registo, em conformidade com a aquela Recomendao do GAFI.
2. Estudos sobre sistemas alternativos de remessa de fundos
Em Setembro de 2002, os Ministros das Finanas da Cooperao
Econmica sia-Pacfico (APEC) criaram um grupo de trabalho sobre os sistemas alternativos de remessa (SARs) para examinar os factores econmicos,
estruturais e regulamentares que incentivam o uso dos SARs nas economias
da APEC. Em apoio ao projecto, o Banco Mundial elaborou um relatrio que
7 http://www1.worldbank.org/finance/html/amlcft/docs/IFTS_IMF/IFTS_Contents.pdf.
8 http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/46/48/34274813.PDF.
X-175
X-176
5. O Guia de Referncia
Este Guia de Referncia sobre ABC e CFT o resultado dos esforos do
Banco e do Fundo no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo. Quando os decisores de polticas examinaram os materiais ABC/CFT disponveis para os pases, especialmente os que se encontram
em vias de desenvolvimento e que contam com experincia limitada nesta
rea, tornou-se bvio que nenhuma fonte nica poderia ser utilizada para
resolver todas estas questes. Por isso, o Banco e o Fundo encomendaram este
Guia de Referncia como um meio para permitir o acesso a todas as informaes disponveis a partir de uma fonte de informao nica e abrangente.
A primeira edio foi publicada em 2003, em cinco idiomas (ingls, francs, russo, rabe e espanhol). Esta segunda edio foi elaborada como uma
actualizao, no seguimento da reviso das Quarenta Recomendaes em
Junho de 2003,12 da Metodologia revista para as avaliaes, em 2004,13 e de
outras alteraes nos materiais pertinentes, alm de outras evolues nos programas e nas actividades ABC/CFT do Fundo e do Banco.
O Guia de Referncia est disponvel no stio do Banco,
http://www.aml cft.org/, e ser tambm traduzido para outros idiomas.
12 http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF.
13 http://www1.worldbank.org/finance/html/amlcft/methodology.htm.
X-177
Anexo I
Annex I-179
Anexo I-180
Anexo I-181
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/12/44/33622501.PDF (Relatrio
Anual 2003-2004)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/20/34033909.pdf (Questionrio
de Auto-Avaliao)
http://www.fatf-gafi.org/pages/0,2966,en_32250379_32236992_1_1_
1_1_1,00.html (Pases e Territrios No Cooperantes)
Organismos regionais do tipo GAFI
Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento de Capitais
http://www.apgml.org (Stio Principal)
http://www.apgml.org/content/member_jurisdiction.jsp (Jurisdies
Membros)
http://www.apgml.org/content/observer_jurisdiction.jsp (Jurisdies
Observadoras)
http://www.apgml.org/content/organisations.jsp (Organizaes
Observadoras)
Grupo de Aco Financeira das Carabas
http://www.cfatf.org (Stio Principal)
http://www1.oecd.org/fatf/Ctry-orgpages/org-cfatf_en.htm (Naes e
Observadores Cooperantes e Apoiantes)
http://www.cfatf.org/about/about.asp?PageNumber=1 (Adeso)
http://www.cfatf.org/eng/recommendations/cfatf/ (Grupo de Aco
Financeira das Carabas 19 Recomendaes do GAFIC, 1990)
http://www.cfatf.org/eng/kingdec/index.pdf (Declarao de Kingston
sobre o Branqueamento de Capitais 5-6 de Novembro de 1992)
MONEYVAL (Comit Restrito dos Peritos de Avaliao das Medidas AntiBranqueamento de Capitais do Conselho da Europa (Comit PC-R-EV), agora denominado MONEYVAL)
http://www.coe.int/T/E/Legal_affairs/Legal_cooperation/Combating_
economic crime/Money_laundering/ (Stio Principal)
http://www1.oecd.org/fatf/Ctry-orgpages/org-pcrev_en.htm (Membros
e Observadores)
Anexo I-182
Anexo I-183
http://www.iosco.org/library/index.cfm?whereami=resolutions (Um
Directrio de Resolues Aprovadas pela Organizao Internacional
das Comisses de Valores)
http://www.iosco.org/docs (Princpios de Superviso dos Operadores
de Esquemas de Investimento Colectivo (Setembro de 1997))
Organizao dos Estados Americanos CICAD
http://www.oas.org/main/english/ (Pgina Principal)
http://www.cicad.oas.org/en/?CICAD%20-%New.htm (Cimeira
das Amricas, Conferncia Ministerial sobre o Branqueamento dos
Produtos e Instrumentos do Crime Buenos Aires, Argentina, 2 de
Dezembro de 1995. Ver Branqueamento de Capitais, ver Documentos,
ver Plano de Aco de Buenos Aires.)
http://www.cicad.oas.org/Desarrollo_Juridico/eng/legal-regulationsmoney.htm (Regulamento Modelo sobre Infraces de Branqueamento
Ligadas ao Trfico Ilcito de Drogas e outras Infraces Graves (1998)
Organizao das Naes Unidas
http://www.un.org
http://www.undcp.org/ (Gabinete de Controlo das Drogas e do Crime)
http://www.un.org/Overview/unmember.html (Lista dos Estados
Membros)
http://www.unodc.org/pdf/lap_money-laundering-proceeds_2000.
pdf (Lei Modelo do Programa das Naes Unidas para o Controlo
Internacional das Drogas (UNDCP) sobre o Branqueamento de
Capitais e os Produtos do Crime de 2000)
http://www.incb.org/e/conv/1988/ (Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e de Substncias Psicotrpicas
(1988) (Conveno de Viena))
http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.html (Conveno das
Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada Transnacional
(2000) (A Conveno de Palermo))
http://www.unodc.org/unodc/crime_cicp_signatures_convention.
html (Signatrios Conveno contra a Criminalidade Organizada
Transnacional)
Anexo I-184
Anexo I-185
Anexo I-186
Anexo II
Stios
Banco Central Europeu
http://www.ecb.int/
Rede de Combate aos Crimes Financeiros (FinCEN)
http://www.fincen.gov/af_main.html
Frum de Estabilidade Financeira
http://www.fsforum.org/
Interpol
http://www.interpol.com/Public/Terrorism/default.asp
(O envolvimento da Interpol no combate ao terrorismo internacional)
Stio do cumprimento das normas Anti-Branqueamento de Capitais
http://www.countermoneylaundering.com/
Anexo II-187
Anexo II-188
Anexo III
Anexo III-189
Anexo III-190
Anexo IV
As Quarenta Recomendaes
sobre o Branqueamento de Capitais
do Grupo de Aco Financeira e as
Notas Interpretativas
A. Sistemas jurdicos
mbito de aplicao do crime de branqueamento de capitais
1. Os pases deveriam criminalizar o branqueamento de capitais de acordo
com o disposto na Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito
de Estupefacientes e de Substncias Psicotrpicas (Conveno de Viena),
de 1988, e na Conveno das Naes Unidas contra a Criminalidade
Organizada Transnacional (Conveno de Palermo), de 2000.
Os pases deveriam aplicar o crime de branqueamento de capitais a todos
os crimes graves, de forma a abranger o conjunto mais alargado de infraces
principais. As infraces principais podem ser definidas por referncia a todos
os crimes ou por referncia a um limiar, ligado ou a uma categoria de infraces graves, ou a uma moldura penal aplicvel infraco principal (critrio
do limiar), ou a uma lista de infraces principais, ou ainda a uma combinao destes critrios.
Anexo IV-191
Anexo IV-192
Anexo IV-193
2 Documentos, dados e informaes de origem credvel e independente sero, doravante, designados por dados de identificao.
Anexo IV-194
Anexo IV-195
Guia de Referncia
de Capitais
e de Combate
ao Financiamento
do Terrorismo
Reference
Guide toAnti-Branqueamento
Anti-Money Laundering
andCombating
the Financing
of Terrorism
disponveis, a reputao da instituio e a qualidade da sua superviso, nomeadamente verificar se a instituio em causa foi objecto de
uma investigao ou de uma interveno da autoridade de superviso,
relacionada com o branqueamento de capitais ou o financiamento do
terrorismo;
b) Avaliar os controlos postos em prtica pela instituio cliente destinados ao combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do
terrorismo.
c) Obter aprovao da Direco antes de estabelecer novas relaes de
correspondncia;
d) Reduzir a escrito as responsabilidades respectivas de cada instituio;
e) Quanto s contas correspondentes de transferncia (payable-through
accounts), assegurar-se de que o banco cliente verificou a identidade e
aplicou as medidas de vigilncia contnua relativamente clientela que
tem acesso directo s contas do banco correspondente, e assegurar que
aquele banco se encontra habilitado a fornecer os dados apropriados
sobre a identificao dos seus clientes, quando tal lhe for solicitado
pelo banco correspondente.
8. As instituies financeiras deveriam conceder uma particular ateno
s ameaas de branqueamento de capitais inerentes s tecnologias novas ou
em desenvolvimento que possam favorecer o anonimato e adoptar medidas,
se necessrio, para evitar a utilizao destas tecnologias nos esquemas de
branqueamento de capitais. Em especial, as instituies financeiras deveriam
adoptar polticas e procedimentos para enfrentar riscos especficos associados
a relaes de negcio ou operaes efectuadas sem a presena fsica do cliente.
9.* Os pases podem autorizar as instituies financeiras a recorrer a intermedirios ou a outros terceiros para dar cumprimento aos requisitos das
alneas (a) a (c) das medidas CDD ou para captar negcios, desde que sejam
respeitados os critrios a seguir indicados. Quando este recurso for permitido, a responsabilidade ltima pela identificao do cliente e pela verificao
dos dados recai sobre a instituio financeira que recorreu a terceiros.
Deveriam ser respeitados os seguintes critrios:
a) Uma instituio financeira que recorra a um terceiro deveria obter, de
imediato, a necessria informao respeitante aos requisitos das alneas
(a) a (c) das medidas CDD. As instituies financeiras deveriam tomar
as medidas necessrias para se assegurarem de que o terceiro est em
condies de disponibilizar, aps solicitao e sem demora, cpias dos
Anexo IV-196
Anexo
IV: As Quarenta
Recomendaes
sobre o Laundering
Branqueamento
Capitais doNotes
GAFI
Annex
IV:FATFForty
Recommendations
onMoney
and de
Interpretive
dados de identificao e outra documentao relevante para cumprimento do dever de vigilncia aplicvel clientela;
b) A instituio financeira deveria assegurar-se de que o terceiro est
sujeito a Regulao e a superviso e que adoptou medidas para cumprir as obrigaes de vigilncia aplicveis clientela, nos termos das
Recomendaes 5 e 10.
Cabe a cada pas determinar em que pases podem estar localizados os
terceiros que cumprem estes requisitos, tendo em conta as informaes disponveis sobre os pases que no aplicam, ou que aplicam insuficientemente, as
Recomendaes do GAFI.
10.* As instituies financeiras deveriam conservar, durante pelo menos cinco
anos, todos os documentos relativos s transaces efectuadas, tanto internas
como internacionais, a fim de poderem responder rapidamente aos pedidos
de informaes das autoridades competentes. Estes documentos deveriam
permitir reconstituir as transaces individuais (inclusive os montantes e
tipos de divisas em causa, se for caso disso), de modo a fornecerem, se necessrio, prova em processos de natureza criminal.
As instituies financeiras deveriam conservar registos dos documentos
comprovativos da identificao obtidos atravs das medidas de vigilncia
aplicveis clientela (por exemplo, cpia ou registo de documentos oficiais
como passaporte, bilhete de identidade, carta de conduo ou documentos de
idntica natureza), documentao relativa s contas e correspondncia comercial durante, pelo menos cinco anos, aps o termo da relao de negcio.
Os dados de identificao e os registos das operaes deveriam ser postos disposio das autoridades nacionais competentes para a prossecuo
da sua misso.
11.* As instituies financeiras deveriam examinar com particular ateno
todas as operaes complexas, de montantes anormalmente elevados e todos
os tipos no habituais de operaes que no apresentem uma causa econmica ou lcita aparente. As circunstncias e o objecto de tais operaes
deveriam ser examinados, na medida do possvel, e os resultados desse exame
deveriam ser reduzidos a escrito, ficando ao dispor das autoridades competentes e dos auditores.
12.* O dever de vigilncia relativo clientela e o de conservao de documentos previstos nas Recomendaes 5, 6 e 8 a 11 aplicam-se s actividades
e profisses no financeiras designadas, nas seguintes situaes:
Anexo IV-197
Anexo IV-198
Anexo IV-199
Anexo IV-200
Os pases deveriam, alm disso, encorajar o desenvolvimento de tcnicas modernas e seguras de gesto de fundos que sejam menos vulnerveis ao
branqueamento de capitais.
Medidas a adoptar relativamente a pases que no cumprem as Recomendaes
do GAFI ou que o fazem de modo insuficiente
21. As instituies financeiras deveriam conceder particular ateno s suas
relaes de negcio e s operaes com pessoas singulares e colectivas, inclusive as sociedades e instituies financeiras, situadas em pases que no aplicam as Recomendaes do GAFI ou o fazem de modo insuficiente. Quando
as referidas operaes no apresentem causa econmica ou lcita aparente, as
suas circunstncias e objecto deveriam, na medida do possvel, ser examinados, os resultados desse exame deveriam ser reduzidos a escrito e estar disponveis para ajudar as autoridades competentes. Sempre que um pas continue
a no aplicar as Recomendaes do GAFI, ou a faz-lo de modo insuficiente,
os pases deveriam poder aplicar as contra-medidas adequadas.
22. As instituies financeiras deveriam assegurar que os princpios que lhe
so aplicveis so igualmente aplicados pelas suas sucursais e filiais maioritrias situadas no estrangeiro, especialmente em pases que no apliquem ou
apliquem de modo insuficiente as Recomendaes do GAFI, na medida em
que as leis e regulamentos locais o permitam. Quando estas mesmas leis e
regulamentos no o permitam, as autoridades competentes do pas em que se
situa o estabelecimento principal deveriam ser informadas pelas instituies
financeiras de que estas ltimas no podem aplicar as Recomendaes do
GAFI.
Regulao e superviso
23.* Os pases deveriam assegurar que as instituies financeiras so sujeitas a regulao e a superviso adequadas e que aplicam, efectivamente, as
Recomendaes do GAFI. As autoridades competentes deveriam adoptar as
medidas legislativas ou regulamentares necessrias para evitar que os criminosos ou os seus cmplices adquiram ou sejam beneficirios efectivos de
participaes de controlo ou de participaes significativas em instituies
financeiras ou de nelas ocuparem funes de direco.
Para as instituies financeiras sujeitas aos Princpios Fundamentais
(Core Principles), as medidas de regulao e de superviso aplicveis para fins
prudenciais e que so tambm adequadas para prevenir o branqueamento de
Anexo IV-201
Anexo IV-202
C. Medidas institucionais e outras, necessrias aos sistemas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo
Autoridades competentes, suas atribuies e recursos
26.* Os pases deveriam criar uma Unidade de Informao Financeira (UIF)
que sirva como centro nacional para receber (e, se permitido, requerer),
analisar e transmitir comunicaes de operaes suspeitas (COS) e outras
informaes relativas a actos susceptveis de constiturem branqueamento de
capitais ou financiamento do terrorismo. A UIF deveria ter acesso, directo ou
indirecto e em tempo til, s informaes financeiras, administrativas e provenientes das autoridades de aplicao da lei (law enforcement authorities),
para desempenhar cabalmente as suas funes, incluindo a anlise das comunicaes de operaes suspeitas.
27.* Os pases deveriam assegurar que as investigaes sobre o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo so confiadas a autoridades
de aplicao da lei especficas. Os pases so encorajados a apoiar e a desenvolver, tanto quanto possvel, tcnicas especiais de investigao adequadas
investigao do branqueamento de capitais, tais como as entregas controladas, as operaes encobertas e outras tcnicas pertinentes. Os pases so tambm encorajados a usar outros mecanismos eficazes, tais como o recurso a
grupos permanentes ou temporrios especializados em investigaes sobre o
patrimnio e em investigaes realizadas em colaborao com as correspondentes autoridades competentes de outros pases.
28. Ao conduzir investigaes sobre o branqueamento de capitais e as
infraces subjacentes, as autoridades competentes deveriam estar em condies de poder obter documentos e informaes para utilizar nessas investiga-
Anexo IV-203
Anexo IV-204
D. Cooperao internacional
35. Os pases deveriam adoptar medidas imediatas para se tornarem partes
e aplicarem integralmente a Conveno de Viena, a Conveno de Palermo
e a Conveno Internacional das Naes Unidas para a Eliminao do
Financiamento do Terrorismo, de 1999. Os pases so ainda encorajados a
ratificar e aplicarem outras convenes internacionais relevantes, tais como
a Conveno do Conselho da Europa Relativa ao Branqueamento, Deteco,
Apreenso e Perda dos Produtos do Crime, de 1990, e a Conveno InterAmericana contra o Terrorismo, de 2002.
Anexo IV-205
Anexo IV-206
Anexo IV-207
Essas trocas de informaes deveriam ser autorizadas sem condies restritivas indevidas. Em especial:
a. As autoridades competentes no deveriam recusar um pedido de assistncia, tendo como nica justificao o facto de o pedido envolver
matria fiscal;
b. Os pases no deveriam invocar leis que obriguem as instituies financeiras manuteno do segredo ou da confidencialidade como justificao para recusar a cooperao;
c. As autoridades competentes deveriam estar em condies de apresentar
pedidos de informaes e, quando possvel, proceder a investigaes
em nome das suas homlogas estrangeiras.
Quando a possibilidade de obter informaes solicitadas por uma autoridade competente estrangeira no esteja includa nas competncias da autoridade homloga, os pases so igualmente encorajados a permitir uma rpida
e construtiva troca de informaes com outras autoridades no homlogas. A
cooperao com autoridades estrangeiras diferentes das homlogas pode ter
lugar directa ou indirectamente. Quando existirem dvidas sobre a opo a
tomar, as autoridades competentes deveriam, em primeiro lugar, contactar as
suas homlogas estrangeiras para solicitar a assistncia pretendida.
Os pases deveriam adoptar medidas de salvaguarda e de controlo para
assegurar que as informaes trocadas pelas autoridades competentes seja
utilizada apenas para os fins autorizados, em conformidade com as suas obrigaes em matria de proteco da vida privada e de proteco de dados.
Glossrio
Nas presentes Recomendaes, as abreviaturas e referncias que se seguem,
tm o seguinte significado:
Beneficirio efectivo refere-se (s) pessoa(s) singular(es) que so as proprietrias ltimas ou detm o controlo final de um cliente e/ou a pessoa no
interesse da qual efectuada uma operao. Inclui tambm as pessoas que
controlam efectivamente uma pessoa colectiva ou uma entidade sem personalidade jurdica (legal arrangement).
Princpios Fundamentais refere-se aos Princpios Fundamentais de
Superviso Bancria Efectiva (Core Principles for Effective Banking
Anexo IV-208
Anexo IV-209
Anexo IV-210
Anexo IV-211
Anexo IV-212
Anexo IV-213
Anexo IV-214
Anexo IV-215
Anexo IV-216
Anexo IV-217
Anexo IV-218
Recomendao 6
Os pases so encorajados a estender a aplicao das obrigaes da
Recomendao 6 aos indivduos que exeram funes pblicas de relevo no
seu prprio pas.
Recomendao 9
Esta Recomendao no se aplica subcontratao nem ao mandato.
Esta Recomendao tambm no se aplica s relaes, contas ou operaes entre instituies financeiras, por conta dos seus clientes. Tais relaes
so reguladas pelas Recomendaes 5 e 7.
Recomendaes 10 e 11
Quanto actividade seguradora, a expresso operaes dever ser entendida como abrangendo o objecto do seguro, o pagamento do prmio e as
prestaes.
Recomendao 13
1. A referncia actividade criminosa na Recomendao 13 reporta-se:
a) A todos os actos criminosos que num pas constituem uma infraco
subjacente ao branqueamento de capitais; ou
b) No mnimo, quelas infraces que constituem uma infraco subjacente nos termos da Recomendao 1.
Os pases so vivamente encorajados a adoptar a alternativa (a). Todas as
operaes suspeitas, incluindo as tentativas de efectuar uma operao, deveriam ser comunicadas independentemente do seu montante.
2. Ao aplicar a Recomendao 13, as operaes suspeitas deveriam ser
comunicadas pelas instituies financeiras, independentemente de envolverem
questes de natureza fiscal. Os pases deveriam considerar que, com o objectivo de dissuadir as instituies financeiras de comunicarem operaes suspeitas, os branqueadores de capitais podero tentar alegar que, inter alia, as suas
operaes se encontram relacionadas com questes fiscais.
Anexo IV-219
Anexo IV-220
Anexo IV-221
Anexo IV-222
4. As UIFs deveriam ter competncia para apresentar pedidos de informao em nome das suas homlogas estrangeiras sempre que tal possa ser
relevante para uma anlise de certas operaes financeiras. No mnimo, os
pedidos de informao deveriam incluir:
Pesquisas na sua prpria base de dados, que deveriam incluir informaes relativas a comunicaes de operaes suspeitas;
Pesquisas noutras bases de dados, s quais tenham acesso directo ou
indirecto, incluindo bases de dados das autoridades de aplicao da lei,
bases de dados pblicas ou administrativas e bases de dados sujeitas a
explorao comercial, que estejam disponveis.
Sempre que lhes seja permitido, as UIFs deveriam tambm contactar
outras autoridades competentes e instituies financeiras para obter informaes relevantes.
Anexo IV-223
Anexo V
Anexo V-225
Anexo V-226
Anexo V-227
Anexo VI
Notas Interpretativas
Nota Interpretativa da Recomendao Especial II: Criminalizao do financiamento do terrorismo e do branqueamento de capitais associado
Objectivo
1. A Recomendao Especial II (RE II) foi elaborada com o objectivo de
garantir que os pases tenham a capacidade jurdica de perseguir criminalmente e aplicar sanes penais s pessoas que financiam o terrorismo.
Considerando a estreita conexo entre o terrorismo internacional e, inter
alia, o branqueamento de capitais, , um outro objectivo da RE II o de
sublinhar este vnculo, obrigando os pases a incluir as infraces de financiamento do terrorismo como infraces subjacentes ao branqueamento de
Anexo VI-229
Definies
2. Para os fins da RE II e desta Nota Interpretativa, aplicam-se as seguintes
definies:
a) O termo fundos refere-se a bens de qualquer tipo, tangveis ou intangveis, mveis ou imveis, adquiridos por quaisquer meios e os documentos ou instrumentos legais seja qual for a sua forma, incluindo a
electrnica ou digital, que atestem a proprie ou outros direitos sobre
esses bens, incluindo, mas sem que essa enumerao seja exaustiva,
crditos bancrios, cheques de viagem, cheques bancrios, ordens de
pagamento, aces, ttulos, obrigaes, saques bancrios e letras de
crdito.
b) O termo terrorista compreende qualquer pessoa singular que: (i) cometa ou tente cometer actos terroristas, por quaisquer meios, directa ou
indirectamente, ilegal e deliberadamente ; (ii) participe, como cmplice, na prtica de actos terroristas; (iii) organize ou induza outrem
prtica de actos terroristas; ou (iv) contribua para a prtica de actos
terroristas por um grupo de pessoas a actuar com um propsito
comum, em que a contribuio seja realizada intencionalmente e com
o propsito de facilitar o acto terrorista ou com conhecimento da
inteno do grupo de cometer um acto terrorista.
c) O termo acto terrorista inclui:
i) Um acto que constitua uma infraco no mbito de um dos seguintes tratados: Conveno para a Represso da Captura Ilcita de
Aeronaves (1970), Conveno para a Supresso de Actos Ilcitos contra a Segurana da Aviao Civil (1971), Conveno sobre Preveno
e Represso de Infraces contra Pessoas Gozando de Proteco
Internacional, incluindo os Agentes Diplomticos (1973), Conveno
Internacional contra a Tomada de Refns (1979), Conveno sobre
Proteco Fsica dos Materiais Nucleares (1980), Protocolo para a
1. Embora a Conveno da ONU ainda no estivesse em vigor na ocasio da publicao original
da RE II, em Outubro de 2001 e, portanto, no citada na prpria RE a inteno do
GAFI tem sido, desde a expedio da RE II, a de reiterar e reforar a norma da criminalizao,
conforme prevista na Conveno (em particular, no Artigo 2.). A Conveno entrou em vigor
em Abril de 2003.
Anexo VI-230
Anexo VI-231
5. As infraces de financiamento do terrorismo deveriam aplicar-se a quaisquer fundos, independentemente de a sua origem ser legtima ou ilegtima.
6. Para que um acto constitua uma infraco de financiamento do terrorismo
no necessrio que os fundos: (a) tenham sido efectivamente utilizados para
cometer ou tentar cometer a um acto ou actos terroristas; ou (b) estejam ligados a um acto ou actos terroristas especficos.
7. Deveria tambm considerar-se como infraco a tentativa de cometer a
infraco de financiamento do terrorismo.
8. Deveria tambm considerar-se como uma infraco a prtica das seguintes
condutas:
a) Participar como cmplice na infraco prevista nos nmeros 3 ou 7
desta Nota Interpretativa;
b) Organizar ou induzir outrem prtica da infraco prevista nos
nmeros 3 ou 7 desta Nota Interpretativa;
c) Contribuir para a prtica de uma ou mais infraces previstas nos
nmeros 3 ou 7 desta Nota Interpretativa, por um grupo de pessoas
actuando com um propsito comum. Alm de intencional, a referida
contribuio: (i) ser realizada com o propsito de facilitar a actividade
ou a inteno criminal do grupo, quando a referida actividade ou
inteno envolva a prtica de uma infraco de financiamento do terrorismo; ou (ii) ser realizada com conhecimento da inteno do grupo
de cometer uma infraco de financiamento do terrorismo.
9. O financiamento do terrorismo devem ser considerado uma infraco
subjacente ao branqueamento de capitais.
10. As infraces de financiamento do terrorismo deveriam aplicar-se independentemente de a pessoa que presumivelmente cometeu a infraco ou
infraces estar no mesmo pas ou em pas diferente daquele em que o terrorista ou terroristas, ou a organizao ou organizaes terroristas, se encontra
localizado, ou no qual o acto ou actos terroristas foi ou ser praticado.
11. A lei deveria permitir que o elemento intencional da infraco de financiamento do terrorismo seja deduzido a partir de circunstncias factuais
objectivas.
Anexo VI-232
Anexo VI-233
mbito
3. A Recomendao Especial III destina-se, no que respeita ao primeiro requisito, a complementar as obrigaes no mbito das Resolues do Conselho
de Segurana da Organizao das Naes Unidas (CSNU) relativas preveno e eliminao do financiamento de actos terroristas S/RES/1267(1999)
e Resolues que se sucederam,2 S/RES/1373(2001) e quaisquer Resolues
futuras relacionadas com o congelamento ou, quando for o caso, a apreenso de bens do terrorismo. Importa sublinhar que nenhuma das obrigaes
estabelecidas na Recomendao Especial III tem a inteno de substituir
outras medidas ou obrigaes que possam j ter sido adoptadas para lidar
com os fundos ou outros bens no contexto de uma investigao ou processo
penal, civil ou administrativo.3 Na realidade, a Recomendao Especial III
centra-se nas medidas preventivas necessrias e nicas no sentido de interromper o fluxo ou uso dos fundos ou de outros bens dos grupos terroristas.
4. A S/RES/1267(1999) e a S/RES/1373(2001) so diferentes no que concerne s pessoas e entidades cujos fundos ou outros bens devem ser congelados,
s autoridades responsveis por efectuar estas designaes e ao efeito de tais
designaes.
5. A S/RES/1267(1999) e as Resolues que se sucederam obrigam as jurisdies a congelar, sem demora, os fundos ou outros bens que so propriedade
ou esto sob o controlo da Al-Qaeda, dos Talibs, de Osama bin Laden ou
de pessoas e entidades a eles associadas, conforme designadas pelo Comit de
Sanes da ONU Al-Qaeda e aos Talibs, criado nos termos da Resoluo
1267 do Conselho de Segurana da ONU (o Comit de Sanes Al-Qaeda
e aos Talibs, incluindo os fundos derivados dos fundos ou outros bens que
so propriedade ou esto sob o controlo, directo ou indirecto, destes ou
Anexo VI-234
Annex
Definies
7. Para os fins da Recomendao Especial III e desta Nota Interpretativa,
aplicam-se as seguintes definies:
4. Quando o CSNU actua ao abrigo do Captulo VII da Carta da ONU, as resolues aprovadas
so vinculativas para todos os membros da ONU.
5. O CSNU actuou ao abrigo do Captulo VII da Carta da ONU ao aprovar a S/RES/1373(2001)
(ver a nota de rodap anterior).
Anexo VI-235
Annex
a) O termo congelar significa proibir a transferncia, converso, alienao ou movimentao dos fundos ou de outros bens com base numa
aco iniciada por uma autoridade competente ou um tribunal nos
termos de um mecanismo de congelamento, e pelo respectivo perodo
de validade. Os fundos ou outros bens congelados continuam a ser
propriedade da(s) pessoa(s) ou entidade(s) que tinham direitos sobre
os fundos ou sobre os outros bens especificados, aquando do congelamento, podendo continuar a ser administrados pela instituio
financeira ou por outras entidades designadas por tal(is) pessoa(s) ou
entidade(s) antes do incio de uma aco nos termos de um mecanismo
de congelamento.
b) O termo apreender significa proibir a transferncia, converso, alienao ou movimentao dos fundos ou de outros bens com base numa
aco iniciada por uma autoridade competente ou um tribunal nos
termos de um mecanismo de congelamento. No entanto, por oposio aco de congelamento, a apreenso executada atravs de um
mecanismo, nos termos do qual a autoridade competente ou o tribunal
pode assumir o controlo dos fundos ou de outros bens especificados.
Os fundos ou os outros bens apreendidos continuam a ser propriedade
da(s) pessoa(s) ou entidade(s) que tinham direitos sobre os fundos ou
sobre os outros bens especificados por ocasio da apreenso, mas a
autoridade competente ou o tribunal assume com frequncia a posse,
administrao ou gesto dos fundos ou de outros bens apreendidos.
c) O termo declarar a perda (que inclui aforfeiture, quando aplicvel),
significa a privao permanente dos fundos ou de outros bens, por
ordem de uma autoridade competente ou de um tribunal. A perda (ou
forfeiture) tem lugar atravs de um procedimento judicial ou administrativo que transfere a propriedade dos fundos ou de outros bens
especificados para o Estado. Neste caso, a(s) pessoa(s) ou entidade(s)
titulares de direitos sobre os fundos ou sobre os outros bens especificados na ocasio da perda (ou forfeiture) ficam, em princpio, sem
qualquer direito aos fundos ou aos outros bens declarados perdidos6.
d) O termo fundos ou outros bens significa activos financeiros, bens de
qualquer tipo, tangveis ou intangveis, mveis ou imveis, seja qual
for o modo de aquisio e documentos ou instrumentos legais seja
qual for a sua forma, incluindo a electrnica ou digital, que demonstrem a titularidade ou outros direitos sobre tais fundos ou outros bens,
incluindo, mas sem que esta enumerao seja exaustiva, crditos ban6. Os mandados de perda (ou forfeiture) esto comummente ligados a uma condenao penal ou
a uma sentena judicial que tenha estabelecido que os bens declarados perdidos so derivados de
uma violao da lei, ou que se destinavam a ser utilizados para tal violao.
Anexo VI-236
Anexo VI-237
Anexo VI-238
Anexo VI-239
Anexo VI-240
Apreenso e perda
9. Em conformidade com a Recomendao 3 do GAFI, as jurisdies devem
adoptar medidas semelhantes s constantes no Artigo V da Conveno das
Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e de Substncias
Psicotrpicas (1988), nos Artigos 12 a 14 da Conveno da Organizao
das Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada Transnacional
(2000), e no Artigo 8.da Conveno sobre o Financiamento do Terrorismo
(1999), incluindo medidas legislativas, para conceder o poder aos seus tribu8. Ver Artigo 1, S/RES/1452(2002) quanto aos tipos especficos de despesas que esto abrangidas.
Anexo VI-241
Generalidades
1. Os sistemas de transferncia de dinheiro ou de valores demonstraram ser
vulnerveis a uma utilizao indevida para fins de branqueamento de capitais
e de financiamento do terrorismo. O objectivo da Recomendao Especial VI
o de aumentar a transparncia dos fluxos de pagamento garantindo que as
jurisdies imponham medidas consistentes anti-branqueamento de capitais e
de combate ao financiamento do terrorismo em todos os modelos de sistemas
de transferncia de dinheiro/valores, em especial os que operam tradicionalmente margem do sector financeiro convencional e que no se encontram
actualmente sujeitos s Recomendaes do GAFI. Esta Recomendao e Nota
Interpretativa destacam a necessidade de incluir todos os servios de transferncia de dinheiro ou de valores, quer sejam formais ou informais, no mbito
de certos requisitos legais e regulamentares mnimos, em conformidade com
as Recomendaes relevantes do GAFI.
2. A Recomendao Especial VI consiste em trs elementos principais:
a) As jurisdies devem exigir o licenciamento ou o registo de pessoas
(singulares ou colectivas) que fornecem servios de transferncia de
dinheiro/valores, incluindo os que operam por intermdio de sistemas
informais;
b) As jurisdies devem garantir que os servios de transferncia de
dinheiro/valores, incluindo os sistemas informais (como descritos no
pargrafo 5), esto sujeitos s 40 Recomendaes (2003) do GAFI
aplicveis (em particular, as Recomendaes 4-16 e 21-25)9 e s Oito
Recomendaes Especiais (em particular a RE VII); e
c) As jurisdies devem estar aptas a impor sanes aos servios de transferncia de dinheiro/valores, incluindo aos sistemas informais, que
9. Quando esta Nota Interpretativa foi originalmente publicada, estas referncias eram feitas s 40
Recomendaes do GAFI de 1996. No seguimento da publicao das 40 Recomendaes revistas do GAFI, em Junho de 2003, este texto foi adequadamente actualizado. Todas as referncias
so agora feitas s Quarenta Recomendaes do GAFI de 2003 GAFI.
Anexo VI-242
mbito e aplicao
3. Para os fins desta esta Recomendao, so utilizadas as seguintes definies.
4. Servios de transferncia de dinheiro ou de valores refere-se a servios
financeiros que aceitam numerrio, cheques, outros instrumentos monetrios
ou outros depsitos de valores num local e pagam um montante correspondente em numerrio ou em outra forma a um beneficirio noutro local atravs de uma comunicao, mensagem, transferncia ou atravs de uma rede de
compensao qual pertena o servio de transferncia de dinheiro/valores.
As operaes executadas por estes servios podem envolver um ou mais intermedirios e um terceiro para o pagamento final.
5. Um servio de transferncia de dinheiro ou de valores pode ser fornecido formalmente por pessoas (singulares ou colectivas) atravs do sistema
financeiro regulado ou informalmente atravs de instituies financeiras no
bancrias ou outras entidades comerciais ou qualquer outro mecanismo que
funcione atravs do sistema financeiro regulado (por exemplo, utilizao de
contas bancrias) ou por intermdio de uma rede ou mecanismo que opera
margem do sistema regulado. Em algumas jurisdies, os sistemas informais
so frequentemente conhecidos como servios alternativos de remessa ou sistemas bancrios clandestinos (ou paralelos). Frequentemente, estes sistemas
tm ligaes com determinadas regies geogrficas e, consequentemente, so
descritos pela utilizao de vrios termos especficos. Alguns exemplos destes
termos incluem hawala, hundi, fei-chien e o mercado negro de cmbio do
peso10.
6. Objecto de licena significa o requisito de ser obtida uma autorizao de
uma autoridade designada competente, por forma a operar legalmente um
servio de transferncia de dinheiro/valores.
10. A incluso destes exemplos no sugere que tais sistemas so lcitos numa qualquer jurisdio em
particular.
Anexo VI-243
Anexo VI-244
11. A incluso destes exemplos no sugere que tais sistemas so lcitos numa qualquer jurisdio em
particular.
12. um facto reconhecido que as jurisdies necessitaro de tempo para fazer as mudanas legislativas ou regulamentares relevantes e para dar a oportunidade s instituies financeiras de fazer
as necessrias adaptaes aos seus sistemas e procedimentos. Este perodo no deve ultrapassar
dois anos aps a adopo desta Nota Interpretativa.
Anexo VI-245
Definies
2. Para os fins desta Nota Interpretativa, aplicam-se as seguintes definies.
a) Os termos transferncia electrnica e transferncia de fundos referese a qualquer operao efectuada em nome de uma pessoa ordenante
(quer singular ou colectiva) atravs de uma instituio financeira, por
via electrnica, com o fim de disponibilizar um montante de dinheiro a
uma pessoa beneficiria noutra instituio financeira. O ordenante e o
beneficirio podem ser a mesma pessoa.
b) Transferncia transnacional significa qualquer transferncia electrnica
em que o ordenante e as instituies beneficirias esto localizadas em
diferentes jurisdies. Este termo tambm se refere a qualquer cadeia
de transferncias electrnicas que tenha pelo menos um elemento
transnacional.
c) Transferncia domstica significa qualquer transferncia electrnica
em que o ordenante e as instituies beneficirias esto localizadas
na mesma jurisdio. Assim, este termo refere-se a qualquer cadeia de
transferncias electrnicas que seja realizada na sua totalidade dentro
das fronteiras de uma nica jurisdio, mesmo que o sistema utilizado
para efectuar a transferncia electrnica possa estar localizado numa
outra jurisdio.
d) O termo instituio financeira o que se encontra definido nas
Quarenta Recomendaes do GAFI (2003).13 O termo no se aplica
a todas as pessoas ou entidades que apenas fornecem s instituies
financeiras sistemas de mensagens ou outros sistemas de apoio transmisso de fundos.14
e) O ordenante o titular da conta ou, nos casos em que no exista uma
conta, a pessoa (singular ou colectiva) que submete o pedido junto da
instituio financeira para a realizao da transferncia electrnica.
13. Quando esta Nota Interpretativa foi originalmente publicada, estas referncias eram s 40
Recomendaes do GAFI de 1996. No seguimento da publicao das Quarenta Recomendaes
revistas do GAFI, em Junho de 2003, este texto foi adequadamente actualizado. Todas as referncias so agora feitas s Quarenta Recomendaes do GAFI de 2003.
14. No entanto, estes sistemas desempenham um papel no fornecimento dos meios necessrios para
que as instituies financeiras possam cumprir as suas obrigaes nos termos da RE VII e, em
particular, na preservao da integridade das informaes transmitidas por uma transferncia
electrnica.
Anexo VI-246
mbito
3. A RE VII aplica-se, nas seguintes condies, s transferncias transnacionais e domsticas entre instituies financeiras.
15. As jurisdies podero ter um limiar mnimo (no superior a 3.000US$) por um perodo de um
ano a contar da publicao desta Nota Interpretativa. Ao cessar este perodo, o GAFI realizar
uma avaliao desta questo para determinar se a aplicao de um limiar mnimo aceitvel.
No obstante quaisquer limiares, informaes adequadas e fidedignas do ordenante devem ser
retidas e disponibilizadas pela instituio financeira requerente tal como referido no pargrafo 9.
Anexo VI-247
Excepes da RE VII
10. A RE VII no abrange os seguintes tipos de pagamentos:
a) Qualquer transferncia que seja resultante de uma operao efectuada
atravs da utilizao de um carto de crdito ou de dbito desde que
o respectivo nmero deste carto de crdito ou de dbito acompanhe
todas as transferncias resultantes dessa operao. No entanto, quando
so utilizados cartes de crdito ou de dbito como mtodo de pagamento para efectuar uma transferncia de dinheiro, ficam abrangidos
pela RE VII, e as informaes necessrias devem ser includas na mensagem.
b) Transferncias e compensaes entre instituies financeiras em que
quer o ordenante quer o beneficirio so instituies financeiras a
actuar em nome prprio.
Anexo VI-248
Anexo VI-249
Mecanismos para assegurar a aplicao pelas instituies financeiras no cumpridoras das regras e regulaes de transferncia electrnica
15. As jurisdies devem adoptar medidas adequadas para acompanhar eficazmente o cumprimento pelas instituies financeiras das regras e regulaes
que regem as transferncias electrnicas. O no cumprimento pelas instituies financeiras destas regras e regulaes deve ser passvel de sanes civis,
administrativas ou penais.
Objectivo
1. A Recomendao Especial IX do GAFI foi desenvolvida com o objectivo
de garantir que os terroristas e outros criminosos no possam financiar as
suas actividades ou branquear o produto proveniente da prtica de crimes
atravs do transporte fsico transfronteiras de numerrio e de instrumentos
negociveis ao portador. Especificamente, procura assegurar que os pases
disponham de medidas para 1) detectar o transporte fsico transfronteiras
de numerrio e de outros instrumentos negociveis ao portador, 2) bloquear
ou reter numerrio ou outros instrumentos negociveis ao portador que se
suspeite estarem relacionados com o financiamento do terrorismo ou com
o branqueamento de capitais, 3) bloquear ou reter numerrio ou outros
instrumentos negociveis ao portador que foram falsamente declarados ou
revelados, 4) aplicar as sanes adequadas pela prestao de falsas declaraes ou revelaes, e 5) permitir declarar a perda de numerrio ou de outros
instrumentos negociveis ao portador relacionados com o financiamento do
terrorismo ou com o branqueamento de capitais. Os pases devem aplicar a
Recomendao Especial IX, sujeitando-a a salvaguardas restritas, para assegurar a utilizao adequada da informao e sem restringir, por qualquer
forma: (i) os pagamentos comerciais entre os pases, por bens e servios; ou
(ii) a livre circulao de capitais.
Anexo VI-250
Definies
2. Para os fins da Recomendao Especial IX e desta Nota Interpretativa,
aplicam-se as seguintes definies:
3. Os termos instrumentos negociveis ao portador incluem instrumentos
monetrios ao portador, tais como: cheques de viagem; instrumentos negociveis (incluindo cheques, notas promissrias e ordens de pagamento) que sejam
ao portador, endossados sem restrio, feitos para um beneficirio fictcio ou
em tal forma que a titularidade seja transfervel com a entrega; instrumentos
incompletos (incluindo cheques, notas promissrias e ordens de pagamento)
assinados, mas em que seja omisso o nome do beneficirio.17
4. O termo numerrio refere-se s notas bancrias e s moedas em circulao
como instrumento de cmbio.
5. Os termos transporte fsico transfronteiras referem-se a qualquer entrada
ou sada fsica de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador de
um pas para outro. Estes termos incluem os seguintes meios de transporte:
(1) o transporte fsico por uma pessoa singular ou na sua bagagem ou veculo; (2) o envio de numerrio atravs de um contentor ou (3) a remessa postal
de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador por uma pessoa
singular ou colectiva.
6. Os termos falsa declarao referem-se ao acto de falsear o valor do numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador transportados, ou falsear
outra informao relevante pedida na declarao ou solicitada pelas autoridades. Estes termos incluem ainda o preenchimento incorrecto da declarao.
7. Os termos falsa revelao referem-se ao acto de falsear o valor do numerrio ou dos instrumentos negociveis ao portador transportados, ou falsear
outra informao relevante que se requer seja revelada ou que solicitada
pelas autoridades. Estes termos incluem ainda a revelao feita de forma
incorrecta.
17 Para os fins desta Nota Interpretativa no esto includos o ouro nem os metais preciosos ou
pedras preciosas, apesar da sua elevada e da sua utilizao, em determinadas situaes, como
meio de cmbio ou transmisso de valor. Os mesmos podem ser abrangidos atravs da legislao
ou regulamentao aduaneira. Se um pas detectar uma movimento transfronteirio inusual de
ouro ou de metais preciosos ou pedras preciosas, deve considerar notificar, de forma apropriada, as autoridades alfandegrias ou outras autoridades competentes dos pases de onde
so provenientes estes ouro ou metais ou pedras preciosas e/ou aos quais se destinam, devendo
cooperar com o objectivo de determinar a fonte, o destino e os propsitos destes movimentos e
a aplicao de uma aco em conformidade.
Anexo VI-251
Anexo VI-252
10. Qualquer que seja o sistema existente, os pases devero assegurar-se que
o seu sistema inclui os seguintes elementos:
a) O sistema de declarao ou de revelao deve aplicar-se ao transporte
de numerrio e de instrumentos negociveis ao portador que entra ou
sai do pas.
b) Quando descubram uma falsa declarao ou revelao de numerrio
ou de instrumentos negociveis ao portador ou uma declarao ou
revelao incorrecta, as autoridades competentes designadas devem
ter poderes para solicitar e obter do transportador mais informao
relativamente origem e inteno da utilizao de numerrio ou dos
instrumentos negociveis ao portador.
c) A informao obtida atravs do processo de declarao ou de revelao
deve estar disponvel para a Unidade de Informao Financeira (UIF),
quer seja atravs de um sistema pelo qual notificada dos incidentes de
transporte transfronteiras suspeitos ou atravs de outra via que coloque
a informao da declarao ou da revelao directamente sua disposio.
d) A nvel nacional, os pases devem assegurar-se que exista uma adequada coordenao entre as autoridades aduaneiras, de imigrao e outras
autoridades com interveno nas questes que resultam da aplicao
da Recomendao Especial IX.
e) Nos seguintes dois casos, as autoridades competentes devem estar
aptas a bloquear ou a reter numerrio ou instrumentos negociveis
ao portador por um perodo de tempo razovel com o objectivo de
averiguarem se existe alguma prova de branqueamento de capitais
ou de financiamento do terrorismo: (i) quando exista uma suspeita de
branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo; ou (ii)
quando exista uma falsa declarao ou uma falsa revelao.
f) O sistema de declarao ou de revelao deve permitir o mais amplo
auxlio e cooperao internacional, de acordo com a Recomendao
Especial V e com as Recomendaes 35 a 40. Para facilitar tal cooperao, nas circunstncias em que: (i) feita uma declarao ou uma
revelao que ultrapassa o limiar mximo de 15.000 EUR/USD, (ii)
quando feita uma falsa declarao ou uma falsa revelao ou (iii)
quando existem suspeitas de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo; esta informao deve ser guardada para uso das
autoridades competentes. No mnimo, esta informao deve conter: (i)
o montante do numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador
Anexo VI-253
Sanes
11. As pessoas que efectuem uma falsa declarao ou uma falsa revelao
devem ser sujeitas sanes efectivas, proporcionadas e dissuasivas, de natureza penal, civil ou administrativa. As pessoas que efectuem um transporte
fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador que estejam relacionados com o financiamento do terrorismo ou com
o branqueamento de capitais devem ser tambm sujeitas a sanes efectivas,
proporcionadas e dissuasivas, de natureza penal, civil ou administrativa, e
ser sujeitas a medidas, incluindo de natureza legislativa, consistentes com a
Recomendao 3 e com a Recomendao Especial III, que permitam declarar
a perda do referido numerrio ou dos instrumentos negociveis ao portador.
Notas de Orientao
1. As Oito Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
foram adoptadas pelo GAFI em Outubro de 2001. Logo aps a sua adopo,
o GAFI encarregou-se da avaliao do nvel de aplicao das Recomendaes
Especiais atravs de um exerccio de auto-avaliao. Foi elaborado um questionrio de auto-avaliao sobre o financiamento do terrorismo (QAAFT),
com uma srie de questes para cada Recomendao Especial. As questes
foram concebidas para conhecer aspectos que ajudem a avaliar se uma
determinada jurisdio aplicou de facto uma determinada Recomendao
Especial.
2. Desde a adopo das Recomendaes Especiais, o GAFI teve pouco tempo
para desenvolver interpretaes baseadas na experincia adquirida com a
aplicao destas medidas. Consequentemente, foi decidido, na concluso da
fase inicial deste exerccio realizado pelos membros do GAFI, que outras
orientaes seriam elaboradas e publicadas para ajudar as jurisdies no
membros do GAFI a compreender alguns dos conceitos constantes das
Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo e a clarificar
certos aspectos do QAAFT. Assim, o presente documento contm clarificaes adicionais sobre as Oito Recomendaes Especiais e o QAAFT.
Anexo VI-254
Anexo VI-255
Anexo VI-256
Anexo VI-257
Anexo VI-258
RE V: Cooperao internacional
22. Esta Recomendao contm cinco elementos:
Anexo VI-259
Anexo VI-260
documentos so a S/RES/1373 (2001), Pargrafo 2c) (para a recusa de refgio); a Conveno da ONU, Artigo 11 (para a extradio); e a Conveno da
ONU, Artigo 14 (para a rejeio da alegao de motivos polticos no tocante
extradio). O texto da Conveno da ONU pode ser consultado em http://
untreaty.un.org/ English/Terrorism.asp; o texto da S/RES/1373 (2001) pode
ser acedido em http://www.un.org/documents.scres.htm.
27. O termo execuo civil, conforme usado na RE V, procura referir-se
apenas ao tipo de investigaes, inquritos ou procedimentos realizados
por autoridades de regulao ou administrativas de certas jurisdies com
autorizao para executar estas actividades em relao ao financiamento do
terrorismo. A execuo civil no inclui procedimentos civis e aces conexas,
como compreendidas nas jurisdies com uma tradio de direito romanogermnico.
Anexo VI-261
Anexo VI-262
Anexo VI-263
Anexo VI-264
40. Importa observar igualmente que as organizaes sem fins lucrativos, uma
particular ateno da RE VIII, podem existir em formas jurdicas que variam
de uma jurisdio para outra. Ou seja, a seleco dos tipos de entidade no
QAAFT foi feita para que as jurisdies possam encontrar pessoas colectivas
ou entidades sem personalidade jurdica que correspondam respectiva situao interna. O termo organizao sem fins lucrativos pode ser comummente
entendido como incluindo os tipos de entidades organizadas para fins de
beneficncia, religiosos, educativos, sociais ou fraternais, ou para a realizao
de outros tipos de bons trabalhos. Alm disso, os rendimentos de tais entidades ou actividades normalmente no devem beneficiar qualquer accionista
privado ou individual, e podem ser impedidas de estar envolvidas directa ou
significativamente em actividades polticas. Em muitas jurisdies, as organizaes sem fins lucrativos esto isentas das obrigaes fiscais.
41. No QAAFT, o termo empresas offshore refere-se s pessoas colectivas
normalmente constitudas com responsabilidade limitada em certas jurisdies e que so muitas vezes abrangidas por um regime regulamentar distinto
ou privilegiado. Estas entidades podem ser utilizadas para manter e realizar
negcios (uma empresa holding ou de fachada), emitir aces ou obrigaes
ou levantar capitais de outras formas. Em regra, esto isentas da tributao
local ou sujeitas a uma taxa preferencial, e podem estar proibidas de realizar
negcios na jurisdio em que foram constitudas. A International Business
Corporation (IBC) um exemplo de uma entidade deste tipo. No QAAFT, as
jurisdies devem responder apenas s questes relevantes sobre as empresas
offshore se existir um sector offshore na sua jurisdio.
42. O QAAFT inclui tambm a categoria Trusts e/ou fundaes na RE
VIII. Os trusts so entidades sem personalidade jurdica disponveis em certas
jurisdies. Embora no sejam rigorosamente pessoas colectivas, so utilizados como meio para controlar ou transferir bens e podem, como certas
pessoas colectivas, ser utilizados indevidamente para ocultar ou dissimular
o verdadeiro titular dos bens. O termo fundaes refere-se principalmente a
fundaes ou estabelecimentos privados que existem em certas jurisdies
com tradio de direito romano-germnico e que podem participar em actividades comerciais e/ou sem fins lucrativos. Alguns exemplos so os Stiftung,
stichting, Anstalt, etc.
Secretariado do GAFI
27 de Maro de 2002
Anexo VI-265
Anexo VII
Recomendao
Guia de Referncia
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
Anexo VII-267
10
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, nota de rodap 67 68
VI, notas de rodap 41, 46 48, 59
VII, nota de rodap 5
IX, nota de rodap 58
11
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 37, 41, 60
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58
12
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 42 45, 55
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58
Anexo VII-268
13
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
14
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 58, 62
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58
15
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 76, 77, 79
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58
16
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 65, 66, 68, 69
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58
17
18
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, nota de rodap 34
VII, notas de rodap 4, 12
IX, nota de rodap 58
19
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 70, 73
VII, notas de rodap 4, 12
IX, nota de rodap 58
Anexo VII-269
20
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
21
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, nota de rodap 38
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58
22
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 9, 10
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58
23
24
25
Captulo
Captulo
Captulo
Captulo
26
27
28
29
30
Anexo VII-270
V, notas de rodap 67 68
VI, nota de rodap 61
VII, nota de rodap 38
IX, nota de rodap 58
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Anexo VII-271
Anexo VIII
Recomendao
Guia de Referncia
II
III
IV
Anexo VIII-273
VI
VII
VIII
Anexo VIII-274