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Segunda Edio

trabalho em curso
para discusso pblica

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais


e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Guia de Referncia Anti-Branqueamento


de Capitais e de Combate ao
Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio e Suplemento sobre a
Recomendao Especial IX

Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX
Paul Allan Schott

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Kuwait
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Segunda Edio e Suplemento sobre


a Recomendao Especial IX

trabalho em curso
para discusso pblica

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais


e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Guia de Referncia Anti-Branqueamento


de Capitais e de Combate ao
Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio e Suplemento sobre a
Recomendao Especial IX

Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX
Paul Allan Schott

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Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo

Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX

Guia de Referncia
Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo
Segunda Edio
e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Copyright 2004
Banco Internacional para a Reconstruo
e o Desenvolvimento/ BANCO MUNDIAL
1818 H Street, N.W.
Washington, D.C. 20433, EUA
Todos os direitos reservados
Produzido nos Estados Unidos da Amrica
Primeira tiragem da Segunda Edio e Suplemento sobre a Recomendao Especial IX,
Abril de 2005
Esta publicao destina-se a circular com o objectivo de fomentar a discusso e colher
comentrios. O formato deste documento no foi, assim, preparado de acordo com os
procedimentos apropriados para textos formais impressos e o Banco Mundial e o Fundo
Monetrio Internacional (FMI) declinam qualquer responsabilidade associada a erros.
Algumas fontes citadas neste documento podem ser de documentos informais e no se
encontrarem facilmente disponveis.
As afirmaes, interpretaes e concluses vertidas neste documento pertencem
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ou ao FMI, s suas organizaes filiadas ou aos membros das respectivas Direces
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concedida pelo Banco Mundial, desde que seja efecuado o pagamento correspondente
directamente ao Copyright Clearance Center, Inc., 222 Rosewood Drive, Danvers, MA
01923, EUA, antes de fazer as respectivas fotocpias.
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um fax com o seu pedido e todas as informaes necessrias para o Republication
Department, Copyright Clearance Center, fax 978-750-4470.
Todos os outros pedidos de informaes sobre direitos e licenas devem ser encaminhados para o Banco Mundial, no endereo acima mencionado, ou enviados por fax para
o nmero 202-522-2433.

Paul Allan Schott Consultor junto do Sector Financeiro do Banco Mundial.


Fotografias da capa: Comstock

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iv

ndice

Prefcio..........................................................................................................ix
Agradecimentos...............................................................................................xi
Abreviaturas e acrnimos...............................................................................xiii
Introduo: Como utilizar este Guia de Referncia...........................................xvii

Parte A: O problema e a resposta internacional


Captulo I: Branqueamento de capitais e financiamento
do terrorismo: Definies e explicaes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-1
A. O que o branqueamento de capitais? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-2
B. O que o financiamento do terrorismo? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-4
C. A ligao entre branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo . . . . . . . I-5
D. A magnitude do problema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-6
E. Os processos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-7
F. Onde ocorrem o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo? . . . . I-9
G. Mtodos e tipologias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-9

Captulo II: O branqueamento de capitais afecta o desenvolvimento . . . . . . . . . II-11


A. As consequncias negativas para os pases em desenvolvimento . . . . . . . . . . . . . . II-12
B. As vantagens de uma conjuntura eficaz ABC/CFT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . II-17

Captulo III: Organismos internacionais que definem padres normativos . . . . III-11


A.
B.
C.
D.

A Organizao das Naes Unidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . III-22


O Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de Capitais . . . . . . . . . . . . . III-27
O Comit de Basileia de Superviso Bancria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . III-33
Associao Internacional dos Supervisores de Seguros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . III-36

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

E. Organizao Internacional das Comisses de Valores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . III-36


F. Grupo Egmont de Unidades de Informao Financeira . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . III-39

Captulo IV: Organismos regionais e grupos relevantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IV-43


A.
B.
C.
D.

Organismos regionais do tipo GAFI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IV-43


Grupo Wolfsberg de Bancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IV-46
Secretariado da Commonwealth . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IV-50
Organizao dos Estados Americanos CICAD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IV-51

Parte B: Os elementos de um sistema eficaz ABC/CFT


Captulo V: Requisitos para os ordenamentos jurdicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V-53
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.

Criminalizao do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo V-54


Criminalizao do terrorismo e do financiamento do terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . V-67
Apreenso e perda (ou forfeiture") . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V-67
Tipos de entidades e pessoas abrangidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V-71
Regulamentao e superviso Normas de integridade . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V-75
Leis conformes com a aplicao das Recomendaes do GAFI . . . . . . . . . . . . . . . V-78
Cooperao entre as autoridades competentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V-78
Investigaes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V-79

Captulo VI: Medidas preventivas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-81


A.
B.
C.
D.
E.

Identificao de clientes e vigilncia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-82


Requisitos de conservao de documentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-96
Comunicao de operaes suspeitas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-98
Comunicao de operaes em numerrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-104
Equilbrio entre as leis da privacidade e os
requisitos de comunicao e divulgao . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-106
F. Controlos internos, cumprimento e auditorias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-107
G. Regulamentao e supervisoNormas de integridade . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-108
H. Pessoas colectivas e entidades sem personalidade jurdica . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-108

Captulo VII: A Unidade de Informao Financeira . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-111


A.
B.
C.
D.

vi

Definio de Unidade de Informao Financeira . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


Funes principais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Tipos ou modelos de UIFs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Outras funes possveis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

VII-113
VII-114
VII-119
VII-124

ndice
E. Organizao da UIF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-127
F. Salvaguardas de privacidade . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-129
G. Informaes e retorno de informao (feedback) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-132

Captulo VIII: Cooperao internacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VIII-135


A. Requisitos prvios para uma cooperao internacional eficaz . . . . . . . . . . . . . .
B. Princpios gerais de cooperao internacional para o combate
ao branqueamento de capitais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
C. Cooperao internacional entre as UIFs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
D. Cooperao internacional entre autoridades de superviso financeira . . . . . .
E. Cooperao internacional entre autoridades policiais e judicirias . . . . . . . . . .
F. Consideraes para infraces fiscais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

VIII-136
VIII-139
VIII-140
VIII-142
VIII-145
VIII-147

Captulo IX: Combate ao financiamento do terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-149


A. Ratificao e aplicao de instrumentos da Organizao das Naes Unidas . . IX-150
B. Criminalizao do financiamento do terrorismo e
do branqueamento de capitais associado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-152
C. Congelamento e perda de bens relacionados com o terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . IX-153
D. Comunicao de operaes suspeitas relativas ao terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . IX-155
E. Cooperao internacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-156
F. Sistemas alternativos de remessa de fundos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-157
G. Transferncias electrnicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-159
H. Organizaes sem fins lucrativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-160
I. Transportadores de numerrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-161
J. Questionrio de auto-avaliao sobre o financiamento do terrorismo . . . . . . . . . . IX-165

Parte C: O papel do Banco Mundial e do Fundo Monetrio


Internacional
Captulo X: Iniciativas do Banco Mundial e do
Fundo Monetrio Internacional para o combate
ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo . . . . . . . . . . . . X-167
A.
B.
C.
D.

Aumentar o conhecimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Elaborao de uma metodologia universal de avaliao ABC/CFT . . . . . . . . . . . . .
Desenvolvimento de capacidades institucionais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Investigao e anlise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

X-169
X-171
X-172
X-175

vii

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Anexos
I. Stios de organizaes-chave, instrumentos jurdicos e iniciativas . . . . . Anexo I-179
II. Outros stios e fontes de informao teis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo II-187
III. Convenes Contra o Terrorismo da Organizao das
Naes Unidas referidas na Conveno Internacional para
a Eliminao do Financiamento do Terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo III-189
IV. As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de
Capitais do Grupo de Aco Financeira e as Notas Interpretativas . . . . Anexo IV-191
V. As Recomendaes Especiais sobre o Financiamento
do Terrorismo do Grupo de Aco Financeira . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo V-225
VI. Notas Interpretativas e Notas de Orientao relativas s
Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do
Terrorismo e o Questionrio de Auto-Avaliao . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo VI-229
VII. Referncia cruzada das Quarenta Recomendaes
no Guia de Referncia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo VII-1
VIII. Referncia cruzada das Recomendaes Especiais
no Guia de Referncia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anexo VIII-267

Diagramas
Os Processos do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo . . . . . . I-8

viii

Prefcio

s tentativas de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo tm vindo a evoluir rapidamente nos ltimos anos como resposta
directa ao aumento das medidas destinadas ao seu combate. A comunidade
internacional tem sido testemunha da utilizao de mtodos cada vez mais
sofisticados para movimentar fundos ilcitos atravs dos sistemas financeiros
em todo o mundo e reconhece a necessidade de melhorar a cooperao multilateral para combater estas actividades criminosas.
O Banco Mundial e o Fundo Monetrio Internacional elaboraram esta
segunda edio do Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo com o fim de auxiliar os pases a
entender os novos padres internacionais. Espera-se que o Guia de Referncia
sirva como fonte nica e abrangente de informaes prticas para que os
pases combatam o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Nele so analisados os problemas causados por estes crimes, as aces
especficas que os pases devem tomar para os enfrentarem e o papel que as
organizaes internacionais, como o Banco Mundial e o Fundo Monetrio
Internacional, desempenham neste processo.
Oferecemos esta nova verso como um utenslio para que os pases estabeleam e melhorem os seus Sistemas jurdicos e institucionais e as suas medidas preventivas em conformidade com as novas normas e melhores prticas
internacionais. Esta segunda edio do Guia de Referncia e do Suplemento
sobre a Recomendao especial IX ser tambm traduzida para rabe, chins,
espanhol, francs, portugus e russo para melhor servir uma mais vasta audincia .
Considerando que as tendncias e tcnicas de branqueamento de capitais
e de financiamento do terrorismo, assim como a correspondente resposta
internacional, evoluem, pretendemos manter o Guia de Referncia sob reviso, actualizando-o sempre que necessrio. Agradecemos o seu feedback e
todas as recomendaes que possam servir para conferir a este Guia uma
maior utilidade.
Margery Waxman

Directora de Programa e
Assessora Principal
Integridade dos Mercados
Financeiros
Banco Mundial

R. Barry Johnston

Director Adjunto
Departamento de Sistemas
Monetrios e Financeiros
Fundo Monetrio
Internacional

ix

Jean-Franois Thony
Assessor Geral Adjunto
Departamento Jurdico
Fundo Monetrio
Internacional

Agradecimentos

sta publicao foi escrita por Paul Allan Schott, Consultor junto da
Unidade de Integridade dos Mercados Financeiros, do Sector Financeiro
do Banco Mundial. O autor est especialmente grato a Margery Waxman,
Directora, Integridade do Mercados Financeiros, Banco Mundial, pelo seu
apoio, encorajamento e pacincia na elaborao da primeira e segunda edio
deste Guia de Referncia.
O autor agradece aos seus colegas do Banco Mundial e do Fundo
Monetrio Internacional pela disponibilidade na leitura das diversas verses
preliminares da primeira edio e pelos conselhos e opinies que deram,
com base nos seus trabalhos para o desenvolvimento e a aplicao do programa conjunto do Banco Mundial/Fundo Monetrio Internacional para o
combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo:
John Abbott, Maud Julie Bokkerink, Pierre-Laurent Chatain, Alain Damais,
Ross Delston, Gabriella Ferencz, Ted Greenberg, Raul Hernandez Coss,
Barry Johnston, Nadim Kyriakos-Saad, Samuel Maimbo, John McDowell,
Bess Michael, Michael Moore, Pramita Moni Sengupta, Takashi Miyahara,
Thomas Rose, Heba Shams, Jean-Franois Thony e Cari Votava.
O autor agradece em particular a Joseph Halligan pelo seu trabalho de actualizao do Guia de Referncia para incluir a reviso das 40
Recomendaes do GAFI e a Metodologia. Finalmente, o autor no poderia
ter elaborado esta abrangente segunda edio sem o trabalho de membros
dos quadros do Banco Mundial, que ajudaram a organizar meticulosamente
o material, a verificar todas as referncias e a fazer com que esta publicao se tornasse uma realidade: Oriana Bolvaran, Nicolas de la Riva, Martn
Joseffson, Amanda Larson, Annika Lindgren, Maria Orellano, James Quigley,
Dafna Tapiero, Emiko Todoroki e Tracy Tucker.
Finalmente, o autor agradece tambm a Antnio Folgado, do GRIEC
- Ministrio da Justia de Portugal e a Maria Clia Ramos, do Departamento
Jurdico - Banco de Portugal, pelo apoio na meticulosa reviso da traduo
para lngua portuguesa do Guia de Referncia.

xi

Abreviaturas e acrnimos

ABC Anti-branqueamento de capitais

AISS Associao Internacional dos


Supervisores de Seguros

As Quarenta Recomendaes As Quarenta Recomendaes sobre o


Branqueamento de Capitais do GAFI


AT Assistncia Tcnica
Banco Grupo do Banco Mundial
BCCI Bank Internacional de Crdito e Comrcio

CFO Centro Financeiro Off-shore

CFT Combate ao financiamento do terrorismo

Comit de Basileia Comit de Basileia de Superviso Bancria

Conveno de Estrasburgo Conveno Relativa ao Branqueamento,


Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do
Crime (1990)

Conveno de Palermo Conveno das Naes Unidas contra a


Criminalidade Organizada Transnacional (2000)

Conveno de Viena Conveno das Naes Unidas contra o Trfico


Ilcito de Estupefacientes e de Substncias
Psicotrpicas (1988)

COS Comunicaes de operaes suspeitas

CSC Conhea o seu cliente

CTC Comit de Combate ao Terrorismo do Conselho


de Segurana das Naes Unidas

EAP Estratgia de Assistncia ao Pas

FMI Fundo Monetrio Internacional

Fundo Fundo Monetrio Internacional


xiii

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

GABCAOA Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica


Oriental e Austral
GAFI Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais

GAFIC Grupo de Aco Financeira das Carabas

GAFISUD Grupo de Aco Financeira da Amrica do Sul


sobre o Branqueamento de Capitais

GAP Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento


de Capitais
Grupo Egmont Grupo Egmont de Unidades de Informao
Financeira
Grupo Wolfsberg Grupo Wolfsberg de Bancos
ME Memorando de entendimento
MONEYVAL Comit Restrito dos Peritos de Avaliao das
Medidas Anti-Branqueamento de Capitais do
Conselho da Europa

OEA Organizao dos Estados Americanos

OICV Organizao Internacional das Comisses


de Valores

ONU Organizao das Naes Unidas

ORTG Organismos Regionais do Tipo GAFI

PC-R-EV Agora conhecido como MONEYVAL

PTNC Pases e Territrios No Cooperantes

RCNC Relatrio sobre o Cumprimento de


Normas e Cdigos

Recomendaes Especiais Nove Recomendaes Especiais do GAFI sobre o


Financiamento do Terrorismo


xiv

SITFs Sistemas informais de transferncia de fundos


UIF Unidade de Informao Financeira
UNSCCTC Comit de Combate ao Terrorismo do Conselho
de Segurana das Naes Unidas

Introduo:
Como utilizar este Guia de Referncia

sta Segunda Edio do Guia de Referncia tem por finalidade servir


como uma fonte nica e abrangente de informao para os pases que
pretendam criar ou aperfeioar os seus sistemas jurdicos e institucionais destinados ao combate ao branqueamento de capitais (ABC) e ao combate ao
financiamento do terrorismo (CFT). Esta problemtica tem vindo a adquirir
uma relevncia crescente numa economia global em que os fundos podem ser
fcil e imediatamente transferidos de uma instituio financeira para outra,
incluindo transferncias para instituies em diferentes pases. A comunidade internacional est confiante de que todos os pases estabeleam regimes
eficazes ABC/CFT com capacidade para serem bem sucedidos na preveno,
deteco e represso do branqueamento de capitais e do financiamento do
terrorismo, combatendo, por esta via, as consequncias econmicas e sociais
devastadoras resultantes destas actividades criminosas.
A parte A deste Guia de Referncia descreve o problema do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo, as suas consequncias
negativas e as vantagens de um regime eficaz. Identifica ainda os organismos
internacionais que definem padres relevantes e discute as suas iniciativas
especficas e instrumentos destinados a combater estas actividades.
A parte B descreve os diversos elementos que integram um sistema jurdico e institucional abrangente ABC e CFT para qualquer pas. Cada um
destes componentes foi institudo pelo Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFI) e as outras organizaes internacionais
emitentes de normas-padro e cada um dos elementos essencial para um
regime abrangente e eficaz. Esta parte do Guia de Referncia constitui uma
abordagem progressiva para alcanar o cumprimento das normas internacionais, embora no imponha os mtodos ou aces especficas que devem ser
adoptados. Em vez disso, levanta as questes que devem ser abordadas e discute as opes de que os pases dispem para resolver estes problemas.
A parte C descreve o papel do Banco Mundial e do Fundo Monetrio
Internacional (FMI) no esforo global e na coordenao da assistncia tcnica

xv

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

disponvel para os pases, com o fim de os ajudar a alcanar o cumprimento


dos padres internacionais.
Cada captulo inclui uma anlise completa sobre os tpicos nele abrangidos (embora sejam feitas referncias a anlises pertinentes noutros captulos)
com referncias detalhadas a antecedentes e materiais de fontes originais.
Os anexos I, II e III apresentam citaes completas de materiais de referncia que so usados no Guia de Referncia ou que so, de qualquer forma,
teis a um pas na abordagem das inmeras questes difceis associadas ao
ABC e CFT. Para facilitar a tarefa, os Anexos IV e V incluem novamente as
normas internacionais aprovadas pelo GAFI, respectivamente as Quarenta
Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais (revistas em 2003), o
Glossrio e Notas Interpretativas e as Nove Recomendaes Especiais sobre
o Financiamento do Terrorismo. O Anexo VI inclui as Notas Interpretativas e
as Notas de Orientao do GAFI relativas s Recomendaes Especiais sobre
o Financiamento do Terrorismo e o Questionrio de Auto-Avaliao para os
pases relativo ao financiamento do terrorismo. Finalmente, os Anexos VII e
VIII incluem referncias cruzadas das Recomendaes do GAFI nas discusses
do Guia de Referncia.
Quando um pas avalia o seu sistema jurdico e institucional ABC e de
CFT, pode optar por utilizar, como a sua prpria lista de verificao e mecanismo de auto-avaliao, a Metodologia Abrangente ABC/CFT mencionada
no Captulo X. Esta a mesma Metodologia utilizada pelo GAFI, pelos
organismos regionais do tipo GAFI, pelo Banco e pelo FMI na realizao de
avaliaes dos seus prprios membros ou de outros pases.

xvi

Captulo I

Branqueamento de capitais e
financiamento do terrorismo:
Definies e explicaes
A. O que o branqueamento de capitais?

E. Os processos
1. Colocao
2. Acumulao
3. Integrao

B. O que o financiamento do terrorismo?


C. A ligao entre o branqueamento de capitais
e o financiamento do terrorismo.

F. Onde ocorrem o branqueamento de capitais


e o financiamento do terrorismo?

D. A magnitude do problema

G. Mtodos e tipologias

ara a maioria dos pases, o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo colocam questes importantes relativas preveno,
deteco e ao procedimento penal. As sofisticadas tcnicas utilizadas para
branquear capitais e para financiar o terrorismo contribuem para aumentar
a complexidade destas questes. Estas tcnicas so sofisticadas ao ponto de
envolverem diferentes tipos de instituies financeiras; mltiplas operaes
financeiras; intermedirios, tais como consultores financeiros, contabilistas,
empresas de fachada e outros prestadores de servios; transferncias para,
atravs de e provenientes de diferentes pases; e diversos instrumentos financeiros e outros tipos de activos que podem acumular dividendos. No obstante, o branqueamento de capitais , fundamentalmente, um conceito simples.
Trata-se do processo pelo qual os produtos de uma actividade criminosa so
dissimulados para ocultar a sua origem ilcita. Em suma, o branqueamento de
capitais envolve os produtos derivados de bens obtidos de forma criminosa e
no propriamente esses bens.
O financiamento do terrorismo tambm um conceito fundamentalmente simples. o apoio financeiro, por qualquer meio, ao terrorismo ou queles

I-

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

que incentivam, planeiam ou cometem actos de terrorismo. No entanto,


mais difcil definir o conceito de terrorismo, pois o termo pode ter implicaes importantes de natureza poltica, religiosa e nacional de um pas para
outro. O branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo apresentam muitas vezes caractersticas operacionais semelhantes relacionadas,
na sua maioria, com a ocultao e a dissimulao.
Os branqueadores de capitais enviam fundos ilcitos atravs de canais
legais com o objectivo de ocultar a sua origem criminosa, enquanto os financiadores do terrorismo transferem fundos, que podem ter origem lcita ou
ilcita, de modo a ocultar a sua origem e uso final, que se traduz no apoio ao
terrorismo. Mas o resultado o mesmo a recompensa.
Quando os capitais so branqueados, os criminosos lucram com as suas
aces; so recompensados ao ocultar o acto criminoso que gera os produtos
ilcitos e ao dissimular as origens do que aparentam ser produtos legtimos.
Da mesma forma, aqueles que financiam o terrorismo so recompensados ao
ocultar as origens dos seus fundos e ao dissimular o apoio financeiro execuo dos seus estratagemas e ataques terroristas.

A. O que o branqueamento de capitais?


O branqueamento de capitais pode ser definido de vrias maneiras. A maioria dos pases partilha a definio adoptada pela Conveno das Naes
Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e Substncias Psicotrpicas
(1988) (Conveno de Viena)1 e pela Conveno das Naes Unidas contra a
Criminalidade Organizada Transnacional (2000) (Conveno de Palermo):2
A converso ou a transferncia de bens, quando o autor tem o conhecimento de que esses bens so provenientes de qualquer infraco ou
infraces [de trfico de drogas] ou da participao nessa ou nessas
infraces, com o objectivo de ocultar ou dissimular a origem ilcita
desses bens ou de ajudar qualquer pessoa envolvida na prtica dessa
ou dessas infraces a furtar-se s consequncias jurdicas dos seus
actos;
A ocultao ou a dissimulao da verdadeira natureza, origem, localizao, disposio, movimentao, propriedade de bens ou direitos a
eles relativos, com o conhecimento de que provm de uma infraco

1. http://www.incb.org/e/conv/1988/.
2. http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.html.

I-

Branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo: Definies e explicaes

ou infraces ou da participao nessa ou nessas infraces; e


A aquisio, a deteno ou a utilizao de bens, com o conhecimento,
no momento da sua recepo, de que provm de qualquer infraco ou
infraces ou da participao nessa ou nessas infraces.3
O Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de Capitais
(GAFI), que reconhecido como a organizao internacional que define
os padres normativos para as iniciativas anti-branqueamento de capitais
(ABC),4 define o conceito de branqueamento de capitais de forma concisa,
como a utilizao e transformao deprodutos do crime para dissimular
a sua origem ilcita com o objectivo de legitimar os proventos resultantes
da actividade criminosa.5
A infraco subjacente ao branqueamento de capitais a actividade criminosa que lhe est associada, que gera os produtos, os quais, quando branqueados, constituem o crime de branqueamento de capitais. Nos seus termos,
a Conveno de Viena limita as infraces subjacentes s infraces de trfico
de drogas. Como consequncia, os crimes no relacionados com o trfico
de drogas, como por exemplo a fraude, o rapto e o furto, no constituem
infraces de branqueamento de capitais nos termos da Conveno de Viena.
Todavia, com o passar do tempo, a comunidade internacional chegou concluso de que as infraces subjacentes ao branqueamento de capitais deveriam ir mais alm do trfico de drogas. Assim, o GAFI e outros instrumentos
internacionais ampliaram a definio utilizada na Conveno de Viena para
as infraces subjacentes, incluindo outros crimes graves.6 Por exemplo, a
Conveno de Palermo exige a todos os Estados Partes a aplicao da infraco de branqueamento de capitais, conforme definida na Conveno, ao
maior nmero possvel de infraces subjacentes.7
Nas suas 40 Recomendaes para o combate ao branqueamento de
capitais (As Quarenta Recomendaes), o GAFI incluiu especificamente as
definies tcnicas e jurdicas de branqueamento de capitais, estabelecidas nas
Convenes de Viena e Palermo, e listou 20 categorias de infraces designadas que devem ser includas como infraces subjacentes ao branqueamento
de capitais.8
3. Ver Conveno de Viena, artigos 3. (b) e (c)(i); e Conveno de Palermo, artigo 6. (i).
4. Ver o Captulo III, B., GAFI.
5. GAFI, Perguntas Frequentes, O que o branqueamento de capitais? http://www.fatf-gafi.org/
document/29/0,2340,en_32250379_32235720_33659613_1_1_1_1,00.html#Whatismoneylaun
dering.
6. Ver a discusso no Captulo V, A., 2., mbito da infraco subjacente.
7. A Conveno de Palermo, Artigo 6. no 2 a), http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.
html.
8. As Quarenta Recomendaes, Rec. 1; http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF.
Ver tambm o Captulo V, A., Criminalizao do branqueamento de capitais, neste Guia de
Referncia.

I-

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

B. O que o financiamento do terrorismo?


A Organizao das Naes Unidas (ONU) realizou numerosos esforos, na
sua maioria na forma de tratados internacionais, para combater o terrorismo e os mecanismos utilizados para o seu financiamento. Mesmo antes do
ataque de 11 de Setembro aos Estados Unidos, a ONU j havia adoptado a
Conveno Internacional para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo
(1999), a qual estipula que:
1. Comete uma infraco, nos termos da presente Conveno, quem, por
quaisquer meios, directa ou indirectamente, ilegal e deliberadamente, fornecer ou reunir fundos com a inteno de serem utilizados ou
sabendo que sero utilizados, total ou parcialmente, tendo em vista a
prtica:
a. De um acto que constitua uma infraco compreendida no mbito
de um dos tratados enumerados no anexo e tal como a definida;
ou
b. De qualquer outro acto destinado a causar a morte ou ferimentos
corporais graves num civil ou em qualquer pessoa que no participe
directamente nas hostilidades numa situao de conflito armado,
sempre que o objectivo desse acto, devido sua natureza ou contexto, vise intimidar uma populao ou obrigar um governo ou
uma organizao internacional a praticar ou a abster-se de praticar
qualquer acto.
2. ...
3. Para que um acto constitua uma das infraces previstas no n.o 1, no
necessrio que os fundos tenham sido efectivamente utilizados para
cometer a infraco contemplada nas alneas a) ou b) do n.o 1.9
A dificuldade para certos pases consiste em definir o terrorismo. Nem
todos os pases que adoptaram a Conveno concordam sobre quais os
actos que devem ser considerados como terrorismo. O significado de terrorismo no aceite universalmente tendo em conta as suas importantes impli-

9. Conveno Internacional para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo (1999), Artigo


2., http://www.un.org/law/cod/finterr.htm. As Convenes mencionadas no anexo na alnea a)
do n. 1 esto identificadas no Anexo III deste Guia de Referncia.

I-

Branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo: Definies e explicaes

caes polticas, religiosas e nacionais, que diferem de pas para pas.


O GAFI, que reconhecido tambm como a organizao internacional
que define padres normativos para as iniciativas de combate ao financiamento do terrorismo (CFT),10 no define especificamente o conceito financiamento do terrorismo nas suas nove Recomendaes Especiais sobre o
Financiamento do Terrorismo (Recomendaes Especiais)11 , elaboradas
aps os acontecimentos de 11 de Setembro de 2001. No obstante, o GAFI
recomenda aos pases que ratifiquem e apliquem a Conveno Internacional
das Naes Unidas para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo, de
1999.12 Assim, a definio acima mencionada a que foi adoptada pela
maioria dos pases para definir o financiamento do terrorismo.

C. A ligao entre o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.


As tcnicas utilizadas para branquear capitais so essencialmente as mesmas
utilizadas para ocultar as origens e os fins do financiamento do terrorismo.
Os fundos utilizados para apoiar o terrorismo podem ter origem em fontes
legtimas, em actividades criminosas ou em ambas. De qualquer forma,
importante dissimular a fonte do financiamento do terrorismo, quer esta
seja lcita quer ilcita. Se for possvel ocultar a fonte, esta continua disponvel para actividades de financiamento do terrorismo no futuro. Da mesma
forma, para os terroristas, igualmente importante ocultar a utilizao dos
fundos, para que a actividade de financiamento continue sem ser detectada.
Por estas razes, o GAFI recomendou que todos os pases criminalizem o financiamento do terrorismo, de actos terroristas e das organizaes
terroristas,13 e que considerem tais infraces como infraces subjacentes ao
branqueamento de capitais.14 Finalmente, o GAFI determinou que as nove
Recomendaes Especiais, juntamente com as Quarenta Recomendaes
sobre o branqueamento de capitais,15 constituem a estrutura bsica para a
preveno, a deteco e a eliminao do branqueamento de capitais e do
financiamento do terrorismo.
Para combater o financiamento do terrorismo, necessrio tambm que

10. Ver o Captulo III, B., GAFI.


11. As Recomendaes Especiais esto reproduzidas no Anexo V deste Guia de Referncia.
12. Id., em Rec. Espec. I.
13. Id., em Rec. Espec. II.
14. Id.
15. Id., no pargrafo introdutrio.

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Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

os pases considerem tornar mais abrangentes as respectivas estruturas ABC,


para incluir as organizaes sem fins lucrativos, sobretudo as instituies de
caridade, para assegurar que estas organizaes no sejam utilizadas, directa
ou indirectamente, para financiar ou apoiar o terrorismo.16 As iniciativas de
CFT exigem tambm uma anlise dos sistemas alternativos de transmisso ou
de remessa de fundos, como os hawalas. Este esforo deve incluir uma anlise
das medidas a tomar para impedir a utilizao destas entidades pelos branqueadores de capitais ou pelos terroristas.17
Como j referido, uma diferena significativa entre o branqueamento de
capitais e o financiamento do terrorismo que os fundos envolvidos podem
ter origem legtima ou ser provenientes de actividades criminosas. Entre as
fontes legtimas podem figurar doaes ou contribuies monetrias ou de
outros bens para organizaes como fundaes ou instituies de caridade
que, por sua vez, as utilizam para apoiar actividades terroristas ou organizaes terroristas. Consequentemente, esta diferena requer leis especiais para
lidar com o financiamento do terrorismo. No entanto, quando os fundos utilizados para financiar o terrorismo tm origem em fontes ilcitas, estes fundos
podem j estar includos no sistema ABC do pas, dependendo do mbito das
infraces subjacentes ao branqueamento de capitais.

D. A magnitude do problema
O branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo, pela sua
prpria natureza, esto orientados para o sigilo e no se prestam a anlises
estatsticas. Os branqueadores no documentam a amplitude das suas operaes nem divulgam o montante dos lucros; o mesmo ocorrendo com aqueles
que financiam o terrorismo. Alm disso, ainda mais difcil fazer estimativas,
j que estas actividades ocorrem a nvel global. Os branqueadores utilizam
vrios pases para ocultar os seus proventos ilcitos, aproveitando-se das diferenas existentes nos respectivos regimes ABC, nos esforos para a aplicao
da lei e na cooperao internacional. Assim, no existem estimativas fiveis
sobre a magnitude do problema de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo a nvel global.
Em relao exclusivamente ao branqueamento de capitais, o Fundo
Monetrio Internacional estimou que o valor total dos fundos branqueados

16. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. VIII.


17. Recomendaes Especiais, Rec. Espec. VI.

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Branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo: Definies e explicaes

em todo o mundo pode variar entre 2% e 5% do produto interno bruto


mundial. Com base em estatsticas de 1996, estas percentagens representariam cerca de 590 mil milhes de dlares a 1,5 bilhes de dlares.18 Assim,
seja qual for a estimativa, a gravidade do problema enorme e merece a
total ateno de cada pas.

E. Os processos
A preocupao inicial com o branqueamento de capitais surgiu aquando da
sua primeira ligao com o trfico ilcito de estupefacientes. O objectivo dos
traficantes de drogas era, regra geral, o de converter pequenas somas em
numerrio em contas bancrias, instrumentos financeiros ou outros activos.
Hoje, os proventos ilcitos tm origem numa vasta gama de actividades criminosas, entre elas - a corrupo poltica, a venda ilegal de armas e o trfico
ilcito e a explorao de seres humanos. Independentemente da infraco, os
branqueadores de capitais recorrem colocao, acumulao e integrao
no processo de transformar o produto ilcito em fundos ou bens aparentemente legtimos.

1. Colocao
O primeiro estdio do processo envolve a colocao no sistema financeiro,
geralmente por intermdio de uma instituio financeira, dos fundos obtidos
de forma ilcita. Uma forma possvel depositar numerrio numa conta bancria. Grandes quantias de numerrio so divididas em quantidades menores,
menos notrias, e depositadas, ao longo do tempo, em diversas dependncias
de uma nica instituio financeira ou em vrias instituies financeiras. O
cmbio de uma moeda noutra ou a converso de notas pequenas em notas de
maior denominao podem ocorrer neste estdio. Alm disso, os fundos ilcitos podem ser convertidos em instrumentos financeiros, tais como ordens de
pagamento ou cheques, e combinados com fundos legtimos para no causar
suspeitas. Outro mtodo de colocao possvel a compra de valores mobilirios ou de contratos de seguros utilizando numerrio.

18. Vito Tanzi, Money Laundering and the International Finance System [O Branqueamento de
Capitais e o Sistema Financeiro Internacional], IMF Working Paper No. 96/55 (Maio de 1996),
em 3 e 4.

I-

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Os Processos do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo

Branqueamento de capitais

Dinheiro proveniente de
um acto criminoso

Financiamento do terrorismo

$$$$$

$$$$$

Banco

Sociedadede
valores

Colocao
O dinheiro depositado
em contas

Acumulao
Os fundos so transferidos
para outras instituies para
dissimular a origem

Integrao
Os fundos so usados
para adquirir bens legtimos

Bem legtimo
ou
dinheiro proveniente de
um acto criminoso

Colocao
Os bens so inseridos
no sistema nanceiros
Banco

Banco

Comp. de
seguros

Instituio
nan.
no bancria

Bem legtimo
ou distribuio

Acumulao
Os fundos so transferidos
para outras instituies
para dissimular a origem

Integrao
Os fundos so distribudos
para nanciar
actividades terroristas

2. Acumulao
O segundo estdio do branqueamento de capitais tem lugar aps a entrada
dos proventos ilcitos no sistema financeiro quando os fundos, valores mobilirios ou contratos de seguro so convertidos ou movimentados para outras
instituies, distanciando-os ainda mais da sua origem criminosa. Nesta
altura, os fundos podem ser utilizados para comprar outros valores mobilirios, contratos de seguro ou outros instrumentos de investimento facilmente
transferveis e, em seguida, vendidos atravs de outra instituio. Os fundos
podem ser tambm transferidos por qualquer outra forma de instrumento
negocivel, como cheques, ordens de pagamento ou ttulos ao portador, ou

I-

Branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo: Definies e explicaes

ser transferidos electronicamente para outras contas em vrias jurisdies. O


branqueador tambm pode dissimular a transferncia como um pagamento
por bens ou servios ou transferir os fundos para uma empresa de fachada.

3. Integrao
O terceiro estdio envolve a integrao dos fundos na economia legtima.
Isto realizado com a compra de bens, como imveis, valores mobilirios ou
outros activos financeiros e artigos de luxo.
Estes trs estdios tambm esto presentes nos esquemas de financiamento do terrorismo, excepto o facto de que o terceiro estdio (a integrao)
envolve a distribuio de fundos aos terroristas e s suas organizaes de
apoio, enquanto o branqueamento de capitais, como atrs referido, evolui na
direco oposta a da integrao dos fundos de origem criminosa na economia legtima.

F. Onde ocorrem o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo?


O branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo podem ocorrer e ocorrem em qualquer pas do mundo, em particular onde os sistemas
financeiros so complexos. Pases com infra-estruturas ABC e CFT pouco
rigorosas, ineficazes ou corruptas tambm se tornam potenciais alvos destas
actividades. Nenhum pas se encontra a salvo.
Considerando que as operaes financeiras internacionais complexas
podem ser abusivamente utilizadas para facilitar o branqueamento de capitais
e o financiamento do terrorismo, os diversos estdios do branqueamento de
capitais e do financiamento do terrorismo ocorrem em muitos pases diferentes. Por exemplo, a colocao, a acumulao e a integrao podem ocorrer
em trs pases distintos. Alm disso, uma ou todas as fases podem tambm
ser retiradas do local originrio do crime.

G. Mtodos e tipologias
Os capitais podem ser branqueados de vrias maneiras, desde o depsito de
pequenas quantias em numerrio em contas bancrias sem nenhuma particularidade (para transferncia posterior) at compra e revenda de artigos de

I-

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

luxo, como automveis, antiguidades e jias. Os fundos ilcitos podem tambm ser transferidos atravs de uma srie de operaes financeiras internacionais complexas. Os branqueadores de capitais so muito criativos quando
os supervisores detectam um mtodo, os criminosos rapidamente encontram
outro.
As vrias tcnicas utilizadas para branquear capitais ou financiar o
terrorismo so geralmente denominadas mtodos ou tipologias. Os termos
mtodo e tipologia podem ser utilizados indistintamente, sem qualquer
diferena entre eles. impossvel descrever com preciso, num determinado
momento, o universo dos diversos mtodos utilizados pelos criminosos para
branquear capitais ou para financiar o terrorismo. Alm disso, provvel
que os seus mtodos sejam diferentes de pas para pas, devido quantidade
de caractersticas e factores nicos de cada pas, incluindo a sua economia, a
complexidade dos mercados financeiros, o regime ABC, a eficcia das autoridades policiais e o nvel de cooperao internacional. Acresce que os mtodos
esto em constante mutao.
Alm disso, vrias organizaes internacionais tm produzido excelentes obras de referncia sobre os mtodos e as tcnicas de branqueamento de
capitais. O GAFI tem produzido documentos relativos aos mtodos nos seus
relatrios anuais e no seu relatrio anual de tipologias.19 Os vrios organismos regionais do tipo GAFI tambm disponibilizam informao sobre as
vrias tipologias detectadas nas respectivas regies. Para obter informao
mais actualizada sobre os mtodos e as tipologias de branqueamento de
capitais, dever consultar os stios destas entidades.20 Alm destas, o Grupo
Egmont preparou uma compilao de cem casos seleccionados de combate
ao branqueamento de capitais com informao fornecida pelas Unidades de
Informao Financeira que so membros deste organismo.21

19. Ver, por exemplo, Relatrio 2003-04 do GAFI sobre as Tipologias de Branqueamento de
Capitais, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/19/11/33624379.PDF, e relatrios anteriores, http://
www.fatf-gafi.org/document/23/0,2340,en_32250379_32237277_34037591_1_1_1_1,00.html.
20. Ver o Captulo IV para uma discusso dos organismos regionais tipo GAFI.
21. http://www.fincen.gov/fiuinaction.pdf. Ver o Captulo III, F., O Grupo Egmont.

I-10

Captulo II

O branqueamento de capitais afecta


o desenvolvimento
A. As consequncias negativas para os pases
em desenvolvimento
1. Aumento do crime e da corrupo
2. Consequncias internacionais e investimento estrangeiro
3. Instituies financeiras debilitadas
4. Economia e sector privado colocados em risco
5. Iniciativas de privatizao prejudicadas

B. As vantagens de uma
conjuntura eficaz ABC/CFT
1. Combate ao crime e corrupo
2. Maior estabilidade para as instituies financeiras
3. Incentivo ao desenvolvimento econmico

xito das iniciativas criminosas e das operaes de financiamento do


terrorismo depende, em grande medida, do seu sucesso em ocultar as
origens ou as fontes dos fundos e branquear os produtos, movimentando-os
atravs dos sistemas financeiros nacionais e internacionais. A falta de um
regime anti-branqueamento de capitais ou a sua existncia com deficincias
ou corrupo num determinado pas oferecem aos criminosos e queles que
financiam o terrorismo a oportunidade de actuar, utilizando os seus proventos financeiros para ampliar as suas aces criminosas e promover actividades
ilegais, tais como a corrupo, o trfico de drogas, o trfico ilcito e a explorao de seres humanos, o trfico de armas, o contrabando e o terrorismo.
Embora o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo
possam ocorrer em qualquer pas, as suas consequncias econmicas e sociais
so particularmente significativas nos pases em desenvolvimento, j que estes
mercados tendem a ser menores e, assim, mais vulnerveis s influncias criminosas e terroristas.
O branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo tm tambm consequncias econmicas e sociais significativas para os pases com

II-11

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

sistemas financeiros frgeis, pois estes tambm so susceptveis de ser perturbados por estas influncias. A economia, a sociedade e, em ltima instncia,
a segurana dos pases utilizados como plataformas para o branqueamento
de capitais ou para o financiamento do terrorismo1 so todas colocadas em
perigo. Todavia, difcil avaliar a magnitude destas consequncias adversas,
pois os impactos negativos no podem ser quantificados com preciso, quer
em termos gerais para a comunidade internacional, quer para qualquer pas
especfico.
Por outro lado, um sistema eficaz anti-branqueamento de capitais (ABC)
e de combate ao financiamento do terrorismo (CFT) oferece benefcios importantes para o pas, quer a nvel nacional quer internacional. Entre estes benefcios destacam-se nveis mais baixos de criminalidade e de corrupo, maior
estabilidade das instituies financeiras e dos mercados, impactos positivos
sobre o desenvolvimento econmico e a reputao nacional na comunidade
mundial, melhores tcnicas de gesto de risco para as instituies financeiras
do pas e maior integridade do mercado.

A. As consequncias negativas para os pases em desenvolvimento


1. Aumento do crime e da corrupo
O sucesso do branqueamento de capitais ajuda a rentabilizar as actividades
criminosas: uma recompensa para os criminosos. Assim, sempre que um
pas seja considerado um paraso para o branqueamento de capitais, provvel que atraia os criminosos e promova a corrupo. Os parasos para o
branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo apresentam:
Um regime frgil ABC/CFT;
Muitos ou alguns tipos de instituies financeiras no abrangidos pelo
sistema ABC/CFT;
Uma aplicao limitada, fragilizada ou selectiva das disposies ABC/
CFT;
Sanes ineficazes, incluindo disposies que tornam difcil a declarao de perda; e

1. Para uma anlise detalhada dos efeitos econmicos negativos do branqueamento de capitais,
ver Brent L. Bartlett, Negative Effects of Money Laundering on Economic Development [Os
Efeitos Negativos do Branqueamento de Capitais sobre o Desenvolvimento Econmico] (um
Relatrio de Investigao Econmica elaborado para o Banco Asitico de Desenvolvimento,
Junho de 2002). Ver tambm John McDowell e Gary Novis, Economic Perspectives
[Perspectivas Econmicas], Departamento de Estado dos Estados Unidos (Maio de 2001).

II-12

O branqueamento de capitais afecta o desenvolvimento

Um nmero limitado de infraces subjacentes ao branqueamento de


capitais.
Quando o branqueamento de capitais frequente num pas, d origem a
mais crime e corrupo. Tambm faz aumentar prticas de suborno, pontos
de passagem crticos para o sucesso das tentativas de branqueamento de capitais, tais como:







Os funcionrios e a direco das instituies financeiras,


Advogados e contabilistas,
Legisladores,
Autoridades de aplicao da lei,
Autoridades de superviso,
Autoridades policiais,
Ministrio Pblico, e
Tribunais.

Por outro lado, um sistema abrangente e eficaz ABC/CFT, em conjunto


com uma execuo oportuna e uma aplicao eficaz da lei, reduzem significativamente os aspectos rentveis desta actividade criminosa, desencorajando assim os criminosos e os terroristas a utilizar um pas. Isto especialmente verdadeiro quando os produtos das actividades criminosas so
eficazmente declarados perdidos como parte integrante do sistema jurdico
ABC/CFT de um pas.
O facto de um pas ser considerado um paraso de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo pode, por si s, ter consequncias
negativas importantes para o seu desenvolvimento. As instituies financeiras
estrangeiras podem optar por limitar as suas operaes com as instituies
situadas em parasos de branqueamento de capitais; sujeitar estas operaes
a um exame mais detalhado, aumentando os seus custos; ou simplesmente
fazer cessar quaisquer relaes de correspondncia ou de concesso de crdito. At os negcios e as empresas legtimas situadas em parasos de branqueamento de capitais podem ser afectados pela reduo do acesso aos mercados
mundiais ou pelo aumento dos custos nesse acesso em consequncia do
exame mais detalhado sobre a titularidade, a organizao e os sistemas de
controlo.
Qualquer pas conhecido pela falta de rigor na aplicao do regime
ABC/CFT ter uma menor probabilidade de receber investimentos privados

II-13

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

estrangeiros. No caso das naes em desenvolvimento, a elegibilidade para


receber apoio de governos estrangeiros provavelmente ser tambm seriamente restringida
Alm disso, o Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de
Capitais (GAFI) mantm uma lista de pases que no cumprem os requisitos
ABC ou no cooperam suficientemente na luta contra o branqueamento de
capitais. A incluso nesta lista, conhecida como lista de pases e territrios
no cooperantes (PTNC),2 revela publicamente que o Pas referido no tem
sequer em vigor os padres mnimos. Alm dos impactos negativos aqui mencionados, os pases membros do GAFI podem tambm individualmente impor
medidas especficas contra um pas que no tome providncias para corrigir
as suas deficincias ABC/CFT.3
O branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo podem prejudicar a solidez do sector financeiro de um pas, bem como a estabilidade
das instituies financeiras individuais, de vrias formas. A apreciao que
se segue centra-se nas instituies bancrias, embora as mesmas consequncias ou semelhantes possam aplicar-se tambm a outros tipos de instituies
financeiras, tais como sociedades de valores mobilirios, companhias seguradoras e sociedades de investimento. As consequncias negativas, geralmente
consideradas como riscos de reputao, operacionais, legais e de concentrao, esto relacionadas. Cada um destes riscos tem os seus custos especficos:






Perda de negcios lucrativos,


Problemas de liquidez causados pela retirada de fundos,
Cancelamento de acordos de correspondncia bancria,
Custos de investigao e multas,
Apreenso de activos,
Prejuzos em emprstimos, e
Diminuio do valor das aces das instituies financeiras.4

O risco de reputao traduz-se no potencial que a publicidade negativa


das prticas de negcio e associaes de um banco, seja ou no verdadeira,
causa uma perda de confiana na integridade da instituio.5 Os clientes,

2. Ver o Captulo III, GAFI, A Lista PTNC.


3. Id.
4. Comit de Basileia de Superviso Bancria, Customer due diligence for banks [Medidas de
vigilncia relativas clientela no que respeita aos bancos], (Outubro de 2001), pargrafos 8 a
17, http://www.bis.org/publ/bcbs85.pdf.
5. Id., pargrafo 11.

II-14

O branqueamento de capitais afecta o desenvolvimento

tanto os tomadores de emprstimos como os depositantes e os investidores,


deixam de fazer negcios com uma instituio cuja reputao tenha sido
prejudicada por suspeitas ou alegaes de branqueamento de capitais ou de
financiamento do terrorismo.6 A perda de tomadores de emprstimos de alta
qualidade reduz a rentabilidade das operaes de crdito e aumenta o risco
da carteira de crdito. Os depositantes podem tambm retirar os seus fundos,
reduzindo, por esta via, uma fonte de financiamento de baixo custo para o
banco.
Alm disso, os fundos depositados por branqueadores de capitais num
banco no oferecem estabilidade como fonte de financiamento. Enormes
montantes de fundos branqueados so muitas vezes levantados inesperadamente de uma instituio financeira atravs de transferncias electrnicas ou
de outro tipo, causando potenciais problemas de liquidez.
O risco operacional traduz o potencial de prejuzo derivado da insuficincia ou deficincia dos procedimentos internos, da actuao de funcionrios,
dos sistemas ou de acontecimentos externos.7 Como j foi referido, estes
prejuzos verificam-se quando as instituies incorrem em custos mais elevados pelos servios interbancrios ou de correspondncia bancria, ou quando
estes servios so reduzidos ou cancelados. O aumento do custo dos emprstimos ou dos financiamentos pode tambm ser includo nestes prejuzos.
O risco de natureza legal traduz o potencial de prejuzo decorrente de
aces judiciais, sentenas desfavorveis, contratos no cumpridos, multas e
sanes que do origem a despesas acrescidas para a instituio ou mesmo
ao seu encerramento.8 O branqueamento de capitais envolve criminosos em
quase todos os aspectos do processo. Consequentemente, os clientes legtimos
podem tambm tornar-se vtimas de um crime financeiro, perder dinheiro
e processar a instituio para serem ressarcidos dos prejuzos sofridos.
possvel que as autoridades bancrias ou policiais realizem investigaes,
provocando outras despesas, alm das eventuais multas ou outras sanes
correspondentes. Alm disso, certos contratos podero no ser susceptveis de
cumprimento, por terem sido fraudulentamente celebrados pelo cliente criminoso.
O risco de concentrao traduz o potencial de perda resultante da exposio excessiva na concesso de crditos ou emprstimos concedidos a um s
cliente.9 As disposies estatutrias ou regulamentares limitam, geralmente, o

6.
7.
8.
9.

Id.
Id., pargrafo 12.
Id., pargrafo 13.
Id., pargrafo 14.

II-15

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

grau de exposio de um banco a um nico devedor ou grupo de devedores


relacionados. A falta de informao sobre um determinado cliente, os seus
negcios ou a sua relao com outros devedores, pode colocar o banco numa
situao de risco neste aspecto. Esta situao especialmente preocupante
quando existem contrapartes relacionadas, devedores conjuntos e uma fonte
comum de rendimentos ou activos para a liquidao dos compromissos.
Podem ainda resultar prejuzos de contratos insusceptveis de cumprimento
ou de contratos celebrados com pessoas fictcias.
Os bancos e os seus depositantes esto protegidos quando so aplicados
regimes eficazes de vigilncia da clientela.10 A identificao dos beneficirios
efectivos de uma conta um aspecto crucial para um regime eficaz ABC/CFT.
Estes procedimentos de identificao oferecem uma proteco contra relaes
comerciais com pessoas singulares ou colectivas fictcias, sem um patrimnio
considervel, tais como empresas de fachada, e contra criminosos ou terroristas conhecidos. Os procedimentos de vigilncia tambm ajudam a instituio
financeira a compreender a natureza dos interesses comerciais do cliente e as
questes financeiras subjacentes.
Os branqueadores de capitais so conhecidos por utilizar empresas de
fachada, por exemplo empresas comerciais que aparentam ser legtimas e
participar em negcios legtimos, mas que na realidade so controladas por
criminosos.
Estas empresas de fachada misturam os fundos ilcitos com fundos legtimos para encobrir os proventos ilcitos. O acesso das empresas de fachada
aos fundos ilcitos permite-lhes subsidiar os seus produtos e servios, oferecendo-os a preos at inferiores aos do mercado. Como consequncia, as
empresas legtimas tm dificuldade em competir com estas empresas de fachada, cujo nico fim preservar e proteger os fundos ilcitos, e no propriamente gerar lucros.
Ao utilizar empresas de fachada e outros investimentos em empresas
legtimas, os produtos do branqueamento de capitais podem ser utilizados
para controlar indstrias ou alguns sectores da economia em certos pases. As
distores artificiais nos preos de bens e de mercadorias originam uma distribuio indevida dos recursos, aumentando a possibilidade de instabilidade
monetria e econmica.11 O fenmeno cria tambm uma via de evaso fiscal,
privando assim o pas destas receitas.

10. Ver o Captulo VI, Identificao de clientes e vigilncia.


11. John McDowell e Gary Novis, Economic Perspectives
[Perspectivas Econmicas], Departamento de Estado dos
EUA, Maio de 2001.

II-16

O branqueamento de capitais afecta o desenvolvimento

Os branqueadores de capitais ameaam os esforos de muitos pases para


reformar as suas economias atravs das privatizaes.12 Estas organizaes
criminosas tm a capacidade de oferecer propostas superiores s de compradores legtimos de antigas empresas pblicas. Quando os produtos ilcitos
so investidos desta forma, os criminosos aumentam o seu potencial para a
prtica de outras actividades criminosas e de corrupo, e de privar o pas
do que deveria ser uma empresa legtima, a operar no mercado e pagando os
seus impostos.

B. As vantagens de uma conjuntura eficaz ABC/CFT


1. Combate ao crime e corrupo
Um slido sistema institucional ABC/CFT, que inclua um amplo leque de
infraces subjacentes ao branqueamento de capitais, ajuda a combater o
crime e a corrupo em geral.13 A tipificao do branqueamento de capitais
como crime proporciona outro meio para perseguir os criminosos, quer os
que praticam os crimes subjacentes quer os que os auxiliam a branquear os
fundos obtidos de forma ilegal. Da mesma forma, um sistema ABC/CFT que
inclua o suborno como uma infraco subjacente e que seja eficaz reduz as
oportunidades de os criminosos subornarem ou mesmo corromperem os funcionrios pblicos.
Um regime eficaz ABC constitui, em si mesmo, um obstculo para as prprias actividades criminosas. Tal regime cria dificuldades para os criminosos
retirarem benefcios dos seus actos. Neste sentido, a perda dos produtos do
branqueamento de capitais crucial para o xito de qualquer programa ABC.
A perda dos bens ou produtos do branqueamento de capitais elimina completamente estes lucros, reduzindo o incentivo prtica de actos criminosos. Assim,
bvio que quanto mais alargado for o mbito das infraces subjacentes ao
branqueamento de capitais, maior ser o potencial benefcio.

2. Maior estabilidade para as instituies financeiras


A confiana do pblico nas instituies financeiras e, portanto a sua estabilidade, reforada com prticas bancrias slidas, que reduzam os riscos
12. Id.
13. Ver o Captulo I, O que o branqueamento de capitais; ver tambm o Captulo V, Alcance da
infraco subjacente.

II-17

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

financeiros das suas operaes. Estes riscos incluem o potencial de perda em


que os indivduos ou as instituies financeiras, poderem Incorrer devido a
resultado de fraude ocasionada directamente por uma actividade criminosa,
de falta de rigor nos controlos internos ou da violao de leis e regulamentos.
Os procedimentos de identificao de clientes e de diligncia devida, tambm conhecidos como regras conhea o seu cliente (CSC), fazem parte de
um regime eficaz ABC/CFT. Estas normas, alm de coerentes com o funcionamento slido e seguro dos bancos e de outros tipos de instituies financeiras,
permitem tambm o seu reforo. Estas polticas e procedimentos constituem
um utenslio eficaz de gesto de riscos. Por exemplo, quando uma determinada pessoa singular ou colectiva proprietria de vrios negcios aparentemente constitudos como entidades distintas e a instituio possui um amplo
conhecimento das operaes do cliente em virtude dos procedimentos CSC,
a instituio pode limitar a sua exposio ao devedor e, dessa forma, o seu
risco de crdito. Tendo em conta os benefcios da gesto de risco dos procedimentos CSC, o Comit de Basileia de Superviso Bancria inclui uma poltica
CSC nos seus Princpios Fundamentais de Superviso Bancria Efectiva, alm
de razes relacionadas com o combate ao branqueamento de capitais.14
Para alm dos benefcios da confiana do pblico, um regime eficaz
ABC/CFT reduz a possibilidade de a instituio sofrer prejuzos ocasionados
por fraude. A observncia dos procedimentos de identificao do cliente e a
determinao do beneficirio efectivo permitem realizar uma vigilncia especfica para as contas de maior risco e um acompanhamento preventivo de
actividades suspeitas. Estes controlos prudenciais internos so coerentes com
o funcionamento seguro e slido de uma instituio financeira.

3. Incentivo ao desenvolvimento econmico


O branqueamento de capitais exerce um efeito negativo directo no crescimento econmico ao desviar recursos para actividades menos produtivas. Os fundos ilegais branqueados seguem, na economia, um percurso diferente do dos
fundos legais. Em vez de serem inseridos em canais produtivos que possibilitem a realizao de outros investimentos, os fundos branqueados so colocados com frequncia em investimentos estreis para preservar o seu valor
ou facilitar a sua transferncia. Estes investimentos incluem imveis, obras de
arte, jias, antiguidades ou bens de consumo de valor elevado, como automveis de luxo. Estes investimentos no geram produtividade adicional para
14. Ver os Princpios Fundamentais de Superviso Bancria Efectiva, Princpio 15, Comit de
Basileia de Superviso Bancria, www.bis.org/publ/bcbs30.pdf.

II-18

O branqueamento de capitais afecta o desenvolvimento

a economia. O que ainda pior que as organizaes criminosas podem


transformar empresas produtivas em investimentos estreis, administrando-as
com o objectivo primordial de branquear produtos ilegais, e no com o propsito de gerar lucros. Uma empresa deste tipo no responde procura do
consumidor ou a outras utilizaes legtimas e produtivas do capital. O facto
de ter os recursos de um pas dedicados a investimentos estreis, em vez de
investimentos que promovam outros fins produtivos, reduz a produtividade
da economia no seu conjunto.
A existncia de regimes slidos ABC/CFT constitui um desincentivo para
o envolvimento da criminalidade na economia. Isto permite que os investimentos sejam utilizados para fins produtivos que respondam s necessidades
do consumidor e contribuam para a produtividade da economia em geral.

II-19

Captulo III

Organizaes internacionais que


definem padres normativos
A. A Organizao das Naes Unidas
1. A Conveno de Viena
2. A Conveno de Palermo
3. A Conveno Internacional para a Eliminao do Financiamento do
Terrorismo
4. Resoluo 1373 do Conselho de Segurana
5. Resoluo 1267 do Conselho de Segurana e Resolues que se
sucederam
6. Programa Global contra o Branqueamento de Capitais
7. O Comit Contra o Terrorismo
B. O Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais
1. As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais
2. Acompanhamento do progresso dos membros
3. Comunicao das tendncias e tcnicas de branqueamento de capitais

4. A Lista PTNC
5. Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
6. Metodologia para avaliaes ABC/CFT
C. O Comit de Basileia de Superviso Bancria
1. Declarao de Princpios sobre o Branqueamento de Capitais
2. Princpios Fundamentais para Bancos
3. Vigilncia relativa clientela
D. Associao Internacional dos Supervisores
de Seguros
E. Organizao Internacional das Comisses de
Valores
F. Grupo Egmont de Unidades de Informao
Financeira

m resposta crescente preocupao no que respeita ao branqueamento


de capitais e s actividades terroristas, a comunidade internacional tem
desenvolvido aces em vrias frentes. A reaco internacional , em grande
medida, o reconhecimento do facto de que o branqueamento de capitais e o
financiamento do terrorismo tiram proveito dos velozes mecanismos utilizados para as transferncias internacionais, tais como as transferncias electrnicas, para alcanar os seus propsitos. Assim, torna-se necessrio existir uma
cooperao e coordenao transnacional articulada para conseguir frustar os
esforos dos criminosos e dos terroristas.
Os esforos internacionais comearam com o reconhecimento de que o
trfico de drogas era um problema mundial e que apenas poderia ser enfrentado com eficcia de uma forma multilateral. Desta forma, a primeira conveno internacional referente ao branqueamento de capitais estabeleceu as
infraces de trfico de drogas como as nicas infraces subjacentes. (Uma
infraco subjacente aquela de cuja prtica resultam os produtos destinados
ao branqueamento de capitais.) Considerando que a comunidade internacional est actualmente preocupada com vrios tipos de crime, a maioria
dos pases passou a incluir uma ampla gama de infraces graves na lista de
infraces subjacentes ao branqueamento de capitais.
III-21

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Este captulo analisa as diversas organizaes internacionais que definem


padres nesta matria. Tambm descreve os documentos e instrumentos criados para fins de combate ao branqueamento de capitais (ABC) e ao financiamento do terrorismo (CFT).

A. A Organizao das Naes Unidas


A Organizao das Naes Unidas (ONU) foi a primeira organizao internacional a realizar aces significativas para lutar contra o branqueamento de
capitais a nvel verdadeiramente global.1 A ONU importante nesta matria
por diversas razes. Em primeiro lugar, a organizao internacional com
o maior nmero de membros. Fundada em Outubro de 1945, a ONU conta
hoje com 191 Estados membros do mundo inteiro.2 Em segundo lugar, a
ONU dirige activamente um programa de combate ao branqueamento de
capitais, o Programa Global contra o Branqueamento de Capitais (GPML),3
com sede em Viena, na ustria, e parte do Gabinete sobre as Drogas e o
Crime (ODC) da ONU.4 Em terceiro lugar, e talvez o aspecto mais relevante,
a ONU tem a capacidade de adoptar tratados ou convenes internacionais
que tm fora de lei num pas sempre que este assine, ratifique e aplique a
conveno, de acordo com o seu sistema constitucional e ordenamento jurdico. Em certos casos, o Conselho de Segurana da ONU tem autoridade para
obrigar todos os pases membros atravs de uma Resoluo do Conselho de
Segurana, sem necessidade de qualquer outra aco individual por parte de
um pas.

1. A Conveno de Viena
Como resultado da crescente preocupao com a intensificao do trfico internacional de drogas e o enorme montante de capitais relacionados que
entram no sistema bancrio, a ONU, atravs do Programa das Naes Unidas
para o Controlo Internacional das Drogas (UNDCP), promoveu um instru1. Houve outras iniciativas internacionais, como as Medidas Contra a Transferncia e Guarda de
Fundos de Origem Criminosa, adoptadas pelo Comit do Conselho da Europa, em 27 de Junho
de 1980. No entanto, o objectivo deste Guia de Referncia no entrar nos detalhes da histria
do esforo internacional no combate ao branqueamento de capitais.
2. Lista dos Estados Membros: www.un.org/Overview/unmember.html.
3. Ver http://www.imolin.org/imolin/gpml.html.
4. O nome do UNDCP foi mudado para Gabinete para o Controlo da Droga e Preveno do
Crime (ODCCP) em 1997 e, novamente, para Gabinete sobre as Drogas e o Crime (ODC) em
Outubro de 2002.

III-22

Organizaes internacionais que definem padres

mento internacional para o combate ao trfico de drogas e ao branqueamento


de capitais. Em 1988, esta iniciativa resultou na adopo da Conveno das
Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e de Substncias
Psicotrpicas (1988) (Conveno de Viena).5 A Conveno de Viena, assim
designada em homenagem cidade em que foi assinada, inclui sobretudo disposies para o combate ao comrcio ilcito de drogas e questes relacionadas com a aplicao da lei; so partes da Conveno169 pases.6 Embora no
use os termos branqueamento de capitais, a Conveno define o conceito
e insta os pases a criminalizar esta actividade.7 No entanto, a Conveno de
Viena limitada infraco de trfico de drogas como infraco subjacente
e no aborda os aspectos de preveno do branqueamento de capitais. A
Conveno entrou em vigor em 11 de Novembro de 1990.

2. A Conveno de Palermo
Com o objectivo de intensificar os esforos de combate criminalidade
organizada internacional, a ONU adoptou a Conveno Internacional contra
a Criminalidade Organizada Transnacional (2000) (Conveno de Palermo).8
Esta Conveno, tambm assim denominada em homenagem cidade onde
foi assinada, contm uma ampla gama de disposies para o combate criminalidade organizada, comprometendo-se os pases que a ratificam a aplicar
as suas disposies, atravs da aprovao de leis internas. No que concerne
ao branqueamento de capitais, os pases que ratificarem a Conveno de
Palermo ficam especificamente obrigados a:
Criminalizar o branqueamento de capitais e incluir todos os crimes
graves na lista de infraces subjacentes ao branqueamento de capitais,
quer tenham sido cometidos dentro ou fora do pas, e permitir que o
elemento intencional seja deduzido a partir de circunstncias factuais
objectivas9;
Estabelecer regimes de regulao para dissuadir e detectar todas as formas de branqueamento de capitais, incluindo medidas de identificao
do cliente, conservao de documentos e comunicao de operaes
suspeitas10;
5. http://www.incb.org/e/conv/1988/.
6. Em 1 de Agosto de 2004. Ver http://www.unodc.org/unodc/treaty_adherence.html.
7. A Conveno de Viena, Artigo 3. (b) e (c) (i).
8. http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.html.
9. A Conveno de Palermo, Artigo 6.
10. Id., Artigo 7. (1) (a).

III-23

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Autorizar a cooperao e a troca de informaes entre autoridades


administrativas, de regulao, de aplicao da lei e de outras reas, a
nvel nacional e internacional, e considerar a criao de uma unidade
de informao financeira para recolher, analisar e disseminar informaes11; e
Promover a cooperao internacional12.
Esta Conveno entrou em vigor em 29 de Setembro de 2003, aps
ser assinada por 147 pases e ratificada por 82 pases13. A Conveno de
Palermo importante, pois as suas disposies ABC adoptam a mesma
estratgia previamente definida pelo Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFI) nas suas Quarenta Recomendaes sobre
o Branqueamento de Capitais14.

3. Conveno Internacional para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo


O financiamento do terrorismo j era uma preocupao internacional
antes dos ataques aos Estados Unidos em 11 de Setembro de 2001. Em resposta a esta preocupao, a ONU adoptou a Conveno Internacional para
a Eliminao do Financiamento do Terrorismo (1999)15. Esta Conveno
entrou em vigor em 10 de Abril de 2002, com 132 pases signatrios e 112
pases ratificantes16. (Ver o Anexo III deste Guia de Referncia para consultar
uma lista das Convenes especificadas.)
Esta Conveno impe aos Estados ratificantes a criminalizao do terrorismo, das organizaes terroristas e dos actos terroristas. Nos termos da
Conveno, ilcito qualquer pessoa fornecer ou recolher fundos com (1) a
inteno de que os fundos sejam utilizados ou (2) o conhecimento de que os
fundos sero utilizados para a execuo de qualquer dos actos de terrorismo
definidos nas outras convenes especificadas e includas em anexo a esta
Conveno.

11. Id., Artigo 7. (1) (b).


12. Id., Artigo 7. (3) e (4).
13. Em 1 de Agosto de 2004. Ver http://www.unodc.org/unodc/crime_cicp_signatures_convention.
html.
14. Ver a Anlise neste Captulo, GAFI.
15. http://www.un.org/law/cod/finterr.htm.
16. Em Maro de 2004. Ver, http://www.unausa.org/newindex.asp?place=http://www.unausa.org/
policy/newsactionalerts/advocacy/fin_terr.asp.

III-24

Organizaes internacionais que definem padres

4. Resoluo 1373 do Conselho de Segurana


Ao contrrio de uma conveno internacional, que requer a assinatura,
a ratificao e a aplicao por um pas membro da ONU para ter fora de
lei nesse pas, uma Resoluo aprovada pelo Conselho de Segurana, em
resposta a uma ameaa paz e segurana internacional, nos termos do
Captulo VII da Carta da ONU, vinculativa para todos os pases membros
da ONU17. Em 28 de Setembro de 2001, o Conselho de Segurana da ONU
adoptou a Resoluo 137318, que obriga os pases a criminalizar as aces de
financiamento do terrorismo. Alm disso obriga os pases a:
rejeitar todas as formas de apoio a grupos terroristas;
eliminar a concesso de refgio ou apoio a terroristas, bem como congelar os fundos ou bens das pessoas, organizaes ou entidades envolvidas em actos terroristas;
proibir a prestao de auxlio activo ou passivo a terroristas; e
cooperar com outros pases em investigaes penais e trocar informaes sobre planos de actos terroristas.

5. Resoluo 1267 do Conselho de Segurana e Resolues que se sucederam


O Conselho de Segurana da ONU tambm tomou medidas nos termos
do Captulo VII da Carta da ONU, exigindo que os Estados membros congelem os bens dos Talibs, de Osama Bin Laden, da Al-Qaeda e de entidades de que so proprietrios ou por eles controladas, conforme designados
pelo Comit de Sanes (agora denominado Comit 1267). A primeira
Resoluo 1267, de 15 de Outubro de 1999,19 era relativa aos Talibs e foi
seguida da Resoluo1333, de 19 de Dezembro de 200020, relativa a Osama
bin Laden e Al-Qaeda. Resolues posteriores criaram mecanismos de
monitorizao (Resoluo 1363, de 30 de Julho de 200121), combinaram as
listas anteriores (Resoluo1390, de 16 de Janeiro de 200222), estabeleceram
algumas excluses (Resoluo 1452, de 20 de Dezembro de 200223) e adoptaram medidas para melhorar a aplicao (Resoluo 1455, de 17 de Janeiro
de 200324).
17. http://www.un.org/aboutun/charter/index.html.
18. http://www.state.gov/p/io/rls/othr/2001/5108.htm.
19. http://www.un.org/Docs/scres/1999/sc99.htm.
20. http://www.un.org/Docs/scres/2000/sc2000.htm.

III-25

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

O Comit 1267 emite a lista de indivduos e entidades cujos bens devero ser congelados, tendo adoptado procedimentos para fazer aditamentos
ou excluses lista, com base em pedidos dos Estados membros. A lista mais
recente est disponvel no stio do Comit 1267.25

6. Programa Global contra o Branqueamento de Capitais


O Programa Global contra o Branqueamento de Capitais (GPML)
encontra-se sob a alada do Gabinete sobre as Drogas e o Crime (ODC) da
ONU.26 O GPML um projecto de investigao e assistncia, que tem como
objectivo aumentar a eficcia da aco internacional contra o branqueamento
de capitais, oferecendo informaes tcnicas especializadas, formao e conselhos a pedido dos pases membros. Os seus esforos centram-se nas seguintes
reas:
Aumentar o nvel de consciencializao das pessoas chave nos Estados
membros da ONU;
Ajudar a criar sistemas jurdicos com o apoio de modelos de legislao
quer para pases com direito consuetudinrio quer para os de tradio
romano-germnica;
Desenvolver a capacidade institucional, especialmente com a criao
de unidades de informao financeira;
Facultar formao para reguladores jurdicos, judiciais e policiais, e
para os sectores financeiros privados;
Promover uma abordagem regional para a resoluo de problemas;
desenvolver e manter relaes estratgicas com outras organizaes; e
Manter uma base de dados e realizar anlises das informaes relevantes.
Assim sendo, o GPML uma fonte de informao, de conhecimentos
especializados e de assistncia tcnica para a criao ou o aperfeioamento da
infra-estrutura ABC de um pas.
21. http://www.un.org/Docs/scres/2001/sc2001.htm.
22. http://www.un.org/Docs/scres/2002/sc2002.htm.
23. http://www.un.org/Docs/scres/2002/sc2002.htm
24. http://www.un.org/Docs/sc/unsc_resolutions03.html.
25. http://ods-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/GEN/N99/300/44/PDF/N9930044.pdf?OpenElement
26. Programa Global contra o Branqueamento de Capitais, http://www.imolin.org/imolin/gpml.
html.

III-26

Organizaes internacionais que definem padres

7. O Comit Contra o Terrorismo


Como j foi referido, em 28 de Setembro de 2001, o Conselho de
Segurana da ONU adoptou uma Resoluo (Resoluo 1373) em resposta
directa aos acontecimentos de 11 de Setembro de 2001.27 Esta Resoluo
obrigou todos os pases membros a tomar medidas especficas para combater
o terrorismo. A Resoluo, que vinculativa para todos os pases membros,
tambm criou o Comit Contra o Terrorismo (CTC), incumbindo-o de
monitorizar o desempenho dos pases membros no desenvolvimento de uma
capacidade mundial de combate ao terrorismo. O CTC, composto por 15
membros do Conselho de Segurana, no uma entidade responsvel pela
aplicao da lei; no aplica sanes nem se encarrega do procedimento penal
ou sanciona pases especficos.28 Pelo contrrio, o Comit procura estabelecer um dilogo entre o Conselho de Segurana e os pases membros sobre a
forma de alcanar os objectivos da Resoluo 1373.
A Resoluo 1373 insta todos os pases a submeter um relatrio ao
CTC, sobre as iniciativas tomadas para aplicar as medidas da Resoluo,
e a apresentar regularmente relatrios de progresso. Neste sentido, o CTC
solicitou que todos os pases efectuassem uma auto-avaliao da legislao
vigente e dos mecanismos existentes para combater o terrorismo, de acordo
com as obrigaes da Resoluo 1373. O CTC identifica as reas em que um
determinado pas necessita reforar as suas bases e infraestruturas jurdicas e
faculta assistncia aos pases, embora o prprio CTC no preste assistncia
directa.
O CTC mantm um stio com um directrio para os pases que procuram assistncia para melhorar as suas infra-estruturas de combate ao terrorismo.29 O directrio contm modelos de legislao e outras informaes teis.

B. O Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de Capitais

27. Resoluo 1373 do Conselho de Segurana da ONU.


28. Ver http://www.un.org/sc/ctc.
29. Id.

III-27

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Criado em 1989 pelos pases do G-730, o Grupo de Aco Financeira


sobre o Branqueamento de Capitais (GAFI) um organismo intergovernamental cujo objectivo o de desenvolver e promover uma resposta internacional para o combate ao branqueamento de capitais.31 Em Outubro de 2001,
o GAFI alargou o seu mandato para incluir o combate ao financiamento do
terrorismo.32 O GAFI um organismo que elabora polticas, reunindo peritos em questes jurdicas, financeiras e de aplicao da lei para levar a cabo
a reforma de leis e regulamentos nacionais em matria ABC e CFT. Entre os
actuais membros do grupo figuram 31 pases e territrios e duas organizaes regionais.33 Alm destes, o GAFI trabalha em colaborao com vrios
organismos34 e organizaes35 internacionais. Estas entidades gozam do estatuto de observador junto ao GAFI, que no lhes d direito a votar, mas permite-lhes plena participao nas sesses plenrias e nos grupos de trabalho.
As trs funes principais do GAFI no tocante ao branqueamento de
capitais so:

30. Id. Os pases do G-7 so a Alemanha, Canad, Estados Unidos, Frana, Itlia, Japo e Reino
Unido.
31. Sobre o GAFI e o Financiamento do Terrorismo, em
http://www.fatf-gafi.org/pages/0,2966,en_32250379_32236947_1_1_1_1_1,00.html
32. Id., em Financiamento do Terrorismo.
33. Os 31 pases e territrios membros so: frica do Sul, Alemanha, Argentina, Austrlia, ustria,
Blgica, Brasil, Canad, Dinamarca, Espanha, Estados Unidos, Finlndia, Frana, Grcia, Reino
da Holanda, Hong Kong-China, Irlanda, Islndia, Itlia, Japo, Luxemburgo, Mxico, Noruega,
Nova Zelndia, Portugal, Reino Unido, Rssia, Singapura, Sucia, Sua e Turquia. As duas
organizaes regionais so a Comisso Europeia e o Conselho de Cooperao do Golfo.
34. Os organismos internacionais so os organismos regionais do tipo GAFI (ORTGs), que tm
forma e funes similares s do GAFI. Certos membros do GAFI tambm participam nos
ORTGs. Estes organismos so: Comit MONEYVAL (anteriormente conhecido como PC-R-EV)
do Conselho da Europa, Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica Oriental e Austral
(GABCAOA), Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento de Capitais (GAP), Grupo de Aco
Financeira das Carabas (GAFIC) e Grupo de Aco Financeira da Amrica do Sul sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFISUD). Para uma anlise destas organizaes, ver o Captulo
IV, Organismos regionais e grupos relevantes, Organismos regionais do tipo GAFI. O GAFI tambm trabalha com o Grupo Egmont.
35. As organizaes internacionais que tm, entre outras misses e funes, uma especfica antibranqueamento de capitais, so: Associao Internacional dos Supervisores de Seguros (AISS),
Banco Africano de Desenvolvimento, Banco Asitico de Desenvolvimento, Banco Central
Europeu (BCE), Banco Europeu de Reconstruo e Desenvolvimento, Banco Interamericano
de Desenvolvimento (BID), Banco Mundial, Europol, Fundo Monetrio Internacional (FMI),
Gabinete das Naes Unidas sobre as Drogas e o Crime (UNODC), Grupo Intergovernamental
de Aco contra o Branqueamento de Capitais em frica (GIABA), Grupo Offshore de
Supervisores Bancrios (GOSB), Interpol, Organizao dos Estados Americanos/Comit
Interamericano Contra o Terrorismo (OEA/CICTE), Organizao dos Estados Americanos/
Comisso Interamericana para o Controlo do Abuso de Drogas (OEA/CICAD), Organizao
Internacional das Comisses de Valores (OICV), Organizao Mundial das Alfndegas (OMA),
Organizao para a Cooperao e o Desenvolvimento Econmico (OCDE) e Secretariado da
Commonwealth.

III-28

Organizaes internacionais que definem padres

1. acompanhar o progresso dos membros na aplicao de medidas antibranqueamento de capitais;


2. analisar e apresentar relatrios de tendncias e tcnicas de branqueamento e as contra-medidas; e
3. promover a adopo e aplicao dos padres anti-branqueamento de
capitais do GAFI a nvel global.

1. As Quarenta Recomendaes
O GAFI adoptou um conjunto de 40 recomendaes, As Quarenta
Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais (As Quarenta
Recomendaes), que constituem um sistema abrangente ABC, tendo sido
elaboradas de modo a terem aplicao universal em todos os pases do
mundo36. As Quarenta Recomendaes estabelecem princpios de aco;
permitem aos pases flexibilizar a aplicao dos princpios de acordo com as
respectivas circunstncias particulares e requisitos constitucionais. Embora
no sejam vinculativas para os pases, As Quarenta Recomendaes tm sido
amplamente reconhecidas pela comunidade internacional e pelas organizaes
relevantes, como os padres internacionais ABC.
As Quarenta Recomendaes contm, na realidade, um conjunto de
aces obrigatrias para um pas que deseje ser considerado pela comunidade
internacional como cumprindo os padres internacionais nesta matria. Cada
uma das Recomendaes analisada em pormenor neste Guia de Referncia,
especialmente nos Captulos V, VI, VII e VIII.
As Quarenta Recomendaes foram inicialmente aprovadas em 1990 e
objecto de reviso em 1996 e 2003, para ter em conta os novos desenvolvimentos em matria de branqueamento de capitais e para reflectir as melhores
prticas desenvolvidas a nvel internacional.

2. Acompanhamento do progresso dos membros


O acompanhamento do progresso dos membros no cumprimento dos
requisitos das Quarenta Recomendaes realizado atravs de um procedimento com duas etapas: auto-avaliaes e avaliaes mtuas. Na etapa de
auto-avaliao, cada membro responde a um questionrio-padro, com fre36. As Quarenta Recomendaes, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/
34030579.PDF.

III-29

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

quncia anual, relativamente aplicao das Quarenta Recomendaes. Na


etapa de avaliao mtua, cada membro examinado e avaliado por peritos
de outros pases membros.
Quando um pas no est disposto a tomar as medidas necessrias para
cumprir As Quarenta Recomendaes, o GAFI recomenda que todas as instituies financeiras prestem especial ateno s relaes e operaes comerciais
com pessoas, incluindo empresas e instituies financeiras, dos pases no
cumpridores e, quando se justificar, comuniquem s autoridades competentes
as operaes suspeitas, isto , as que no apresentam uma causa econmica
ou lcita aparente.37 Em ltima instncia, se um pas membro no aprovar
medidas destinadas ao cumprimento, a sua participao na organizao poder ser suspensa. Contudo, antes da aplicao de sanes desenvolve-se um
processo de presso pelos pares.

3. Comunicao das tendncias e tcnicas de branqueamento de capitais


Uma das funes do GAFI analisar e elaborar relatrios sobre as tendncias, as tcnicas e os mtodos de branqueamento de capitais (tambm
conhecidos como tipologias). Para cumprir esta parte do seu mandato, o
GAFI publica relatrios anuais sobre as evolues do branqueamento de capitais, no seu Relatrio de Tipologias.38 Estes relatrios so de grande utilidade
para todos os pases, e no apenas para os membros do GAFI, para os manter
actualizados em relao s novas tcnicas ou tendncias do branqueamento de
capitais e a outros desenvolvimentos nesta rea.

4. A Lista PTNC
Um dos objectivos do GAFI promover a adopo dos padres internacionais ABC/CFT por todos os pases. Nestes termos, o seu mandato vai
para alm dos seus membros, embora o GAFI apenas possa impor sanes
aos pases e territrios que so membros. Assim, para encorajar todos os
pases a adoptar medidas para prevenir, detectar e perseguir criminalmente os
branqueadores de capitais, ou seja, para aplicar As Quarenta Recomendaes,
o GAFI aprovou um procedimento para identificar as jurisdies que representam um obstculo cooperao internacional nesta rea. O procedimento
37. Id., Rec. 21.
38. Ver Documentos do GAFI, Tendncias e Tcnicas do Branqueamento de Capitais, em http://
www.fatf-gafi.org/document/23/0,2340,en_32250379_32237277_34037591_1_1_1_1,00.html.

III-30

Organizaes internacionais que definem padres

recorre a 25 Critrios, que so consistentes com As Quarenta Recomendaes,


para identificar esses pases e territrios no cooperantes (PTNCs) e inclu-los
numa lista de acesso pblico.39
Um pas PTNC incentivado a realizar, com celeridade, progressos na
resoluo das suas deficincias. Caso um pas PTNC no alcance progressos
suficientes, podem ser-lhe impostas contra-medidas. As contra-medidas consistem em aces especficas executadas pelos pases membros do GAFI contra
um pas includo na Lista PTNC.
Alm da ateno especial a dar s relaes e operaes comerciais provenientes dos pases constantes da lista,40 o GAFI pode tambm impor outras
contra-medidas, a serem aplicadas de forma gradual, proporcionada e flexvel;
entre elas destacam-se:
Requisitos rigorosos de identificao dos clientes e melhoria dos alertas, incluindo alertas financeiros especficos para uma jurisdio, destinados s instituies financeiras para que identifiquem os beneficirios
efectivos antes de estabelecer relaes comerciais com indivduos ou
empresas desses pases;
Melhorar os mecanismos relevantes de comunicao ou comunicao
sistemtica de operaes financeiras, considerando o facto de as operaes financeiras com esses pases poderem configurar-se como mais
suspeitas;
Ao analisar pedidos de aprovao para o estabelecimento de sucursais,
agncias ou escritrios de representao dos bancos, considerar o facto
de o banco ser oriundo de um pas PTNC;
Alertar as empresas do sector no financeiro para o facto de as operaes com entidades dos PTNCs podem envolver o risco de branqueamento de capitais.41
Finalmente, integrando estas contra-medidas, os pases membros do GAFI
podero pr fim s suas operaes com instituies financeiras desses pases.
A maioria dos pases faz um esforo coordenado para serem retirados da
Lista PTNC, pois a incluso causa problemas significativos s suas instituies
financeiras e s empresas envolvidas em operaes internacionais, bem como
sua reputao internacional.

39. Iniciativa PTNC,


http://www.fatf-gafi.org/pages/0,2966,en_32250379_32236992_1_1_1_1_1,00.html.
40. As Quarenta Recomendaes, Rec. 21.
41. GAFI, declaraes e documentos do GAFI sobre PTNC. Ver, por exemplo, Comunicado de
Imprensa, 20 de Dezembro de 2002, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/45/30/33693959.pdf.

III-31

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

5. Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo


O GAFI tambm centra a sua experincia no esforo mundial para combater o financiamento do terrorismo. Para cumprir o seu mandato nesta matria, o GAFI aprovou nove Recomendaes Especiais sobre o Financiamento
do Terrorismo (Recomendaes Especiais)42. Como parte desta iniciativa, os
membros do GAFI utilizam um questionrio de auto-avaliao43 para dar
a conhecer as medidas adoptadas no sentido de cumprir as Recomendaes
Especiais. O GAFI continua a elaborar orientaes sobre as tcnicas e mecanismos utilizados no financiamento do terrorismo. O Captulo IX deste Guia
de Referncia apresenta uma anlise mais detalhada das Recomendaes
Especiais e do Questionrio.

6. Metodologia para avaliaes ABC/CFT


Em 2002, aps longas consultas, o GAFI, o Fundo Monetrio
Internacional (FMI) e o Banco Mundial aprovaram uma metodologia comum
de avaliao a ser utilizada quer pelo GAFI, nas suas avaliaes mtuas, quer
pelo FMI e Banco Mundial, nas suas avaliaes no mbito dos programas de
avaliao do sector financeiro e de centros financeiros offshore. Os organismos regionais do tipo GAFI (ORTGs), organismos sectoriais de mbito geogrfico definido que participaram na elaborao da Metodologia, aceitaramna posteriormente para utilizao nas suas avaliaes mtuas.
A Metodologia foi revista em 2004, aps a reviso das Quarenta
Recomendaes em 2003. Esta Metodologia estabelece mais de 200 critrios
essenciais que os avaliadores devem examinar ao avaliar um regime ABC e
CFT. Abrange o enquadramento jurdico e institucional ABC/CFT de um pas,
incluindo as Unidades de Informao Financeira. A Metodologia tambm
inclui os elementos relevantes das Resolues do Conselho de Segurana da
ONU e das convenes internacionais, assim como as normas de regulao e
de superviso dos sectores bancrio, de seguros e de valores mobilirios. Estes
critrios essenciais descrevem os elementos que devem obrigatoriamente estar
em vigor para cumprir integralmente cada uma das Quarenta Recomendaes
42. Ver Recomendaes Especiais. Estas Recomendaes Especiais esto includas no Anexo V,
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/55/16/34266142.pdf.
43. http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/20/34033909.pdf

III-32

Organizaes internacionais que definem padres

e das Recomendaes Especiais. A Metodologia inclui orientaes para como


classificar o cumprimento, tendo por base o desempenho em relao aos critrios essenciais.
A Metodologia inclui tambm vrios elementos adicionais, que constituem opes destinadas a reforar os sistemas ABC/CFT. Embora o desempenho em relao a estes elementos seja examinado como parte da avaliao
geral, no so obrigatrios e no so includos na avaliao do cumprimento.
A adopo de uma Metodologia comum e abrangente de avaliao,
pelo GAFI, FMI, Banco Mundial e ORTGs significa que passa a existir uma
abordagem mais uniforme a nvel mundial para a avaliao e classificao do
desempenho de um pas. Ser exigido ao pas submetido a avaliao, numa
primeira fase, a preparao de uma auto-avaliao do seu sistema ABC/CFT
a elaborar de acordo com o documento da Metodologia. O documento
tambm til como guia detalhado das medidas que um pas deve aplicar para
cumprir os padres internacionais44.

C. O Comit de Basileia de Superviso Bancria


O Comit de Basileia de Superviso Bancria (Comit de Basileia)45 foi
criado em 1974 pelos governadores dos bancos centrais dos pases do Grupo
dos 10.46 Cada pas representado pelo seu banco central ou pela respectiva
autoridade com responsabilidade formal pela superviso prudencial do sector
bancrio, quando esta autoridade no o banco central. O Comit no tem
nenhuma autoridade formal de superviso internacional nem fora da lei. O
seu papel o de formular padres e orientaes amplas de superviso e fazer
declaraes de melhores prticas com recomendaes sobre um amplo conjunto de questes de superviso bancria. Estas normas e orientaes so adoptadas na expectativa de que as autoridades competentes de cada pas dem
todos os passos necessrios para a respectiva aplicao, atravs das medidas
estatutrias, regulamentares ou de outra natureza, mais adequadas ao sistema
44. A Metodologia pode ser encontrada em Metodologia ABC/CFT, em http://www.fatf-gafi.org/
dataoecd/46/48/34274813.PDF. Ver tambm o Captulo X, Elaborao de uma metodologia
universal de avaliao ABC/CFT, para uma anlise mais detalhada da Metodologia e a sua aplicao pelo Banco Mundial e pelo FMI.
45. http://www.bis.org/index.htm.
46. O Grupo dos 10 pases um nome imprprio, pois na realidade conta com 13 pases membros.
Os membros do Comit de Basileia (incluindo o Grupo dos 10) so: Alemanha, Blgica, Canad,
Espanha, Estados Unidos, Frana, Holanda, Itlia, Japo, Luxemburgo, Reino Unido, Sucia e
Sua.

III-33

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

nacional. Trs dos padres de superviso e orientaes do Comit de Basileia


referem-se a questes de branqueamento de capitais.

1. Declarao de Princpios sobre o Branqueamento de Capitais


Em 1988, o Comit de Basileia publicou a sua Declarao sobre
Preveno do Uso Criminoso do Sistema Bancrio para Fins de
Branqueamento de Capitais (Declarao sobre Preveno)47. A Declarao
sobre Preveno resume as polticas e os procedimentos bsicos que as direces dos bancos devem aplicar nas suas instituies para ajudar a eliminar o
branqueamento de capitais atravs do sistema bancrio, quer a nvel nacional
quer internacional. A declarao refere que os bancos podem ser utilizados
involuntariamente como intermedirios pelos criminosos. Portanto, o
Comit considera que a primeira e mais importante salvaguarda contra o
branqueamento de capitais a integridade das prprias direces dos bancos
e a sua atitude vigilante para impedir que as suas instituies se tornem associadas dos criminosos ou sejam utilizadas como um meio para o branqueamento de capitais.48
A Declarao sobre Preveno contem essencialmente quatro princpios:



A devida identificao do cliente;


Padres ticos elevados e cumprimento das leis;
Cooperao com as autoridades policiais; e
Polticas e procedimentos destinados observncia da Declarao.

Em primeiro lugar, os bancos devem envidar esforos razoveis para


conhecer a verdadeira identidade de todos os clientes que solicitam os servios
da instituio.49 Os bancos devem seguir uma poltica explcita de no realizao de operaes comerciais significativas com clientes que no apresentem
provas da sua identidade.
Em segundo lugar, os bancos devem assegurar-se de que os seus negcios
esto a ser realizados em conformidade com padres ticos elevados e de
acordo com as leis e os regulamentos aplicveis s operaes financeiras.50
Assim, os bancos no devem oferecer servios ou prestar assistncia activa

47. http://www.bis.org/publ/bcbsc137.pdf.
48. Id., no Prembulo do pargrafo 6.
49. Id., em Identificaes dos clientes.

III-34

Organizaes internacionais que definem padres

quanto realizao de operaes quando tenham bons motivos para acreditar


que esto associadas ao branqueamento de capitais.
Em terceiro lugar, os bancos devem cooperar plenamente com as autoridades policiais nacionais, tanto quanto lhes permitam as leis e os regulamentos locais relacionados com a confidencialidade do cliente.51 No deve ser
facultado nenhum apoio ou assistncia aos clientes que tentem iludir as autoridades policiais com informaes alteradas, incompletas ou falsas. Quando
um banco tiver motivos razoveis para presumir que os fundos depositados
so de origem criminosa ou que as operaes realizadas tm fins criminosos,
deve tomar as medidas adequadas, incluindo recusar-se a prestar assistncia,
cortar o relacionamento com o cliente e fechar ou congelar a conta.
Em quarto lugar, os bancos devem adoptar polticas formais consistentes
com a Declarao sobre Preveno.52 Alm disso, os bancos devem assegurarse de que todos os seus funcionrios conhecem as polticas e recebem a devida
formao respeitante s questes abrangidas por essas polticas. Entre as suas
polticas, um banco deve adoptar procedimentos especficos para a identificao do cliente. Finalmente, a funo de auditoria interna da instituio deve
criar um mecanismo eficaz de verificao do cumprimento dessas polticas.

2. Princpios Fundamentais para Bancos


Em 1997, o Comit de Basileia publicou os seus Princpios Fundamentais
de Superviso Bancria Efectiva (Princpios Fundamentais),53 que oferecem
um programa abrangente para um sistema de superviso bancria efectiva e abarcam uma ampla variedade de temas. Do total de 25 Princpios
Fundamentais, um deles, o Princpio Fundamental 15, trata do branqueamento de capitais, estabelecendo que:
Os supervisores bancrios devem assegurar-se de que os bancos dispem de polticas, prticas e procedimentos adequados, incluindo
regras estritas de conhea o seu cliente, que promovam padres
elevados de tica e profissionalismo no sector financeiro e evitem que
o banco seja utilizado, intencionalmente ou no intencionalmente, por
criminosos.54

50. Id., em Cumprimento das leis.


51. Id., em Cooperao com as autoridades policiais.
52. Id., em Observncia da Declarao.
53. http://www.bis.org/publ/bcbs30.pdf.

III-35

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

As polticas e os procedimentos de conhea o seu cliente, ou CSC,


so uma componente crucial de um sistema institucional ABC/CFT eficaz para
todos os pases.
Alm dos Princpios Fundamentais, o Comit de Basileia publicou em
1999 a Metodologia dos Princpios Fundamentais, com 11 critrios especficos e cinco critrios adicionais para ajudar a avaliar a suficincia das polticas e procedimentos de CSC.55 Entre estes critrios adicionais figuram referncias especficas ao cumprimento das Quarenta Recomendaes.56

3. Vigilncia relativa clientela


Em Outubro de 2001, o Comit de Basileia publicou um documento
detalhado sobre os princpios de CSC intitulado Customer due diligence for
banks [Medidas de vigilncia relativa clientela para os bancos] (Vigilncia
Relativa Clientela).57 Este documento foi publicado luz das deficincias
observadas nos procedimentos de CSC a nvel mundial. Estas normas de CSC
desenvolvem e oferecem informaes mais especficas sobre a Declarao
sobre Preveno e o Princpio Fundamental 15. Os elementos essenciais dos
padres de CSC so enumerados em detalhe neste documento.
importante observar que estas normas de CSC estabelecidas na
Vigilncia Relativa Clientela pretendem beneficiar os bancos para alm do
combate ao branqueamento de capitais, protegendo a segurana e a solidez
dos bancos e a integridade dos sistemas bancrios. Alm disso, o Comit
de Basileia, apoia firmemente neste documento a adopo e aplicao das
Recomendaes do GAFI, especialmente das relacionadas com os bancos, e
pretende que as normas de Vigilncia Relativa Clientela sejam consistentes
com as Recomendaes do GAFI.58

D. Associao Internacional dos Supervisores de Seguros


A Associao Internacional dos Supervisores de Seguros (AISS), criada em
1994, uma organizao de supervisores de seguros de mais de 100 pases e
jurisdies diferentes.59
54. Id. Princpio Fundamental 15.
55. Metodologia dos Princpios Fundamentais, em http://www.bis.org/publ/bcbs61.pdf.
56. Id., Anexo 2, Excertos das Recomendaes do GAFI.
57. Id.
58. Id., no pargrafo 3.

III-36

Organizaes internacionais que definem padres

Os seus objectivos principais so:





Promover a cooperao entre os reguladores de seguros,


Estabelecer normas internacionais para a superviso de seguros,
Oferecer formao aos seus membros, e
Coordenar os trabalhos com reguladores de outros sectores financeiros
e das instituies financeiras internacionais.60

Alm dos reguladores membros, a AISS conta com mais de 60 membros


observadores, representando associaes sectoriais, associaes profissionais,
companhias de seguros e de resseguros, consultores e instituies financeiras
internacionais.61
Alm de tratar de uma vasta gama de temas, incluindo praticamente todas as reas de superviso de seguros, a AISS trata especificamente
do branqueamento de capitais num dos seus documentos. Em Janeiro de
2002,62 a Associao aprovou o Documento de Orientao N. 5, AntiMoney Laundering Guidance Notes for Insurance Supervisors and Insurance
Entities [Orientaes sobre o Combate ao Branqueamento de Capitais para
Supervisores de Seguros e Entidades de Seguros] (Notas de Orientao sobre
o ABC). Inclui uma anlise abrangente do branqueamento de capitais no contexto do sector de seguros. Como outros documentos internacionais do tipo,
as Orientaes sobre ABC esto destinadas a ser aplicadas por cada pas,
tomando em considerao as companhias seguradoras envolvidas, os produtos
oferecidos no pas e o sistema financeiro, a economia, a constituio e o respectivo sistema jurdico.
As Orientaes sobre ABC incluem quatro princpios para as entidades
de seguros:



Cumprir as leis anti-branqueamento de capitais,


Ter procedimentos de conhea o seu cliente,
Cooperar com todas as autoridades policiais, e
Ter polticas, procedimentos e programas de formao internos de ABC
para os funcionrios.

59. Para uma lista dos pases membros e jurisdies, ver Members [Membros], em
http://www.iaisweb.org/132_176_ENU_HTML.asp. A lista de membros contm os links dos stios
individuais dos membros.
60. Id., na pgina inicial.
61. Id., em Observers [Observadores], para uma lista das organizaes observadoras.
62. Id., em Documento de Orientao N. 5, Anti-Money Laundering Guidance Notes for Insurance
Supervisors and Insurance Entities [ Orientaes sobre o Anti-Branqueamento de Capitais para
Supervisores de Seguros e Entidades de Seguros], Janeiro de 2002.

III-37

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Estes quatro princpios reflectem os quatro princpios da Declarao


sobre Preveno do Comit de Basileia. As Orientaes sobre o ABC so
completamente consistentes com As Quarenta Recomendaes, incluindo
o aspecto da comunicao de actividades suspeitas e outros requisitos. Na
realidade, As Quarenta Recomendaes esto includas num apndice das
Orientaes sobre o ABC da AISS.

E. Organizao Internacional das Comisses de Valores


A Organizao Internacional das Comisses de Valores (OICV)63 uma
organizao de supervisores e de administradores de valores mobilirios com
responsabilidades sobre o quotidiano da regulao dos valores mobilirios e
da administrao das leis dos valores mobilirios nos respectivos pases. Os
actuais membros da OICV integram organismos regulamentadores de 105
pases.64 Quando no existe nenhuma autoridade governamental encarregada
da administrao das leis dos valores mobilirios num determinado pas, um
organismo de auto-regulao do pas, como uma bolsa de valores, rene as
condies para ser admitido como membro, com direito ao voto. A organizao tambm conta com membros associados, que so organizaes internacionais, e membros filiados, que so organizaes auto-reguladas; nenhuma
destas duas categorias de membros tem direito a voto.
A OICV tem trs objectivos principais para a regulamentao dos valores
mobilirios:
Proteger os investidores;
Assegurar a equidade, eficincia e transparncia dos mercados; e
Reduzir o risco sistemtico.65
No que concerne ao branqueamento de capitais, a OICV aprovou uma
Resoluo sobre o Branqueamento de Capitais em 1992. Como outras
organizaes internacionais do tipo, a OICV no tem competncia para a
aprovao de normas vinculativas. Como o Comit de Basileia e a AISS,
depende dos seus membros para aplicar as suas recomendaes nos respectivos pases. A resoluo estabelece que:

63. http://www.iosco.org/iosco.html.
64. Ver Membership Lists [Listas de Membros], em http://www.iosco.org/iosco.html
65. http://www.iosco.org/pubdocs/pdf/IOSCOPD125.pdf.

III-38

Organizaes internacionais que definem padres

Cada membro da OICV deve considerar:


1. A quantidade de informao relativa identificao dos clientes autoreguladas pelas instituies financeiras sob a sua superviso, com o
propsito de aumentar a capacidade das autoridades competentes para
identificar e perseguir criminalmente os branqueadores de capitais;
2. O alcance e a suficincia dos requisitos de conservao de documentos,
com o intuito de fornecer instrumentos para a reconstruo das operaes financeiras nos mercados de valores e de futuros;
3. Encontrar juntamente com os reguladores nacionais encarregados do
procedimento judicial das infraces de branqueamento de capitais,
a forma adequada para lidar com a identificao e a comunicao de
operaes suspeitas;
4. Os procedimentos adoptados para impedir os criminosos de obter o
controlo das empresas de valores mobilirios e de futuros, tendo em
vista trabalhar em conjunto com as contrapartes estrangeiras para trocar esta informao, quando necessrio;
5. A forma apropriada de assegurar a manuteno, pelas sociedades de
valores mobilirios e de futuros, de procedimentos de acompanhamento e de cumprimento das operaes concebidos para impedir e detectar
o branqueamento de capitais;
6. A utilizao de numerrio e seus equivalentes nas operaes com valores mobilirios e futuros, incluindo a adequao da documentao e a
capacidade de reconstituir qualquer dessas operaes;
7. Os meios mais apropriados, considerando as suas capacidades e poder,
de trocar informaes para combater ao branqueamento de capitais.66

F. Grupo Egmont de Unidades de Informao Financeira


Como parte dos esforos de combate ao branqueamento de capitais, os
governos criaram organismos para analisar a informao apresentada pelas
entidades e pessoas abrangidas pela obrigao de comunicao de actividades
de branqueamento de capitais. Tais organismos so geralmente conhecidos
como Unidades de Informao Financeira (UIFs). Estas Unidades servem
como centros de coordenao para os programas nacionais ABC, porque facilitam a troca de informao entre as instituies financeiras e as autoridades
66. http://www.iosco.org/library/index.cfm?whereami=resolutions.

III-39

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

policiais. Como o branqueamento de capitais praticado escala mundial,


tambm existe a necessidade de trocar informao a nvel internacional.67
Em 1995, vrias unidades governamentais hoje conhecidas como
UIFs comearam a trabalhar em conjunto e formaram o Grupo Egmont
de Unidades de Informao Financeira (Grupo Egmont) (assim chamado
em homenagem ao local da sua primeira reunio, no Palcio de EgmontArenberg, em Bruxelas).68 O objectivo do Grupo proporcionar um frum
com o fim de as UIFs melhorarem o apoio dado aos seus respectivos programas nacionais ABC e coordenarem as iniciativas nesta matria. Este apoio
inclui a expanso e sistematizao da troca de informaes financeiras, o
aumento da especializao e das capacidades do seu pessoal, a promoo de
melhores comunicaes entre as UIFs recorrendo tecnologia, e ajudar a
criar UIFs no mundo inteiro.69
A misso do Grupo Egmont foi ampliada em 2004, para incluir especificamente a informao financeira sobre o financiamento do terrorismo70. Para
aderir ao Grupo de Egmont,71 a UIF de um pas deve primeiro enquadrar-se
na definio de UIF deste Grupo, que seguinte:uma agncia nacional central responsvel para receber (e, se permitido, requerer ), analisar e transmitir
s autoridades competentes informaes financeiras: (i) respeitantes a produtos suspeitos do crime e ao potencial financiamento do terrorismo, ou (ii)
exigidas pela legislao nacional para combater o branqueamento de capitais
e o financiamento do terrorismo72. Um membro deve tambm comprometerse a actuar em conformidade com os Princpios para a Troca de Informaes
entre Unidades de Informao Financeira, em Matria de Branqueamento de
Capitais [Principles for Information Exchange Between Financial Intelligence
Units for Money Laundering Cases]73 do Grupo Egmont. Estes princpios
incluem as condies para a troca de informaes, limitaes utilizao permitida das informaes e confidencialidade.
O Grupo Egmont integra actualmente 94 jurisdies74 como membros.
Estes tm acesso a um stio seguro, no disponvel ao pblico, para a troca de
informaes.

67. Ver a anlise no Captulo VII deste Guia de Referncia.


68. http://www.egmontgroup.org/.
69. Ver a Declarao de Objectivo, Grupo Egmont, em http://www.egmontgroup.org/statement_of_
purpose.pdf.
70. Id.
71. Para uma anlise sobre a adeso ao grupo, ver o documento de Egmont no seu stio, com os
procedimentos para adeso ao Grupo de Egmont, em http://www.egmontgroup.org/procedure_for_being_recognised.pdf.
72. http://www.egmontgroup.org/info_paper_final_092003.pdf.
73. Ver Statement of Purpose [Declarao de Intenes], Grupo Egmont. http://www.egmontgroup.
org/statement_of_purpose.pdf.
74. Em 2 de Junho de 2004. Ver http://www.egmontgroup.org/list_of_fius_062304.pdf.

III-40

Organizaes internacionais que definem padres

O Grupo Egmont um organismo informal, sem secretariado ou sede


permanente. Este Grupo rene-se em sesso plenria uma vez por ano e em
grupos de trabalho trs vezes ao ano. No Grupo Egmont, os directores das
UIFs tomam todas as decises relativas a polticas, incluindo a aceitao de
membros. O Grupo criou o Comit de Egmont para facilitar a coordenao
com os Grupos de Trabalho e os directores das UIFs nos perodos entre as
sesses plenrias anuais.
Finalmente, o Grupo Egmont elaborou materiais de formao disponveis ao pblico. O Grupo compilou casos de combate ao branqueamento de
capitais com informaes trabalhadas pelas UIFs que o integram75. Produziu
tambm um vdeo e documentos relativos ao Grupo Egmont, que esto disponveis no seu stio.

75. http://www.fincen.gov/fiuinaction.pdf.

III-41

Captulo IV

Organismos regionais e grupos


relevantes
A. Organismos regionais do tipo GAFI
1. Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento de Capitais
2. Grupo de Aco Financeira das Carabas
3. Conselho da Europa MONEYVAL
4. Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica Oriental e Austral
5. Grupo de Aco Financeira da Amrica do Sul sobre o Branqueamento
de Capitais

B. Grupo Wolfsberg de Bancos


1. Princpios Anti-Branqueamento de Capitais para Private Banking
2. Declarao sobre a Eliminao do Financiamento do Terrorismo
3. Princpios Anti-Branqueamento de Capitais para Bancos Correspondentes
C. Secretariado da Commonwealth
D. Organizao dos Estados Americanos
CICAD

lm dos Organismos Internacionais que definem padres analisados no


Captulo III, existem outros organismos internacionais que desempenham
um papel essencial no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo. Estes grupos tendem a organizar-se numa base regional
ou de acordo com os fins especficos do organismo.

A. Organismos regionais do tipo GAFI


Os grupos regionais do Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFI) ou os organismos regionais do tipo GAFI
(ORTGs) so muito importantes para a promoo e aplicao das normas
anti-branqueamento de capitais (ABC) e de combate ao financiamento do terrorismo (CFT) nas respectivas regies. Os ORTGs so, para as suas regies, o
que o GAFI representa para o mundo.
Seguem o modelo do GAFI e, tal como este Grupo, o seu nico objectivo so as iniciativas de combate ao branqueamento de capitais e ao
financiamento do terrorismo. Incentivam a aplicao e observao das

IV-43

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais (As Quarenta


Recomendaes) e as nove Recomendaes Especiais sobre o Financiamento
do Terrorismo (Recomendaes Especiais)1 do GAFI. Realizam tambm
avaliaes mtuas dos seus membros, destinadas a identificar as respectivas
deficincias, para que estes possam tomar medidas correctivas. Finalmente,
os ORTGs facultam informao aos seus membros sobre as tendncias, as
tcnicas e outros desenvolvimentos do branqueamento de capitais, nos seus
Relatrios de Tipologias, elaborados geralmente numa base anual.
Os ORTGs so organismos voluntrios e cooperantes. A adeso aberta a qualquer pas ou jurisdio da respectiva regio geogrfica, que esteja
disposto a cumprir as regras e os objectivos do organismo. Alguns membros
do GAFI tambm so membros dos ORTGs. Alm dos membros com direito
a voto, encontra-se disponvel para as jurisdies e organismos que desejem
participar nas actividades do organismo o estatuto de observador sem direito
a voto.
Os ORTGs actualmente reconhecidos pelo GAFI so:
1. Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento de Capitais (GAP)2
2. Grupo de Aco Financeira das Carabas (GAFIC)3
1. As Quarenta Recomendaes, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF, reproduzidas no Anexo IV deste Guia de Referncia; e as Recomendaes Especiais, http://www.fatfgafi.org/dataoecd/55/16/34266142.pdf, reproduzidas no Anexo V deste Guia de Referncia.
2. As jurisdies membros so: Austrlia, Bangladesh, Brunei Darussalam, Cambodja, Estados
Unidos, Ilhas Fiji, Filipinas, Hong Kong-China, Ilhas Cook, Ilhas Marshall, ndia, Indonsia,
Japo, Macau-China, Malsia, Monglia, Nepal, Niue, Nova Zelndia, Palau, Paquisto,
Repblica da Coreia, Samoa, Singapura, Sri Lanka, Tailndia, Taip e Vanuatu. As jurisdies
observadoras so: Canad, Frana, Papua-Nova Guin, Reino Unido, Repblica das Maldivas,
Repblica de Nauru, Repblica de Quiribati, Repblica Democrtica Popular do Laos, Tonga,
Unio de Myanmar e Vietname. As organizaes observadoras so: Associao das Naes do
Sudeste Asitico (ASEAN), Banco Asitico de Desenvolvimento (BAD), Banco Mundial, Centro
de Assistncia Tcnica Financeira do Pacfico (PFTAC), Cooperao Econmica sia-Pacfico
(APEC), Fundo Monetrio Internacional (FMI), Gabinete das Naes Unidas sobre as Drogas e
o Crime (ODC), GAFI, Grupo de Aco Financeira das Carabas (GAFIC), Grupo de Egmont,
Grupo de Supervisores Bancrios Offshore (GSBO), INTERPOL, Organizao Mundial
das Alfndegas (OMA), Programa para o Controlo Internacional das Drogas (UNDCP) da
Organizao das Naes Unidas (ONU), Secretariado da Commonwealth e Secretariado do
Frum das Ilhas do Pacfico (PIFS). http://www.apgml.org.
3. Os pases membros so: Anguila, Antgua e Barbuda, Antilhas Holandesas, Aruba, Bahamas,
Barbados, Belize, Bermudas, Costa Rica, Domnica, El Salvador, Granada, Guatemala, Guiana,
Haiti, Honduras, Ilhas Caimo, Ilhas Turcos e Caicos, Ilhas Virgens Britnicas, Jamaica,
Monserrate, Nicargua, Panam, Repblica Dominicana, Santa Lcia, So Cristvo e Nevis,
So Vicente e Granadinas, Suriname, Trindade e Tobago e Venezuela. As Naes Cooperantes
e Apoiantes so: Canad, Espanha, Estados Unidos, Frana, Holanda, Mxico e Reino Unido.
Os observadores so: Banco de Desenvolvimento das Carabas (BCD), Banco Interamericano
de Desenvolvimento (BID), CARICOM, Comisso Europeia, Conselho das Carabas para a
Aplicao do Direito Alfandegrio (CCLEC), Gabinete das Naes Unidas sobre as Drogas e

IV-44

Organismos regionais e grupos relevantes

3. Conselho da Europa MONEYVAL4


4. Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica Oriental e Austral
(GABCAOA)5
5. Grupo de Aco Financeira da Amrica do Sul sobre o Branqueamento
de Capitais (GAFISUD).6
Alguns ORTGs estabeleceram as suas prprias convenes ou instrumentos ABC. Por exemplo, em 1990, o GAFIC publicou as suas Recomendaes
de Aruba, que so 19 recomendaes respeitantes ao branqueamento de
capitais na perspectiva regional das Carabas e complementam As Quarenta
Recomendaes.7 Alm disso, em 1992, uma reunio a nvel ministerial deu
origem Declarao de Kingston, que manifestou o compromisso dos
respectivos governos do GAFIC para a aplicao dos padres internacionais
ABC.8 Da mesma forma, o Conselho da Europa adoptou, em 1990, a sua
Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos
Produtos do Crime (a Conveno de Estrasburgo).9 Estes so instrumentos
importantes para a aplicao das normas ABC nas respectivas regies.

4.

5.

6.

7.
8.
9.

o Crime (UNODC), Grupo de Supervisores Bancrios Offshore (GSBO), Interpol, Organizao


dos Estados Americanos/Comisso Interamericana para o Controlo do Abuso de Drogas (OEA/
CICAD), Programa Global da ONU contra o Branqueamento de Capitais (GPML), Secretariado
da Commonwealth, Secretariado do GAFI e Secretariado do Grupo sia-Pacfico. http://www.
cfatf.org.
Os membros so: Albnia, Andorra, Antiga Repblica Jugoslava da Macednia, Armnia,
Azerbaijo, Bsnia e Herzegovina, Bulgria, Chipre, Crocia, Eslovquia, Eslovnia, Estnia,
Federao Russa, Gergia, Hungria, Letnia, Liechtenstein, Litunia, Malta, Moldvia, Polnia,
Repblica Checa, Romnia, So Marino, Srvia e Montenegro e Ucrnia. As jurisdies
observadoras so: Canad, Estados Unidos, Japo, Mxico, Santa S. Os observadores so:
Banco Europeu de Reconstruo e Desenvolvimento (BERD), Banco Mundial, Comisso das
Comunidades Europeias, Diviso para a Preveno do Crime e Justia Penal da Organizao
das Naes Unidas, Fundo Monetrio Internacional (FMI), Gabinete das Naes Unidas sobre
as Drogas e o Crime (UNODC), GAFI (Secretariado e Pases Membros), Grupo de Supervisores
Bancrios Offshore (GSBO), Interpol, Secretariado da Commonwealth, Secretariado-Geral do
Conselho da Unio Europeia e Organizao Mundial das Alfndegas (OMA). http://www1.oecd.
org/fatf/Ctry-orgpages/org-pcrev_en.htm.
Os membros que assinaram o memorando de entendimento do GABCAOA so: frica do
Sul, Botswana, Malawi, Maurcias, Moambique, Nambia, Qunia, Seychelles, Suazilndia,
Tanznia, Uganda. Os membros que no assinaram o ME do GABCAOA so: Lesoto, Zmbia
e Zimbabu. Os observadores so: Banco Africano de Desenvolvimento (BAD), Banco de
Desenvolvimento da frica Oriental, Banco de Desenvolvimento da frica Oriental e Austral,
Banco Mundial, Estados Unidos, FMI, Interpol, Organizao Mundial das Alfndegas (OMA),
Programa Global da ONU contra o Branqueamento de Capitais, Reino Unido, Secretariado
da Commonwealth, Secretariado da EAC, Secretariado da SADC, Secretariado do COMESA e
Secretariado do GAFI. http://www.esaamlg.org.
Os membros so: Argentina, Bolvia, Brasil, Chile, Colmbia, Equador, Paraguai, Peru e
Uruguai. Os observadores so: Alemanha, ,Espanha, Estados Unidos, Frana, Mxico, Portugal
, Banco Mundial, BID, FMI, Grupo Egmont e Organizao das Naes Unidas .http://www.gafisud.org/english/index.html.
http://www.cfatf.org/eng/recommendations/cfatf/.
http://www.cfatf.org/eng/kingdec/.
http://conventions.coe.int/Treaty/en/Treaties/Html/141.htm.

IV-45

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Alm disso, a criao de trs outros ORTGs est em considerao ou em


curso.10 As trs novas reas geogrficas abrangidas seriam:
O Mdio Oriente e a frica do Norte11 (MOAN);
frica Central e Ocidental (GIABA); e
Sudoeste da Europa e sia (EURASIA)
A questo da participao como membro e outras questes de organizao necessitam ser resolvidas, bem como os procedimentos de avaliao
mtua, antes de qualquer destes organismos ser reconhecido pelo GAFI.

B. Grupo Wolfsberg de Bancos


O Grupo Wolfsberg uma associao de 12 bancos globais, representando principalmente preocupaes internacionais relacionadas com o private
banking.12 O Grupo, assim chamado em homenagem ao Chteau Wolfsberg,
no nordeste da Sua, onde foi criado, estabeleceu quatro conjuntos de princpios para o private banking.
1. Princpios Anti-Branqueamento de Capitais para o Private Banking
Estes princpios representam a ptica do Grupo quanto s orientaes
adequadas ABC, para lidar com indivduos possuidores de altos rendimentos
lquidos e com os departamentos de private banking das instituies financeiras. Estes departamentos tratam da identificao do cliente, bem como
do beneficirio efectivo das contas e de situaes que exigem uma vigilncia
acrescida, tais como operaes no usuais ou suspeitas.
Os onze princpios envolvem:
1. Aceitao do cliente: orientaes gerais

10. GAFI, Relatrio Anual 2003-2004, pg. 15,


http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/12/44/33622501.PDF.
11. Id.; as reunies preparatrias incluram representantes dos seguintes pases: Arbia Saudita,
Arglia, Bahrain, Qatar, Egipto, Emirados rabes Unidos, Imen, Jordnia, Kuwait, Lbano,
Marrocos, Om, Sria e Tunsia.
12. O Grupo de Wolfsberg consiste nos seguintes bancos internacionais: ABN Amro N.V.,
Santander Central Hispano S.A., Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Barclays Bank, Citigroup,
Credit Suisse Group, Deutsche Bank A.G., Goldman Sachs, HSBC, J.P. Morgan Chase, Socit
Gnrale, UBS AG. http://www.wolfsberg-principles.com/index.html.

IV-46

Organismos regionais e grupos relevantes

2. Aceitao do cliente: situaes que exigem vigilncia acrescida /ateno


3. Actualizao da ficha do cliente
4. Procedimentos ao identificar actividades no usuais ou suspeitas
5. Acompanhamento
6. Responsabilidades de controlo
7. Comunicao
8. Educao, formao e informao
9. Requisitos de conservao de documentos
10. Excepes e desvios
11. Organizao anti-branqueamento de capitais.13
2. Declarao sobre a Eliminao do Financiamento do Terrorismo
A Declarao de Wolfsberg sobre a Eliminao do Financiamento do
Terrorismo descreve o papel que as instituies financeiras deveriam assumir
no combate ao financiamento do terrorismo, com o objectivo de intensificar
a contribuio das instituies financeiras para a resoluo deste problema
internacional.14 A declarao sublinha que as instituies financeiras devem
auxiliar as autoridades competentes no combate ao financiamento do terrorismo, atravs da preveno, da deteco e da troca de informao.
Esta declarao refere que se deveriam melhorar as polticas e os procedimentos de conhea o seu cliente (CSC), atravs da verificao de listas de
terroristas conhecidos ou suspeitos. Alm disso, os bancos deveriam desempenhar um papel activo na ajuda aos governos, aplicando uma vigilncia acrescida sempre que detectem actividades suspeitas ou irregulares. Uma vigilncia
acrescida particularmente importante quando os clientes esto envolvidos
em sectores ou actividades j identificados pelas autoridades competentes
como tendo sido utilizados para o financiamento do terrorismo.15 A declarao apoia o fortalecimento da cooperao internacional e a aprovao as
Recomendaes Especiais do GAFI.16
3. Princpios Anti-Branqueamento de Capitais para Bancos Correspondentes

13. http://www.wolfsberg-principles.com/privat-banking.html.
14. http://www.wolfsberg-principles.com/financing-terrorism.html.
15. Id., princpios 4 e 5.
16. Id., princpio 7.

IV-47

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

O Grupo Wolfsberg adoptou um conjunto de 14 princpios para reger o


estabelecimento e a manuteno de relaes de banca correspondente a nvel
global.17 Os princpios probem os bancos internacionais de realizar negcios
com bancos de fachada.18 Alm disso, os princpios utilizam uma estratgia de avaliao do risco no estabelecimento de relaes de banca correspondente, elaborada com o propsito de avaliar o nvel adequado de vigilncia
que um banco deve adoptar em relao aos bancos correspondentes seus
clientes.
Ao avaliar os possveis riscos, os princpios de Wolfsberg exigem que um
banco correspondente considere as seguintes informaes relativas ao banco
cliente:



domiclio;
titularidade e estrutura de gesto;
carteira comercial, e
base de clientes.19

Este perfil de riscos tem como objectivo ajudar os bancos a aplicar os


procedimentos de CSC, quando prestam servios de banca correspondente.
Os princpios tambm especificam a identificao e o acompanhamento das
operaes ou actividades no usuais ou suspeitas.
Os princpios para bancos correspondentes abrangem os seguintes temas:
1. Prembulo
2. Banca correspondente
3. Responsabilidade e superviso
4. Vigilncia baseada no risco
5. Normas de vigilncia
6. Vigilncia acrescida
7. Bancos de fachada
8. Bancos centrais e organizaes supra-nacionais
9. Agncias, sucursais e filiais
10. Aplicao base de clientes
11. Actualizao das fichas dos clientes
12. Acompanhamento e comunicao de actividades suspeitas
13. Integrao com o programa anti-branqueamento de capitais
14. Recomendao de um Registo Internacional.20
17. http://www.wolfsberg-principles.com/corresp-banking.html.
18. Id., princpio 7.
19. Id., princpio 5.
20. Id., ndice da Introduo.

IV-48

Organismos regionais e grupos relevantes

4. Monitorizao, verificao e busca


Este conjunto de princpios identifica as questes que devem ser abordadas para que as instituies financeiras possam desenvolver procedimentos
adequados de acompanhamento, de verificao e de busca,21 aplicando uma
estratgia baseada no perfil de risco. Os princpios reconhecem que o perfil
de risco pode ser diferente para uma instituio financeira, como um todo,
e para as suas unidades individuais, dependendo dos negcios realizados
por uma determinada unidade (por exemplo retalho, private banking, banca
correspondente, corretagem). Os princpios reconhecem ainda que qualquer
procedimento de acompanhamento, verificao ou busca deve limitar-se a
detectar os clientes e as operaes com caractersticas identificveis distintas
das que caracterizam os comportamentos aparentemente legtimos.
De acordo com estes princpios, as instituies financeiras devem criar
procedimentos adequados que permitam identificar actividades e padres no
usuais de actividade ou operaes. Como as operaes, os padres ou as actividades no usuais no tm de ser suspeitos em todos os casos, as instituies
financeiras devem ter a capacidade de analisar e determinar se determinados
padres, actividades e operaes so de natureza suspeita em relao, entre
outras hipteses, a possvel branqueamento de capitais.22
Os princpios incentivam a aplicao de uma estratgia baseada no risco
para o acompanhamento das actividades.23 Alm disso, os princpios promovem a utilizao de verificaes e filtros em tempo real, o que requer a anlise
da operao antes da sua execuo, sempre que houver uma interdio ou
sano em vigor.24 Encoraja-se a realizao de buscas retroactivas, de acordo
com a estratgia de risco adoptada pela instituio.
A maior parte do acompanhamento continuado de actividades no usuais e potencialmente suspeitas deve ser realizada atravs da monitorizao das
operaes.25 O acompanhamento das operaes com base no risco, para a
identificao de possveis actividades de branqueamento de capitais, requer o
desenvolvimento de modelos de risco que identifiquem os potenciais riscos de
branqueamento de capitais e forneam meios para a classificao dos riscos,
para os comparar com as operaes realizadas. Um procedimento adequado
de acompanhamento de operaes deve comparar a informao sobre as ope21. http://www.wolfsberg-principles.com/monitoring.html.
22. Id., princpio 3.
23. Id., princpio 4.
24. Id., princpio 4.1.
25. Id., princpio 5.

IV-49

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

raes com os riscos identificados (tais como a localizao geogrfica da operao, o tipo de produtos e servios oferecidos e o tipo de cliente que realiza
a operao), com base nas diversas tipologias de branqueamento de capitais
e de outras actividades ilcitas, para determinar se a operao no usual ou
suspeita.

C. Secretariado da Commonwealth
O Secretariado da Commonwealth uma associao voluntria de 53
Estados soberanos, que se consultam e cooperam mutuamente no interesse
comum dos seus povos numa ampla variedade de assuntos, incluindo a promoo da compreenso internacional e a paz mundial.26 Todos os Estados
membros, com excepo de Moambique, estiveram directa ou indirectamente sob o domnio britnico ou mantiveram vnculos administrativos com
outro pas da Commonwealth.
No que concerne ao ABC e CFT, o Secretariado da Commonwealth
faculta assistncia aos pases para a aplicao das Quarenta Recomendaes
e das Recomendaes Especiais. Trabalha com organizaes nacionais e internacionais e ajuda os governos a aplicar as Recomendaes do GAFI. observador no GAFI, GAFIC, GAP e GABCAOA.
O Secretariado da Commonwealth publicou A Manual of Best Practices
for Combating Money Laundering in the Financial Sector [Manual de
Melhores Prticas para o Combate ao Branqueamento de Capitais no Sector
Financeiro].27 Este manual destina-se s autoridades governamentais, aos
reguladores e s instituies financeiras.

26. Os pases da Commonwealth so: frica do Sul, Antgua e Barbuda, Austrlia, Bahamas,
Bangladesh, Barbados, Belize, Botswana, Brunei Darussalam, Camares, Canad, Chipre,
Dominica, Gmbia, Gana, Granada, Guiana, Ilhas Fiji, Ilhas Salomo, ndia, Jamaica, Lesoto,
Malsia, Malawi, Maldivas, Malta, Maurcias, Moambique, Nambia, Nauru, Nigria, Nova
Zelndia, Papua-Nova Guin, Paquisto, Qunia, Quiribati, Reino Unido, Repblica Unida da
Tanznia, Samoa, Santa Lcia, So Cristvo e Nevis, So Vicente e Granadinas, Serra Leoa,
Seychelles, Singapura, Sri Lanka, Suazilndia, Tonga, Trindade e Tobago, Tuvalu, Uganda,
Vanuatu e Zmbia. http://www.thecommonwealth.org/.
27. O manual est disponvel apenas mediante solicitao directa ao Secretariado da
Commonwealth; actualmente no est disponvel on-line.

IV-50

Organismos regionais e grupos relevantes

D. Organizao dos Estados Americanos CICAD


A Organizao dos Estados Americanos (OEA) o organismo regional
de segurana e diplomacia no Hemisfrio Ocidental. Todos os 35 pases das
Amricas ratificaram a Carta da OEA.28 Em 1986, a OEA criou a Comisso
Interamericana para o Controlo do Abuso de Drogas (CICAD) como forma
de enfrentar o problema cada vez maior do trfico de drogas neste hemisfrio. Em 1994, os Chefes de Estado e de Governo do Hemisfrio Ocidental
aprovaram a incluso das iniciativas regionais ABC nas funes da CICAD. A
CICAD elaborou estratgias regionais abrangentes e modelos de regulamentos
para o combate ao trfico e ao consumo de drogas, proliferao de substncias qumicas e precursores e ao trfico de armas, bem como para o combate
ao branqueamento de capitais.29

28. As naes da OEA so: Antgua e Barbuda, Argentina, Bahamas, Barbados, Belize, Bolvia,
Brasil, Canad, Chile, Colmbia, Costa Rica, Cuba, Dominica, El Salvador, Equador, Estados
Unidos, Granada, Guatemala, Guiana Haiti, Honduras, Jamaica, Mxico, Nicargua, Panam,
Paraguai, Peru, Repblica Dominicana, Santa Lcia, So Cristvo e Nevis, So Vicente e
Granadinas, Suriname, Trindade e Tobago, Uruguai e Venezuela. http://www.oas.org/main/
english/.
29. http://www.cicad.oas.org/Desarrollo_Juridico/eng/legal-regulations-money.htm.

IV-51

Captulo V

Requisitos para
os ordenamentos jurdicos
A. Criminalizao do branqueamento de
capitais e do financiamento do terrorismo
1. Definio do crime
2. Alcance da infraco subjacente
3. Consideraes transnacionais para a cooperao internacional
4. Dolo Conhecimento ou inteno
5. Responsabilidade das pessoas colectivas
6. Responsabilidade do autor da infraco subjacente
7. Honorrios dos advogados

D. Tipos de entidades e pessoas abrangidas


1. Instituies financeiras
2. Actividades e profisses no financeiras designadas
3. Outras pessoas e entidades potencialmente abrangidas

B. Criminalizao do terrorismo
e do financiamento do terrorismo

F. Leis conformes com a aplicao das


Recomendaes do GAFI

C. Apreenso e perda (ou forfeiture)


1. Perda dos produtos directos e indirectos do crime
2. Execuo da perda dos bens
3. Responsabilidade de terceiros
4. Aspectos internacionais da declarao de perda

G. Cooperao entre as autoridades


competentes

E. Regulao e supervisoNormas-padro de
integridade
1. Instituies financeiras
2. Actividades e profisses no financeiras designadas

H. Investigaes

xiste um conjunto de medidas que cada pas deve aprovar para garantir
que o respectivo sistema institucional anti-branqueamento de capitais
(ABC) se encontra em conformidade com os padres internacionais. Os organismos internacionais que definem padres normativos reconhecem que os
pases tm ordenamentos jurdicos diferentes e que, por isso, nenhum pas
est em condies de adoptar leis especficas que sejam idnticas s de outro
pas. Os requisitos especficos para o combate ao financiamento do terrorismo (CFT) so analisados no Captulo IX. Assim, o presente captulo analisa
os oito requisitos para os ordenamentos jurdicos, relacionados principalmente com o ABC. Estes oito requisitos esto classificados como requisitos dos
ordenamentos jurdicos para proporcionar uma apreciao no contexto deste
Guia de Referncia. No entanto, alguns dos requisitos poderiam igualmente
ser analisados em diferentes categorias. Por exemplo, a Regulamentao e
superviso Normas de Integridade poderia ser analisada no Captulo VI,
Medidas preventivas. Independentemente da sua classificao, cada um
destes oito requisitos necessrio ao sistema jurdico anti-branqueamento de

V-53

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

capitais de um pas. De acordo com estes princpios, cada pas tem a liberdade de adoptar leis que sejam consistentes com as suas prprias circunstncias culturais, princpios jurdicos e com a Constituio, bem como com os
padres internacionais. Estes requisitos so os seguintes:
A criminalizao do branqueamento de capitais em conformidade com
as Convenes de Viena e de Palermo;
A criminalizao do terrorismo e do financiamento do terrorismo;
Leis para a apreenso e perda (ou forfeiture) dos produtos ilegais;
Os tipos de entidades e pessoas a serem abrangidas pelas leis ABC;
Normas de integridade para as instituies financeiras;
Leis consistentes com a aplicao das Recomendaes do GAFI;
Cooperao entre as autoridades competentes; e
Investigaes
Os requisitos para os sistemas jurdicos ABC e os demais padres normativos internacionais mencionadas neste Guia de Referncia baseiam-se
nas Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais (As
Quarenta Recomendaes) publicadas pelo Grupo de Aco Financeira sobre
o Branqueamento de Capitais (GAFI); os pases tambm podem consultar
a Metodologia ABC/CFT para obter mais explicaes sobre estes requisitos
e a forma como so avaliados.1 As Quarenta Recomendaes esto redigidas como recomendaes, mas so muito mais do que meras sugestes ou
recomendaes. Traduzem-se em mandatos de aco para todos os pases,
no apenas para os membros do GAFI, para que possam ser considerados
em conformidade com os padres internacionais. Assim, ao redigir os seus
diplomas legais, os pases deveriam examinar com muita ateno todas as
recomendaes do GAFI .

A. Criminalizao do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo


O ponto de partida para um pas criar ou aperfeioar o seu sistema ABC
tornar o branqueamento de capitais um crime no direito interno. A criminalizao apresenta trs objectivos principais. Primeiro, obriga ao cumprimento
das medidas preventivas ABC. Segundo, vincula actos que possam parecer
inofensivos actividade criminosa abertamente, ou seja, as aces de quem
1. As Quarenta Recomendaes, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF esto
reproduzidas no Anexo IV deste Guia de Referncia, juntamente com o Glossrio e as Notas
Interpretativas. Metodologia ABC/CFT, htpp://www.fatf-gafi.org/pdf/Meth-2004_en.pdf/.

V-54

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

transforma os produtos ilcitos so consideradas actos criminosos. Terceiro,


a criminalizao estabelece um fundamento especfico para o aumento da
cooperao internacional nesta funo crucial da aplicao da lei. Atendendo
natureza criminosa e aos aspectos internacionais das infraces de branqueamento de capitais, as autoridades competentes de um pas podem recorrer a
instrumentos internacionais de grande eficcia, especialmente aos mecanismos
de auxlio judicirio mtuo e, assim, podem mais eficazmente localizar, combater e perseguir criminalmente o branqueamento de capitais a nvel internacional.
1. Definio do crime
A criminalizao do branqueamento de capitais deve ser realizada em
conformidade com a Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito
de Estupefacientes e de Substncias Psicotrpicas (1988) (Conveno de
Viena)2 e com a Conveno das Naes Unidas contra a Criminalidade
Organizada Transnacional (2000) (Conveno de Palermo).3 As disposies
pertinentes destas Convenes so os Artigo 3 (1) (b) e (c) da Conveno de
Viena e o Artigo 6 (1) da Conveno de Palermo. A criminalizao do branqueamento de capitais nos termos destes artigos a primeira recomendao
do GAFI.4 Muitos pases assinaram e ratificaram estas Convenes, embora
tal no seja suficiente para o cumprimento da Recomendao 1. Os pases
tm de aplicar, internamente, os requisitos dos Artigos relevantes.
Embora a Conveno de Viena tenha o seu mbito limitado ao trfico de
drogas e no utilize os termos branqueamento de capitais, as trs categorias de infraces especificadas nesta Conveno constituem a base da infraco de branqueamento de capitais. As categorias so:
i. a converso ou a transferncia de bens, com o conhecimento de que os
mesmos provm de uma infraco de trfico de drogas, com o objectivo de ocultar ou dissimular a origem ilcita desses bens ou de auxiliar
a pessoa implicada numa infraco de trfico de drogas a eximir-se s
consequncias jurdicas dos seus actos;5
ii. a ocultao ou a dissimulao da verdadeira natureza, origem, localizao, disposio, movimentao, propriedade ou outros direitos
2.
3.
4.
5.

Conveno de Viena, http://www.incb.org/e/conv/1988/.


Conveno de Palermo, http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.html.
As Quarenta Recomendaes, Rec. 1.
Conveno de Viena, artigo 3. (1)(b)(i).

V-55

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

respeitantes aos bens, com o conhecimento de que eles provm de uma


infraco de trfico de drogas;6
iii. a aquisio, deteno ou uso de bens, com o conhecimento de que provm de uma infraco de trfico de drogas.7
De acordo com a Conveno de Viena, as primeiras duas categorias
devem ser incorporadas nas leis nacionais; a terceira infraco no obrigatria e depende dos princpios constitucionais e dos conceitos fundamentais
do respectivo ordenamento jurdico8 de cada pas.
A definio da infraco de branqueamento de capitais da Conveno de
Viena conta com uma ampla aceitao e utilizada em todos os instrumentos
jurdicos internacionais actuais relativos a este tema.9 Utilizando a definio da Conveno de Viena, a Conveno de Palermo alarga a definio da
infraco de branqueamento de capitais do seguinte modo:
a. quando cometida intencionalmente:
i. a converso ou transferncia de bens, quando o autor tem conhecimento de que esses bens so produto do crime, com o objectivo de
ocultar ou dissimular a origem ilcita dos bens ou ajudar qualquer
pessoa envolvida na prtica da infraco principal a furtar-se s
consequncias jurdicas dos seus actos;
ii. a ocultao ou dissimulao da verdadeira natureza, origem, localizao, disposio, movimentao ou propriedade de bens ou direitos a eles relativos, sabendo o seu autor que esses bens so produto
do crime;
b. de acordo com os conceitos fundamentais do seu ordenamento jurdico:
i. a aquisio, a deteno ou a utilizao de bens, sabendo aquele
que os adquire, detm ou utiliza, no momento da recepo, que so
produto do crime;
ii. a participao, em qualquer uma das infraces estabelecidas em
conformidade com o presente artigo ou qualquer associao, conspirao, tentativa ou cumplicidade com vista prtica das mesmas,
bem como a prestao de auxlio, assistncia, facilitao e aconselhamento da prtica dessas infraces.10
6.
7.
8.
9.

V-56

Id., artigo 3. (1)(b)(ii).


Id., artigo 3. (c)(i).
Id.
Ver tambm o Captulo III, a Organizao das Naes Unidas, a Conveno de Viena.

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

A Organizao das Naes Unidas (ONU) adoptou modelos de legislao baseados nestes conceitos, conforme estabelecido na Lei Modelo
da Organizao das Naes Unidas sobre o Branqueamento, Perda e
Cooperao Internacional Relativos aos Produtos do Crime (1999)11 e na
Lei Modelo da Organizao das Naes Unidas sobre o Branqueamento de
Capitais e os Produtos do Crime (2000).12
O Conselho da Europa adoptou elementos da Conveno de Viena ao
elaborar a sua Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso
e Perda dos Produtos do Crime (1990).13 Outras organizaes internacionais
seguiram o mesmo modelo: a Organizao dos Estados Americanos, com o
seu Regulamento Modelo sobre Delitos de Branqueamento Relacionados com
o Trfico Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves (1999) (Regulamento
Modelo da OEA),14 a Lei Modelo da Organizao das Naes Unidas sobre
Branqueamento, Perda e Cooperao Internacional Relativos aos Produtos do
Crime (1999) (Lei Modelo da ONU)15 e a Lei Modelo da Organizao das
Naes Unidas sobre o Branqueamento de Capitais e os Produtos do Crime
(2000) (Lei Penal Modelo da ONU).16
2. Alcance da infraco subjacente
a. Incluso do maior nmero possvel de infraces como infraces subjacentes
Uma infraco subjacente ao branqueamento de capitais a actividade
criminosa que gera os produtos, os quais, quando branqueados, resultam na
infraco do branqueamento de capitais.17 A designao de certas actividades criminosas como infraces subjacentes ao branqueamento de capitais
necessria para o cumprimento dos padres normativos internacionais. A
designao de um nmero cada vez maior de infraces penais como infrac-

10. Palermo Convention, artigo 6. (1).


11. Artigo 1.1.1, http://www.imolin.org/imolin/en/ml99eng.html.
12. Artigo 17, http://www.unodc.org/pdf/lap_money-laundering-proceeds_2000.pdf.
13. Conselho da Europa, Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos
Produtos do Crime (1990), Artigo 6. (1).,
http://conventions.coe.int/treaty/en/Treaties/Html/141.htm.
14. Organizao dos Estados Americanos, Regulamento Modelo sobre Delitos de Branqueamento
Relacionados com o Trfico Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves (1999), artigo 2. (1),
(1) e (3)., http://www.cicad.oas.org/Desarrollo_Juridico/ebg/legal-regulations-money.htm.
15. Artigo 1.1.1, http://www.imolin.org/imolin/en/ml99eng.html.
16. Artigo 17, http://www.unodc.org/pdf/lap_money-laundering-proceeds_2000.pdf.
17. Ver a Conveno de Palermo, artigo 2. (h); Conselho da Europa, Conveno Relativa ao
Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), artigo 1. (e).

V-57

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

es subjacentes ao branqueamento de capitais tem ocorrido com o desenvolvimento destes padres internacionais.
A primeira iniciativa internacional contra o branqueamento de capitais
encontrava-se na Conveno de Viena. Contudo, esta Conveno constitui
um instrumento internacional de controlo das drogas e as infraces subjacentes ao branqueamento de capitais esto relacionadas apenas com as
infraces de trfico de drogas.18 A Conveno de Palermo impe a todos
os Estados partes a obrigao de aplicar as infraces de branqueamento
de capitais da Conveno ao maior nmero possvel de infraces subjacentes.19 A Recomendao 4 da verso de 1996 das 40 Recomendaes
do GAFI especificou que as infraces subjacentes devem ser baseadas em
infraces graves. Contudo, nem a Conveno de Palermo nem a verso
de 1996 das 40 Recomendaes definiram, em pormenor, o que constitui o
maior nmero possvel de infraces subjacentes ou as infraces graves.
Assim, o mbito da infraco subjacente foi deixado ao critrio de cada pas,
sujeito apenas ao requisito da Conveno de Viena de que o trfico de drogas
deve constituir uma infraco subjacente.
O mbito das infraces subjacentes utilizado na verso actual das
Quarenta Recomendaes muito mais amplo.20 A Recomendao 1, alis
bastante extensa, comea por repetir o texto anterior da Conveno de
Palermo e a verso de 1996 das 40 Recomendaes de que os pases deveriam incriminar como branqueamento de capitais todas as infraces graves,
por forma a incluir o maior nmero possvel de infraces como infraces
subjacentes ao branqueamento de capitais.21 Aps estabelecer os vrios mtodos para consagrar as infraces subjacentes ou principais (ver abaixo), a
Recomendao afirma que os pases devem incluir (no mnimo) um conjunto de infraces que se integrem nas categorias de infraces designadas.22
Existem 20 categorias de infraces designadas:
Participao num grupo criminoso organizado e em aces ilegtimas
para obteno de fundos, nomeadamente atravs de
chantagem, intimidao ou outros meios;
Terrorismo, incluindo o financiamento do terrorismo;
18. Conveno de Viena, Artigo 3..
19. Conveno de Palermo, artigo 2. (a).
20. As Quarenta Recomendaes, Rec. 1.
21. Id.
22. Id., Rec. 1.

V-58

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

Trfico de seres humanos e trfico ilcito de migrantes;


Explorao sexual, incluindo a explorao sexual de crianas;
Trfico de estupefacientes e de substncias psicotrpicas;
Trfico de armas;
Trfico de bens roubados e de outros bens;
Corrupo e suborno;
Fraude;
Contrafaco de moeda;
Contrafaco e pirataria de produtos;
Crimes contra o meio ambiente;
Homicdio e ofensas corporais graves;
Rapto, deteno ilegal e tomada de refns;
Roubo ou furto;
Contrabando;
Extorso;
Falsificao;
Pirataria; e
Utilizao abusiva de informao privilegiada e manipulao do mercado.23

H dois outros aspectos importantes sobre a descrio das infraces


subjacentes. Primeiro, o requisito o de incluir um conjunto de infraces
em cada categoria de infraces designadas. Por exemplo, um pas no estaria
a cumprir esta Recomendao se, na categoria de roubo ou furto, designasse apenas os produtos do roubo de veculos como infraco subjacente
ao branqueamento de capitais e exclusse os produtos dos furtos de outros
bens. Segundo, cabe aos pases definir as infraces da lista acima referida e a
natureza dos elementos especficos dessas infraces que as tornam infraces
subjacentes ao branqueamento de capitais.
O requisito essencial o de criminalizar os produtos derivados das condutas descritas na referida lista. Alm disso, no se torna necessrio descrever
uma infraco no Cdigo Penal exactamente nos mesmos termos utilizados
nesta lista. Por exemplo, em alguns pases no existe uma infraco especfica
designada como fraude, embora o comportamento fraudulento seja criminalizado no mbito de alguma outra infraco, como por exemplo o furto.
Sempre que seja possvel obter uma condenao pelo branqueamento dos
produtos resultantes de um comportamento fraudulento, o pas tem a flexibilidade para descrever ou classificar como entender, esse comportamento.
23. Ver a definio de categoria de infraces designadas no Glossrio das Quarenta
Recomendaes.

V-59

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

A nica excepo a esta flexibilidade diz respeito ao financiamento do


terrorismo. Nas nove Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do
Terrorismo (Recomendaes Especiais), o GAFI requer especificamente que o
financiamento do terrorismo, de actos terroristas e das organizaes terroristas seja designado como infraco subjacente ao branqueamento de capitais.
No suficiente criminalizar estas actividades apenas com base em legislao
sobre a prestao de auxlio e assistncia, a tentativa ou o conluio.
b. Mtodos para descrever as infraces subjacentes
O GAFI descreve os tipos ou as categorias de actos criminosos que
devem ser designados como infraces principais ou subjacentes ao branqueamento de capitais, embora seja deixado a cada pas o modo e o mtodo de
criminalizao destes comportamentos. Isto pode ser feito atravs de referncia a:
Todas as infraces;
Um limiar ligado ou a uma categoria de infraces graves ou a uma
moldura penal aplicvel infraco subjacente (critrio do limiar);
Uma lista de infraces subjacentes; ou
Uma combinao destes mtodos.
Quando os pases optarem pelo critrio do limiar, as infraces subjacentes devem incluir, no mnimo, todas as infraces qualificadas como
infraces graves no seu direito interno ou incluir as infraces punveis
com pena de durao mxima superior a um ano de priso (nos pases cujos
sistemas jurdico-penais contemplem penas mnimas, deveriam incluir todas
as infraces punveis com pena de durao mnima superior a seis meses de
priso). Por exemplo, as categorias de infraces graves incluem crimes com
processo comum (por oposio aos crimes com processo sumrio), delitos
graves (por oposio a contravenes) e crimes (por oposio a delitos).
Importa observar que os pases onde aplicado o critrio do limiar para as
infraces subjacentes designadas esto sujeitos observncia de dois requisitos mnimos adicionais, no alternativos:

V-60

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

O limiar deve abranger todas as 20 categorias de infraces designadas


(ver acima); e
Todas as infraces graves ou todas as infraces punveis com pena
de durao mxima superior a um ano de priso (ou seis meses nos
pases que aplicam limiares mnimos)
Isto significa que qualquer infraco no constante da lista de categorias
de infraces designadas, mas que definida pelo pas como uma infraco
grave ou punida com pena de durao mxima superior a um ano de priso,
deveria tambm ser designada por esse pas como uma infraco subjacente
ao branqueamento de capitais.
3. Consideraes transnacionais para a cooperao internacional
Como j referido, as Recomendaes do GAFI estabelecem uma categoria mnima de infraces que devem ser classificadas como infraces
subjacentes ao branqueamento de capitais, mas incentivam os pases a ir
alm dela.24 Como tornar essa lista mais abrangente bem como o modo e
o mtodo de criminalizao so aspectos deixados ao critrio de cada pas.
A amplitude das medidas que um pas tomar neste sentido tem, no entanto,
consequncias na sua capacidade de cooperao a nvel internacional e de
trocar informaes com outras autoridades nacionais.
A Recomendao 1 determina que as infraces subjacentes devem
abranger as condutas ocorridas noutro pas, que constituam uma infraco
nesse pas e que teriam constitudo uma infraco se tivessem ocorrido em
territrio nacional.25 Trata-se do designado princpio da dupla incriminao, segundo o qual a conduta cometida noutro pas deve ser considerada
uma infraco subjacente nesse pas e no territrio nacional. Contudo, tratase de um requisito mnimo. Esta Recomendao prev tambm que os pases
podem estabelecer que o nico requisito prvio para o procedimento criminal
do branqueamento de capitais o de que a conduta ocorrida noutro pas
teria constitudo uma infraco subjacente, se o acto tivesse ocorrido no territrio nacional.26 Esta abordagem permitiria o procedimento criminal no local
onde os produtos ilcitos foram gerados, mesmo em resultado de um acto que
no constitua uma infraco subjacente no pas onde o acto foi cometido,
desde que esse acto seja considerado um crime no pas onde esses produtos
foram branqueados.

24. As Quarenta Recomendaes, Rec. 1.


25. Id.
26. As Quarenta Recomendaes, Rec. 1.

V-61

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Embora no incentive necessariamente os pases a adoptar esta ltima


abordagem, o GAFI encoraja-os a prestarem auxlio judicirio mtuo mesmo
na ausncia de dupla criminalizao.27
O GAFI prev tambm que quando o requisito da dupla incriminao
seja exigido para a prestao de auxlio jurdico mtuo ou para a extradio,
tal requisito dever considerar-se cumprido, independentemente de os pases
subsumirem o crime na mesma categoria de crimes, desde que em ambos os
pases esteja criminalizada a conduta subjacente infraco. Por exemplo, se
o pas A pede auxlio ao pas B relativamente ao branqueamento dos produtos de uma fraude, e no existir no pas B nenhuma infraco especfica de
fraude, este ltimo deve prestar o auxlio caso tenha criminalizado a conduta
fraudulenta nos termos de qualquer outra infraco (por exemplo, o furto).
4. Dolo Conhecimento ou inteno
Nos termos da Conveno de Viena, o autor age com dolo a inteno
ou o propsito de cometer a infraco de branqueamento de capitais quando tem conhecimento de que os produtos so provenientes da infraco
subjacente.28 Mas os pases podem ampliar o alcance da responsabilidade,
para incluir o branqueamento de capitais por negligncia, quando o autor
deveria ter conhecimento de que os bens eram o produto de um acto criminoso ou que tinham sido obtidos com o produto desse acto.
Os pases tm vrias opes para determinar o dolo associado infraco de branqueamento de capitais.29 A legislao de um pas pode decidir que
o conhecimento concreto sobre a origem ilcita dos bens, ou a mera suspeita
dessa origem ilcita, constitui o elemento necessrio para obter uma condenao por branqueamento de capitais. O legislador pode tambm aceitar
como requisito de culpabilidade a noo de deveria ter conhecimento, que
constitui uma forma de negligncia no branqueamento de capitais.30 Alm
deste requisito geral de inteno, a lei pode prever uma inteno especfica
de ocultar ou dissimular a origem ilcita dos bens ou a inteno de auxiliar
outra pessoa a furtar-se s consequncias jurdicas dos seus actos.31
Segundo a Lei Modelo da ONU, o conhecimento concreto ou o ter
razo para acreditar, que os bens so provenientes de actos criminosos, constitui o assim chamado elemento intelectual do branqueamento de capitais.32
No entanto, a Lei Modelo prev que a inteno especfica pode aplicar-se a
27. As Quarenta Recomendaes, Rec. 1.
28. Id., Rec. 37.
29. Conveno de Viena, artigo 3. (b)(i).
30. Lei Modelo da ONU, http://www.imolin.org/imolin/en/ml99eng.html.
31. Id., Artigo 1.1.1.
32. Id., no subpargrafo (a).

V-62

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

certas infraces de branqueamento de capitais, tais como as de ocultar ou


dissimular a origem, a natureza, a localizao, a disposio, a movimentao
ou a propriedade dos bens. Da mesma forma, certas infraces de branqueamento de capitais poderiam exigir a comprovao da inteno especfica, por
parte de um indivduo, de auxiliar outrem a furtar-se s consequncias jurdicas dos seus actos.33
Uma definio ampla de dolo foi adoptada no Regulamento Modelo
da OEA.34 Este Regulamento Modelo aborda trs formas de dolo: (i) o acusado tinha conhecimento de que os bens constituem produtos de uma actividade criminosa, conforme definido na Conveno; (ii) o acusado deveria ter
conhecimento de que os bens foram adquiridos com os produtos da actividade
criminosa; e (iii) o acusado ignorava, de forma intencional, a natureza dos
produtos.35 Nesta terceira categoria de dolo, o acusado no conhecia nem
deveria ter conhecimento da origem dos produtos, mas suspeitava da sua
provenincia criminosa e optou por no realizar uma averiguao mais aprofundada para verificar ou eliminar esta suspeita. Neste sentido, o acusado pretendeu manter-se ignorante ou propositadamente cego quanto natureza
dos produtos quando poderia ter conhecimento da infraco criminal aps
ter investigado ou indagado. Em termos de culpabilidade, este tipo de dolo
situa-se entre a negligncia e padres de conhecimento especfico da inteno.
O Regulamento Modelo da OEA prev tambm que estas trs categorias
culposas de dolo podem ser inferidas a partir de circunstncias objectivas e
factuais.36
Finalmente, pode ser muito difcil provar o dolo no caso de uma pessoa
que participa numa actividade que, primeira vista e em certas circunstncias,
parea normal. Consequentemente, a Conveno de Viena, a Conveno de
Palermo, As Quarenta Recomendaes e vrios outros instrumentos jurdicos
estabelecem que a lei deve permitir que a intencionalidade requerida possa ser
inferida a partir de circunstncias factuais objectivas.37 Quando as circunstncias factuais objectivas corresponderem situao, o requisito de dolo encontra-se preenchido.

33. Lei Penal Modelo da ONU, no Artigo 17. (a).


34. Id., no subpargrafo (b).
35. Regulamento Modelo da OEA.
36. Regulamento Modelo da OEA, Artigo 2..
37. Id., no subpargrafo (5).

V-63

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

5. Responsabilidade das pessoas colectivas


O branqueamento de capitais ocorre muitas vezes por intermdio de pessoas colectivas. No entanto, o conceito da responsabilidade penal das pessoas
colectivas varia muito entre pases. Alguns pases, principalmente aqueles com
tradio de direito consuetudinrio, sujeitam as pessoas colectivas s leis de
responsabilidade penal. Nos pases com tradio romano-germnica, as leis
penais podem no se aplicar s pessoas colectivas. Assim, deveria ser considerada a modificao das leis destes pases para, quando permitida, estabelecer a
responsabilidade penal das pessoas colectivas.
O GAFI recomenda que, sempre que possvel, as pessoas colectivas, no
apenas os seus funcionrios, sejam passveis de responsabilidade penal, de
acordo com os princpios gerais do ordenamento jurdico de um pas.38 A
imposio de sanes civis ou administrativas significativas poderia ser um
substituto suficiente sempre que o enquadramento jurdico ou constitucional
no sujeite as pessoas colectivas responsabilidade penal.
A Lei Modelo da ONU no prev a responsabilidade penal para pessoas
colectivas. No entanto, prev outras sanes para as pessoas colectivas39 e
a sua aplicao sempre que as infraces de branqueamento de capitais so
cometidas em nome da pessoa colectiva, ou em benefcio desta, por um dos
seus agentes ou representantes. As sanes previstas na Lei Modelo da ONU
incluem multas, excluso de certas actividades comerciais, encerramento ou
liquidao, alm da publicao das decises judiciais.40 A Lei Modelo da
ONU no classifica estas sanes como penais e refere especificamente que tal
no deve derrogar a responsabilidade individual do agente ou do funcionrio
da pessoa colectiva pela prtica dos actos.41
No Regulamento Modelo da OEA, a responsabilidade penal aplica-se
igualmente s pessoas colectivas e s pessoas singulares. Na realidade, uma
disposio define especificamente pessoa, para os fins do Regulamento,
como sendo uma pessoa, singular ou colectiva, susceptvel de adquirir direitos ou contrair obrigaes, incluindo, entre outras, empresas, sociedades,
fideicomissos ou patrimnios, sociedades por aces, associaes, sindicatos,
joint-ventures ou outras organizaes ou grupos no registados como pessoas
colectivas.42 Na Lei Penal Modelo da ONU, o termo pessoa definido

38. Conveno de Viena, Artigo 3. (3); Conveno de Palermo, Artigo 6. (2)(f); As Quarenta
Recomendaes, Rec. 2; Conveno do Conselho da Europa Relativa ao Branqueamento,
Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 6. (2)(c).
39. As Quarenta Recomendaes, Rec. 2; Regulamento Modelo da OEA, Artigo 15.
40.Lei Modelo da ONU, Artigo 4.2.3.
41. Id.
42. Id.

V-64

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

de forma a incluir quer as pessoas singulares quer as pessoas colectivas.43


Embora este texto defina pessoa de uma forma mais limitada do que a da
OEA, no deixa de reconhecer o princpio da responsabilidade penal das pessoas colectivas.
6. Responsabilidade do autor da infraco subjacente
Uma questo importante a de saber se a responsabilidade pelo branqueamento de capitais aplicvel tambm pessoa que cometeu a infraco
subjacente, alm da pessoa que branqueou os produtos ilcitos. Vrios pases
no responsabilizam o autor da infraco subjacente pelo branqueamento dos
produtos dos seus actos criminosos, se este no estiver envolvido na actividade de branqueamento. O fundamento para esta forma de tratar a questo o
de que punir o autor por se furtar s consequncias jurdicas da sua actividade
criminosa poderia constituir uma dupla punio pela prtica de uma nica
infraco penal.
Outros pases responsabilizam o autor da infraco subjacente pelo
branqueamento dos produtos ilcitos com base no facto de a conduta e os
prejuzos da evaso serem diferentes da infraco subjacente. Existem tambm
razes prticas para esta abordagem. Isentar os autores das infraces subjacentes de responsabilidade pelo branqueamento de capitais poderia prejudicar
gravemente terceiros pelas suas aces no manuseamento dos produtos do
crime e, ao mesmo tempo, deixar livres de responsabilidade os autores materiais . Isto poderia ocorrer quando a infraco subjacente foi cometida fora do
territrio nacional, colocando-a fora da competncia do Estado para perseguir
terceiros pelas actividades de branqueamento.
Em termos gerais, os padres internacionais nesta rea estabelecem uma
infraco ampla de branqueamento, que permite responsabilizar o autor pelo
branqueamento dos produtos da sua prpria actividade criminosa, independentemente da sua participao nesta actividade de branqueamento.44 No
entanto, estes padres permitem tambm variaes de pas a pas.

43. Regulamento Modelo da OEA, Artigo 1. (6).


44. Artigo 2. (l).

V-65

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

7. Honorrios dos advogados


Os advogados passaram a integrar a lista de actividades e profisses no
financeiras designadas a ser abrangidas pelos regimes ABC/CFT.45 Este aspecto merece uma ateno especial no que respeita s infraces subjacentes.
As infraces subjacentes ao branqueamento de capitais podem ser definidas na lei de uma forma to ampla que, na sua totalidade, incluam qualquer
operao que envolva a utilizao dos produtos derivados de uma actividade
criminosa. Tendo em conta uma interpretao to ampla, estas leis poderiam
ter o efeito de criminalizar o simples recebimento de honorrios de um advogado pela prestao dos seus servios de defensor num processo penal. Isto
cria problemas especficos relativamente ao respeito pelas garantias consagradas na lei.
Se tivermos em conta que o direito do acusado a uma defesa adequada
no processo penal, est agora consagrado como um aspecto do direito a um
julgamento justo, os pases devem ser cuidadosos ao definir o mbito das
infraces de branqueamento de capitais.
Os pases podem tambm considerar uma disposio que exclua os advogados dessa potencial responsabilidade penal, pelo facto de apenas prestarem
os seus servios, sempre e quando esses servios tenham sido limitados defesa do acusado em juzo, ou que tenham sido prestados apenas em relao com
este julgamento.46
Sem prejuzo do direito de um acusado a um julgamento justo, os advogados tambm tm um dever respeitante integridade do sistema financeiro
e integridade da sua profisso. Se um advogado tiver conhecimento de que
os seus honorrios provm de uma actividade criminosa, deveria respeitar
estes padres de integridade e no aceitar cegamente o dinheiro branqueado,
especialmente quando est a prestar outros servios ao cliente, para alm de o
defender em juzo.

45. Conveno das Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada Transnacional (2000), Artigo
6. (2)(f); Conselho da Europa, Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e
Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 6. (2)(b), Lei Modelo da ONU, Artigo 1.1.1; Lei
Penal Modelo da ONU, Art. 17o; Regulamento Modelo da OEA, Artigo 2..
46. Ver este Captulo, Actividades e profisses no financeiras designadas.

V-66

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

B. Criminalizao do terrorismo e do financiamento do terrorismo


Aqueles que financiam o terrorismo, da mesma forma que outros criminosos, podem utilizar os sistemas financeiros nacionais e internacionais para
ocultar os fundos necessrios para apoiar as suas actividades, mesmo quando
esses fundos so provenientes de fontes legtimas. A criminalizao de todos
os aspectos do terrorismo e do financiamento do terrorismo uma maneira
prtica de debilitar a capacidade das organizaes terroristas, impedindo a
entrada dos fundos no sistema financeiro. Alm disso, os pases precisam de
leis que os ajudem a detectar a presena dos fundos do terrorismo no seu territrio, para que possam declarar a sua perda. Esta actuao ajuda tambm a
frustrar as aces terroristas.
Nas suas nove Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do
Terrorismo (Recomendaes Especiais), o GAFI insta os pases a criminalizar
o financiamento do terrorismo, de actos terroristas e das organizaes terroristas, e a design-los como infraces subjacentes ao branqueamento de
capitais.47
Como atrs referido, em Alcance da infraco subjacente, o GAFI
estabelece que uma das categorias de infraces designadas o terrorismo,
incluindo o financiamento do terrorismo.48 Assim, tomando em conjunto as
Quarenta Recomendaes e as Recomendaes Especiais, o terrorismo, os
actos terroristas, as organizaes terroristas e o financiamento do terrorismo
devem ser individualmente considerados como infraces subjacentes pelas leis
de branqueamento de capitais de um pas.

C. Apreenso e perda (ou forfeiture)


As abordagens actuais sobre a criminalidade internacional e o financiamento do terrorismo foram concebidas para eliminar a rentabilidade das actividades criminosas e impedir os terroristas de aceder aos fundos. Estes objectivos no podem ser alcanados sem leis que incluam mecanismos eficazes de
declarao de perda, que permitam s autoridades privar os criminosos e os
terroristas dos seus produtos ilcitos.49

47. Conselho da Europa, Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos
Produtos do Crime: Relatrio Explicativo, parg. 33. As leis e regulamentos modelo para esta
rea no se pronunciam a este respeito. Ver Lei Modelo da ONU; Lei Penal Modelo da ONU;
Regulamento Modelo da OEA.
48. Recomendaes Especiais, Rec. Espec. II.
49. As Quarenta Recomendaes, Glossrio, Categorias de infraces designadas; e Recomendaes
Especiais, Rec. Espec. II.

V-67

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

1. Perda dos produtos directos e indirectos do crime


O GAFI incentiva os pases a adoptar leis que permitam uma interpretao ampla da perda dos produtos do crime, em conformidade com as
Convenes de Viena e de Palermo.50 No passado, na maioria dos ordenamentos jurdicos, a perda era, em grande medida, restringida aos instrumentos utilizados na prtica do crime, tais como a arma do homicdio, ou aos
objectos do crime, tais como as drogas, no trfico de drogas, em contraste
com os produtos derivados do crime. A Conveno de Viena e a Conveno
de Palermo definem os termos, produtos do crime, como quaisquer bens
derivados ou obtidos, directa ou indirectamente, da prtica de uma infraco.51 Muitos pases adoptaram agora esta interpretao mais ampla de
bens passveis de perda, em resposta aos lucros gerados por certas actividades
criminosas, especialmente luz da fungibilidade destes lucros e da facilidade
com que os fundos podem ser introduzidos e retirados do sistema financeiro
internacional.
O GAFI incentiva os pases a adoptar leis que permitam a declarao da
perda dos capitais branqueados, dos produtos do branqueamento e das infraces subjacentes, dos instrumentos utilizados ou destinados a ser utilizados
no branqueamento e de bens de valor equivalente.52 Esta definio ampla
reveste-se de utilidade, considerando que os criminosos provavelmente convertero os bens, se estes bens estiverem sujeitos a perda, antes da declarao de
perda ou da sua execuo. Tambm provvel que os criminosos transfiram
os bens, colocando-os fora do alcance das autoridades ou que os misturem
com bens adquiridos de forma legtima. Para lidar com estas vrias situaes
as quais, de acordo com uma interpretao tradicional da perda, poderiam
conduzir a que as decises de perda fossem impossveis de executar , os governos deveriam considerar a adopo de um conceito de perda de valores,
que lhes conferisse o poder de declarar a perda de quaisquer bens do autor, de
valor equivalente ao dos produtos ilcitos.53
2. Execuo da perda dos bens
A execuo eficaz das declaraes de perda exige que as autoridades
competentes tenham os poderes necessrios para identificar, localizar e avaliar
50. Conveno de Viena, Artigo 1. (f), Conveno do Conselho da Europa, Conveno Relativa ao
Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 1. (d).
51. As Quarenta Recomendaes, Rec.3.
52. Conveno de Viena, Artigo 1. (p); Conveno de Palermo, Artigo 2. (e).
53. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3.

V-68

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

os bens que podem ser objecto de perda.54 Para o efeito, necessrio que
estas autoridades tenham o poder de exigir a divulgao ou de apreender
registos comerciais e financeiros.55 O GAFI recomenda especificamente que
as leis de sigilo bancrio ou, por exemplo, outros estatutos de proteco da
privacidade sejam elaborados de forma a no constituir obstculos a tal divulgao ou apreenso para os fins mencionados.56
No presente, os fundos podem ser transferidos para fora de uma jurisdio nacional com o simples premir de uma tecla do computador. Assim,
deveria ser outorgado s autoridades o poder de tomar medidas preventivas.
Por exemplo, deveriam ter condies de congelar e apreender bens passveis
de perda. Este poder uma condio necessria para um sistema eficaz de
aplicao da lei no sentido de prevenir o branqueamento de capitais.57 (Ver o
Captulo IX, Congelamento e perda de bens relacionados com o terrorismo,
para uma anlise detalhada sobre o congelamento, a apreenso e a perda de
bens. Essa anlise aplica-se tambm aos bens relacionados com o branqueamento de capitais)
3. Responsabilidade de terceiros
Embora o direito internacional relativo perda no exclua a perda de
bens que se encontrem em mos de terceiros, o GAFI e vrios acordos internacionais limitam tal aco, exigindo que os pases tomem medidas de proteco
dos direitos de terceiros de boa-f.58 Os terceiros que celebram um contrato
e tm conhecimento ou deveriam ter conhecimento de que esse contrato prejudicaria a capacidade do Estado de executar a respectiva perda de bens no
esto de boa-f. As leis de um pas devem tratar especialmente da questo da
validade de tais contratos nessas circunstncias.59

54. Conveno de Viena, Artigo 5.; Conselho da Europa, Conveno Relativa ao Branqueamento,
Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 2..
55. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3.
56. Conveno de Viena, Artigo 5. (3); Conselho da Europa, Conveno Relativa ao
Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 4. (1).
57. As Quarenta Recomendaes, Rec. 4, Conveno de Viena, Artigo 5. (3); Conselho da Europa,
Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime
(1990), Artigo 4. (1).
58. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3, Conveno de Viena, Artigo 5. (2); Conselho da Europa,
Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime
(1990), Artigo 3..
59. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3; A Conveno de Viena, article 5(8); Council of Europe,
Convention on Laundering, Search, Seizure and ConfiscatioArtigo 5. (8); Conselho da Europa,
Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime
(1990), Artigo 5.; A Conveno de Palermo, Artigo 12(8).

V-69

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

De acordo com o Regulamento Modelo da OEA, a autoridade competente obrigada a fazer uma notificao sobre os procedimentos.60 A notificao
deve permitir que potenciais terceiros reclamem os seus direitos sobre os bens
passveis de perda. Segundo o mesmo Regulamento, o tribunal ou outra autoridade competente devem devolver os bens ao requerente, se chegarem concluso de que este: (1) tem um ttulo vlido da propriedade dos bens; (2) no
participou na infraco subjacente nem conspirou para a sua prtica ou nela
se envolveu de qualquer outra forma; (3) no teve conhecimento do uso dos
bens para fins ilegais e no consentiu livre e espontaneamente neste uso; (4)
no adquiriu direitos especificamente destinados a evitar os procedimentos de
perda; e (5) fez tudo o que razoavelmente poderia ser esperado para impedir o
uso ilegal dos bens.
Ao tratar da questo dos terceiros de boa-f, a Lei Penal Modelo da
ONU prev que o tribunal possa negar a reclamao de direitos de terceiros
aos bens nos casos em que concluir que a pessoa (1) estava envolvida na prtica da infraco principal; (2) adquiriu os bens atravs de uma contraprestao insuficiente; ou (3) adquiriu os bens com conhecimento da sua origem
ilcita.61 Em comparao, a Lei Modelo da ONU utiliza um padro mais rigoroso, que no exige o envolvimento na infraco subjacente como base para
rejeitar a reclamao do direito aos bens.62
4. Aspectos internacionais da declarao de perda
O estabelecimento de um regime eficaz de declarao de perda para fins
internos constitui apenas a primeira etapa para a eliminao da rentabilidade
que est no cerne de tantas actividades internacionais de branqueamento de
capitais. A segunda etapa necessria, imprescindvel para o sucesso geral desta
iniciativa, a de criar mecanismos de cooperao para assegurar a execuo
de declaraes de perda a nvel internacional. Os pases podem conceder s
autoridades competentes o poder de dar resposta aos pedidos de perda apresentados por outros pases, atravs do recurso a medidas como a localizao,
a identificao, o congelamento e a apreenso.

60. As Quarenta Recomendaes, Rec. 3.


61. Regulamento Modelo da OEA, Artigo 6.4.
62. Lei Penal Modelo da ONU, Artigo 36. Esta uma lei modelo concebida para jurisdies baseadas no direito consuetudinrio.

V-70

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

Como incentivo para a cooperao internacional, os pases podem considerar a celebrao de acordos de partilha de bens. O princpio geral para a
disposio dos bens declarados perdidos o da sujeio s leis e aos regulamentos nacionais do pas executante da declarao de perda.63 No entanto, os
instrumentos jurdicos internacionais incentivam os pases a celebrar acordos
mtuos que permitam a partilha dos bens declarados perdidos entre todos
os pases que cooperaram na investigao e no processo de perda.64 Estes
instrumentos jurdicos incentivam tambm a distribuio de parte dos fundos
declarados perdidos s agncias intergovernamentais dedicadas ao combate
criminalidade.65

D. Tipos de entidades e pessoas abrangidas


As Recomendaes do GAFI impem vrios requisitos s instituies
financeiras e s actividades e profisses no financeiras para impedir o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.66 Alm disso, as
Recomendaes estabelecem excepes aplicao destas medidas preventivas. Nestes termos, uma deciso fundamental para os pases a de determinar
quais as entidades e pessoas que devem ser abrangidas e por quais os requisitos aplicveis. Nesta perspectiva, todas as medidas preventivas se aplicam s
instituies financeiras67, enquanto que algumas se aplicam, de forma mais
limitada, a certas actividades e profisses no financeiras designadas.
1. Instituies financeiras
manifesto que os branqueadores de capitais e aqueles que financiam o
terrorismo tm de ter acesso s instituies financeiras. Estas instituies oferecem os meios para estes indivduos transferirem fundos entre outras instituies financeiras, tanto a nvel nacional como internacional. Estas instituies
fornecem tambm os mecanismos para converter moeda e fazer pagamentos
pelos bens utilizados no processo de branqueamento de capitais e de finan-

63. Ver Lei Modelo da ONU, Artigo 4.2.9. Esta uma lei modelo concebida para jurisdies baseadas no direito romano-germnico.
64. Conveno de Viena, Artigo 5. (a); Conselho da Europa, Conveno Relativa ao
Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos Produtos do Crime (1990), Artigo 15; A
Conveno de Palermo, Artigo 14(1).
65. Conveno de Viena, Artigo 5. (b); A Conveno de Palermo, Artigo 14(3)(b); Regulamento
Modelo da OEA, Artigo 7. (d).
66. Conveno de Viena, Artigo 5. (b)(i); A Conveno de Palermo (2000), Artigo 14(3)(a);
Regulamento Modelo da OEA, Artigo 7. (e).
67. As Quarenta Recomendaes, ver, em geral, Recs. 525.

V-71

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

ciamento do terrorismo. Os tipos de instituies financeiras e as suas capacidades variam muito entre os diferentes pases. Segundo as Recomendaes
do GAFI, o termo instituies financeiras abrange qualquer pessoa ou
entidade que exera como actividade profissional uma ou mais das seguintes
actividades ou operaes, em nome ou por conta de um cliente:
Recepo de depsitos e de outros fundos reembolsveis do pblico
(incluindo o private banking);
Concesso de emprstimos (incluindo o crdito ao consumo, o crdito
hipotecrio, o factoring, com ou sem recurso e o financiamento de
transaces comerciais (incluindo forfeiting)).
Locao financeira (excepto locao financeira de produtos de consumo);
Transferncia de numerrio ou valores68 (incluindo os sectores formais
e informais, tais como a actividade informal de remessa);
Emisso e gesto de meios de pagamento (por exemplo: cartes de crdito e de dbito, cheques, cheques de viagem, ordens de pagamento e
cartas de crdito, moeda electrnica);
Prestao de garantias e outros compromissos;
Transaces sobre:
a. instrumentos do mercado monetrio (cheques, letras, certificados de
depsito, derivados, etc.);
b. mercado de cmbios;
c. instrumentos sobre divisas, taxas de juro e ndices;
d. valores mobilirios;
e. operaes a prazo sobre mercadorias;
Participao em emisses de valores mobilirios e prestao de servios
financeiros conexos;
Gesto individual e colectiva de patrimnios;
Guarda e administrao de fundos ou valores mobilirios lquidos, por
conta de clientes;
Outros tipos de investimento, administrao ou gesto de fundos ou de
numerrio por conta de clientes;
Subscrio e colocao de seguros de vida e outros investimentos relacionados com seguros (aplicvel tanto a sociedades de seguros como
aos mediadores de seguros, tais como os agentes e corretores); e
Cmbio manual.69

68. Id.
69. Ver tambm a Nota Interpretativa s Recomendaes Especiais, Rec. Espec. VI e VII.

V-72

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

Esta definio funcional e no institucional ou de designao. O critrio o de a entidade ou o indivduo realizar qualquer uma das funes ou
actividades acima para os clientes, e no o nome ou a designao do negcio.
Por exemplo, qualquer pessoa singular ou colectiva que aceite depsitos e/ou
conceda emprstimos ao pblico, quer seja denominada um banco quer no
encontra-se abrangida pela definio. Em muitos casos, as leis ou regulamentos limitam a realizao de tais actividades a instituies financeiras possuidoras de licena e, nestas situaes, os pases que aplicam os controlos ABC/CFT
a estas instituies financeiras estariam em situao de cumprimento dos
padres. Por outro lado, quando tais actividades podem ser realizadas legalmente por entidades no licenciadas, os controlos ABC/CFT devem aplicar-se
tambm a estas entidades.
Existem duas restries a este requisito. Primeiro, quando uma das actividades financeiras acima descritas realizada ocasionalmente ou com frequncia muito limitada, de tal forma que seja diminuto o risco de branqueamento
de capitais, o pas pode decidir no aplicar todos ou alguns dos requisitos
de branqueamento de capitais.70 Um possvel exemplo desta situao seria o
de um hotel, que oferece servios muito limitados e ocasionais de cmbio de
moeda estrangeira aos seus hspedes ou o de uma agncia de viagens, que
pode fazer transferncias electrnicas para os seus clientes, que se encontram
num outro pas, em casos de emergncia.
Uma segunda restrio consiste em poder um pas decidir, em circunstncias estritamente limitadas e justificadas e quando exista um risco
comprovadamente baixo de branqueamento de capitais, no aplicar todas
ou algumas das Quarenta Recomendaes lista de actividades financeiras
atrs identificada.71 O GAFI no oferece uma orientao clara sobre quais
seriam estas circunstncias. No entanto, os pases so incentivados a adoptar
uma abordagem baseada no risco, que pode conduzir existncia de medidas
adicionais em reas de risco elevado ou, em circunstncias estritamente limitadas e justificadas, na reduo do nmero de medidas, com base num risco
diminuto de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo
devidamente comprovado. A actividade financeira deve ser excluda ou sujeita
a controlos limitados apenas depois de um estudo adequado comprovar que
o risco de branqueamento de capitais baixo. O princpio de base deve ser o
de que todas as actividades financeiras descritas devem ser sujeitas a todos os
requisitos ABC.

70. As Quarenta Recomendaes, Glossrio, Instituies financeiras.


71. Id.

V-73

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

2. Actividades e profisses no financeiras designadas


As Recomendaes do GAFI foram revistas em 2003, para incluir, pela
primeira vez, determinadas actividades e profisses no financeiras
designadas no campo de aplicao das Quarenta Recomendaes. Os
requisitos aplicveis a estas entidades e profissionais so mais limitados
e aplicam-se em circunstncias mais limitadas do que as das instituies financeiras. Os detalhes de quais os requisitos aplicveis e a que
actividades e profisses no financeiras so analisados no Captulo VI,
embora se possa adiantar que os pases so obrigados a aplicar determinadas disposies ABC/CFT s seguintes entidades e pessoas:
Casinos (incluindo os casinos na Internet);
Agentes imobilirios;
Negociantes de metais preciosos;
Negociantes de pedras preciosas;
Advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e contabilistas, referindo-se aos profissionais liberais que exercem a sua profisso a ttulo independente, como scios ou empregados num escritrio.
No se refere a profissionais internos vinculados por contrato a
outro tipo de empresas, nem a profissionais que trabalhem em servios
pblicos que possam estar j sujeitos a medidas destinadas a combater
o branqueamento de capitais;
Prestadores de servios a sociedades e trusts, referindo-se a todas as
pessoas ou empresas que no se encontrem j abrangidas noutras categorias a que se aplicam estas recomendaes e que prestam a terceiros,
a ttulo profissional, na totalidade ou em parte, os seguintes servios:
a. actuao como agentes na constituio de pessoas colectivas;
b. actuao como administradores ou secretrios de uma sociedade,
scios ou titulares de posio idntica, para outras pessoas colectivas (ou proceder s diligncias necessrias para que um terceiro
actue dessa forma);
c. fornecimento de sede social, endereo comercial, instalaes ou
endereo administrativo ou postal a uma sociedade, ou a qualquer
outra pessoa colectiva ou a entidades sem personalidade jurdica
(legal arrangements);
d. actuao como administrador de um express trust (ou proceder s
diligncias necessrias para que outra pessoa actue dessa forma); ou

V-74

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

e. interveno como accionistas por conta de outra pessoa (ou proceder s diligncias necessrias para que outra pessoa intervenha dessa
forma).72
3. Outras pessoas e entidades potencialmente abrangidas
Finalmente, numa Recomendao distinta e abrangente, o GAFI estabelece que os pases devem considerar a aplicao das Recomendaes a actividades e profisses, diferentes das atrs mencionadas, que apresentem um risco
de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo.73 Cabe
a cada pas considerar quais as actividades ou profisses aincluir e determinar qual a resposta apropriada ao risco. Os exemplos poderiam incluir
comerciantes de artigos de luxo e de valor elevado (antiguidades, automveis,
barcos, etc.), casas de penhores, leiloeiros e consultores de investimento. No
existe nenhuma exigncia para abranger um ou todos os desta ou de qualquer
outra lista, embora se exija que os riscos sejam tidos em conta e lhes seja dada
uma resposta adequada.

E. Regulao e superviso padres de integridade


Os capitais no podem ser branqueados nem o terrorismo pode ser financiado sem o envolvimento das instituies financeiras, de certas entidades
comerciais e de certas pessoas. Quando os criminosos controlam as instituies financeiras ou ocupam cargos de direco nas instituies financeiras,
os pases deparam-se com extremas dificuldades para prevenir e detectar o
branqueamento de capitais. Da mesma forma, quando certas pessoas esto
envolvidas em aces de branqueamento de capitais, os pases encontram
maiores dificuldades na preveno e deteco. Os requisitos de integridade e
de licenciamento impedem a participao de tais entidades e indivduos nas
actividades de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo.

72. Id.
73. As Quarenta Recomendaes, Glossrio, Actividades e profisses no financeiras designadas.

V-75

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

1. Instituies financeiras
a. Instituies sujeitas aos Princpios Fundamentais
Estas instituies, ou seja, os bancos, companhias seguradoras ou a
indstria de valores mobilirios, esto sujeitas a regimes abrangentes de superviso, conforme estabelecidos nas normas aprovadas , respectivamente, pelo
Comit de Basileia de Superviso Bancria, pela Associao Internacional dos
Supervisores de Seguros e pela Organizao Internacional das Comisses de
Valores.74 As disposies incluem requisitos de:
Necessidade de licena e de autorizao para a realizao de negcios;
Avaliao (determinao de competncia e adequao) dos dirigentes
e administradores, quanto a requisitos de integridade, qualificao e
experincia;
Impedimento de participao de dirigentes e administradores com antecedentes criminais ou pareceres negativos das autoridades reguladoras;
e
Proibio de acesso titularidade ou ao controlo das instituies por
indivduos com antecedentes criminais.
Estes requisitos devem aplicar-se tanto para fins prudenciais como de
controlos ABC/CFT, e a superviso inclui a capacidade de exigir a apresentao de registos e informaes para a verificao do cumprimento dos requisitos.75
b. Outras instituies financeiras
Estas instituies no esto normalmente sujeitas aplicao de requisitos to rigorosos como as instituies sujeitas aos Princpios Fundamentais
(em grande medida porque no se colocam as mesmas questes prudenciais).
Por exemplo, no se avalia a competncia e adequao dos dirigentes e
administradores quanto aos requisitos de integridade, qualificao e experincia. Para fins ABC/CFT, os requisitos mnimos para estas instituies financeiras so os seguintes:
Estas instituies devem ser portadoras de licena ou registadas;

74. Id., Rec. 20.


75. Ver o Captulo IV.

V-76

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

Devem estar sujeitas a superviso ou a vigilncia para fins ABC, em


funo do risco de branqueamento de capitais e de financiamento do
terrorismo existente no respectivo sector.76
Isto implica um requisito de licenciamento ou de registo para todas estas
outras instituies financeiras, mas permite que cada pas defina o nvel
de superviso a exercer sobre a aplicao interna de medidas ABC/CFT. Em
certos casos, a vigilncia poderia ser limitada aco das autoridades policiais
sobre as instituies que no cumprissem os regulamentos aplicveis, sem se
realizar uma fiscalizao pr-activa ou superviso do cumprimento.
No entanto, para as actividades de transferncia de fundos e de cmbio, o GAFI exige, alm de uma licena ou registo, sistemas eficazes de
acompanhamento e de controlo do cumprimento das obrigaes.77 Nenhuma
Recomendao descreve em pormenor o que constitui um sistema eficaz na
prtica, todavia considera-se que o requisito ultrapassa a mera aco das
autoridades policiais contra as instituies no cumpridoras.
2. Actividades e profisses no financeiras designadas
As actividades e profisses no financeiras distribuem-se por duas categorias: casinos e todas as outras actividades e profisses no financeiras (outras
APNFs).
Os casinos esto sujeitos a requisitos rigorosos, que incluem:
Posse de uma licena;
Medidas para impedir os criminosos de possurem, controlarem ou
explorarem os casinos; e
Superviso do respectivo cumprimento dos padres ABC/CFT.
Para todas as outras APNFs, exige-se a aplicao de sistemas eficazes
para acompanhar e assegurar o cumprimento das normas em funo do risco
existente. O acompanhamento pode ser realizado por uma agncia governamental ou por uma organizao de auto-regulao. Em contraste com outras
instituies financeiras (ver atrs), no existe nenhum sistema de licenciamento ou registo.

76. As Quarenta Recomendaes, Rec. 23.


77. Id.

V-77

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

F. Leis consistentes com a aplicao das Recomendaes do GAFI


Um aspecto crucial de qualquer ordenamento jurdico o de possuir leis
e regulamentos que sejam internamente coerentes e que actuem concertadamente. Assim, importante que uma lei no conflitue com outra lei, a no ser
que exista uma razo de natureza poltica para se abrir uma excepo, e que
as duas leis possam ser interpretadas como complementares, sem contradio
entre elas.
Uma rea de potencial conflito a das leis de sigilo. Muitas vezes os pases adoptam leis gerais de proteco da privacidade da informao financeira,
que no permitem a sua divulgao. Estas leis podem entrar em conflito com
o requisito especfico, por exemplo, de que as instituies financeiras comuniquem operaes suspeitas.78
Com o fim de serem cumpridos os requisitos ABC/CFT, o GAFI estabelece que cada pas deve assegurar-se de que as leis de sigilo para instituies
financeiras no inibam a aplicao das suas Recomendaes.79

G. Cooperao entre as autoridades competentes


Cada pas deve criar mecanismos efectivos para que os decisores polticos, a UIF, as autoridades policiais (incluindo as alfandegrias, quando for o
caso), os supervisores das instituies financeiras e outras autoridades competentes possam cooperar entre si.80 Se as leis e o sistema de aplicao da lei do
pas assim o permitirem, este requisito deve alargar-se coordenao da elaborao e aplicao de polticas e actividades de combate ao branqueamento
de capitais e ao financiamento do terrorismo.
Estas Recomendaes deveriam ser interpretadas no sentido de que as leis
e os mecanismos de um pas deveriam ser encarados como um meio de facilitar a cooperao entre as diversas autoridades competentes e a coordenao
entre as autoridades envolvidas nas iniciativas ABC e CFT. Sobretudo, as leis e
os mecanismos de um pas no deveriam nunca ser encarados como proibindo
ou restringindo os esforos de cooperao.

78. Id.
79. Ver As Quarenta Recomendaes, Rec. 13.
80. Id., Rec. 4.

V-78

Requisitos para os ordenamentos jurdicos

H. Investigaes
Cada pas se deve assegurar que existam autoridades especficas de aplicao da lei incumbidas das investigaes de branqueamento de capitais e de
financiamento do terrorismo.81 Na tentativa de maximizar o uso das investigaes no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo, o GAFI incentiva os pases a autorizar, apoiar e desenvolver tcnicas
e mecanismos especiais de investigao, tais como operaes encobertas, as
investigaes especializadas de bens e as investigaes em cooperao com
outros pases.82
As aces de investigao, assim como todas as autoridades competentes
envolvidas no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do
terrorismo de um pas, devem receber recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados, incluindo funcionrios que garantam elevados padres de
integridade.83
Finalmente, a eficcia do regime ABC/CFT de um pas depende da disponibilidade de informao til, Por conseguinte, cada pas deve manter estatsticas sobre a eficcia e a eficincia das suas investigaes e dos outros aspectos
do respectivo regime.84

81. Id.,
82. Id.,
83. Id.
84. Id.,
85. Id.,

Rec. 31.
Rec. 27.
Rec. 30.
Rec. 32.

V-79

Captulo VI

Medidas preventivas

A. Identificao de clientes e vigilncia


1. mbito dos procedimentos de identificao de clientes e de vigilncia
2. Quem o cliente?
3. Procedimentos de identificao e de aceitao de clientes
4. Contas e operaes de baixo e alto risco
5. Circunstncias que exigem maior vigilncia
6. Extenso da vigilncia a fornecedores e outros
7. Medidas para o sector de seguros
8. Medidas para o sector de segurana
9. Medidas para as actividades e profisses no financeiras designadas
B. Requisitos de conservao de documentos
1. Instituies financeiras
2. Sector de seguros
3. Sector de valores mobilirios
4. Actividades e profisses no financeiras designadas
C. Comunicao de operaes suspeitas
1. Operaes suspeitas: quais so as suas caractersticas
2. Disposies de proteco para os ordenantes das comunicaes

3.
4.
5.
6.
7.

mbito da obrigao de comunicao


Crimes fiscais
Sector de seguros
Sector de valores mobilirios
Actividades e profisses no financeiras designadas

D. Comunicao de operaes em numerrio


1. Mltiplas operaes em numerrio
2. Movimentaes transnacionais
3. Tcnicas modernas de gesto monetria
E. Equilbrio entre as leis da privacidade e os
requisitos de comunicao e divulgao
F. Controlos internos, cumprimento e auditorias
G. Regulamentao e superviso
H. Pessoas colectivas e entidades sem
personalidade jurdica

s branqueadores de capitais e aqueles que financiam o terrorismo utilizam vrios tipos de instituies financeiras e certas entidades e profisses
no financeiras para os ajudar nas suas actividades criminosas. Na realidade,
o acesso a tais entidades e pessoas fundamental para o xito dos criminosos,
porque as instituies financeiras e outras oferecem os meios para transferir
fundos para outras instituies financeiras, quer interna quer internacionalmente, para efectuar cmbios e para converter os produtos do crime em diferentes instrumentos financeiros e outros bens.
Nas Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais
(As Quarenta Recomendaes),1 o Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFI) estabeleceu vrias medidas preventivas
que os pases devem adoptar em matria de combate ao branqueamento
de capitais (ABC). Estas medidas preventivas aplicam-se a todas as instituies financeiras e, de forma mais limitada, s actividades e profisses
1. http://www.fatf-gafi.org/pdf/40Recs-2003_en.pdf.

VI-81

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

no financeiras designadas. Alm disso, estas medidas preventivas ABC so


tambm teis para o combate ao financiamento do terrorismo (CFT) no
mbito das Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
(Recomendaes Especiais)2 do GAFI.
Como todas as Quarenta Recomendaes, as medidas preventivas, basicamente as Recomendaes 5 25, em termos gerais no so meras recomendaes, mas representam mandatos de aco para um pas que deseje ser
considerado em conformidade com os padres internacionais ABC e CFT.
No entanto, estes mandatos de aco so tambm flexveis, permitindo que
um pas adopte os requisitos que sejam compatveis com as circunstncias
econmicas internas, o seu ordenamento jurdico e a sua Constituio. Para
maior explicao sobre os requisitos, os pases podem tambm consultar a
Metodologia de Avaliao do Cumprimento das Quarenta Recomendaes e
das Recomendaes Especiais.3

A.Identificao de clientes e vigilncia


De acordo com os padres internacionais estabelecidas pelo Comit de
Basileia de Superviso Bancria (Comit de Basileia)4 e pelo GAFI,5 os pases
devem assegurar-se de que as suas instituies financeiras aplicam os procedimentos devidos de identificao de clientes e de vigilncia. Estes procedimentos aplicam-se tanto aos clientes individuais como s pessoas colectivas clientes de uma instituio financeira. Estas regras ou procedimentos asseguram
que as instituies financeiras mantenham um nvel adequado de conhecimento sobre os seus clientes e as respectivas actividades financeiras. Os requisitos

2. http://www.fatf-gafi.org/pdf/SRecTF_en.pdf
3. http://www.fatf-gafi.org/pdf/Meth-2004_en.PDF.
4. Princpios Fundamentais de Superviso Bancria Efectiva e Medidas de Vigilncia Relativa
Clientela no que Respeita aos Bancos do Comit de Basileia, Princpio 15, em http://www.bis.
org/publ/bcbs30.pdf.
5. As Quarenta Recomendaes, Rec. 5, http://www.fatf-gafi.org/pdf/40Recs-2003_en.pdf. As
Quarenta Recomendaes esto reproduzidas no Anexo IV e as Recomendaes Especiais, no
Anexo V deste Guia de Referncia.

VI-82

Medidas preventivas

de identificao do cliente tambm so conhecidos como regras conhea o


seu cliente (CSC),6 uma expresso utilizada pelo Comit de Basileia.7
As polticas de CSC no s ajudam as instituies financeiras a detectar,
dissuadir e impedir o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo, mas oferecem tambm benefcios palpveis instituio financeira,
para os clientes respeitadores da lei e para o sistema financeiro no seu conjunto. Em particular, as prticas CSC:
Promovem a qualidade dos negcios, da governao e da gesto de
risco entre as instituies financeiras;
Ajudam a preservar a integridade do sistema financeiro e viabilizam as
iniciativas de desenvolvimento nos mercados emergentes;
Reduzem a incidncia da fraude e de outros crimes financeiros; e
Protegem a reputao da organizao financeira contra o efeito negativo da associao com criminosos.8
1. mbito dos procedimentos de identificao de clientes e de vigilncia
Os procedimentos de identificao de clientes e de vigilncia utilizados
por uma instituio financeira devem tambm aplicar-se s suas sucursais
e agncias e filiais controladas - tanto a nvel nacional como internacional
quando no exista conflito com as leis locais.9 Sempre que as leis locais
proibirem a aplicao, as autoridades competentes do pas em que se situa o
estabelecimento principal devero ser informadas sobre a impossibilidade de
as instituies no pas anfitrio aplicarem estes procedimentos. Os supervisores do pas anfitrio devem esforar-se por alterar estas leis e regulamentos
na jurisdio local.10 No existindo qualquer restrio legal no pas anfitrio,
mas na presena de dois nveis diferentes de normas regulamentares no pas

6. Comit de Basileia, Princpios Fundamentais de Superviso Bancria Efectiva, o Princpio 15


afirma, Os supervisores bancrios devem assegurar-se de que os bancos aplicaram polticas,
prticas e procedimentos adequados, incluindo regras estritas de conhea o seu cliente, as
quais promovem padres elevados de tica e profissionalismo no sector financeiro e impedem o
banco de ser usado, com ou sem inteno, por elementos criminosos.
7. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
afirma: Os supervisores no mundo inteiro esto a reconhecer, cada vez mais, a importncia de
assegurar a aplicao de controlos e procedimentos nos seus bancos, para que conheam os clientes com que lidam. A vigilncia adequada para os clientes novos e existentes uma parte central
destes controlos. http://www.bis.org/publ/bcbs85.pdf.
8. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
(Disposio 9).
9. As Quarenta Recomendaes, Rec. 22.
10. Id.

VI-83

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

sede e no pas anfitrio, dever ser aplicada a norma mais exigente ou mais
abrangente11.
2. Quem o cliente?
O Comit de Basileia define um cliente como:
Uma pessoa ou entidade que mantm uma conta junto de uma instituio financeira ou em cujo benefcio mantida uma conta (ou seja,
beneficirios efectivos);
Os beneficirios das operaes realizadas por intermedirios profissionais (por exemplo, agentes, contabilistas, advogados); e
Uma pessoa ou entidade associada operao financeira, que possa
criar um risco significativo para o banco.12
Um aspecto fundamental da identificao do cliente saber se o cliente
est a actuar em benefcio prprio ou se existe um beneficirio efectivo da
conta possivelmente no identificado nos documentos mantidos pela instituio financeira. Se houver razo para suspeitar que o cliente est a actuar
em benefcio de outra pessoa ou entidade, as medidas devidas de vigilncia
devero ser aplicadas.
A existncia de um beneficirio efectivo tambm difcil de apurar no
caso de entidades sem personalidade jurdica ou sociedades annimas onde
existem vrios nveis de titularidade. Os vrios nveis de titularidade so
caracterizados quando uma sociedade annima proprietria ou controla
outra ou outras pessoas colectivas. Em certos casos, podem existir vrias
sociedades, cada uma de propriedade de outra sociedade e, finalmente, de
propriedade ou sob o controlo de uma sociedade-me. Quando esto envolvidas sociedades ou pessoas colectivas, devem ser utilizadas as medidas devidas
de vigilncia para determinar a verdadeira identidade da entidade-me ou
que detm o controlo do cliente.

11. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
(Disposio 66).
12. Id. (Disposio 21).

VI-84

Medidas preventivas

3. Procedimentos de identificao e de aceitao de clientes


As instituies financeiras devem desenvolver e aplicar procedimentos
claros de identificao e de aceitao para os clientes e para quem actue no
interesse dos clientes.13 Estes procedimentos devem incluir a elaborao de
perfis de clientes de alto risco. Os perfis incluiriam os indicadores normais
de risco, tais como os antecedentes pessoais, o pas de origem, a ocupao
de cargos pblicos ou de nvel elevado, contas interligadas, alm do tipo e
da natureza da actividade comercial.14 Ao elaborar polticas de aceitao de
clientes, as instituies financeiras devem ter especial cuidado para conseguir
um equilbrio adequado entre a preveno do risco das actividades criminosas e o desejo de conseguir novos clientes. Como regra geral, a rigidez das
normas de aceitao deve ser proporcional ao perfil de risco de um potencial
cliente. Recomenda-se vivamente que apenas a direco superior tome as
decises sobre os clientes cujos perfis indiquem que representam um risco elevado de actividades de branqueamento de capitais.15
As instituies financeiras devem elaborar as suas polticas de aceitao
de clientes de forma a no excluir as pessoas socialmente desfavorecidas.
Estas polticas de aceitao de clientes tambm no devem, de nenhuma
forma, restringir o acesso do pblico em geral aos servios financeiros.16 Isto
especialmente importante nos pases que esto a caminhar para o aumento
da utilizao de instrumentos financeiros, como cheques, cartes de crdito
ou de dbito, pagamentos electrnicos e outros mecanismos de pagamento, e
a ultrapassar o estdio de uma economia baseada no numerrio.
As contas deveriam ser abertas apenas aps a verificao satisfatria da
identidade do novo cliente.17 No se deve permitir a nenhum cliente que abra
ou mantenha uma conta annima ou com um nome fictcio.18 Esta proibio
aplica-se tambm a uma conta numerada, caso o acesso a essa conta seja
efectuado atravs de um nmero ou de um cdigo, sem que sejam exigidos os
procedimentos de identificao do cliente com base em documentos oficiais.19
As contas numeradas so permitidas apenas quando so utilizados os mesmos

13. Id. (Disposio 20).


14. Id.
15. Id.
16. Id.
17. Id. (Disposio 22). As Quarenta Recomendaes, Rec. 5.
18. As Quarenta Recomendaes, Rec.5, e Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa
Clientela no que Respeita aos Bancos, (Disposio 30).
19. Id.

VI-85

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

procedimentos de identificao do cliente e os documentos comprovativos


(com a conservao dos documentos). De acordo com estas orientaes, as
instituies financeiras devem verificar o documento oficial de identificao
dos clientes. Os melhores documentos para verificar a identidade de clientes
actuais ou futuros so aqueles que so mais difceis de reproduzir.20 Nesta
medida, os pases devem exigir a utilizao de documentos oficiais emitidos pelas autoridades competentes, tais como um passaporte, carta de conduo, bilhete de identidade ou carto de contribuinte.
Nos casos em que um agente representa um beneficirio (por exemplo,
por meio de trusts, nomeados, contas fiducirias, sociedades e outros intermedirios), as instituies financeiras devem tomar medidas razoveis para
verificar a identidade e a natureza das pessoas ou organizaes em cujo nome
a conta est a ser aberta ou para quem uma operao est a ser realizada.21
As instituies financeiras devem verificar a legalidade destas entidades,
obtendo as seguintes informaes dos potenciais clientes:






Nome e forma jurdica da organizao do cliente;


Endereo;
Nomes dos administradores;
Titulares principais ou beneficirios;
Disposies que regulam a forma de obrigar a organizao;
Agente(s) a actuar em nome da organizao; e
Nmero da conta (se aplicvel).22

Nos casos de transferncias de fundos, tais como as remessas de dinheiro, as instituies financeiras devem incluir informaes precisas e relevantes
sobre o ordenante (nome, endereo e nmero da conta) e transmitir estas
informaes juntamente com a transferncia de fundos atravs da cadeia de
pagamento.23
A identidade de um cliente deve ser confirmada atravs de procedimentos de vigilncia nos casos de clientes ocasionais que tenham ultrapassado o

20. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
(Disposio 23).
21. As Quarenta Recomendaes, Rec. 5.
22. Id., Rec. 5.
23. Recomendaes Especiais, Recomendao Especial VII.

VI-86

Medidas preventivas

limiar designado ou quando existam dvidas sobre a identidade real do cliente.24 O mesmo se aplicaria a pessoas colectivas que sejam clientes ocasionais.
A identificao do cliente um processo contnuo que exige das instituies financeiras, como regra geral, a conservao de fichas actualizadas com
todas as informaes relevantes sobre os seus clientes. As fichas devem ser
actualizadas aquando da realizao, por exemplo, de operaes significativas,
de alteraes nas normas de documentao dos clientes, alteraes materiais
na operao de uma conta e quando se considerar que os registos existentes
so insuficientes.25 Os supervisores das instituies financeiras de um pas
so vivamente incentivados a auxiliar as instituies financeiras a desenvolver
os seus prprios procedimentos de identificao e de aceitao de clientes.
4. Contas e operaes de baixo e alto risco
As medidas de vigilncia relativa clientela atrs descritas devem ser
aplicadas em conformidade com o risco associado ao tipo de cliente e
operao. Este princpio geral comum tanto nas Recomendaes do GAFI
como no documento do Comit de Basileia sobre a Vigilncia Relativa
Clientela. Para as categorias de maior risco, devem ser tomadas medidas
reforadas, sendo em seguida analisados certos casos especficos. Para as categorias de menor risco, um pas pode permitir que as suas instituies financeiras apliquem medidas reduzidas ou simplificadas. O GAFI e o Comit de
Basileia identificaram alguns exemplos destes clientes ou operaes, mas estas
listas no so exaustivas, ficando esta matria ao critrio do pas. Exemplos
destes clientes de menor risco so as instituies financeiras, sociedades de
capital aberto ao investimento pblico e empresas pblicas.26 Os exemplos
destas operaes so as contas de grupo, regimes de reformas e aplices de
seguros com prmio anual de pequeno montante.27
No obstante, existe a expectativa de que os clientes sejam sempre identificados e que certos procedimentos bsicos sejam observados para verificar

24. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos,
Disposio 53; e GAFI, As Quarenta Recomendaes, Rec. 11.
25. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos
(Disposio 24).
26. Ver As Quarenta Recomendaes, Notas Interpretativas Rec. 5, pargrafos 9 e 10.
27. Ver As Quarenta Recomendaes, Notas Interpretativas Rec. 5, pargrafos 11 e 12.

VI-87

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

a identidade. As medidas reduzidas ou simplificadas podem aplicar-se a todo


o processo de verificao e/ou ao volume de informaes recolhidas no que
respeita ao objectivo e natureza da relao comercial e das operaes.28
Uma questo especfica em que o risco um factor diz respeito determinao da identificao dos clientes que j tinham contas antes de a verificao da identidade de novos clientes se tornar um requisito. Nem o Comit de
Basileia nem o GAFI requerem a criao de um programa abrangente para a
verificao da identidade dos clientes existentes ou tomar outras medidas de
vigilncia.29 No entanto, exige-se que as instituies financeiras verifiquem a
identidade e tomem medidas de vigilncia para clientes existentes de acordo
com a necessidade e o risco.
5. Circunstncias que exigem maior vigilncia
Em certos casos, As Quarenta Recomendaes referem que devem ser
tomadas certas medidas reforadas de vigilncia, alm das que so normalmente aplicadas pelas instituies financeiras. So analisados, em seguida, os
casos que exigem procedimentos adicionais de vigilncia.
a. Pessoas politicamente expostas
O GAFI define as pessoas politicamente expostas (PEPs) como:
Indivduos a quem esto ou foram cometidas funes pblicas proeminentes num pas estrangeiro como, por exemplo, Chefes de Estado
ou de Governo, altos quadros polticos, altos cargos governamentais,
judiciais, ou militares, altos quadros de empresas pblicas e funcionrios importantes de partidos polticos. As relaes de negcio com
membros da famlia ou pessoas muito prximas de PEPs envolvem
riscos de reputao idnticos aos das PEPs. A definio no aplicvel a indivduos em posies ou categorias intermdias ou mais baixas
do que as atrs mencionadas.30
Esta definio abrange apenas os clientes que ocupam funes pblicas
num pas estrangeiro, o que significa que no se aplica s PEPs nacionais. No entanto, o GAFI incentiva os pases a reforar a vigilncia a PEPs

28. Ver As Quarenta Recomendaes, Notas Interpretativas Rec. 5, pargrafo 9.


29. Ver As Quarenta Recomendaes, Notas Interpretativas Rec. 5, pargrafo 8.
30. As Quarenta Recomendaes, Glossrio, Pessoas politicamente expostas.

VI-88

Medidas preventivas

nacionais, exigindo que esta mesma vigilncia reforada seja aplicada s PEPs
estrangeiras.31
As medidas reforadas de vigilncia consistem em:
Identificar as PEPs;
Obter aprovao ao nvel da direco superior para a abertura de contas;
Estabelecer a fonte do patrimnio e dos fundos;
Reforar a monitorizao contnua.
Na realidade, a identificao de um cliente como PEP , muitas vezes, o
maior desafio que se coloca instituio financeira, atendendo definio do
conceito. Nenhuma organizao oficial publica uma lista destes indivduos,
embora vrias entidades comerciais mantenham e actualizem tais listas com
regularidade.
b. Relaes transnacionais de banca correspondente
Outro exemplo de contas com alto potencial de risco para as instituies
financeiras so as relaes transnacionais de banca correspondente. Tais relaes poderiam servir como uma forma de as entidades ou pessoas oriundas
de pases com sistemas pouco rigorosos acederem ao sistema financeiro mundial sem serem submetidas aos procedimentos devidos de vigilncia. Antes de
iniciar relaes de banca correspondente com uma instituio de outro pas,
um banco deve:
Verificar a natureza dos negcios do banco cliente, a sua reputao e a
qualidade da sua superviso;
Avaliar os controlos ABC/CFT do banco cliente;
Obter a aprovao da direco superior para a relao;
Reduzir a escrito as respectivas responsabilidades;
Se as contas correspondentes de transferncia (payable-throughaccounts) fizerem parte da relao comercial, assegurar-se de que o
banco cliente verifica a identidade e aplica as medidas de vigilncia
contnua aos seus clientes.32

31. As Quarenta Recomendaes, Notas Interpretativas Rec. 6


32. As Quarenta Recomendaes, Rec. 7.

VI-89

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Deve evitar-se a relao de banca correspondente com instituies localizadas nos pases considerados pelo GAFI como pases e territrios no cooperantes (PTNCs).33 Nenhuma operao deve ser realizada com bancos de
fachada (isto , bancos constitudos numa jurisdio onde no mantenham
uma presena fsica e que no se encontrem integrados num grupo financeiro
regulamentado).34
c. Clientes sem presena fsica
medida que a tecnologia se desenvolve, aumenta o fenmeno dos clientes e das relaes comerciais sem presena fsica, com clientes a utilizarem o
telefone e a Internet para obter servios financeiros sem terem necessariamente de visitar a instituio prestadora. No existe a inteno da parte das organizaes internacionais que definem padres de obstruir tais desenvolvimentos
que, alm de beneficiar a economia, ampliam o leque de opes e servios
para os clientes. As instituies financeiras e outras que prestam estes servios
devem estar cientes de que os riscos de ABC/CFT so muito diferentes no
tocante a estes clientes, necessitando tomar as medidas apropriadas para lidar
com esta realidade.35
Embora o GAFI coloque a questo do aumento do risco que significa
este tipo de contas, no oferece nenhuma orientao quanto s medidas a ser
tomadas para tratar deste risco mais elevado. Assim, deixado ao critrio de
cada pas estabelecer as polticas e os procedimentos adequados.
d. Clientes recomendados
Em certos pases, as empresas financeiras aceitam clientes recomendados por intermedirios ou por terceiros sem tomar qualquer medida
de vigilncia relativa a estes clientes. Nestas circunstncias, as instituies

33. Para uma lista completa das jurisdies no cooperantes do GAFI, ver http://www.fatf-gafi.org/
pages/0,2966,en_32250379_32236992_1_1_1_1_1,00.html.
34. As Quarenta Recomendaes, Rec. 18. Ver tambm Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia
Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos (Disposio 51).
35. Id., Rec. 8.

VI-90

Medidas preventivas

financeiras devem atentar a trs procedimentos.36 Primeiro, a instituio


deve assegurar-se de que o intermedirio ou terceiro que faz a recomendao
est sujeito aos requisitos de vigilncia relativa clientela e que o respectivo
cumprimento destes requisitos passvel de superviso. Segundo, a instituio
deve assegurar-se de que o intermedirio ou terceiro que faz a recomendao
recolheu informaes suficientes sobre a identidade e outros documentos relevantes para cumprimento do dever de vigilncia por parte do cliente. Terceiro,
as instituies devem assegurar-se de que o intermedirio ou terceiro que faz
a recomendao possa disponibilizar, aps solicitao e sem demora, estas
informaes.
O intermedirio ou terceiro que faz a recomendao pode ser do prprio
ou de um outro pas. Quando o intermedirio ou terceiro que faz a recomendao de outro pas, a instituio financeira necessita tomar cuidados especiais para se assegurar de que os requisitos atrs indicados foram respeitados.
Vrios pases, que permitem a aceitao de clientes recomendados, exigem
que o intermedirio ou terceiro que faz a recomendao seja um indivduo ou
uma instituio sujeita aos controlos ABC, que seja supervisionado por um
organismo regulamentar responsvel pelo cumprimento dos controlos ABC e
que esteja localizado num pas cumpridor das normas do GAFI.
e. Outros negcios de alto risco
O GAFI tambm chama a ateno para duas outras categorias de operaes que exigem uma ateno especial. Primeiro, existem operaes complexas, operaes no usuais de montantes anormalmente elevados e tipos no
habituais de operaes que no apresentam uma causa econmica ou lcita
aparente.37 Os antecedentes e os propsitos de tais operaes devem, tanto
quanto possvel, ser examinados e os resultados registados. Quando a instituio financeira no puder descobrir estas informaes e/ou estiver preocupada
com o negcio, deve pensar em rejeitar o negcio e/ou comunicar a operao
suspeita.
Segundo, existem pases que foram identificados como no cumpridores
das Recomendaes do GAFI e que merecem especial ateno. Embora no se
probam as operaes com tais pases, as instituies financeiras devem conferir-lhes uma ateno especial e, em caso de dvida quanto ao seu objectivo,

36. Id., Rec. 9.


37. Id., Rec. 11.

VI-91

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

investigar mais a fundo e registar as concluses.38 Quando uma instituio


financeira no est convencida de que as operaes so realizadas de boa-f,
deve pensar em rejeitar o negcio e/ou comunicar a operao suspeita.
6. Extenso da vigilncia a fornecedores e outros
A estrutura da cadeia de fornecimento de vrias empresas tem adquirido
uma complexidade e uma interconexo cada vez maior com o avano do
comrcio escala global. Assim, vrias instituies financeiras concluram ser
necessrio exercer uma maior vigilncia sobre os distribuidores, fornecedores
e agentes das organizaes, alm dos funcionrios e bancos correspondentes
das instituies financeiras. Os supervisores das instituies financeiras de
cada pas podem considerar a aplicao de polticas que incorporem estas tendncias na vigilncia devida, especialmente quando tais relaes possam ser
consideradas de risco mais elevado, como atrs se descreveu.
7. Medidas para o sector de seguros
A Associao Internacional dos Supervisores de Seguros (AISS) estabelece
as suas prprias orientaes para a identificao de clientes e a vigilncia; o
sector de seguros deve observar estas orientaes, alm dos requisitos relevantes das Quarenta Recomendaes atrs analisados. As orientaes da AISS
recomendam que as companhias seguradoras:
Estabeleam, de uma forma que considerem razovel, que todas
as partes relevantes para a aplicao dos seguros existam de facto.
Quando os assuntos envolvidos so muitos (por exemplo aplices de
seguro de vida colectivas e planos de penses), poder ser suficiente
usar um grupo limitado, tal como o dos accionistas ou directores principais;
Verifiquem todas as partes mandatrias subjacentes, bem como as suas
relaes com os titulares da aplice os mandatrios, e no os titulares da aplice, devem ser questionados relativamente natureza da
relao;
Probam contas annimas e fictcias;

38. Id., Rec. 21.

VI-92

Medidas preventivas

Verifiquem sinistros, comisses e qualquer outro montante pagos a


terceiros, que no os titulares da aplice (por exemplo, associaes,
empresas);
Aumentem a vigilncia quando os fluxos financeiros ou padres das
operaes do titular da aplice sofrem alteraes significativas, inesperadas ou inexplicveis;
Aumentem a vigilncia relativa compra e venda de contratos de seguros dotais em segunda-mo e aplices individuais de seguros ligados a
fundos de investimento; e
Monitorizem o resseguro ou a retrocesso com regularidade, com o
objectivo de se assegurarem que os pagamentos so realizados a entidades de resseguro de boa-f, a taxas justificadas pelo nvel de risco.39
8. Medidas para o sector de segurana
A Organizao Internacional das Comisses de Valores (OICV) no estabeleceu requisitos prprios de identificao do cliente ou de vigilncia para
as sociedades de valores mobilirios, corretoras ou entidades de investimento
colectivo. Embora a OICV no tenha estabelecido estes requisitos especficos,
os requisitos de identificao do cliente das Quarenta Recomendaes (conforme pormenorizadamente descritas na Metodologia40) aplicam-se ao sector
de valores mobilirios.
9. Medidas para as actividades e profisses no financeiras designadas
Estes requisitos de vigilncia relativa clientela, e os requisitos relativos
conservao de documentos, aplicam-se s actividades e profisses no
financeiras designadas de uma forma mais limitada do que s instituies
financeiras. A anlise que feita em seguida esboa as circunstncias em que
os procedimentos de vigilncia se aplicam a estas entidades e pessoas.
a. Casinos
Os procedimentos de vigilncia para as instituies financeiras aplicam-se
quando clientes de casinos realizam operaes financeiras de montante equi-

39. Ver AISS, Notas de Orientao de Anti-Branqueamento de Capitais,


http://www.iaisweb.org/02money.pdf.
40. http://www.fatf-gafi.org/pdf/Meth-2004_en.PDF.

VI-93

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

valente ou superior a 3000 USD/EUR. Os exemplos destas operaes incluem


a compra ou venda de fichas, a abertura de contas, as transferncias electrnicas e o cmbio de moedas. Isto no significa que todas as operaes de jogo
tenham de ser monitorizadas ou registadas pelo perodo de 5 anos.41
b. Agentes imobilirios
As operaes de compra e venda de imveis para um cliente exigem a
aplicao dos procedimentos de vigilncia. Contudo, a identificao e outras
medidas de vigilncia relativa clientela precisam de ser aplicadas apenas
quando uma operao ocorre e apenas para a parte que o cliente do agente
imobilirio.42 Em muitos pases, o cliente o vendedor e no o comprador.
c. Negociantes de metais e pedras preciosas
As operaes em numerrio de montante equivalente ou superior a
15.000 USD/EUR devem ser abrangidas pelos requisitos de vigilncia.43
d. Advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e contabilistas
Os requisitos de identificao e de vigilncia aplicam-se s operaes preparadas ou efectuadas para um cliente, no mbito das seguintes actividades
especficas:



A compra e venda de imveis;


A gesto de fundos, valores mobilirios ou outros bens do cliente;
A gesto de contas bancrias, de poupana ou de valores mobilirios;
A organizao de contribuies destinadas criao, explorao ou
gesto de sociedades;

41. As Quarenta Recomendaes, Rec. 12, pargrafo a. As recomendaes aplicveis so as Recs. 5,


6 e 8 a 11.
42. Id., Rec. 12, pargrafo b.
43. Id., Rec. 12, pargrafo c.

VI-94

Medidas preventivas

A criao, explorao ou gesto de pessoas colectivas ou de entidades


sem personalidade jurdica, e a compra e venda de entidades comerciais.44
A frase chave preparem ou efectuem operaes. Isto significa que no
se aplica ao mero aconselhamento sobre como efectuar tal operao. Exige-se
a identificao e a vigilncia relativa clientela (e a conservao de documentos) aps o profissional se envolver na realizao da operao, que inclui o
trabalho prvio da sua preparao, alm da sua execuo. Estas so situaes
em que os advogados e contabilistas actuam como guardies (gatekeepers)
do sistema financeiro, ao prestar servios que podem abrir a possibilidade de
os clientes efectuarem operaes de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo.
e. Prestadores de servios a sociedades e trusts
Os procedimentos de vigilncia aplicam-se a operaes preparadas ou
efectuadas para um cliente no mbito das seguintes actividades especficas:
actuao como agentes na constituio de pessoas colectivas;
actuao como administradores ou secretrios de uma sociedade,
scios ou titulares de posio idntica, para outras pessoas colectivas
(ou proceder s diligncias necessrias para que um terceiro actue dessa
forma);
fornecimento de sede social, endereo comercial, instalaes ou endereo administrativo ou postal a uma sociedade, ou a qualquer outra
pessoa colectiva ou a entidades sem personalidade jurdica (legal arrangements);
actuao como administrador de um express trust (ou proceder s diligncias necessrias para que outra pessoa actue dessa forma); ou
interveno como accionistas por conta de outra pessoa (ou proceder s diligncias necessrias para que outra pessoa intervenha dessa
forma)45.
Em certos pases, as operaes como as descritas so efectuadas por
advogados. Para ser coerente com os critrios estabelecidos para os advogados, o critrio relevante , novamente, preparar e efectuar, que exclui o

44. Id., Rec. 12, pargrafo d.


45 Id., Rec. 12, pargrafo e.

VI-95

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

mero aconselhamento, mas inclui o trabalho prvio realizao de uma determinada operao.

B. Requisitos de conservao de documentos


1. Instituies financeiras
As instituies financeiras devem conservar os documentos relativos
identidade do cliente e operao por um perodo mnimo de cinco anos
aps o fecho de uma conta.46 As instituies podem ser obrigadas a conservar
os documentos por um perodo superior a cinco anos, se assim o o determinarem as autoridades de regulao. O contedo dos documentos deve ser disponibilizado prontamente s autoridades mediante solicitao e, alm disso, ser
suficientemente detalhado para permitir o procedimento penal por conduta
criminosa.47
A conservao de documentos importante tanto para fins de preveno
como de deteco do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo. Quando um potencial cliente tem conhecimento de que os documentos
so conservados, menos provvel que tente utilizar a instituio para estes
fins ilegais. A conservao de documentos tambm til para a deteco das
pessoas envolvidas e estabelece um rasto financeiro que ajuda as autoridades
competentes a perseguir criminalmente as partes envolvidas.
As seguintes informaes devem ser includas no registo da operao de
um cliente:





Nome do cliente e/ou do beneficirio;


Endereo;
Data e natureza da operao;
Tipo e valor da moeda envolvida na operao;
Tipo e nmero de identificao da conta; e
Outras informaes relevantes normalmente registadas por uma instituio financeira.48

46. As Quarenta Recomendaes, Rec. 10.


47. Id.
48. Id.

VI-96

Medidas preventivas

2. Sector de seguros
A AISS estabelece o seu prprio conjunto de requisitos de conservao de
documentos; as entidades seguradoras devem cumprir estes requisitos, alm
das orientaes relevantes das Quarenta Recomendaes. As seguradoras
devem tambm obter as seguintes informaes (quando aplicvel) quando
registam a operao de um cliente:





O local da realizao;
A avaliao financeira do cliente;
A anlise de necessidade do cliente;
Os detalhes sobre o mtodo de pagamento;
A descrio dos benefcios;
As cpias da documentao utilizada para verificar a identidade do
cliente;
Os registos ps-venda associados ao contrato, at ao seu vencimento; e
Os detalhes do processamento do vencimento e o pagamento de sinistros (incluindo a documentao de encerramento).49

Os supervisores das instituies financeiras devem verificar se todos os


representantes das companhias seguradoras so possuidores da licena exigida
pela respectiva legislao de seguros e jurisdio.50 Os representantes podem
conservar os documentos em nome de uma entidade de seguros, mas a integridade dos registos da responsabilidade desta entidade, como fornecedora do
produto.51 Nestes casos, necessrio existir uma clara diviso de responsabilidades entre a entidade de seguros e o seu representante.52
3. Sector de valores mobilirios
A OICV estabeleceu o seu prprio conjunto de requisitos de conservao
de documentos, que as sociedades de valores mobilirios devem respeitar,
alm de cumprir os requisitos gerais das Quarenta Recomendaes j atrs
analisados. A OICV requer que a autoridade central nacional da rea da cri-

49. Ver AISS, Notas de Orientao Anti-Branqueamento de Capitais.


50. Id
51. Id.
52. Id.

VI-97

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

minalidade financeira ou outras autoridades competentes assegurem a conservao de documentos pelos intermedirios, conforme a necessidade, demonstrando o seu cumprimento das regras regulamentares.53 Estes documentos
devem ser legveis, compreensveis e abrangentes, e devem incluir todas as
operaes que envolvem activos de investimento colectivo.54
4. Actividades e profisses no financeiras designadas
Os requisitos de conservao de documentos para as actividades e profisses no financeiras designadas aplicam-se nas mesmas circunstncias dos
requisitos de identificao do cliente e vigilncia relativa clientela.55 Ver a
precedente Seco A.9, Identificao de clientes e vigilncia, Medidas para as
actividades e profisses no financeiras designadas.

C. Comunicao de operaes suspeitas


Quando uma instituio financeira suspeitar ou tiver razes suficientes
para suspeitar de que certos fundos so o produto de uma actividade criminosa ou que esto relacionados com o financiamento do terrorismo, deve comunicar estas suas suspeitas respectiva Unidade de Informao Financeira.56
Alm disso, deve ser exigido aos bancos que comuniquem actividades suspeitas e incidentes importantes de fraude aos supervisores, tendo estes de se
assegurar que as autoridades competentes foram alertadas.57 As instituies
financeiras, ao fazer comunicaes de operaes suspeitas (COSs), no devem,
em qualquer circunstncia, avisar um cliente de que o seu comportamento foi
comunicado como suspeito s autoridades.58 A partir desse momento - ou
seja, aps a comunicao - as instituies financeiras devem cumprir integralmente todas as instrues das autoridades governamentais, incluindo o fornecimento de documentos.59

53. Ver OICV, Princpios de Superviso dos Operadores de Esquemas de Investimento Colectivo
(CIS Set. 1997), disponvel em http://www.iosco.org/pubdocs/pdf/IOSCOPD69.pdf.
54. Id.
55. As Quarenta Recomendaes, Rec. 12.
56. As Quarenta Recomendaes, Rec. 13.
57. Comit de Basileia, Princpio Fundamental 15, Descrio 31.
58. As Quarenta Recomendaes, Rec. 14.
59. Id., Recs.10 e 28.

VI-98

Medidas preventivas

1. Operaes suspeitas: quais so as suas caractersticas


As operaes suspeitas tm determinadas caractersticas gerais, incluindo
a mais bvia, as operaes que se desviam dos padres normais de actividade
de uma conta. Qualquer operao complexa ou de montante anormalmente
elevado - alm de quaisquer padres no usuais de operaes sem aparente
causa econmica, comercial ou lcita - suspeita e, por conseguinte, deve
ser objecto de uma maior investigao por parte da instituio financeira
e, se necessrio, das autoridades competentes.60 Para as ajudar a identificar
operaes suspeitas, estas instituies financeiras devem estabelecer limiares
baseados no risco para monitorizar os tipos ou categorias particulares de
contas. Alguns exemplos especficos de actividade suspeita (por exemplo,
movimento muito elevado da conta, incompatvel com o saldo) so teis para
as instituies financeiras e devem de alguma forma ser-lhes fornecidos pelos
supervisores.61
As instituies financeiras e os seus funcionrios devem estar sempre vigilantes em relao a operaes suspeitas. A lista que se segue, embora no seja
exaustiva, contm indicaes de operaes suspeitas:
Indicaes gerais
Retirada de activos imediatamente aps o seu crdito numa conta.
Uma conta sem movimento repentinamente activada, sem qualquer
razo plausvel.
O alto valor patrimonial de um cliente no compatvel com as
informaes a seu respeito nem com o respectivo negcio.
Um cliente fornece informaes falsas ou alteradas ou recusa-se a
comunicar informaes exigidas pelo banco.
A preparao de uma operao sugere um fim ilcito, economicamente ilgica ou no identificvel.

60. Id., Rec.11.


61. Id., Rec. 25; Ver tambm Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que
Respeita aos Bancos, (Disposio 53).

VI-99

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Indicaes relativas a operaes em numerrio


O depsito frequente de numerrio em quantias incompatveis com
as informaes respeitantes ao cliente ou respectivo negcio.
O depsito de numerrio imediatamente seguido da emisso de cheques ou transferncias para contas abertas em outros bancos localizados no mesmo ou em outro pas.
O levantamento frequente de quantias em numerrio sem qualquer
conexo bvia com o negcio do cliente.
A troca frequente de notas de valor elevado por notas de menor
valor ou o cmbio daquelas notas por outra moeda.
O levantamento de cheques, incluindo cheques de viagem, de valor
elevado.
A frequncia de operaes em numerrio em quantias imediatamente inferiores ao limiar a partir do qual a instituio financeira exige
a identificao ou comunicao.
Indicaes relativas a operaes em contas de depsito
O fecho de uma conta seguido da abertura de novas contas no
mesmo nome ou no de familiares do cliente.
A compra de aces com fundos transferidos do exterior ou imediatamente aps um depsito em numerrio na conta.
Estruturas ilgicas (vrias contas, transferncias frequentes entre as
contas, etc.).
A concesso de garantias (cauo, obrigaes) sem qualquer razo
bvia.
Transferncias a favor de outros bancos sem qualquer indicao do
beneficirio.
A quitao inesperada, sem uma explicao convincente, de um
emprstimo em mora.
O depsito de cheques de valor elevado incompatvel com as informaes respeitantes ao cliente ou ao respectivo negcio.
2. Disposies de proteco para as comunicaes
As leis de proteco ajudam a incentivar as instituies financeiras a
comunicar todas as operaes suspeitas. Estas leis protegem as instituies
financeiras e os seus funcionrios contra a responsabilidade penal e civil sempre que comuniquem, de boa-f, operaes suspeitas s autoridades competen-

VI-100

Medidas preventivas

tes. Estas disposies jurdicas devem oferecer s instituies financeiras e aos


seus funcionrios ou representantes, proteco contra processos judiciais por
qualquer alegao de violao das leis de confidencialidade ou de sigilo, sempre e quando a comunicao da suspeita tenha sido feita de boa-f (ou seja,
no foi feita de forma superficial nem maliciosa).62
3. mbito da obrigao de comunicao
Uma COS uma forma de alertar as autoridades para a possibilidade de
que uma determinada operao possa envolver o branqueamento de capitais
ou o financiamento do terrorismo e, consequentemente, para a necessidade de
investigao. Na maioria dos casos, a instituio financeira que faz a comunicao no ter provas de que a operao representa o produto do crime e
muito menos saber qual o crime especfico que est envolvido. A instituio
financeira ter conhecimento simplesmente de que a operao no usual e
incompatvel com o tipo normal de operaes da conta. Muito possivelmente,
no ter conhecimento da origem dos fundos nem dos motivos da operao, no devendo questionar o cliente sob pena de correr o risco de o alertar.
Nestas situaes, a instituio deve fazer uma comunicao de operao suspeita e deixar investigao a cargo das autoridades.
Como as instituies que fazem as comunicaes normalmente no tero
conhecimento do fundamento subjacente da operao, um sistema de comunicao de operaes suspeitas deve basear o dever de comunicar na suspeita
de que os fundos podem estar relacionados com uma infraco de natureza
criminal. No se torna necessrio exigir que esta instituio investigue a
operao ou tenha provas concretas de que os fundos esto relacionados com
uma actividade criminosa.
4. Crimes fiscais
Certos pases no classificam os crimes fiscais, tais como a evaso fiscal, como infraces subjacentes ao branqueamento de capitais. Assim, o
branqueamento dos produtos da evaso fiscal no constitui necessariamente
uma infraco de branqueamento de capitais. No entanto, as instituies
financeiras devem comunicar as operaes que considerem suspeitas e deixar
s autoridades a tarefa de determinar se uma situao de branqueamento
de capitais. Caso contrrio, existe o risco de os clientes tentarem justificar

62. As Quarenta Recomendaes, Rec. 14.

VI-101

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

as operaes relacionadas com infraces subjacentes ao branqueamento de


capitais como sendo relativas aos produtos da evaso fiscal e pressionarem as
instituies a no fazer as comunicaes de operaes suspeitas..
5. Sector de seguros
A AISS estabeleceu o seu prprio conjunto de orientaes para a comunicao de operaes suspeitas.63 O sector de seguros deve observar estas
orientaes, alm de cumprir os requisitos das Quarenta Recomendaes
atrs mencionadas. As companhias de seguros devem comunicar actividades
suspeitas Unidade de Informao Financeira ou a outra autoridade central
nacional. Apresentam-se em seguida casos de operaes suspeitas especficas
do sector de seguros, que merecem ser investigados:
O resgate antecipado, inesperado ou pouco vantajoso de uma aplice
de seguro;
A utilizao no usual de um intermedirio para a realizao de
alguma operao ou actividade financeira comum (por exemplo, o
pagamento de sinistros ou de altas comisses a um intermedirio no
usual);
Um mtodo no usual de pagamento; e
Operaes que envolvam jurisdies com instrumentos de regulamentao pouco rigorosos na rea de branqueamento de capitais e/ou do
financiamento do terrorismo.64
6. Sector de valores mobilirios
A OICV no estabeleceu requisitos prprios de comunicao de actividades suspeitas para as sociedades de valores mobilirios, corretoras ou entidades de investimento colectivo. Embora a OICV no tenha requisitos prprios
ou adicionais nesta rea, os requisitos de comunicao de actividades suspeitas das Quarenta Recomendaes aplicam-se ao sector de valores mobilirios.

63. Ver AISS, Notas de Orientao Anti-Branqueamento de Capitais.


64. Id.

VI-102

Medidas preventivas

7. Actividades e profisses no financeiras designadas


Nos termos da reviso das Quarenta Recomendaes, em 2003, passou a
ser exigido que as entidades e profisses no financeiras designadas comuniquem operaes suspeitas, embora de forma mais limitada do que a obrigao
de identificarem os clientes e de adoptarem medidas de vigilncia.65
Para os advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e
contabilistas, a obrigao de fazer uma COS existe apenas quando realizam
uma operao financeira para ou em nome de um cliente. Este requisito
mais limitado do que a obrigao de identificar os clientes e de adoptar medidas de vigilncia a eles relativas, em dois aspectos:
A obrigao de comunicao abrange apenas as operaes financeiras
e no todas as operaes; e
A obrigao de comunicao aplica-se apenas quando o profissional
realiza uma operao financeira para o seu cliente.66
No existe uma obrigao de comunicao em circunstncias de privilgio profissional de natureza legal. Cada pas determina quando tais obrigaes de comunicao so obrigatrias, mas o privilgio abrange normalmente
as informaes obtidas na avaliao da posio jurdica de um cliente ou
na representao do cliente num processo. Os pases podem permitir que os
membros deste grupo faam as comunicaes s respectivas organizaes de
auto-regulao (OARs) e no UIF, desde que tenham sido estabelecidas formas de cooperao entre estas duas entidades.67
Os negociantes de metais e de pedras preciosas so obrigados a submeter
COSs apenas quando realizam operaes em numerrio com os clientes de
montante igual ou superior ao limiar de 15.000 USD/EUR.68
exigido que os prestadores de servios a sociedades e a trusts apresentem COSs apenas em circunstncias em que realizem operaes em nome de
um cliente.69 Como consequncia, qualquer operao e no apenas as operaes financeiras suspeitas, deve ser comunicada. No entanto, a comunicao
limitada s situaes em que os trusts ou os prestadores de servios a sociedades realizem de facto a operao; o mero aconselhamento ou a preparao da
operao no necessita ser comunicada.

65. As Quarenta Recomendaes, Rec. 16.


66. Id., Rec. 16, pargrafo a.
67. Id., Nota Interpretativa Rec. 16.
68. Id., Rec. 16, pargrafo b.
69. Id., Rec. 16, pargrafo c.

VI-103

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

D. Comunicao de operaes em numerrio


Os pases devem considerar os possveis benefcios que podem obter ao
exigir a comunicao de todas as operaes em numerrio que ultrapassem
um limiar de determinado valor 70, embora no sejam obrigados a impor
este requisito. O requisito de comunicao das operaes em numerrio tem
implicaes significativas para os recursos e para a privacidade, que os pases
devem ter em considerao ao estudar esta questo. Cada pas ou jurisdio
define o seu prprio limiar para a comunicao com base nas suas prprias
circunstncias. Por exemplo, os Estados Unidos exigem que as instituies
financeiras registem e comuniquem s autoridades designadas todas as operaes que envolvam numerrio ou instrumentos ao portador de valor superior
a US$10.000.71
Outros pases exigem a comunicao para nveis semelhantes. Estes
limiares podem ser criados por lei ou por regulamentao sob a autoridade da
respectiva autoridade de superviso nacional. Dependendo das circunstncias
prprias de cada pas, os mesmos requisitos podem tambm ser aplicados s
entidades e profisses no financeiras, tais como os casinos, negociantes de
antiguidades e de automveis, advogados, contabilistas ou outras situaes
em que compras de valor elevado so pagas em numerrio.
As autoridades competentes devem ter muito cuidado ao definir o limiar
a utilizar no pas; este deve ser suficientemente elevado para no incluir as
operaes insignificantes, mas suficientemente baixo para detectar operaes
com potenciais ligaes criminalidade financeira. Alm disso, os pases
podem incluir excepes aos requisitos de comunicao para as operaes nos
casos em que esta comunicao se revele onerosa para o sistema, e no particularmente produtiva para assegurar o cumprimento da lei.
Acresce que certas entidades podem apresentar um risco diminuto de
envolvimento no branqueamento de capitais e, assim, reunir as condies
para ser includas nas excepes. Estas entidades incluem governos, certas
instituies financeiras ou sociedades que logicamente se supe estarem livres

70. As Quarenta Recomendaes, Rec. 19.


71. Ver, por exemplo, Lei do Sigilo Bancrio dos EUA de 1970.

VI-104

Medidas preventivas

de corrupo, e clientes que frequentemente realizam operaes de grandes


montantes em numerrio devido natureza dos seus negcios. Tais excepes
devem ser reexaminadas com regularidade para determinar se continuam adequadas, quer como regra geral como para certas entidades, sob circunstncias
especficas.
1. Mltiplas operaes em numerrio
Os requisitos de comunicao de operaes em numerrio tambm se
aplicam a mltiplas operaes efectuadas no mesmo dia, que uma prtica
conhecida, em lngua inglesa, como smurfing. Se o montante consolidado
das operaes ultrapassar o limiar designado para a comunicao, as instituies financeiras devem comunicar toda a srie de operaes realizadas.72 Esta
salvaguarda contra o smurfing - quando vrias operaes individuais envolvendo diversas contas numa instituio financeira conseguem ser realizadas
imediatamente abaixo do limiar fixado por um pas para a comunicao -
um elemento fundamental do esforo para prevenir o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Os criminosos e terroristas obviamente
recorrem s suas prprias contra-medidas para evitar ser detectados por programas de software. por esta razo que absolutamente crucial que autoridades competentes realizem anlises pr-activas para detectar as actividades
financeiras dos criminosos e terroristas.
claro que uma operao pode ser tambm comunicada como suspeita
mesmo sem ser identificada pela utilizao do limiar ou das mltiplas operaes. Por exemplo, um depsito individual de 9.900 pode ser considerado suspeito, em vrias circunstncias, quando o pas tem um limiar de 10.000 como
requisito de comunicao, pois sugere a estruturao de operaes pelo cliente
com o intuito de se furtar s exigncias de comunicao.
2. Movimentaes transnacionais
Os branqueadores de capitais realizam transferncias transnacionais de
numerrio, instrumentos ao portador e mercadorias de valor elevado como
um esquema de branqueamento de capitais. importante que os pases
possuam um mecanismo para detectar quando tais transferncias podem ser
utilizadas para fins de branqueamento de capitais ou de financiamento do
terrorismo.
As autoridades devem considerar a definio de um limiar mnimo para o
requisito de comunicao de movimentaes transnacionais de moeda, outros
72. Comit de Basileia, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos,
(Disposio 16).

VI-105

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

instrumentos negociveis e mercadorias de valor elevado (ou seja, metais ou


pedras preciosas). A movimentao internacional no usual ou suspeita destes
bens, o seu local de origem e o local de destino devem ser comunicados aos
servios alfandegrios ou outras autoridades competentes do pas.73
3. Tcnicas modernas de gesto monetria
As capacidades de monitorizao das instituies financeiras e das autoridades governamentais tm aumentado com a tendncia de reduo nas transferncias de numerrio e de moeda e do aumento da utilizao de cheques,
cartes de pagamento, depsitos directos e registo contabilstico de valores
mobilirios. Estas operaes deixam rasto de documentao que til em
caso de suspeita de actividades ilcitas, permitindo que as autoridades competentes realizem as suas investigaes. O xito das investigaes depende da
conservao exacta e completa dos documentos. Por esta razo, vivamente
incentivada a utilizao destes mtodos modernos de gesto monetria e de
transferncia de pagamentos.74

E. Encontrar um equilbrio entre as leis da privacidade e os requisitos


de comunicao e divulgao
A comunicao de informaes, por exemplo, operaes suspeitas e operaes em numerrio, ou a divulgao de registos por uma instituio financeira a uma autoridade competente, envolve necessariamente informaes normalmente tratadas como confidenciais nos termos das leis de sigilo bancrio
ou de privacidade de um pas.
Ao exigir a comunicao ou a divulgao destas informaes para fins
ABC e CFT, o pas necessita estabelecer as devidas excepes s leis de privacidade ou autorizar especificamente a comunicao e a divulgao para estes
fins limitados. O GAFI estabelece especificamente que as leis sobre segredo
profissional das instituies financeiras devem ser elaboradas de forma a no
obstar aplicao de qualquer das suas Recomendaes.75 Ao mesmo tempo,
o pas deve assegurar o respeito e a proteco da confidencialidade, excepto
nos casos em que as necessidades de poltica pblica, tal como os processos
de branqueamento de capitais, prevalecem sobre a necessidade de proteger
a privacidade da informao financeira. Ao assegurar a confidencialidade e

73. As Quarenta Recomendaes, Rec. 19.


74. Id., Recs. 20 e 28.
75. Id., Recs. 4 e 28.

VI-106

Medidas preventivas

a privacidade no quadro geral, o pas protege a comunicao e a divulgao


contra os abusos. Ao adoptar este procedimento, o pas incentiva a mxima
cooperao e a adequada comunicao e divulgao pelas entidades e pessoas
sujeitas a estes requisitos.

F. Controlos internos, cumprimento e auditorias


Os pases devem exigir que todas as instituies financeiras abrangidas
pelas leis ABC e CFT estabeleam e mantenham polticas e procedimentos
internos para impedir que as suas instituies sejam utilizadas para fins de
branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo.76 As polticas
e os procedimentos internos podem variar entre as diferentes instituies e os
vrios tipos de instituies, mas todos devem considerar a dimenso, o mbito
e a natureza das operaes da instituio.
Os procedimentos internos incluem a formao contnua, que mantm
os funcionrios informados e actualizados sobre as evolues da rea ABC
e CFT. A formao dos funcionrios deve (1) descrever a natureza e os processos de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo; (2)
explicar as leis e os requisitos regulamentares ABC/CFT; e (3) explicar as
polticas e os sistemas da instituio relativos aos requisitos de comunicao
de actividades suspeitas, com nfase nas obrigaes de identificao do cliente,
de vigilncia e de comunicao.
Alm disso, as instituies financeiras devem investigar os candidatos a
um emprego quanto a possveis intenes de utilizarem as instituies para
branquear capitais e/ou financiar o terrorismo.77 Recomenda-se que cada instituio financeira nomeie, ao nvel da Direco, um responsvel pelo cumprimento dos requisitos de controlo ABC/CFT.78 A existncia desta pessoa ajuda
a assegurar a devida ateno da Direco aos esforos de cumprimento destes
requisitos na instituio.
A funo de auditoria tambm um requisito de poltica e de procedimento interno a ser cumprido; a funo de auditoria deve ser independente da
funo administrativa do cumprimento dos requisitos, para que a qualidade
da funo de cumprimento possa ser testada e validada como um todo.79

76. Id., Rec. 15.


77. Id.
78. Id., Nota Interpretativa Rec. 15.
79. Id.

VI-107

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

G. Regulao e superviso Normas de integridade


As anlises precedentes tratam das medidas preventivas ABC e CFT, que
devem ser aplicadas pelas autoridades nacionais s instituies financeiras e
a certas actividades e profisses no financeiras designadas. No suficiente que as autoridades nacionais imponham estes requisitos nas respectivas
legislaes. Os pases necessitam tambm tomar medidas para assegurar a
aplicao prtica destes requisitos. Como vrios outros elementos dos padres
internacionais, o mbito da regulao e de superviso deve basear-se no risco
de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo a que se
encontra exposta a instituio em questo. O enquadramento estabelecido
pelas organizaes que definem os padres prev diversos tipos de regulao e
de superviso para:
As instituies sujeitas aos Princpios Fundamentais,
Outras instituies financeiras, e
Actividades e profisses no financeiras designadas
As recomendaes de regulao e de superviso relativas s normas
de integridade das Quarenta Recomendaes so analisadas em detalhe no
Captulo V, em Regulao e superviso Normas de integridade.

H. Pessoas colectivas e entidades sem personalidade jurdica


Cada pas deve adoptar as medidas adequadas para impedir os branqueadores de capitais e aqueles que financiam do terrorismo de utilizar ilicitamente as sociedades e outras formas de pessoas colectivas.80 Estas medidas devem
incluir informaes exactas e tempestivas sobre os beneficirios efectivos e
o controlo das pessoas colectivas; as autoridades competentes devem ter um
acesso rpido a tais informaes. Alm disso, nos pases onde so permitidas
as aces ao portador, devem ser adoptadas as medidas adequadas para impedir o abuso destas aces para fins de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo.81

80. Id., Rec. 33.


81. Id.

VI-108

Medidas preventivas

Um pas deve tambm adoptar medidas adequadas para se assegurar que


os trusts e outras entidades sem personalidade jurdica semelhantes no sejam
utilizados indevidamente por pessoas envolvidas no branqueamento de capitais ou no financiamento do terrorismo82. Estas medidas preventivas devem
incluir o acesso a informao sobre o fundador, o administrador e os beneficirios destes tipos de entidade sem personalidade jurdica83.

82. Id., Rec. 34.


83. Id.

VI-109

Captulo VII

A Unidade de Informao Financeira

A. Definio de Unidade de Informao


Financeira
B. Funes principais
1. Depsito centralizado para as informaes comunicadas
2. Anlise
3. Difuso das informaes
C. Tipos ou modelos de UIFs
1. Administrativas
2. Policiais
3. Judiciais
4. Hbridas
D. Outras funes possveis
1. Responsabilidades de superviso ou de regulao
2. Investigaes

3. Aplicao da lei e reteno de bens


4. Formao
5. Investigao
E. Organizao da UIF
1. Escolha do modelo certo
2. Consideraes sobre capacidade
3. Consideraes sobre recursos humanos
F. Salvaguardas de privacidade
1. A principal tenso entre as polticas: Privacidade versus eficincia
2. Princpio da confidencialidade
3. Princpio da especialidade
4. Independncia e prestao de contas
G. Informaes e retorno
de informao (feedback)

s envolvidos no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo devem ter acesso a certos tipos de informaes de
natureza financeira para que possam realizar investigaes financeiras. Nesta
perspectiva, a Unidade de Informao Financeira (UIF) desempenha um papel
cada vez mais importante neste processo.1
Os branqueadores de capitais manipulam os seus produtos ilcitos na
tentativa de ocultar ou dissimular a sua verdadeira natureza, origem, localizao, disposio e movimentao, com o objectivo final de integrar estes
produtos na economia legtima.2 Os financiadores do terrorismo procuram
ocultar a fonte dos fundos e dissimular a sua utilizao ilcita em apoio ao
terrorismo. As investigaes financeiras so muito favorecidas quando um
1. Para uma anlise abrangente sobre as UIFs, ver Financial Intelligence Units, An Overview
[Unidades de Informao Financeira, uma Sntese] 2004, (Sntese das UIFs) pelo Fundo
Monetrio Internacional e o Banco Mundial, disponvel (apenas para leitura) em
www.amlcft.org.
2. Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e de Substncias
Psicotrpicas (1988) (Conveno de Viena), Art. 3. (b)(i) e (ii).
http://www.incb.org/e/conv/1988/.

VII-111

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

pas conta com um regime abrangente que exija a comunicao de certas


informaes e a conservao de documentos, e que facilite a troca de informaes entre as autoridades competentes, quer a nvel nacional quer internacional. Os objectivos principais das investigaes financeiras so os de
identificar, rastrear e documentar a movimentao de fundos; identificar e
localizar os bens sujeitos s medidas policiais; e apoiar a perseguio penal da
actividade criminosa.
As investigaes financeiras procuram descobrir o rasto financeiro deixado pelos criminosos. Como parte deste processo, os investigadores analisam
os registos das contas nas instituies financeiras, os registos de imveis, os
documentos sobre hipotecas e sentenas, registos empresariais, contas em
corretoras e fundos mtuos, contratos de seguros e uma gama completa de
registos de outras relaes financeiras e comerciais. As operaes financeiras
ilcitas tm adquirido uma maior sofisticao e complexidade, exigindo que
os investigadores tradicionais adquiram novos e especializados utenslios de
informao.
O Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de Capitais
(GAFI), que reconhecido como a organizao que define os padres internacionais para as iniciativas anti-branqueamento de capitais (ABC) e de
combate ao financiamento do terrorismo (CFT), estabelece, nas Quarenta
Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais (As Quarenta
Recomendaes), que cada pas deve criar uma UIF.3 Alm disso, o GAFI
insta os pases a impor medidas s instituies financeiras e a certas actividades e profisses no financeiras, para exigir que conservem documentos sobre
a identidade dos seus clientes e as suas operaes e a comunicarem quaisquer
operaes suspeitas.4 As informaes originadas por estes requisitos de comunicao de operaes suspeitas e de conservao de documentos devem ser
transmitidas UIF do pas, para serem utilizadas na reconstituio de operaes, para estabelecer ligaes entre clientes individuais e um determinado
negcio, para provar o dolo de um indivduo e, finalmente, para identificar
o papel de um indivduo numa actividade criminosa ou de financiamento do
terrorismo.
Os requisitos de comunicao de informaes e de conservao de
documentos do origem a um volume considervel de dados financeiros,
sendo que grande parte no pode ser facilmente utilizada pelas autoridades
competentes sem serem feitas anlises adicionais. Para que o enquadramento
institucional ABC e CFT de um pas seja minimamente eficaz, o pas deve
3. As Quarenta Recomendaes, Rec. 26, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF.
4. Id., Recs. 1022.

VII-112

A Unidade de Informao Financeira

instituir um sistema confivel e eficiente para o processamento, anlise e difuso destas informaes. Sem um sistema como este, as autoridades policiais
enfrentam muito mais dificuldades para detectar operaes financeiras de
criminosos ou de terroristas. A necessidade urgente de uma anlise eficaz dos
dados relativos a possveis crimes financeiros explica, em parte, a proliferao
de UIFs e a crescente importncia das suas funes no esforo internacional
para impedir, detectar e perseguir criminalmente o branqueamento de capitais
e o financiamento do terrorismo.5

A. Definio de Unidade de Informao Financeira


O Grupo Egmont de Unidades de Informao Financeira (Grupo
Egmont), que a organizao que define os padres normativos internacionais para as UIFs, adoptou a seguinte definio de UIF em Novembro de
1996:
Uma agncia central nacional com responsabilidade pela recepo
(e, quando permitida, a solicitao), anlise e difuso, s autoridades
competentes, de informaes financeiras divulgadas (i) respeitantes
aos produtos suspeitos do crime, ou (ii) exigidas pela legislao ou
regulamentao nacional para combater o branqueamento de capitais.6
A Conveno das Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada
Transnacional (2000) (Conveno de Palermo) adoptou esta definio, declarando que Cada Estado Parte considerar a possibilidade de criar um servio de informao financeira que funcione como centro nacional de recolha,
anlise e difuso de informao relativa a eventuais actividades de branqueamento de capitais.7
5. Em Junho de 2004, 94 pases criaram Unidades de Informao Financeira, que so membros
do Grupo Egmont. O Grupo Egmont, Financial Intelligence Units of the World [Unidades de
Informao Financeira do Mundo], disponvel em http://www.egmontgroup.org/.
6. O Grupo de Egmont uma organizao informal de Unidades de Informao Financeira, assim
denominado em homenagem localizao da primeira reunio do grupo, no Palcio de EgmontArenberg, em Bruxelas. O objectivo do grupo proporcionar um frum para que as UIFs
melhorem o apoio dado aos respectivos programas nacionais anti-branqueamento de capitais.
Ver Grupo Egmont, Information Paper on Financial Intelligence Units and the Egmont Group
[Documento Informativo sobre as Unidades de Informao Financeira e o Grupo Egmont], disponvel em http://www.egmontgroup.org/info_paper_final_092003.pdf. Ver tambm o Captulo
III, o Grupo Egmont.
7. A Conveno de Palermo, Artigo 7. (1)(b).

VII-113

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Alargando esta definio, o GAFI requer que os pases estabeleam uma


UIF, que tenha estas trs funes essenciais, ou seja, recolher ou guardar as
informaes comunicadas, analis-las e trocar informaes financeiras8, com
o objectivo de detectar e combater o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. O GAFI tem tambm como exigncia geral a de que
todas as autoridades nacionais troquem informaes e cooperem com as suas
homlogas nacionais e internacionais9.
Em 2004, o Grupo Egmont reviu a sua definio de UIF para incluir
especificamente o combate ao financiamento do terrorismo10. A definio
actual de uma UIF a seguinte:
Uma agncia central nacional com responsabilidade pela recepo
(e, quando permitida, a solicitao), anlise e difuso, s autoridades
competentes, de informaes financeiras divulgadas:
i. respeitantes aos produtos suspeitos do crime e o potencial
financiamento do terrorismo, ou
ii. exigidas pela legislao ou regulamentao nacional para
combater o branqueamento de capitais e o financiamento do
terrorismo11.
Como resultado, a definio do Grupo Egmont para uma UIF totalmente coerente com As Quarenta Recomendaes.

B.Funes principais
As UIFs variam de pas a pas, mas todas partilham trs funes fundamentais: recebem, analisam e difundem informaes para combater o
branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. A difuso de
informaes financeiras deve ser realizada quer a nvel nacional quer internacional.
Como o branqueamento de capitais , muitas vezes, uma actividade
transnacional, importante que as UIFs juntem as suas foras s de outros
servios nacionais de informao. Assim, at as melhores leis e regulamentos
nacionais contra o branqueamento de capitais, incluindo os referentes a uma

8. As Quarenta Recomendaes, Recs. 36, 37 e 40.


9. Id., Recs. 26 e 31.
10. O Grupo Egmont, Declarao Revista de Intenes (23 de Junho de 2004),
www.egmontgroup.org.
11. Id.

VII-114

A Unidade de Informao Financeira

UIF, necessitam de um mecanismo de troca de informaes a nvel internacional para poder combater com eficcia o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.
1. Depsito centralizado para as informaes comunicadas
As instituies financeiras devem transmitir todas as comunicaes de
operaes suspeitas e outras divulgaes de informao obrigatrias (tais
como as comunicaes de operaes em numerrio) UIF do seu pas.12 A
centralizao desta funo de depsito designando a UIF como a parte
receptora das comunicaes de informaes financeiras um pr-requisito
para um sistema preventivo eficaz contra o branqueamento de capitais13 a
nvel nacional e internacional.
A utilizao de um depsito centralizado para a comunicao de informaes e divulgaes obrigatrias assegura a disponibilidade de todas as
informaes relevantes num s local, facilitando assim o processamento e a
anlise das informaes de uma forma uniforme. A centralizao aumenta
tambm a eficincia da recolha de informaes.
2. Funo analtica
As UIFs afiguram-se como mais do que meras bases de dados das informaes financeiras exigidas pelas leis ou pelas autoridades nacionais de
regulao. As UIFs devem analisar os dados recebidos, pois muitas comunicaes de operaes suspeitas (COSs) e outras divulgaes de informaes
financeiras aparentam, com frequncia, tratar-se de operaes inocentes. No
entanto, os depsitos, os levantamentos e as transferncias usuais de fundos
ou a compra de valores mobilirios ou de aplices de seguros podem ser elementos importantes de informao para a deteco e a perseguio penal do
branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo.
Apenas o exame e a anlise permitiro que as UIFs detectem operaes
financeiras criminosas. A distino entre as operaes verdadeiramente suspeitas e as que no so usuais, mas inofensivas, requer uma anlise fundamentada. Sem esta anlise, a recolha dos dados mais sofisticados do mundo
deixaria de ser produtiva.

12. As Quarenta Recomendaes, Recs. 13 e 19, pargrafo 6.


13. Ver Sntese das UIFs, Captulo 3, Receiving Transaction Reports [Recepo de Comunicaes
de Operaes].

VII-115

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Estas funes analticas exigem que os pases concedam s suas UIFs a


necessria capacidade jurdica, recursos humanos adequados e capacidade
tcnica suficiente. Em particular, as funes analticas das UIFs exigem poderes alargados para aceder s informaes. Estes poderes devem incluir: o
acesso a certas bases de dados comerciais ou governamentais; o poder para
solicitar informaes adicionais das entidades que comunicam informaes e
de outras fontes, conforme a necessidade; e o acesso a tcnicas e mecanismos
avanados de informao, tais como as escutas telefnicas e as operaes
encobertas, mas sujeitos aos princpios jurdicos nacionais.
Cada pas deve equilibrar as preocupaes muito concretas sobre privacidade com a necessidade de a UIF poder desempenhar com eficcia a
sua funo analtica. Embora a utilizao das bases de dados comerciais
disponveis ao pblico no cause preocupaes relativas privacidade, essas
preocupaes so causadas com o poder de as Unidades de Informao centralizadas solicitarem dados adicionais. O mesmo cuidado deve aplicar-se
vigilncia da UIF e a outras tcnicas de recolha de informao. As normas
sobre privacidade das instituies financeiras devem ser elaboradas de modo
a no interferir nas funes da UIF, mas devem proteger a privacidade das
informaes.14
As UIFs desempenham trs funes analticas especializadas: tctica, operacional e estratgica.15
a. Anlise tctica
A anlise tctica o processo de recolha dos dados necessrios para
estruturar o processo e apresentar os factos subjacentes prtica da infraco
penal. Embora a anlise tctica possa ser realizada em todas as comunicaes
recebidas, provvel que as COSs contenham as informaes de mais directa
utilidade.
A anlise tctica inclui a comparao dos dados recebidos das instituies que comunicam as informaes e de outras fontes, com os dados j em
poder da UIF ou a esta acessveis. Tais dados incluem listas de nomes, endereos, telefones e informaes constantes de comunicaes encaminhadas por
outras instituies. Embora algumas instituies incluam a forma mais simples da anlise tctica nas suas comunicaes, as UIFs adicionam informaes
conexas de que disponham sobre o cliente ou a operao em questo s suas
bases de dados.

14. As Quarenta Recomendaes, Rec. 4.


15. Id., Captulo 3, Analyzing Reports [Anlise das Comunicaes].

VII-116

A Unidade de Informao Financeira

Aps receberem uma COS, os funcionrios da UIF examinaro as informaes adicionais sobre o alvo da investigao, a empresa, as operaes ou
outros elementos envolvidos num determinado caso, para determinar as bases
para outras anlises. As principais fontes de informaes adicionais so:



Os dados prprios da UIF,


Fontes disponveis ao pblico,
Bases de dados do Governo,
Outras informaes oriundas de entidades que fazem comunicaes e
de outras entidades, e
Outras UIFs.16

b. Anlise operacional
A anlise operacional utiliza informaes tcticas para formular vrias
hipteses sobre as possveis actividades de uma pessoa sob suspeita da prtica
de um crime. A anlise operacional d apoio ao processo de investigao.
Utiliza todas as fontes de informao disponveis para a UIF a fim de identificar padres de actividade, novos alvos, relaes entre a pessoa que est a ser
investigada e os seus cmplices, pistas, perfis criminais e, sempre que possvel,
indicaes de possvel comportamento futuro.
Uma tcnica de anlise operacional a definio do perfil financeiro. Isto
proporciona ao analista mtodos para desenvolver indicadores de rendimentos ocultos de um indivduo, de um grupo de indivduos ou de uma organizao. um mtodo indirecto eficaz para recolher, organizar e apresentar provas relacionadas com a condio financeira de quem est sob investigao.
A relevncia do perfil demonstrar que aquele que est sob investigao no
consegue identificar uma fonte legtima para a diferena entre os valores dispendidos e o rendimento auferido. O conhecimento dos bens de uma pessoa
tambm pode oferecer pistas que liguem a pessoa sob investigao s infraces subjacentes.
Atravs da anlise operacional, as informaes recebidas pela UIF so
transformadas em informao operacional, que pode ser transmitida aos
rgos de segurana ou ao Ministrio Pblico para outras aces.17

16. Id.
17. Id.

VII-117

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

c. Anlise estratgica
A anlise estratgica desenvolve conhecimentos a ser utilizados no trabalho futuro da UIF. A caracterstica principal da informao estratgica a de
que no est relacionada com casos especficos, mas com novas questes ou
tendncias. O mbito de uma qualquer anlise estratgica muito varivel,
em funo do mandato da UIF. Pode consistir na identificao de padres
criminosos em evoluo num determinado grupo ou no facultar de avaliaes
amplas de padres de criminalidade a emergir ao nvel nacional.
A anlise estratgica desenvolvida depois de todas as informaes
terem sido recolhidas e analisadas. Requer uma gama mais ampla de dados
do que a anlise operacional, alm de analistas experientes. Os dados tm
origem nas comunicaes feitas pelas entidades, nas informaes operacionais
e tcticas da prpria UIF, em fontes pblicas, nas autoridades policiais e em
outros organismos governamentais. A um nvel mais amplo, a anlise estratgica pode sugerir a necessidade de exigir a comunicao de informaes e
impor outras obrigaes ABC/CFT a novas entidades ou de reforar os requisitos existentes.18
3. Difuso de informaes a nvel nacional
Caso exista uma suspeita de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo, a UIF deve ter capacidade para trocar informaes financeiras ou de as transmitir a outras autoridades nacionais para a
realizao de investigaes ou de outras aces. A UIF deve tambm estar
autorizada a cooperar e coordenar as suas aces com as outras autoridades
nacionais que se dedicam deteco, preveno e perseguio criminal do
branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo.
Nunca demais sublinhar a importncia da troca oportuna de informaes com as autoridades competentes. A eficcia das medidas anti-branqueamento de capitais depende da transmisso das informaes disponveis
autoridade competente. Na maioria das UIFs, a troca de informaes ocorre
normalmente aps a realizao de algumas anlises das informaes financeiras divulgadas. Noutras UIFs, sobretudo nas que recebem um volume enorme
de informaes financeiras, as prprias comunicaes so imediatamente
disponibilizadas s autoridades policiais; estas UIFs realizam as anlises das
comunicaes e de outras informaes financeiras mediante solicitao das

18. Id.
.

VII-118

A Unidade de Informao Financeira

autoridades policiais ou posteriormente, conforme a necessidade. Em qualquer dos casos, o essencial que a UIF fornea a informao financeira
autoridade competente com a maior rapidez possvel, para que esta possa
investigar as pistas que lhe so fornecidas.19
A existncia de uma coordenao a nvel nacional fundamental. A UIF
deve ser um parceiro essencial na coordenao nacional e at poderia ter
competncia para assumir o papel de liderana na coordenao das autoridades competentes responsveis pelo combate ao branqueamento de capitais
o mesmo dizer, a UIF, as autoridades de regulao e de superviso do
sector financeiro, as polcias, as autoridades judiciais e outros Ministrios ou
administraes pertinentes.20
4. Troca de informaes a nvel internacional
Atendendo ao facto de o branqueamento de capitais e o financiamento
do terrorismo serem actividades em grande medida transnacionais, as UIFs
devem ter a capacidade de trocar informao financeira com outras UIFs em
todo o mundo, para serem parceiros efectivos no combate internacional a
estes crimes. Uma caracterstica fundamental de uma UIF a sua capacidade
para cooperar, de forma eficiente e rpida, com todas as suas homlogas
estrangeiras. A troca de informaes ao nvel internacional deve ocorrer por
intermdio de comunicaes directas e seguras com as competentes autoridades estrangeiras.21

C. Tipos ou modelos de UIFs


Os pases escolhem geralmente um dos quatro modelos bsicos para
criar ou melhorar as operaes de uma UIF:
a. O modelo administrativo, em que a UIF includa numa autoridade
de regulao/superviso, como o Banco Central ou o Ministrio das
Finanas, ou estabelecida como autoridade administrativa
independente;
b. O modelo policial, segundo o qual a Unidade anexada a um rgo
de segurana, de natureza geral ou especializada;
c. O modelo judicial, em que a Unidade est junto a uma autoridade
judicial ou ao Ministrio Pblico; ou

19. Id., Captulo 3, Dissemination Reports [Relatrios de Difuso].


20. As Quarenta Recomendaes, Rec. 31.
21. Ver o Captulo VIII deste Guia de Referncia, Cooperao internacional.

VII-119

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

d. O modelo hbrido, que pode ser uma combinao dos trs modelos
anteriores.
Estas variaes surgem principalmente devido s diferentes circunstncias
de cada pas e falta de um modelo aceite a nvel internacional, quando as
primeiras Unidades foram criadas, no incio da dcada de 1990. Por exemplo, em certos pases, enfatizou-se a funo da UIF como um instrumento
adicional para os organismos de segurana no combate ao branqueamento
de capitais e respectivos crimes associados, o que resultou na criao da UIF
como agncia de investigao ou perseguio criminal. Outros pases concentraram-se na necessidade de uma separao entre as instituies financeiras
e a polcia e, assim, criaram as suas UIFs fora destes organismos.
No entanto, importa destacar que as quatro classificaes so, at
certo ponto, arbitrrias e que existem outras maneiras de classificar as UIFs.
Descreve-se, em seguida, cada um dos modelos, as suas vantagens e desvantagens (embora a lista no seja exaustiva), e apontam-se exemplos de pases que
aplicam estes modelos.
1. Administrativas
As UIFs do tipo administrativo fazem normalmente parte da estrutura ou
esto sob a superviso de uma administrao ou organismo distinto das autoridades policiais ou judiciais.22 Por vezes, o tipo administrativo constitui uma
agncia distinta e colocado sob a superviso de um Ministrio ou administrao (autnomo) ou no est sujeito a tal superviso (independente). A ideia
central desta estrutura estabelecer uma separao entre o sector financeiro
(e, em termos mais gerais, as entidades e profisses no financeiras passveis
de obrigaes de comunicao de informaes) e as autoridades policiais responsveis pela investigao e a perseguio penal de crimes financeiros.
As vantagens de uma UIF do tipo administrativo so:
A UIF actua, por um lado, como interface com o sector financeiro e
outros sectores sujeitos s obrigaes de comunicao de informaes
e, por outro, com as autoridades policiais; isto evita o aparecimento de
ligaes institucionais directas entre as partes que comunicam as informaes e os organismos de segurana, embora as comunicaes sejam
levadas ao conhecimento destes organismos de segurana.
22. Sntese das UIFs, Establishing an FIU [Criao de uma UIF].

VII-120

A Unidade de Informao Financeira

As instituies financeiras e outras entidades divulgam as informaes


com mais confiana quando sabem que a difuso ser limitada aos
casos de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo e
que se basear na prpria anlise da UIF e no nas informaes limitadas comunicadas pela instituio.
A UIF uma interlocutora neutra, tcnica e especializada para as
partes que comunicam as informaes.
Quando a UIF criada no mbito de um organismo de regulao,
torna-se a interlocutora natural das instituies financeiras.
As informaes podem ser trocadas com facilidade com todos os tipos
de UIFs.
As desvantagens so as seguintes:
Como a UIF no faz parte da administrao policial, pode haver demora na aplicao das medidas policiais, tais como o congelamento de
uma operao suspeita ou a deteno de um suspeito, com base nas
informaes financeiras divulgadas.
A UIF em geral no detm os poderes legais de que so dotados os
organismos de segurana e as autoridades judiciais para recolher material probatrio.
As UIFs do tipo administrativo (a menos que sejam verdadeiramente
independentes) ficam mais sujeitas superviso directa das autoridades
polticas.23
Exemplos de pases com UIFs do tipo administrativo incluem: Andorra,
Antilhas Holandesas, Aruba, Austrlia, Blgica, Bolvia, Bulgria, Canad,
Colmbia, Crocia, Eslovnia, Espanha, Estados Unidos, Frana, Holanda,
Israel, Liechtenstein, Malta, Mnaco, Panam, Polnia, Repblica Checa,
Repblica da Coreia, Romnia, Rssia, Ucrnia e Venezuela.24
Ao transformar uma autoridade administrativa numa separao entre
a instituio financeira e outros sectores que comunicam informaes e os
rgos de segurana, as autoridades tm maior facilidade para obter a cooperao das instituies que comunicam as informaes, as quais muitas vezes
esto conscientes das desvantagens, no que se refere aos seus clientes, de manter elos directos institucionalizados com esses organismos de segurana. As
UIFs do tipo administrativo so geralmente as preferidas do sector bancrio.
Pelas mesmas razes, tambm podem ter interesse para outras instituies e
23. Id.
24. Id.

VII-121

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

profisses que foram aditadas lista de entidades sujeitas aos requisitos de


comunicao de informaes.
2. Policiais
Em certos pases, a nfase nos aspectos policiais da UIF levaram criao
desta como parte de um rgos de segurana, por ser a forma mais fcil de
estabelecer uma Unidade com os devidos poderes policiais sem ter de designar
uma nova entidade e um novo enquadramento jurdico e administrativo.25
Em termos operacionais, neste modelo, a UIF estar prxima de outras
unidades policiais, como uma unidade de crimes financeiros, e beneficiar da
sua experincia e das suas fontes de informaes. Em troca, as informaes
recebidas pela UIF podem ser acedidas com mais facilidade pelos rgo de
segurana e podem ser utilizadas em qualquer investigao, aumentando a sua
utilidade. A troca de informaes tambm pode ser acelerada com a utilizao
das redes nacionais e internacionais existentes de troca de informaes sobre a
criminalidade.
As vantagens de uma UIF do tipo policial so:
criada no interior de uma infra-estrutura existente, eliminando a
necessidade de se estruturar uma nova entidade.
Permite maximizar a utilizao, pelas autoridades policiais, das informaes financeiras divulgadas.
H uma reaco policial rpida aos indicadores de branqueamento de
capitais e de outros crimes.
As informaes podem ser trocadas por intermdio da vasta estrutura
internacional de redes de troca de informaes sobre a criminalidade
(como a Interpol).
O acesso relativamente fcil informao criminal e comunidade da
informao em geral.
As desvantagens so as seguintes:
Este tipo de UIF tende a concentrar-se mais nas investigaes do que
nas medidas de preveno.
Os rgos de segurana no so um interlocutor natural para as instituies financeiras; necessrio estabelecer uma confiana mtua, o

25. Id.

VII-122

A Unidade de Informao Financeira

que pode exigir algum tempo, e os rgos de segurana podem carecer


dos conhecimentos financeiros necessrios para empreender tal dilogo.
O acesso aos dados das instituies financeiras (alm das comunicaes
de operaes suspeitas) requer em geral o incio de uma investigao
formal.
As instituies que comunicam as informaes podem sentir relutncia em divulgar informaes s autoridades policiais caso saibam que
podero ser utilizadas na investigao de qualquer crime (no s os de
branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo).
As instituies que comunicam as informaes podem sentir relutncia
em divulgar informaes s autoridades policiais sobre operaes que
no passem de meras suspeitas.
Exemplos de pases com UIFs do tipo policial incluem: Alemanha,
ustria, Eslovquia, Estnia, Hungria, Irlanda, Islndia, Reino Unido e
Sucia.
Alm disso, uma UIF do tipo policial ter normalmente todos os poderes
do prprio organismo de segurana, sem a necessidade de uma distinta capacidade jurdica especfica. Estes poderes incluem o poder de congelar operaes e apreender bens (com o mesmo grau de controlo judicirio aplicvel a
outras autoridades policiais do pas).
3. Judiciais
Este tipo de UIF normalmente criado no mbito do poder judicirio do
pas e, de forma geral, sob a jurisdio do Ministrio Pblico. Tal estrutura
encontra-se vulgarmente nos pases com tradio de direito romano-germnico, em que o Ministrio Pblico faz parte do sistema judicial e tm autoridade
sobre os organismos de investigao.26
As UIFs do tipo judicial podem funcionar bem nos pases onde as leis de
sigilo bancrio so vigorosas ao ponto de exigir uma ligao directa com as
autoridades judiciais para assegurar a cooperao das instituies financeiras.
As vantagens de uma UIF do tipo judicial so:
Normalmente contam com um alto grau de independncia de interferncias polticas.
A divulgao de informaes feita directamente ao organismo autorizado a investigar ou a dar incio ao processo penal.

26. Id.

VII-123

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Os poderes judicirios (por exemplo, a apreenso de fundos, o congelamento de contas, a realizao de interrogatrios, a deteno de pessoas
ou a execuo de buscas) so imediatamente accionados.
As desvantagens so as seguintes:
Em geral, as mesmas desvantagens das UIFs do tipo policial aplicam-se
s UIFs do tipo judicial, excepto pela relutncia em divulgar informaes sobre suspeitas.
Este tipo de UIF pode encontrar dificuldades na troca de informaes
com UIFs no judiciais.27
Exemplos de pases com UIFs judiciais: Chipre e Luxemburgo.28
4. Hbridas
Esta ltima categoria abrange as UIFs que apresentam combinaes diferentes das estruturas descritas nas outras trs categorias. Este tipo de estrutura
hbrida uma tentativa de aproveitar as vantagens dos vrios tipos de UIF,
combinados numa nica organizao. Certas UIFs combinam as caractersticas das UIFs dos tipos administrativo e policial, enquanto outras combinam
os poderes dos servios alfandegrios com os da polcia. Pode-se observar que,
em certas UIFs, os funcionrios de vrios organismos de regulao e de rgos
de segurana trabalham na UIF, sem deixar de exercer os poderes dos respectivos servios de origem. Entre os pases que criaram UIFs hbridas figuram a
Dinamarca, Guernsey, Jersey e Noruega.29

D. Outras funes possveis


Alm das responsabilidades relativas s suas funes principais, poder-seiam atribuir a uma UIF, qualquer que seja o modelo utilizado, vrias outras
funes.
1. Responsabilidades de superviso ou de regulao

27. Id.
28. Id.
29. Id.

VII-124

A Unidade de Informao Financeira

Poderia ser concedido UIF o poder de supervisionar as instituies


financeiras e as actividades e profisses no financeiras no tocante ao cumprimento dos requisitos de conservao de documentos e de comunicao de
informaes.30 Nestes casos, a UIF tambm poderia ser autorizada a impor
sanes ou penalidades s entidades e pessoas que no cumpram as suas obrigaes de comunicao de informaes ou de conservao de documentos
por exemplo, multas significativas e/ou suspenso de licenas. Alm disso,
a UIF poderia ser autorizada a promulgar os regulamentos necessrios para a
aplicao de leis de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
Para o efeito, tem de existir uma autoridade responsvel no pas pelo
cumprimento dos requisitos. Na maioria dos pases, esta responsabilidade
recai sobre a autoridade de superviso de cada sector financeiro, actividade
ou profisso no financeira. Mas, como centraliza a recepo da informao
financeira, alm de a analisar, a UIF encontra-se bem posicionada para monitorizar o cumprimento das obrigaes ABC e CFT. Alguns pases optaram por
atribuir UIF a responsabilidade pelo cumprimento das obrigaes ABC/CFT.
Em certos pases, determinadas entidades e pessoas que comunicam as informaes no esto sujeitas a qualquer outra superviso alm da exercida pela
UIF, o que o torna esta entidade mais adequada para tratar das questes de
cumprimento das obrigaes que surgem neste contexto.
Alm disso, a UIF poderia receber a autorizao para publicar regulamentos para o sector financeiro e outros sectores obrigados a comunicar informaes, no que concerne aplicao das leis de combate ao branqueamento
de capitais. No entanto, ao atribuir tais responsabilidades UIF, torna-se
necessrio considerar as questes de equilbrio entre as necessidades ABC/CFT
e outras preocupaes respeitantes superviso. Para ser eficaz e para desempenhar as suas funes principais, assim como eventuais responsabilidades
adicionais, uma UIF deve ser dotada de recursos adequados e receber o devido
apoio do Governo. Se a capacidade da UIF for limitada em termos de recursos
humanos, o acrscimo de funes de superviso ou de regulao poderia prejudicar as suas funes principais.
2. Investigaes
Os pases podem atribuir s suas UIFs a funo de dar apoio investigao promovida pelos outros rgos de segurana, como parte das investigaes de branqueamento de capitais em curso. Neste caso, esperar-se-ia que a
UIF, mediante solicitao, troque informaes com as autoridades respons30. Id., Other FIU Functions [Outras Funes da UIF]

VII-125

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

veis pela investigao. Os poderes poderiam implicar o exerccio de poderes


acrescidos que permitiriam UIF solicitar informaes adicionais s instituies financeiras ou at realizar investigaes, incluindo a identificao de possveis bens a serem congelados, apreendidos ou declarados perdidos.
3. Aplicao da lei e reteno de bens
Os pases tambm podem conceder s suas UIFs o poder de tomar
medidas provisrias para lidar efectivamente com casos que exijam aces
urgentes. Como a UIF um elemento governamental fundamental para a
identificao de operaes suspeitas, faz sentido conceder-lhe poderes para
tomar medidas provisrias para preservar os bens eventualmente passveis
de ser declarados perdidos. Tais medidas poderiam incluir o congelamento
temporrio de bens, alm de outras medidas que probam qualquer alienao
legal dos bens.
No entanto, estes poderes provisrios exigem que a UIF tenha a capacidade de investigar e identificar os bens passveis de declarao de perda nos
termos das leis de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento
do terrorismo. Neste processo, todavia, deve existir um cuidado especial para
assegurar os recursos suficientes para a UIF desempenhar as suas funes
principais ou seja, as de receber e analisar as comunicaes de operaes
suspeitas, alm da de trocar informaes com as suas homlogas nacionais e
internacionais.
Quando os poderes para tomar medidas provisrias de suspender operaes e/ou congelar bens esto autorizados, tais poderes so normalmente
limitados, em termos da durao da reteno ou do congelamento. O congelamento ou a apreenso de bens exigem geralmente a participao das autoridades judiciais ou governamentais externas UIF.31
4. Formao
Devido natureza concentrada e multidisciplinar dos conhecimentos de
uma UIF, esta poderia facilmente servir como o servio governamental responsvel por assessorar e formar os quadros das instituies financeiras relativa-

31. Id.

VII-126

A Unidade de Informao Financeira

mente s medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.


Refere-se, uma vez mais, que os pases devem considerar as limitaes
de recursos ao decidir se devem atribuir esta funo UIF. A capacidade, o
financiamento e os conhecimentos especializados so questes cruciais nesta
rea, na medida em que a procura destes servios pode tornar-se excessiva.
5. Investigao
A UIF est numa posio privilegiada para prestar servios de pesquisa
ao Governo, com base na sua experincia na recepo, anlise e difuso de
informaes financeiras sobre o branqueamento de capitais e o financiamento
do terrorismo. Esta afirmao verdadeira especialmente quando conferido
UIF um mandato amplo no que respeita anlise estratgica, como j atrs
analisado neste captulo. A sua funo estratgica poderia facilmente ser
ampliada para autorizar investigaes separadas e relatrios sobre o que foi
apurado.
Como o caso de tantas outras funes, a incluso da investigao e o
mbito dessa investigao dependem do financiamento, da disponibilizao de
recursos humanos e dos conhecimentos especializados. Sem tais recursos, as
funes principais da UIF poderiam ser prejudicadas.

E. Organizao da UIF
Existem vrias decises a serem adoptadas para criar a UIF ou reforar as
operaes de uma UIF j existente.
1. Escolha do modelo certo
As boas decises sobre o modelo a adoptar para uma UIF tm origem
num conhecimento igualmente slido das caractersticas culturais e econmicas de um pas e das suas tradies jurdicas e policiais. Embora nenhum
modelo individual funcione para todos os pases, certos critrios so essenciais; a anlise que se segue apresentada na forma de questes:
A UIF ter ou tem a capacidade e os conhecimentos especializados
necessrios sobre operaes financeiras? Caso contrrio, do que necessita?

VII-127

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Qual a relao entre a UIF proposta ou existente e o sector financeiro


no contexto nacional? O que melhoraria esta relao?
A instituio possuir ou possui uma cultura que incentive a proteco
da confidencialidade das informaes financeiras e atenue os possveis
danos privacidade individual?
A UIF proposta possuir ou possui efectivamente a capacidade jurdica,
a capacidade tcnica e a experincia para oferecer uma cooperao
internacional adequada e oportuna?
O enquadramento jurdico aplicvel UIF proposta ou existente
permitiria a sua participao no tipo administrativo de cooperao
internacional e nas trocas internacionais de informaes relacionadas
com operaes suspeitas, de forma rpida, eficiente, espontnea e/ou
mediante solicitao?
2. Consideraes sobre capacidade
A qualidade das investigaes financeiras depende da qualidade de cada
investigador e da infra-estrutura tecnolgica de apoio s iniciativas de recolha
de informao financeira. Um pas deve definir as suas polticas relativas
forma como a UIF pode retirar o mximo proveito das capacidades de anlise
financeira dos seus funcionrios. Nesta rea, o pas deve determinar tambm
o melhor enquadramento institucional para essas capacidades o Banco
Central, o Ministrio das Finanas, as polcias, o poder judicirio. A estruturao de uma UIF como agncia inteiramente separada das autoridades de
regulao, administrativas e policiais existentes num pas poderia ter tambm
implicaes significativas para os recursos.
3. Consideraes sobre recursos humanos
As polticas de recrutamento tm implicaes para as questes relacionadas com os recursos, a privacidade e a eficcia institucional. A relativa
escassez de pessoas especializadas em investigaes financeiras significa que as
consideraes relativas aos recursos humanos devem nortear-se pela natureza
multidisciplinar das investigaes financeiras, para diversificar ao mximo
possvel o recrutamento.
Os antecedentes dos funcionrios e os termos da contratao so detalhes
importantes. Por um lado, os funcionrios dos Ministrios do Tesouro ou das
Finanas, os supervisores bancrios e os funcionrios das Alfndegas poderiam contribuir com os seus conhecimentos financeiros e a sua familiaridade
com as operaes que envolvem as entidades que comunicam as informaes.

VII-128

A Unidade de Informao Financeira

Por outro lado, as autoridades policiais ou judiciais oferecem a sua experincia na aplicao da lei, que pode ser til especialmente quando a UIF dotada de poderes policiais.
Os termos da contratao tambm afectam o grau de independncia e
confidencialidade do trabalho da UIF. A escassez de especializao/experincia
de alto nvel exigida aos analistas da UIF significa que certos pases podero
optar por preencher os quadros dos seus servios com peritos contratados a
outros organismos. Embora esta seja uma opo menos onerosa para preencher os postos de trabalho e provavelmente a que mais incentiva uma troca
efectiva de informaes os Governos necessitam avaliar a questo da privacidade e as implicaes a longo prazo destas decises.

F. Salvaguardas de privacidade
As UIFs so depsitos, assim como guardies, de informaes de elevado
grau de confidencialidade, o que exige uma vigilncia constante das salvaguardas jurdicas e sistmicas.
1. A principal tenso entre as polticas: Privacidade versus eficincia
medida que as UIFs ganham forma, certas tenses emergem entre as
polticas, decorrentes sobretudo das ambiciosas metas das leis e dos regulamentos ABC e CFT, que competem ou corroem os interesses da privacidade.32
As leis anti-branqueamento de capitais surgiram, em parte, como resposta
aos obstculos que as leis de sigilo bancrio impunham s iniciativas de superviso e aco policial. Em certas jurisdies, os rigorosos requisitos de sigilo
bancrio frustram amide as investigaes que tentam obter as informaes
financeiras necessrias para detectar crimes e transgresses dos regulamentos,
ou para detectar e declarar a perda de bens. Um resultado deste gnero contrrio estrutura recomendada pelo GAFI, que estabelece que as leis de privacidade das instituies financeiras no devem impedir a aplicao de nenhuma

32. A declarao de intenes do Grupo Egmont, no seu prembulo, afirma que a organizao est
ciente... da natureza sensvel das divulgaes de informaes financeiras. O Grupo tambm
acredita que as UIFs devem esforar-se para incentivar a elaborao das normas jurdicas nacionais e das leis da privacidade de forma a no inibir a troca de informaes, em conformidade
com estes princpios, entre as UIFs; ver O Grupo Egmont, Principles for Information Exchange
Between Financial Intelligence Units for Money Branqueamento Cases [Princpios para a Troca
de Informaes entre as Unidades de Informao Financeira, em Matria de Branqueamento de
Capitais], (13 de Junho de 2001), Princpio 7.
http://www.egmont-group.org/princ_info_exchange.pdf.

VII-129

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

das suas recomendaes.33 Procedimentos complexos tambm prejudicam as


investigaes que tentam recolher informaes e/ou provas no exterior. Com a
globalizao financeira, tais preocupaes tornaram-se ainda mais acentuadas.
As leis ABC/CFT podem ser consideradas uma tentativa de assegurar a eficincia da troca de informaes e da recolha de provas, quer a nvel nacional
como internacional, como pr-requisitos para uma aplicao eficaz dos regulamentos e leis penais na economia globalizada de hoje.
A natureza muito sensvel e confidencial das informaes financeiras
requer que as UIFs instituam procedimentos rigorosos de salvaguarda para
as suas importantes funes de recolha de provas financeiras e de troca de
informaes. A eficcia das aces policiais depende da eficincia e da rapidez
do acesso s informaes financeiras. Mas esta necessidade das autoridades
policiais colide com os limites das preocupaes com a privacidade financeira,
levantando questes legtimas quando ao potencial abuso.
No desempenho do seu papel de depsito, processadoras e distribuidoras
de informaes financeiras relacionadas com os crimes de branqueamento de
capitais e de financiamento do terrorismo, as UIFs esto no centro deste debate sobre a eficincia versus a privacidade. Esta tenso reflecte-se nas escolhas
que os pases fazem quanto estrutura, s funes, aos poderes e aos procedimentos das suas Unidades de Informao Financeira. Os pases precisam
de avaliar, de modo realista, os custos para a privacidade, que so inerentes a
cada uma das escolhas que fazem quanto aos poderes concedidos e s limitaes impostas s UIFs.
2. Princpio da confidencialidade
A imposio do princpio de confidencialidade s UIFs uma das proteces mais importantes contra o abuso da privacidade das informaes financeiras. Este princpio tambm permitir que a UIF desempenhe as suas funes
como intermediria entre as partes que comunicam as informaes e o sistema
de justia penal.
Nas situaes em que a UIF seja parte de outro organismo, como a polcia ou o Ministrio Pblico, a Unidade normalmente regida por uma obrigao geral de confidencialidade. No entanto, na falta de uma obrigao geral,
esta deve ser estabelecida especificamente nas disposies jurdicas que criam e

33. As Quarenta Recomendaes, Rec. 4

VII-130

A Unidade de Informao Financeira

regem a UIF, com o apoio de sanes penais e/ou civis eficazes.34 A obrigao
de confidencialidade pode ser tambm expressa nas leis gerais nacionais sobre
a privacidade.
Porm, a obrigao de confidencialidade da UIF deve ser elaborada de
forma a no restringir desnecessariamente a possibilidade de fornecer o retorno de informao (feedback) s entidades transmitentes das informaes, pois
esse retorno de informao importante tanto para a relao entre a UIF e os
intermedirios financeiros como para que as instituies que comunicam as
informaes possam desenvolver mecanismos eficientes de comunicao.35 Os
requisitos de confidencialidade devem ser elaborados de forma a no inibir a
cooperao internacional entre as UIFs.36
3. Princpio da especialidade
A fim de complementar a obrigao de confidencialidade, as UIFs podem
adoptar o princpio da especialidade, que serve para limitar a utilizao
das informaes que lhe so comunicadas pelas instituies financeiras e por
outras entidades, ou solicitadas pela UIF s partes que comunicam informaes. Se a UIF for proibida de utilizar as informaes fornecidas, para qualquer fim que no o do combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo (e outros crimes conexos), os pases podero promover
um esprito de confiana entre as instituies que comunicam as informaes,
outras partes e a UIF.
A limitao da especialidade depende necessariamente do significado de
combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
A restrio poderia ser elaborada de forma a estabelecer que as informaes
financeiras geridas pela UIF poderiam ser utilizadas exclusivamente no desempenho das suas responsabilidades, conforme descrito na lei de criao da UIF.
Tambm poderia ser estabelecida numa estipulao estatutria ou regulamentar especfica respeitante s condies para a difuso das informaes da UIF.
O princpio da especialidade deve ser redigido de forma suficientemente
ampla para que a UIF no seja impedida de aplicar as leis e os regulamentos
de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
Tambm deve permitir a utilizao das informaes fornecidas UIF na apli34. Guy Stessens, Money Laundering: A New International Law Enforcement Model
[Branqueamento de Capitais: um Novo Modelo de Aco Policial Internacional] (Cambridge,
Inglaterra e Nova York, Nova York, Estados Unidos: Cambridge University Press, 2000), 191.
35. Ver a Seco G, Informaes e feedback, neste Captulo. Ver tambm GAFI, Providing Feedback
to Reporting Financial Institutions and Other Persons: Best Practice Guidelines [Fornecimento
de Retorno de Informao para as Instituies Financeiras e Outras Pessoas que Comunicam
Operaes Suspeitas: Orientaes das Melhores Prticas], 6, disponvel em http://www.fatfgafi.org/dataoecd/32/46/34046950.pdf.
36. O Grupo Egmont, Principles of Information Exchange between Financial Intelligence Units
for Money Laundering Cases [Princpios para a Troca de Informaes entre as Unidades de
Informao Financeira, em Matria de Branqueamento de Capitais] (13 de Junho de 2001),
Princpio 7.

VII-131

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

cao das leis e dos regulamentos relacionados com a infraco ou infraces


subjacentes. Alm disso, se o princpio da especialidade se aplicar s trocas de
informao a nvel internacional entre as UIFs, dever ser elaborado de forma
a no inibir ou prejudicar a eficincia da cooperao internacional entre as
UIFs.37
As violaes da limitao do princpio da especialidade deveriam ser
punidas pelas leis de proceso respeitantes inadmissibilidade das provas nos
tribunais e/ou por alguma forma de responsabilidade civil ou estatutria pela
violao da confidencialidade.
4. Independncia e prestao de contas
Os pases devem assegurar a independncia da UIF em relao influncia poltica, bem como a sua independncia da autoridade competente ou de
outra autoridade de superviso nas decises que toma quanto s operaes a
analisar ou s informaes a difundir. A independncia oferece outra medida
de proteco contra o abuso ou o uso indevido das informaes financeiras
divulgadas. A independncia no um conceito absoluto, pois existir sempre
algum nvel de prestao de contas, embora a UIF no deva estar sujeita ao
abuso ou influncia indevida das outras autoridades governamentais. Este
sentido de independncia refora o sentido de confiana entre a UIF e as entidades que comunicam as informaes financeiras, o que, por sua vez, promove a preveno e a deteco do branqueamento de capitais e do financiamento
do terrorismo.
Esta independncia poderia ser garantida atravs de vrias formas. Em
certos casos, poderia ser estabelecida criando-se a UIF como organismo distinto, com um oramento autnomo e funcionrios que no respondam perante
qualquer organismo que possa inclinar-se a utilizar o sistema para alm dos
seus prprios limites. No entanto, esta independncia deve ser acompanhada dos mecanismos adequados de prestao de contas, como relatrios ao
Parlamento, auditorias e/ou fiscalizao judicial.

G. Informaes e retorno de informao (feedback)


importante que a UIF trabalhe em estreita cooperao com as entidades e pessoas que comunicam as informaes, bem como com as autoridades
competentes do pas, para combater o branqueamento de capitais e o finan37. Id., em Principles of Information Exchange between Financial Intelligence Units for Money
Laundering Cases [Princpios para a Troca de Informaes entre as Unidades de Informao
Financeira, em Matria de Branqueamento de Capitais] (13 de Junho de 2001),
Princpios 11 e 12.

VII-132

A Unidade de Informao Financeira

ciamento do terrorismo. No mbito das suas obrigaes relativas privacidade, a UIF deve fornecer retorno de informao (feedback) sobre as tendncias
e tipologias de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo,
o que auxiliar as instituies financeiras e as actividades e pessoas no financeiras a melhorar as suas prticas ABC/CFT e, em particular, as suas comunicaes de operaes suspeitas. Uma crtica frequente das instituies que
comunicam as informaes que recebem pouco ou nenhum retorno de informao (feedback) das UIFs quanto utilidade das suas comunicaes. Assim,
estas entidades ficam sem orientao quanto utilidade dos seus mecanismos
de comunicao de informao no combate ao branqueamento de capitais e
ao financiamento do terrorismo.
Embora existam restries bvias para o que uma UIF pode responder
instituio sobre determinadas informaes comunicadas (especialmente
quando a comunicao envolve uma investigao em andamento), a UIF pode
oferecer um retorno de informao (feedback) geral a estas instituies sobre
a qualidade e a utilidade das comunicaes. As UIFs tero tambm recolhido
dados que, uma vez analisados, devero produzir informaes teis sobre
a evoluo e as tendncias no branqueamento de capitais. Estas concluses
devem ser partilhadas com as entidades e as pessoas que comunicam as informaes, para que saibam o que procurar ao criar os seus sistemas ABC/CFT.
O retorno de informao (feedback) sobre antecedentes de casos especficos,
aps a concluso das investigaes e dos procedimentos judiciais, pode tambm revestir-se de utilidade.
O GAFI estabelece agora que todas as autoridades competentes, incluindo as UIFs, devem facultar orientaes e o retorno de informaes (feedback).38 As autoridades podero esperar que esta questo seja apresentada com
destaque nas avaliaes ABC/CFT. As UIFs devero tambm manter estatsticas abrangentes referentes s COSs recebidas e difundidas.39

38. As Quarenta Recomendaes, Rec. 25.


39. Id., Rec. 32.

VII-133

Captulo VIII

Cooperao internacional

A. Requisitos prvios para uma cooperao


internacional eficaz
1. Requisitos prvios da cooperao internacional: o desenvolvimento de
uma capacidade nacional ampla e eficaz
2. A ratificao e aplicao das convenes internacionais
3. O cumprimento das recomendaes do GAFI e das outras normas
especficas para certos sectores
B. Princpios gerais de cooperao
internacional para o combate ao
branqueamento de capitais
C. Cooperao internacional entre as UIFs
1. As caractersticas principais da cooperao internacional entre as UIFs
2. As condies da capacidade de cooperao internacional da UIF
3. A relao entre os vrios modelos organizacionais e a cooperao
internacional

D. Cooperao internacional entre autoridades


de superviso financeira
1. A cooperao entre os supervisores bancrios
2. A cooperao entre os supervisores de valores mobilirios
3. A cooperao entre os supervisores de seguros
E. Cooperao internacional entre autoridades
policiais e judicirias
1. Princpios bsicos
2. Princpios adicionais
F. Consideraes sobre infraces fiscais

criminalidade organizada e outras actividades criminosas importantes e


de grande rentabilidade esto a ocorrer cada vez mais a nvel transnacional. Esta realidade observa-se particularmente no caso das operaes de
branqueamento de capitais, em que os criminosos utilizam o sistema financeiro internacional aberto e retiram proveito da livre movimentao de capitais pelo mundo inteiro para ocultar a origem ilcita dos produtos dos seus
crimes e para promover as suas actividades ilcitas. No contexto do combate
ao branqueamento de capitais, do ponto de vista global, as rpidas trocas de
informaes e a cooperao internacional eficaz entre os vrios organismos
dos pases de todo o mundo tornaram-se pr-requisitos para alcanar o seu
xito.
A cooperao internacional torna-se cada vez mais necessria em todos
as fases (ou seja, as fases da recolha da informao financeira, da investigao e do procedimento criminal) das investigaes anti-branqueamento
de capitais (ABC). No estdio da recolha da informao financeira de um
caso de branqueamento de capitais, as Unidades de Informao Financeira

VIII-135

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

(UIFs) necessitam, por exemplo, de trocar informaes com as suas homlogas estrangeiras para que possam analisar devidamente as comunicaes de
operaes suspeitas e outras informaes de natureza financeira. O mesmo
se pode dizer do estdio da investigao, para que a polcia possa ter xito
ao investigar os casos de branqueamento de capitais. A capacidade de trocar
informaes com as suas homlogas estrangeiras com rapidez, sem obstculos
ou atrasos desnecessrios, torna-se cada vez mais uma caracterstica essencial
de qualquer UIF, autoridade policial ou Ministrio Pblico.
Alm disso, se considerarmos que os branqueadores de capitais esto
sempre procura de refgios com regimes ABC e de combate ao financiamento do terrorismo (CFT) pouco rigorosos, ineficazes ou corruptos, ou
daqueles com capacidades limitadas de cooperao internacional, os pases
podero constatar que a aplicao de um sistema adequado de cooperao
internacional os ajuda a impedir, detectar e perseguir criminalmente o branqueamento de capitais no seu prprio sistema financeiro nacional.

A. Requisitos prvios para uma cooperao internacional eficaz


Para que os pases possam utilizar os canais de cooperao internacional existentes, devem observar vrios requisitos prvios, tais como: (1) o
desenvolvimento de uma capacidade nacional ampla e eficaz; (2) a ratificao e a aplicao das convenes internacionais relativas ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo; e (3) o cumprimento das
Recomendaes do Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de
Capitais (GAFI), isto , As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento
de Capitais (As Quarenta Recomendaes)1 e as nove Recomendaes
Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo (Recomendaes Especiais),2
e dos outros padres internacionais especficos para certos sectores.

1. Requisitos prvios da cooperao internacional: o desenvolvimento de uma


capacidade nacional ampla e eficaz
A criao de todas as autoridades necessrias e a atribuio de todos os
poderes, responsabilidades, recursos humanos e oramento necessrios ao
1. As Quarenta Recomendaes, em http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF.
2. Recomendaes Especiais, em http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/46/48/34274813.PDF.

VIII-136

Cooperao internacional

desempenho eficiente das suas funes , naturalmente, um requisito prvio


para que um pas possa cooperar com os seus parceiros a nvel internacional3.
Para ter um sistema eficaz ABC/CFT, um pas deve criar autoridades
administrativas para supervisionar as instituies financeiras de cada sector,
bem como uma UIF isto , uma autoridade central encarregada de receber
e analisar as comunicaes de operaes suspeitas (COSs) e outros tipos de
comunicaes obrigatrias (tais como as de operaes em numerrio) para
fins de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
Da mesma forma, no que respeita ao sistema de justia penal, os pases
devem ter servios eficazes de polcia, com capacidade e formao especializada sobre investigaes de branqueamento de capitais e de financiamento do
terrorismo, alm de um sistema judicial em funcionamento e livre de corrupo.
Uma correcta estruturao destas autoridades, assim como dot-las dos
recursos humanos adequados, constituem os alicerces de um sistema amplo e
eficaz de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo quer a nvel nacional quer internacional.

2. A ratificao e aplicao das convenes internacionais


Todos os pases devem assinar e ratificar as convenes pertinentes adoptadas pela Organizao das Naes Unidas (ONU): em particular, os pases
devem assinar e ratificar a Conveno da ONU contra o Trfico Ilcito de
Estupefacientes e Substncias Psicotrpicas (1988) (Conveno de Viena),4
a Conveno da ONU para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo
(1999)5 e a Conveno da ONU contra a Criminalidade Organizada
Transnacional (2000) (Conveno de Palermo).6 Estas aces fazem parte das
Recomendaes do GAFI.7
Alm disso, os pases devem assinar e ratificar as outras convenes ABC
e CFT adoptadas pelas organizaes nas suas respectivas regies, tais como
a Conveno Relativa ao Branqueamento, Deteco, Apreenso e Perda dos
3. As Quarenta Recomendaes, Rec. 36.
4. A Conveno de Viena, http://www.incb.org/e/conv/1988/.
5. Conveno da ONU para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo, http://www.un.org/
law/cod/finterr.htm.
6. A Conveno de Palermo, http://www.unodc.org/palermo/convmain.html.
7. As Quarenta Recomendaes, Rec. 1, e Recomendaes Especiais, Rec. Espec. I.

VIII-137

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Produtos do Crime (1990) (a Conveno de Estrasburgo),8 do Conselho da


Europa.
Os pases devem aplicar integralmente todas as disposies destas convenes nas suas leis nacionais, incluindo as relativas criminalizao do
branqueamento de capitais e cooperao internacional, que lhes permitiro
participar nos mecanismos de auxlio judicirio mtuo previstos nas referidas
convenes.9

3. O cumprimento das recomendaes do GAFI e dos outros padres especficos


para certos sectores
Os pases devem cumprir os padres internacionais existentes relativos ao combate criminalidade organizada, ao branqueamento de capitais
e ao financiamento do terrorismo. Estes, incluem as Recomendaes do
GAFI, que se aplicam a todos os aspectos das leis e regulamentos de um
pas para o combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do
terrorismo. Incluem, alm disso, os Princpios Fundamentais de Superviso
Bancria Efectiva adoptados pelo Comit de Basileia de Superviso Bancria
(o Comit de Basileia), bem como os seus Princpios de Vigilncia Relativa
Clientela. Outros padres foram estabelecidas pela Associao Internacional
dos Supervisores de Seguros (AISS), pela Organizao Internacional das
Comisses de Valores (OICV) e pelo Grupo Egmont.
Cada uma destas organizaes que define padres normativos exige que
cada pas estabelea canais de cooperao internacional com os seus parceiros
estrangeiros. Por exemplo, o GAFI recomenda que cada pas deve envidar
esforos para melhorar a troca internacional, entre as autoridades competentes, espontaneamente ou a pedido, de informaes sobre operaes suspeitas
e as pessoas e sociedades envolvidas nestas operaes.10 Alm dos princpios
gerais de cooperao internacional contra o branqueamento de capitais, existem condies especficas que se aplicam cooperao internacional entre
as UIFs, as autoridades de superviso financeira e as autoridades policiais e
judiciais.

8. As Quarenta Recomendaes, Rec. 35.


9. Id., na Rec. 36.
10. Id., na Rec. 40.

VIII-138

Cooperao internacional

B. Princpios gerais de cooperao internacional para o combate ao branqueamento de capitais


De acordo com os padres internacionais, os princpios gerais abaixo
indicados devem ser aplicados pelos pases para assegurar a existncia de
dispositivos eficazes para a troca de informaes e para facultar a cooperao
internacional em cada estdio da investigao do branqueamento de capitais
ou do financiamento do terrorismo:
Quando uma autoridade no pas A tem informaes oficialmente pedidas por uma autoridade no pas B, a autoridade que recebeu o pedido
no pas A deve estar autorizada a fornecer rapidamente as informaes
autoridade que fez o pedido no pas B.
Quando uma autoridade no pas A tem informaes que, segundo
o seu conhecimento, seriam teis para uma autoridade no pas B, a
autoridade no pas A deve estar autorizada a fornecer as informaes
espontnea e rapidamente autoridade no pas B.
Quando uma autoridade no pas A recebe um pedido de uma autoridade no pas B, relativo obteno de informaes ou de um documento, ou realizao de uma investigao ou de um inqurito, ou
execuo de uma determinada aco especfica no contexto de uma
anlise, investigao ou processo de branqueamento de capitais, a
autoridade que recebe o pedido no pas A deve estar autorizada a
executar a aco pedida (naturalmente, se esta aco for permitida, de
acordo com as regras aplicveis execuo das suas funes a nvel
nacional).11
Esta troca de informaes ou a prestao de assistncia e cooperao
a uma autoridade estrangeira no devem estar sujeitas a condies indevidamente restritivas. No entanto, geralmente aceite que a autoridade que
recebe o pedido possa aplicar certas condies prestao de assistncia. Por
exemplo, a autoridade que recebe o pedido poderia sujeitar a sua assistncia
s condies abaixo indicadas e estipular que a autoridade que faz o pedido:
Desempenhe funes similares s da autoridade que recebe o pedido
(princpio da especialidade);
Descreva, no seu pedido, os fins e o mbito da utilizao da informao, sendo que a informao, aps ser transmitida pela autoridade que

11. Id., nas Recs. 36 e 40..

VIII-139

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

recebe o pedido, dever ser utilizada pela autoridade que o apresentou


conforme o mbito indicado no seu pedido (transparncia);
Esteja sujeita a disposies de confidencialidade semelhantes s aplicveis autoridade que recebe o pedido (confidencialidade); e
Esteja, ela prpria, autorizada a trocar informaes com a autoridade
que recebe o pedido (reciprocidade).

C. Cooperao internacional entre as UIFs


Como o branqueamento de capitais uma actividade transnacional, a
deteco das respectivas operaes depende, muitas vezes, da troca de informaes entre as UIFs de diferentes pases e da sua capacidade de cooperar,
com eficcia e rapidez, com as suas homlogas estrangeiras. Alm disso, os
pases devem estar conscientes das possveis consequncias da estrutura organizacional que escolherem ao criar a respectiva UIF.

1. As caractersticas principais da cooperao internacional entre as UIFs


A capacidade de cooperao internacional de uma UIF depende do
princpio do reconhecimento mtuo entre as entidades que desempenham as
mesmas funes e do estabelecimento da confiana mtua.12 Donde resulta
que cada UIF deve apresentar caractersticas fundamentais que estejam em
conformidade com a definio do Grupo Egmont e actuar segundo os princpios deste Grupo. Isto permitiria entidade ser reconhecida como uma UIF e
ser tratada como tal pelas outras UIFs. Estas caractersticas esto descritas no
Captulo VII, a Unidade de Informao Financeira.
Alm disso, cada UIF deve estar autorizada por lei a trocar dados
financeiros e outra informao financeira relevante com as suas homlogas
estrangeiras. Em particular, a UIF deve ter a capacidade de cooperar e trocar
informaes por iniciativa prpria ou a pedido. Isto pode ser conseguido com
base na reciprocidade ou num acordo formal de auxlio mtuo, tal como um
memorando de entendimento (ME). Finalmente, a UIF que recebe o pedido
deve estar autorizada a fornecer, e ter a capacidade de fornecer, sem demora,
informaes ou anlises eventualmente disponveis e relevantes investigao
a ser realizada pela UIF que apresentou o pedido.

12. Declarao Revista de Propsitos, O Grupo de Egmont (23 de Junho de 2004),


http://www.egmont-group.org/statement_of_purpose.pdf.

VIII-140

Cooperao internacional

2. As condies da capacidade de cooperao internacional da UIF


A capacidade de cooperao internacional da UIF no deve ser sujeita a
condies indevidamente restritivas (ver a Seco B deste Captulo, quanto
s restries legislativas). Devem existir salvaguardas adequadas incluindo
disposies de confidencialidade para assegurar que as trocas de informao entre as UIFs estejam de acordo com os princpios fundamentais, nacionais e internacionais, em conformidade com as suas obrigaes em matria de
proteco da vida privada e de proteco de dados.13 Todos os pases devem
assegurar, pelo menos, que as informaes recebidas de uma UIF estrangeira
sejam utilizadas e protegidas nos termos das mesmas disposies de confidencialidade que se aplicam a informaes semelhantes obtidas de fontes nacionais.14

3. A relao entre os vrios modelos organizativos e a cooperao internacional


Uma UIF deve estar autorizada a cooperar a nvel internacional com
todas as suas homlogas estrangeiras, qualquer que seja a sua estrutura interna e organizativa. Este aspecto de particular importncia luz das diversas
estruturas organizativas que existem entre as UIFs escala internacional.
De facto, embora a maioria das UIFs, enquanto organismos de recolha de
informao financeira, estejam vinculadas a autoridades administrativas,
como Ministrios das Finanas, Departamentos do Tesouro, autoridades de
Regulao/superviso ou outras estruturas administrativas ad hoc, outras
UIFs actuam no mbito de unidades policiais. Algumas fazem at parte da
estrutura do Ministrio Pblico. Alm disso, mesmo que a maioria das UIFs
partilhe das mesmas responsabilidades, poderiam existir outras diferenas
estruturais entre elas, bem como certas diferenas jurdicas/processuais.
Assim, as regras que se aplicam capacidade de uma determinada UIF oferecer a mxima cooperao a nvel internacional tm de levar em considerao
esta diversidade. Por outras palavras, as regras devem ter a flexibilidade sufi-

13. As Quarenta Recomendaes, Rec. 40.


14. Principles for Information Exchange Between Financial Intelligence Units for Money Laundering
Cases [Princpios para a Troca de Informaes entre as Unidades de Informao Financeira, em
Matria de Branqueamento de Capitais], Anexo Declarao de Propsitos, O Grupo Egmont.

VIII-141

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

ciente para que as UIFs possam trocar informaes com todas as suas homlogas, no obstante a sua diferente natureza ou estrutura organizativa.15
A escolha para um pas reside em saber (1) se existem ou deveriam
existir restries troca de informaes financeiras; (2) no caso afirmativo,
at que ponto as informaes deveriam ser trocadas; e (3) que tipo de informaes devem ser trocadas. Ou seja, as autoridades devem estar conscientes
de que a escolha do modelo organizativo pode ter consequncias directas
e/ou indirectas para a capacidade de cooperao internacional da UIF. Por
exemplo, a criao de uma UIF baseada exclusivamente no poder judicirio
pode prejudicar a cooperao internacional com UIFs no judiciais. De facto,
muitos pases tm princpios jurdicos fundamentais ou constitucionais que
impossibilitam o acesso das autoridades judiciais mesma cooperao internacional ou aos mesmos canais de troca de informao disponveis para as
autoridades administrativas ou policiais. Em certos pases, estes princpios
jurdicos obrigam as autoridades judiciais a cooperar a nvel internacional
exclusivamente de acordo com os procedimentos de cooperao judiciria
(mecanismos de auxlio judicirio mtuo), os quais so regidos por tratados
e princpios que podem conter vrias condies restritivas. Certas condies
podem inibir o mbito e a rapidez da troca de informaes com outras UIFs
no estdio da informao.

D. Cooperao internacional entre autoridades de superviso financeira


amplamente reconhecido que os supervisores financeiros (de bancos,
seguros e valores mobilirios) devem ser autorizados a cooperar espontaneamente ou a pedido com os seus homlogos estrangeiros no que toca a
anlises ABC/CFT e procedimentos de investigao. Os princpios gerais de
cooperao internacional, conforme j referido atrs, na Seco B, aplicam-se
a estes canais especficos de troca de informao. No contexto da superviso,
esta cooperao ocorre em cada sector especfico, entre os respectivos supervisores.

15. As Quarenta Recomendaes, Rec. 40.

VIII-142

Cooperao internacional

1. A cooperao entre os supervisores bancrios


No que respeita troca de informao, o Comit de Basileia estabeleceu
princpios adicionais, que se aplicam a todos os supervisores bancrios. Estes
princpios encontram-se no documento sobre Vigilncia Relativa Clientela,
publicado pelo Comit de Basileia, em Outubro de 2001. Especificamente, os
supervisores de sucursais de grupos bancrios no devem ser impedidos de
partilhar relatrios consolidadas sobre depsitos, concentrao de devedores ou notificao de fundos sob gesto caso o supervisor do pas de origem
necessite destas informaes.16
A jurisdio anfitri deve permitir que os supervisores ou auditores do
pas da sede realizem inspeces in loco, ao nvel das agncias locais e entre
as sucursais dos bancos estrangeiros, para verificar o cumprimento dos procedimentos e das polticas de Conhea o seu cliente (CSC) institudos pelo
pas de origem. Este procedimento exigir um exame das fichas dos clientes e
de uma amostra aleatria das contas.17
Os supervisores ou auditores do pas de origem devem ter acesso, na
jurisdio anfitri, a informaes sobre contas individuais de clientes, na
medida do necessrio. Ou seja, o suficiente para que os supervisores possam
avaliar devidamente as normas de vigilncia aplicadas identificao do
cliente, assim como as prticas de gesto de risco.18
Finalmente, os supervisores devem aplicar salvaguardas para assegurar
que as informaes respeitantes a contas individuais e obtidas atravs de
acordos de cooperao sejam utilizadas exclusivamente para fins lcitos de
superviso e que possam ser protegidas, de forma satisfatria, pela parte que
as recebe.19

2. A cooperao entre os supervisores de valores mobilirios


A OICV estabeleceu princpios adicionais que se aplicam a todos os
supervisores de valores mobilirios. O supervisor de valores mobilirios deve
ter autoridade para trocar quer informao pblica quer no pblica com os
seus homlogos nacionais e estrangeiros20.
16. Comit de Basileia de Superviso Bancria, Medidas de Vigilncia Relativa Clientela no que
Respeita aos Bancos, Outubro de 2001, para. 68. http://www.bis.org/publ/bcbs85.pdf.
17. Id.
18. Id.
19. Id.
20. Organizao Internacional das Comisses de Valores (OICV), Princpio Fundamental N. 11.
http://www.iaisweb.org/358coreprinciplesmethodologyoct03revised.pdf. Para obter mais informaes, ver o ME Multilateral da OICV (Maio de 2002)..

VIII-143

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Devem existir mecanismos de cooperao em vigor a nvel internacional,


para facilitar a deteco e a dissuaso dos actos transnacionais e auxiliar o
cumprimento das responsabilidades de licenciamento e de superviso. Entre
estes mecanismos destacam-se os Memorandos de Entendimento.21
A cooperao internacional pode ajudar a: (1) obter informaes pblicas
ou no pblicas, por exemplo, sobre o titular de uma licena, uma empresa
com aces negociadas em bolsa, um accionista, o beneficirio efectivo ou
a pessoa que exera o controlo sobre o titular de uma licena ou empresa;
registos bancrios, de corretagem ou de outra natureza; (2) obter a cooperao voluntria daqueles que possam ter informaes sobre o objecto de um
inqurito; (3) obter informaes foradas por intermdio do fornecimento
de documentos ou da prestao de depoimentos ou declaraes orais, ou
ambos; (4) fornecer informaes sobre os processos administrativos de uma
jurisdio; ou (5) obter mandados judiciais, por exemplo, ou outras injunes
judiciais urgentes.22
Os acordos de troca de informao, quer formais quer informais, devem
considerar a prestao de assistncia na obteno ou no fornecimento de
(1) informaes pblicas ou no pblicas, por exemplo, sobre o titular de
uma licena, uma empresa com aces negociadas em bolsa, um accionista,
o beneficirio efectivo ou a pessoa que exera o controlo sobre o titular de
uma licena ou empresa; (2) registos bancrios, de corretagem ou de outra
natureza; (3) a cooperao voluntria daqueles que possam ter informaes
sobre o objecto de um inqurito; (4) informaes foradas atravs do fornecimento de documentos ou da prestao de depoimentos ou declaraes
orais, ou ambos; e (5) informaes sobre os procedimentos administrativos de
uma jurisdio; ou na obteno de mandados judiciais, como, por exemplo,
injunes urgentes.23

3. A cooperao entre os supervisores de seguros


No existem regras formais para a cooperao entre os supervisores de
seguros, para fins especficos ABC. Isto no significa que no troquem infor21. OICV, Princpios, Sec. 9.4. Ver tambm Princpios da OICV, Sec. 11.10, e Documento Pblico
da OICV N. 52, Discussion Paper on International Cooperation in Relation to Cross-Border
Activity of Collective Investment Schemes [Documento de Discusso sobre a Cooperao
Internacional Relativa Actividade Transnacional de Esquemas de Investimento Colectivo],
Comit Tcnico da OICV, Junho de 1996.
22. Princpios da OICV, Sec. 9.4; OICV, Report on Issues Raised for Securities and Futures
Regulators by Under-regulated and Uncooperative Jurisdictions [Relatrio sobre Questes
Levantadas por Jurisdies Subreguladas e no Cooperantes para os Reguladores de Valores
Mobilirios e Futuros], Documento Pblico N. 41, Comit Tcnico da OICV, Outubro de
1994.
23. OICV, Princpios, Sec. 9.3.

VIII-144

Cooperao internacional

maes de acordo com o permitido pelas respectivas jurisdies. De qualquer


maneira, os princpios gerais de cooperao internacional, conforme descritos
acima, devem aplicar-se ao sector de seguros.

E. Cooperao internacional entre autoridades policiais e judicirias


A cooperao internacional entre as autoridades judiciais de particular
importncia para qualquer sistema que ambicione ser amplo e eficaz contra
as actividades de branqueamento de capitais. Na prtica, nenhum processo
de branqueamento de capitais pode ter xito sem o apoio de uma jurisdio
estrangeira numa determinada etapa da investigao.24
A cooperao internacional depende da assinatura e ratificao de todas
as Convenes relevantes aprovadas pela Organizao das Naes Unidas e
outras organizaes internacionais e regionais. De facto, estas convenes fornecem muitas vezes o fundamento jurdico necessrio para a troca de informao com autoridades judiciais estrangeiras e a realizao de aces em nome
destas autoridades
Os princpios gerais nesta rea so os mesmos descritos na Seco B,
atrs abordados. Devido diferente natureza da cooperao judiciria internacional, foram estabelecidos vrios princpios adicionais e/ou inteiramente
especficos nesta rea. Estes princpios so originrios das vrias Convenes
da Organizao das Naes Unidas, assim como das Recomendaes do
GAFI.
Importa destacar que os vrios requisitos constitucionais devem ser respeitados e abordados aquando da negociao de acordos entre autoridades
judicirias soberanas. Alm disso, deve ter-se muito cuidado para no permitir
que os suspeitos procurem refgio na categoria no extraditvel de crimes
polticos nos casos ABC/CFT, especialmente quando estes envolvam pessoas
influentes.

1. Princpios bsicos
As leis e os procedimentos devem incentivar e facilitar o auxlio judicirio
mtuo nos assuntos relacionados com a aplicao das leis ABC/CFT, especialmente no que concerne utilizao de medidas de coaco. Entre estas
figuram o fornecimento de documentos pelas instituies financeiras e outras
24. As Quarenta Recomendaes, Rec. 36.

VIII-145

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

pessoas; a revista de pessoas e a busca em instalaes; a localizao e a identificao de bens; alm da apreenso de bens e a recolha de provas para utilizao nas investigaes e nos processos ABC/CFT e em aces conexas em curso
em jurisdies estrangeiras.25
As leis e os procedimentos adequados devem prever o auxlio judicirio
mtuo efectivo nas investigaes ou processos ABC/CFT, em que a jurisdio
solicitante requeira: (1) o fornecimento ou a apreenso de informaes, documentos ou provas (incluindo registos financeiros) das instituies financeiras,
outras entidades ou pessoas singulares; (2) buscas em instituies financeiras,
outras entidades e domiclios; (3) a tomada de declaraes de testemunhas;
e (4) a localizao, identificao, congelamento, apreenso e perda dos bens
branqueados ou destinados a ser branqueados, dos produtos do branqueamento de capitais e dos bens utilizados ou destinados a ser utilizados para o
financiamento do terrorismo, assim como dos instrumentos de tais infraces,
ou de bens de valor equivalente.26
Devem celebrar-se tratados ou outros acordos formais (e mecanismos
informais) para apoiar a cooperao internacional; como por exemplo, atravs do auxlio judicirio mtuo bilateral ou multilateral.27 Os acordos institucionais e de outro tipo devem permitir que as autoridades policiais troquem
informaes com as suas homlogas internacionais relativamente ao objecto
das investigaes; estes acordos devem basear-se nos acordos em vigor e em
outros mecanismos de cooperao. Alm disso, as autoridades nacionais
devem registar o nmero, a origem e a finalidade dos pedidos de tais trocas de
informao, assim como a satisfao desses pedidos.
Os pases devem dotar as suas autoridades policiais e judicirias com
recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados para que possam assegurar uma vigilncia adequada, realizar investigaes e reagir pronta e plenamente aos pedidos de assistncia recebidos de outros pases.

2. Princpios adicionais
Na medida do possvel, os diferentes padres vigentes nas jurisdies
requerentes e requeridas, no que respeita ao elemento inteno da infraco
nos termos das leis nacionais, no devem afectar a capacidade de prestar o
auxlio judicirio mtuo.28
25. Id.,
26. Id.,
27. Id.,
28. Id.,

VIII-146

na
na
na
na

Rec. 40.
Rec. 38.
Rec 27.
Rec 36.

Cooperao internacional

A assistncia deve ser prestada nas investigaes e nos processos em


que as pessoas tenham cometido quer a infraco de branqueamento quer as
infraces subjacentes, assim como nas investigaes e nos processos em que
as pessoas tenham cometido apenas a infraco de branqueamento de capitais.
As autoridades devem ser autorizadas a realizar investigaes (incluindo
a divulgao controlada de informaes confidenciais) em cooperao com as
autoridades competentes de outros pases; dever ser assegurada a garantia da
existncia de salvaguardas adequadas.29
Os acordos devem permitir a coordenao transnacional efectiva da apreenso e da perda, incluindo, quando permitida, a autorizao para a partilha,
com outros pases, dos bens declarados perdidos, quando a perda resulta
directa ou indirectamente de aces policiais coordenadas.30
Finalmente, os procedimentos devem permitir a extradio dos indivduos
acusados de branqueamento de capitais, de financiamento do terrorismo ou
de infraces conexas, ou prever o julgamento do acusado num determinado
pas, quando este no puder ser extraditado.31

F. Consideraes sobre infraces fiscais


Em geral, os pases devem garantir que as suas autoridades competentes
prestem a mais ampla cooperao internacional s suas homlogas estrangeiras. Como atrs mencionado (Seco B), os pases tm o direito de impor certas condies antes de prestar auxlio, embora tenham de evitar a imposio
de condies indevidamente restritivas a esse auxlio. Uma condio que pode
ser imposta ao auxlio judicirio mtuo ou extradio a dupla incriminao, embora os pases sejam incentivados a facultar a ajuda mesmo quando
este requisito no estiver verificado.
Certos pases no criminalizam determinadas infraces fiscais, tais como
a evaso fiscal, como infraces subjacentes ao branqueamento de capitais
e, por conseguinte, possvel que estejam impedidos de prestar a assistncia
requerida por outro pas no contexto de um inqurito sobre o branqueamento
dos produtos de um crime fiscal. No entanto, quando as questes fiscais so
apenas uma parte do pedido e este apresenta uma componente no fiscal,
sempre que a componente fiscal inclua uma infraco subjacente ao bran-

29. Id., na Rec 27.


30. Id., na Rec 38.
31. Id., na Rec 39.

VIII-147

queamento de capitais, o pas que recebe o pedido deve prestar a assistncia


requerida.

Captulo IX

Combate ao financiamento do terrorismo

A. Ratificao e aplicao de instrumentos da


Organizao das Naes Unidas
B. Criminalizao do financiamento do
terrorismo e do branqueamento de
capitais associado

F. Sistemas alternativos de remessa de fundos


G. Transferncias electrnicas
H. Organizaes sem fins lucrativos

C. Congelamento e perda de bens relacionados


com o terrorismo
D. Comunicao de operaes suspeitas
relativas ao terrorismo

E. Cooperao internacional

I. Transportadores de numerrio
J. Questionrio de auto-avaliao sobre o
financiamento do terrorismo

s ataques terroristas de 11 de Setembro de 2001 nos Estados Unidos


realaram a importncia da preveno, da deteco e da eliminao do
financiamento do terrorismo e de actos terroristas por parte da comunidade
internacional. Em Outubro de 2001, o Grupo de Aco Financeira sobre o
Branqueamento de Capitais (GAFI) ampliou o respectivo mandato para alm
do combate ao branqueamento de capitais (ABC), juntando-se ao esforo
mundial de combate ao financiamento do terrorismo (CFT).
Para alcanar estas objectivos, o GAFI adoptou as oito Recomendaes
Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo (Recomendaes Especiais)
originais ao mesmo tempo que alargou o seu mandato. Em Outubro de
2004, o GAFI aprovou a nova Recomendao Especial IX, sobre transportadores de numerrio. Da mesma forma que as Quarenta Recomendaes
sobre o Branqueamento de Capitais (As Quarenta Recomendaes), as
Recomendaes Especiais do GAFI no so meras sugestes, mas representam verdadeiros mandatos de aco para todos os pases, no apenas os
membros do GAFI, para que o pas seja considerado em conformidade com
os padres internacionais de CFT.1 Os pases tambm podem consultar a
1. Recomendaes Especiais, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF. As
Recomendaes Especiais e as Notas de Orientao esto reproduzidas no Anexo V deste Guia
de Referncia. As Quarenta Recomendaes, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.
PDF, esto reproduzidas no Anexo IV deste Guia de Referncia.

IX-149

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Metodologia ABC/CFT para obter informaes sobre como so avaliadas as


Recomendaes Especiais.2 Alm disso, o GAFI convidou especificamente
todos os pases a adoptar as Recomendaes Especiais e a participar no seu
exerccio de auto-avaliao3 A aplicao das Recomendaes Especiais, juntamente com as Quarenta Recomendaes, constituem o enquadramento fundamental para detectar, prevenir e eliminar o financiamento do terrorismo.
As Recomendaes Especiais so relativamente recentes, pelo que a
experincia com a sua interpretao e aplicao ainda um tanto limitada.
Inicialmente o GAFI aprovou as Notas de Orientao gerais para ajudar a
explicar as Recomendaes Especiais.4 Com a experincia acumulada ao
longo do tempo, o GAFI publicou Notas Interpretativas formais e mais substantivas para vrias Recomendaes Especiais.5 Alm disso, o GAFI publicou
tambm orientaes sobre Melhores Prticas para vrias das Recomendaes
Especiais6. Finalmente, o GAFI publicou as Orientaes para as Instituies
Financeiras na Deteco do Financiamento do Terrorismo como forma de
ajudar as instituies financeiras a adquirir conhecimentos sobre os mecanismos utilizados para financiar o terrorismo.7

A. Ratificao e aplicao de instrumentos da Organizao das Naes Unidas


A primeira Recomendao Especial tem duas partes.8 A primeira parte
estabelece que cada pas deveria tomar imediatamente as medidas necessrias para ratificar e aplicar integralmente a Conveno das Naes Unidas
para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo (1999).9 Os avaliadores do cumprimento desta Recomendao devem dar particular ateno
2. http://www.fatf-gafi.org/pdf/Meth-2004_en.pdf.
3. Ver Questionrio de Auto-Avaliao sobre o Financiamento do Terrorismo,
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/20/34033909.pdf.
4. As Notas de Orientao para as Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
(Notas de Orientao) esto reproduzidas no Anexo VI deste Guia de Referncia, http://www.
fatf-gafi.org/dataoecd/39/20/34033909.pdf.
5. As Notas Interpretativas s Recomendaes Especiais II, III, VI e VII esto reproduzidas no
Anexo VI deste Guia de Referncia. Para a Rec. Esp. II, http://www.fatf-gafi.org/document/53/
0,2340,en_32250379_32236947_34267829_1_1_1_1,00.html; para a Rec. Esp. III, http://www.
fatf-gafi.org/document/0/0,2340,en_32250379_32236947_34241792_1_1_1_1,00.html; para a
Rec. Esp. VI, http://www.fatf-gafi.org/document/33/0,2340,en_32250379_32236947_34252321_
1_1_1_1,00.html; e para a Rec. Esp. VII, http://www.fatf-gafi.org/document/56/0,2340,en_
32250379_32236947_34256440_1_1_1_1,00.html.
6. Para a Rec. Esp. III, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/15/34033495.pdf; para a Rec. Esp. VI,
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/17/34033713.pdf; para a Rec. Esp. VIII, http://www.fatfgafi.org/dataoecd/39/19/34033761.pdf.
7. http://www.fatf-gafi.org/pdf/GuidFITF01_en.pdf.
8. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. I.
9 http://www.un.org/law/cod/finterr.htm. Ver tambm o Captulo III, A Organizao das Naes
Unidas.

IX-150

Combate ao financiamento do terrorismo

aco especfica realizada pelo pas para aplicar as vrias disposies desta
Conveno.
A segunda parte da primeira Recomendao Especial requer que cada
pas aplique integralmente as Resolues do Conselho de Segurana da
Organizao das Naes Unidas (ONU) que tratam do financiamento do
terrorismo, particularmente a Resoluo 1373 do Conselho de Segurana.10
Embora as Recomendaes Especiais mencionem especificamente a Resoluo
1373,11 os pases devem considerar todas as Resolues relativas ao financiamento do terrorismo. Alm disso, provvel que o conjunto das referidas
Resolues se altere com o tempo. So identificadas em seguida as Resolues
do Conselho de Segurana actualmente indicadas como importantes na
Metodologia de Avaliao do Cumprimento das 40 Recomendaes do
GAFI e das 8 Recomendaes Especiais do GAFI12:





S/RES/1267
S/RES/1333
S/RES/1363
S/RES/1390
S/RES/1455
S/RES/1526

(1999)13
(2000)14
(2001)15
(2002)16
(2003)17
(2004)18

Como acontece com todas as Convenes da ONU, a aplicao efectiva


essencial para o cumprimento das Recomendaes do GAFI. Aplicar significa que um pas toma todas as medidas adequadas e necessrias para pr
em vigor as disposies de uma Conveno da ONU e das Resolues do
Conselho de Segurana da ONU, de molde a torn-las vinculativas no seu
territrio nacional.19 Estas medidas necessrias podem ser adoptadas atravs
de uma lei, regulamento, directiva, decreto ou qualquer outro acto legislativo

10. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. I.


11. http://www.state.gov/p/io/rls/othr/2001/5108.htm..
12. http://www.fatf-gafi.org/pdf/Meth-2004_en.PDF.
13. http://www.un.org/Docs/scres/1999/sc99.htm.
14. http://www.un.org/Docs/scres/2000/sc2000.htm.
15. http://www.un.org/Docs/scres/2001/sc2001.htm.
16. http://www.un.org/Docs/scres/2002/sc2002.htm.
17. http://www.un.org/Docs/sc/unsc_resolutions03.html.
18. http://www.un.org/Docs/sc/unsc_resolutions04.html.
19. GAFI, Notas de Orientao, Pargrafo 5.

IX-151

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

ou deciso adequada, de acordo com o sistema constitucional e jurdico do


pas.20
Entre as Resolues do Conselho de Segurana da ONU que tratam do
financiamento do terrorismo, a que a Recomendao Especial I menciona
especificamente a Resoluo 1373.21 Esta Resoluo obriga todos os pases
membros da ONU a:
Criminalizar as aces de financiamento do terrorismo;
Negar todas as formas de apoio aos grupos terroristas;
Eliminar a concesso de refgio ou apoio a terroristas, bem como congelar os fundos ou bens das pessoas, organizaes ou entidades envolvidas em actos terroristas;
Proibir a prestao de auxlio activo ou passivo a terroristas; e
Cooperar com outros pases em investigaes penais e trocar informaes sobre projectados actos de terrorismo.22

B. Criminalizao do financiamento do terrorismo e do branqueamento de capitais


associado
A segunda das Recomendaes Especiais contm dois elementos, os
quais exigem que cada pas:
Criminalize o financiamento do terrorismo, de actos terroristas e das
organizaes terroristas; e
Estabelea as infraces terroristas como infraces subjacentes ao
branqueamento de capitais.23
O GAFI publicou uma Nota Interpretativa a descrever como deve um
pas aplicar a Recomendao Especial II.24 Esta Recomendao exige que
cada pas criminalize o financiamento do terrorismo, de actos terroristas e das
organizaes terroristas, quer os fundos sejam provenientes de actos ilcitos
(caso em que a aco deve ser considerada uma infraco subjacente ao branqueamento de capitais nos termos do segundo elemento da Recomendao)
20. Id.
21. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. I.
22. S/RES/1371 (2001), http://www.un.org/Docs/scres/2001/sc2001.htm.
23. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. II.
24. http://www.fatf-gafi.org/document/53/0,2340,en_32250379_32236947_34267829_1_1_1_1,00.
html.

IX-152

Combate ao financiamento do terrorismo

quer obtidos de forma lcita. A legislao deve ser especfica, em termos da


criminalizao do financiamento do terrorismo. No suficiente criminalizar
o auxlio e a assistncia ou a tentativa ou o conluio.25 Este ltimo
conceito no sempre suficientemente claro em certos ordenamentos jurdicos. A legislao deve tambm abranger qualquer pessoa que recolha ou
fornea fundos com a inteno de que esses fundos sejam utilizados para o
terrorismo; no necessrio demonstrar ou provar que os fundos foram efectivamente utilizados para o terrorismo.26

C. Congelamento e perda de bens relacionados com o terrorismo


De acordo com a terceira Recomendao Especial, cada pas deve aplicar
medidas para congelar os fundos ou outros activos de terroristas, daqueles
que financiem o terrorismo e de organizaes terroristas, de acordo com as
Resolues da Organizao das Naes Unidas.27 Alm disso, cada pas
deve adoptar as medidas adequadas que permitam s suas autoridades competentes a apreenso e a declarao de perda de bens que sejam provenientes do financiamento do terrorismo, de actos terroristas ou das organizaes
terroristas, para isso sejam utilizados ou que a isso se destinem.28
O GAFI publicou uma Nota Interpretativa formal para a aplicao da
Recomendao Especial III.29 Alm disso, o GAFI tambm publicou um conjunto de Melhores Prticas que devem ajudar os pases a entender a melhor
forma de aplicar os requisitos desta Recomendao.30
Nesta Recomendao, h trs conceitos bsicos que podem ter significados diferentes em diferentes pases: congelamento, apreenso e perda (ou
forfeiture). Congelamento significa que uma autoridade competente
de um pas est autorizada a bloquear ou a limitar o uso de fundos ou bens
especficos e, assim, prevenir a sua movimentao ou disperso.31 Os fundos
ou bens congelados continuam a ser de propriedade do titular, ficando
sob a gesto da instituio financeira (ou outra entidade) e sob o controlo
da administrao existente. O objectivo do congelamento de bens afastar o

25. Id.
26. Id.
27. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. III.
28. Id.
29. http://www.fatf-gafi.org/document/0/0,2340,en_32250379_32236947_34241792_1_1_1_1,00.
html.
30. http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/15/34033495.pdf.
31. GAFI, Nota Interpretativa Rec. Esp. III, no Pargrafo 7a.

IX-153

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

controlo do proprietrio sobre os bens, para que estes no possam ser utilizados para um fim proibido.
Apreenso significa que a autoridade governamental competente est
autorizada a assumir o controlo dos fundos ou bens especificados.32 Na apreenso, os bens ou fundos continuam a ser de propriedade do titular original,
mas a posse, administrao e gesto destes bens so assumidas pela respectiva
autoridade competente. Perda (ou forfeiture) significa que a autoridade
competente est autorizada a transferir a titularidade dos fundos ou dos bens
especificados para o prprio pas.33 A perda ocorre em geral quando existe
uma condenao penal ou uma sentena judicial que determine que os bens
ou os fundos so derivados de uma actividade criminosa, ou que se destinavam a ser utilizados em violao da lei.
O congelamento dos fundos do terrorismo sob a autoridade das
Resolues relevantes da ONU deve ser realizado atravs de uma aco administrativa, sem necessidade de outros procedimentos legislativos ou judiciais.
Em aplicao das Resolues do Conselho de Segurana da ONU constitui-se
uma obrigao juridicamente vinculativa para os Estados membros, devendo
ser possvel uma aco imediata de todos os pases. , de facto, muito importante que a aco de congelamento seja imediata, j que provvel que, a
existir um atraso, os fundos sejam removidos da jurisdio.
O Comit 1267 da Organizao das Naes Unidas publica uma lista
consolidada dos indivduos e das organizaes em relao aos quais h um
mandado de congelamento de fundos nos termos das vrias Resolues relevantes do Conselho de Segurana da ONU relativas Al-Qaeda, aos Talibs
e a Osama bin-Laden.34 O mandado de congelamento aplica-se tanto a estes
indivduos e organizaes como a qualquer pessoa que actue em seu nome. A
lista actualizada periodicamente sendo publicada no stio da ONU uma lista
consolidada.
De acordo com a Recomendao Especial III, os pases tambm devem
aprovar mecanismos para congelar os fundos de indivduos ou organizaes
envolvidas no terrorismo. Este tambm um requisito geral da Resoluo
1373 do Conselho de Segurana. O Comit Contra o Terrorismo (CTC), a
actuar nos termos da Resoluo 1373, no publica uma lista, mas autoriza
os pases individualmente a designarem as pessoas e entidades cujos fundos
devem ser congelados. Os pases devem tomar em considerao as aces de

32. Id., no Pargrafo 7b..


33. Id., Notas de Orientao, no Pargrafo 7c.
34. http://www.un.org/Docs/sc/committees/1267/1267ListEng.htm.

IX-154

Combate ao financiamento do terrorismo

congelamento realizadas por outros pases nos termos da Resoluo 1373.35


Embora no exista nenhuma obrigao de acompanhar a aco de congelamento realizada por outros pases, estas listas devem ser examinadas e, quando for o caso, tambm aplicadas. Os pases devem realizar estas aces com
base em fundamentos razoveis ou com a convico razovel de que a entidade ou indivduo designado est envolvido no financiamento do terrorismo.

D. Comunicaes de operaes suspeitas relacionadas com o terrorismo


De acordo com a quarta das Recomendaes Especiais, as instituies
financeiras que suspeitarem, ou tiverem motivos razoveis para suspeitar,
que os fundos esto ligados, associados ou que podem ser utilizados para o
terrorismo, actos terroristas ou organizaes terroristas devem comunicar,
de imediato, as suas suspeitas s autoridades competentes.36
Este requisito aplica-se tanto s instituies financeiras, conforme definidas nas Quarenta Recomendaes, como s actividades e profisses no
financeiras, que agora esto tambm definidas nas mesmas Recomendaes
(ver o Captulo 5).37 Estes requisitos de comunicao de informaes devem
ser consistentes com a aplicao das leis ABC e CFT do pas.
Esta Recomendao refere-se comunicao de informaes em duas
circunstncias alternativas: quando existe uma suspeita de que os fundos
esto ligados ao financiamento do terrorismo; e quando existem motivos
razoveis para suspeitar que os fundos esto ligados ao financiamento do
terrorismo. A distino entre as duas a certeza, que constitui o padro para
a obrigao da comunicao da operao.38 O padro da suspeita por
natureza subjectivo e coincide com o utilizado nas Recomendaes ABC do
GAFI.39 O padro motivos razoveis para suspeitar consistente com a
Recomendao ABC, embora seja um pouco mais amplo do que o da pura
suspeita requerendo, assim, a comunicao de acordo com um conjunto
mais amplo de circunstncias. Os pases podem cumprir este requisito de
comunicao de informaes com base no padro da suspeita ou de motivos razoveis para suspeitar.40
35. GAFI, Nota Interpretativa Rec. Esp. II, no Pargrafo I.
36. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. IV.
37. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 19.
38. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 21.
39. As Quarenta Recomendaes, Rec. 13, que estabelece: Quando as instituies financeiras suspeitam que os fundos provm de uma actividade criminosa, devem comunicar prontamente as
suas suspeitas.
40. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 21.

IX-155

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

E. Cooperao internacional
A quinta das Recomendaes Especiais estabelece que cada pas deve
prestar a outro pas, atravs do mecanismo de auxlio judicirio mtuo ou de
outros mecanismos, a maior assistncia possvel em relao a investigaes,
inquritos e procedimentos de natureza penal, civil e administrativa, relativos ao financiamento do terrorismo, de actos terroristas e das organizaes
terroristas.41 Cada pas deve tambm adoptar todas as medidas adequadas
para garantir que no est a servir de refgio para os indivduos acusados de
financiar o terrorismo, actos terroristas ou organizaes terroristas, e deve
adoptar procedimentos para, se possvel, extraditar tais pessoas42.
A primeira parte desta Recomendao autoriza o intercmbio de informao atravs de mecanismos de auxlio judicirio mtuo ou por outros
meios. Auxlio judicirio mtuo significa a faculdade de prestar uma gama
completa de assistncia jurdica, incluindo a recolha de provas; a deteco
e a apreenso de documentos ou artigos relevantes aos processos ou investigaes criminais; e a capacidade para dar cumprimento a um pedido de
apreenso, perda (ou forfeiture) em matria penal apresentado por um pas
estrangeiro.43 A troca de informaes por meios que no o auxlio judicirio mtuo significa qualquer outro acordo, incluindo uma troca que ocorra
atravs das Unidades de Informao Financeira (UIFs) ou outros organismos
governamentais que troquem informaes a nvel bilateral nos termos de
Memorandos de Entendimento (MEs), troca de cartas ou outros instrumentos.44
A segunda parte desta Recomendao diz respeito aos conceitos de
refgio e de extradio. Estes termos tm os mesmos significados que os
termos refgio,45 utilizado na Resoluo 1373 do Conselho de Segurana
da ONU,46 e extraditar,47 utilizado na Conveno Internacional da ONU
para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo.48 No tocante extradio, os pases devem garantir que as alegaes de motivos polticos no
sejam reconhecidas como base para a recusa em extraditar pessoas acusa-

41. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. V.


42. Id.
43. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 24.
44. Id., no Pargrafo 25.
45. Id., no Pargrafo 26.
46. Resoluo do Conselho de Segurana da ONU 1373 (2001), no Pargrafo 2 (c).
47. Id.
48. Conveno da ONU para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo,
no Artigo 11o, http://www.un.org/law/cod/finterr.htm..

IX-156

Combate ao financiamento do terrorismo

das de envolvimento no financiamento do terrorismo.49 Este conceito e a


sua redaco so originrios da Conveno da ONU para a Eliminao do
Financiamento do Terrorismo.50

F. Sistemas alternativos de remessa de fundos


Nos termos da sexta Recomendao Especial, cada pas deve adoptar medidas para garantir que pessoas singulares e colectivas que prestam
servios de transferncia de dinheiro ou de valores sejam portadoras de
licena ou registadas e sujeitas s mesmas normas, ou seja, As Quarenta
Recomendaes, que se aplicam a outras instituies financeiras.51 Alm
disso, as entidades que prestam ilegalmente tais servios devem ser passveis
de sanes administrativas, civis ou penais.52 Os requisitos devem aplicar-se
transferncia de dinheiro ou de valores atravs de um sistema informal de
transferncia.
O GAFI publicou uma Nota Interpretativa, alm de um conjunto de
Melhores Prticas para a Recomendao Especial VI, com o objectivo de oferecer orientaes formais e assistncia geral, respectivamente, sobre a forma
como os pases podem aplicar esta Recomendao.53
Os servios formais de remessa ou de transferncia de dinheiro so
muitas vezes prestados por uma categoria distinta de instituies financeiras
no bancrias, que movimentam os fundos em nome de pessoas singulares
ou colectivas atravs de um rede prpria dedicada a este fim ou do sistema
bancrio regulamentado. Com o objectivo de determinar o cumprimento das
Quarenta Recomendaes, os prestadores deste tipo de servio, que esto
includos na definio de instituies financeiras, devem estar sujeitos s
leis ABC/CFT do pas e ser portadores de licena ou registados.54

49. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 26.


50. Artigo 14o da Conveno.
51. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. VI.
52. Id.
53. http://www.fatf-gafi.org/document/33/0,2340,en_32250379_32236947_34252321_1_1_1_1,00.
html; e http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/17/34033713.pdf.
54. As Quarenta Recomendaes, Glossrio, Instituies financeiras.

IX-157

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

O sistema de transferncia de dinheiro ou valores refere-se a um tipo


de servio financeiro que movimenta fundos ou valores de uma rea geogrfica para outra, atravs de redes ou mecanismos informais e no supervisionados.55 Em muitas jurisdies, estes sistemas informais tm funcionado tradicionalmente fora do sector financeiro regulamentado, conforme atrs descrito.
Estes sistemas informais incluem o Mercado Negro de Cmbio do Peso, o
hundi ou o Hawala.56
O objectivo da Recomendao Especial VI garantir que os pases imponham requisitos ABC e CFT a todas as formas de sistemas de transferncia
de dinheiro/valores.57 Assim, um pas deve, pelo menos, garantir que todos
os servios de transferncia de dinheiro e de valores, incluindo os informais,
estejam sujeitos s normas especficas do GAFI e aos padres internacionais.58
Alm disso, um requisito decorrente desta Recomendao especial a designao de uma autoridade competente para emitir licenas ou registar todos estes
servios informais de transferncia de dinheiro/valores e exigir que estas entidades tenham programas adequados de proteco contra o branqueamento de
capitais e o financiamento do terrorismo.59 Este requisito consistente com
As Quarenta Recomendaes.60
Com esta Recomendao, a comunidade internacional no est a tentar
eliminar os sistemas informais de transferncia de dinheiro/valores. Em muitos
casos, estes sistemas oferecem um servio de grande utilidade para as pessoas
que no tm um acesso fcil ao sector financeiro formal. Contudo, tem havido casos de sistemas que foram utilizados para branquear capitais e transferir
fundos para terroristas, e esta Recomendao destina-se a aplicar-lhe controlos ABC/CFT. Esta Recomendao requer ainda o cumprimento por parte
destas entidades, mas no as sujeita ao mesmo tipo de requisitos de regulao
e de superviso aplicados s instituies sujeitas ao Comit de Basileia de
Superviso Bancria, Associao Internacional dos Supervisores de Seguros
ou Organizao Internacional das Comisses de Valores.

55. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 31, e Nota Interpretativa, no Pargrafo 4.


56. Para uma anlise deste assunto, ver documentos do Banco/Fundo sobre estas questes (ver o
Captulo X, Anlise do Sistema Hawala e Estudos de Sistemas de Remessa). Ver tambm, XI
Relatrio de Tipologias do GAFI (2000), http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/29/37/34038120.
pdf, e Asia Pacific Group Report on Underground Banking and Alternative Remittance Systems
[Relatrio do Grupo sia-Pacfico sobre Bancos Clandestinos e Sistemas Alternativos de
Remessa] (2001), http://www.apgml.org/content/typologies_reports.jsp.
57. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 29, e Nota Interpretativa, Pargrafo 2.
58. As Quarenta Recomendaes, Recs. 425.
59. Id., Rec., 23.
60. Id.

IX-158

Combate ao financiamento do terrorismo

G. Transferncias electrnicas
De acordo com a stima Recomendao Especial, cada pas deve tomar
as medidas adequadas para exigir que as instituies financeiras abrangidas,
incluindo os servios de remessa de dinheiro, incluam dados exactos e teis
sobre o ordenante (nome, endereo e nmero da conta) nas transferncias de
fundos e outras mensagens relativas s mesmas que sejam enviadas, e que as
informaes acompanhem a transferncia ou mensagem relacionada ao longo
de toda a cadeia de pagamentos.61 Alm disso, tais instituies financeiras
devem realizar uma vigilncia acrescida e acompanhar actividades suspeitas
de transferncia de fundos que no contenham informao completa sobre o
ordenante.62
A aplicao desta Recomendao tem demonstrado ser algo complexa,
e o GAFI publicou uma Nota Interpretativa bastante extensa para clarificar
os requisitos da Recomendao Especial VII.63 No existe um conjunto de
Melhores Prticas referentes a esta Recomendao.
O objectivo desta Recomendao o de obter informaes sobre quem
est a enviar transferncias electrnicas, para que os fundos enviados para
fins ilegais possam ser identificados, em conjunto com quem os enviou.64 Os
requisitos de informao dependem de a transferncia ser nacional ou transnacional. As transferncias transnacionais devem ser acompanhadas do nome,
nmero da conta (ou nmero de referncia nico, quando no existe uma
conta, como, por exemplo, nas operaes nicas) e endereo.65 O nmero do
bilhete de identidade ou o nmero de identificao do cliente, ou a data e o
local de nascimento podem substituir o endereo, caso o cliente receie revelar
o seu endereo. A prestao destas informaes na transferncia electrnica
permitir a obteno dos dados do ordenante com maior rapidez e facilidade
caso exista uma investigao internacional de branqueamento de capitais ou
de financiamento do terrorismo, do que se fosse necessrio proceder a inquritos prolongados.
As transferncias nacionais necessitam ser apenas acompanhadas do
nmero da conta, desde que seja possvel conhecer a restante informao
sobre a organizao no prazo de trs dias aps a instituio ordenante ter

61. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. VII.


62. Id.
63. http://www.fatf-gafi.org/document/56/0,2340,en_32250379_32236947_34256440_1_1_1_1,00.
html.
64. Id. no Pargrafo 1.
65. Id., nos Pargrafos 8 e 9.

IX-159

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

recebido um pedido da instituio beneficiria ou das autoridades. Os pases


podem isentar destes requisitos operaes de valor at 3.000 EUR/USD.66
As instituies financeiras beneficirias devem ter a capacidade de identificar as transferncias electrnicas que no apresentem informao significativa. Este requisito no exige o exame de todas as operaes, alm de ser
improvvel que as instituies beneficirias tenham a capacidade de realizar
uma investigao sobre a exactido das informaes. Os ordenantes das transferncias de fundos no so os seus clientes. No entanto, as instituies devem
possuir sistemas para examinar uma amostra das transferncias electrnicas.
Quando as informaes esto incompletas, as instituies devem considerar
fazer uma comunicao de operao suspeita. Quando uma instituio financeira envia mensagens que no incluem as informaes necessrias sobre o
ordenante, a instituio beneficiria deve reconsiderar a relao comercial
com este ordenante.67

H. Organizaes sem fins lucrativos


De acordo com a oitava Recomendao Especial, cada pas deve examinar a adequao das suas leis e regulamentos relativas s organizaes sem
fins lucrativos, com o intuito de determinar se podem ser utilizadas para o
financiamento do terrorismo.68 Em particular, um pas deve garantir que as
suas organizaes sem fins lucrativos no podem ser usadas indevidamente:
Por organizaes terroristas que se apresentem como entidades legtimas;
Para explorar entidades legtimas como meio de financiamento do terrorismo, nomeadamente com o propsito de evitar medidas de congelamento de activos; ou
Para dissimular ou ocultar o desvio de fundos destinados a fins legtimos para organizaes terroristas.69
No existe uma Nota Interpretativa para esta Recomendao mas, na
tentativa de ajudar os pases a proteger as suas organizaes sem fins lucrativos contra abusos, o GAFI publicou um conjunto de melhores prticas

66.http://www.fatf-gafi.org/document/56/0,2340,en_32250379_32236947_34256440_1_1_1_1,00.
html.
67. Id., nos Pargrafos 11 a 14.
68. Recomendaes Especiais, Rec. Esp. VIII.
69. Id.

IX-160

Combate ao financiamento do terrorismo

internacionais intitulado Combate ao Abuso das Organizaes sem Fins


Lucrativos.70
O objectivo desta Recomendao impedir que as organizaes sem fins
lucrativos (isto , as organizadas para fins de beneficncia, religiosos, educativos, sociais ou fraternais), bem como outras pessoas colectivas e entidades
sem personalidade jurdica, sejam indevidamente utilizadas pelos terroristas71.
Nesta perspectiva, a Recomendao bastante genrica, pois as vrias entidades classificadas como organizaes sem fins lucrativos assumem diferentes
formas jurdicas e a natureza das suas operaes variam de jurisdio para
jurisdio.72
Na tentativa de evitar exigir a adeso a um conjunto rgido de regras,
que possam vir a ter pouco ou nenhum significado em certas jurisdies, a
Recomendao consiste em orientaes gerais e objectivos a ser alcanados,
em vez de requisitos especficos. De acordo com a Recomendao, estas trs
reas devem receber a ateno dos pases:
Assegurar a transparncia financeira. Estas organizaes devem ter
registos financeiros transparentes e realizar as suas actividades de
forma a permitir a auditoria e a prestao de contas da utilizao dos
fundos. As contas devem ser publicadas e o desembolso de fundos deve
ser efectuado atravs de contas abertas em instituies financeiras estabelecidas.
Verificao programtica. As organizaes devem ter conhecimento de
quem recebe os fundos e de como so gastos, devendo tomar medidas
concretas para monitorizar activamente estes aspectos Isto especialmente importante quando os destinatrios esto noutro pas.
Administrao. Devem ser mantidos bons registos das actividades da
organizao e estruturas claras de governao e a prestao interna de
contas.

I. Transportadores de numerrio
O objectivo da nona Recomendao Especial, adoptada em Outubro de
2004, garantir que os terroristas e outros criminosos no possam financiar
as suas actividades ou branquear o produto proveniente da prtica de crimes

70. http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/19/34033761.pdf.
71. GAFI, Notas de Orientao, no Pargrafo 39.
72. Id.

IX-161

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

atravs do transporte fsico transfronteiras de numerrio e de instrumentos


negociveis ao portador.73 As pessoas ou entidades que transportam numerrio ou equivalente atravs de fronteiras so geralmente conhecidas como
transportadores de numerrio (cash courriers).
A Recomendao Especial IX inclui essencialmente quatro requisitos
especficos em relao s actividades dos transportadores de numerrio.
Primeiro, todos os pases devem criar um sistema para detectar o transporte
fsico transfronteiras de numerrio e de instrumentos negociveis ao portador.74 Segundo, cada pas deve assegurar que suas autoridades competentes
disponham de poderes para bloquear ou reter numerrio e instrumentos
negociveis ao portador que: (i) suspeitem estar ligados ao financiamento do
terrorismo ou ao branqueamento de capitais; ou (ii) que tenham sido objecto
de falsa declarao ou falsa revelao. Terceiro, esta Recomendao Especial
exige ainda que cada pas deve assegurar a aplicabilidade de sanes eficazes,
proporcionadas e dissuasivas a quem preste falsas declaraes ou falsas revelaes em relao ao transporte transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador. Quarto e ltimo, exige que todos os pases adoptem medidas que permitam declarar a perda de numerrio e de instrumentos
negociveis ao portador que estejam relacionados com o financiamento do
terrorismo ou com o branqueamento de capitais.
Ao mesmo tempo que adoptou esta Recomendao Especial IX, o GAFI
adoptou uma Nota Interpretativa formal para a acompanhar.75 A Nota
Interpretativa inclui uma descrio razoavelmente completa das definies utilizadas na Recomendao, bem como uma descrio razoavelmente completa
de como um pas pode aplicar as obrigaes nela indicadas. Para acompanhar tambm esta Recomendao, o GAFI adoptou ainda um documento de
Melhores Prticas Internacionais, designado Detectar e impedir o transporte
transfronteiras de numerrio por terroristas e outros criminosos.76 Para
saber como aplicar esta Recomendao Especial IX, se o desejar, um pas
poder tambm consultar o documento de Melhores Prticas, que foi adoptado em Fevereiro de 2005.
De acordo com a Nota Interpretativa, instrumentos negociveis ao portador significa:
instrumentos monetrios ao portador, tais como cheques de viagem;
instrumentos negociveis (incluindo cheques, notas promissrias e
ordens de pagamento) que so emitidos ao portador, endossados a um

73 Nota Interpretativa Recomendao Especial IX, no Pargrafo 1.


74 Recomendaes Especiais, Rec. Esp. IX.
75 Nota Interpretativa Recomendao Especial IX.
76 http://www.fatf-gafi/50/63/3442418.pdf.

IX-162

Combate ao financiamento do terrorismo

beneficirio fictcio, ou em tal forma que a titularidade seja transfervel


com a entrega; ou
instrumentos incompletos (incluindo cheques, notas promissrias e
ordens de pagamento) assinados, mas em que seja omisso o nome do
beneficirio.77
Deve considerar-se que, para os fins desta Recomendao Especial, o
ouro e os metais e pedras preciosas esto especificamente excludos da definio do termo instrumentos negociveis ao portador.78 As revelaes, declaraes ou outras formas de aquisio de informao relativas ao ouro e aos
metais e pedras preciosas podem, no entanto, ser abrangidas pelas disposies
legais de um pas, por exemplo atravs da legislao ou regulamentao aduaneira, embora no seja necessrio inclu-los para estar em conformidade com
esta Recomendao.79
Transporte fsico transfronteiras refere-se a qualquer entrada ou sada
fsica de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador, de um pas
para outro. Estes termos incluem: o transporte fsico (i) por uma pessoa singular ou na sua bagagem ou veculo; (ii) o envio atravs de um contentor; ou
(iii) a remessa postal por uma pessoa singular ou colectiva.80
De acordo com a Nota Interpretativa, um pas pode cumprir as suas
obrigaes nos termos desta Recomendao, adoptando medidas de deteco,
atravs de um de dois sistemas: um sistema de declarao ou um sistema de
revelao81. No sistema de declarao todas as pessoas que efectuem o
transporte fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis
ao portador que ultrapasse um limiar pr-estabelecido (cujo valor mximo
no pode exceder 15.000 EUR/USD), devem apresentar uma declarao verdadeira s autoridades competentes designadas, relativa ao valor de tal transferncia e a outras informaes relevantes. O limiar pr-estabelecido deve ser
suficientemente baixo para cumprir os objectivos da Recomendao.82
No sistema de revelao, todas as pessoas que efectuem o transporte
fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador devem fazer uma revelao verdadeira s autoridades competentes designadas, sempre que a mesma lhes for solicitada, do valor da transferncia e de
outras informaes relevantes.83 Para o efeito, um pas deve assegurar-se que
as autoridades competentes possam realizar as suas averiguaes de forma

77 Nota Interpretativa Recomendao Especial IX, no Pargrafo 3.


78 Id., na Nota de Rodap 1.
79 Id.
80 Id., no Pargrafo 5.
81 Id., no Pargrafo 9.
82 Id., no Pargrafo 9a.
83 Id., no Pargrafo 9b.

IX-163

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

direccionada, com base em informao ou em suspeitas, ou de uma forma


aleatria.
importante sublinhar que um pas dever ter em vigor um sistema de
deteco para o transporte que entre ou saia do pas, mas no est obrigado
a utilizar o mesmo tipo de sistema para a entrada ou a sada de transportes
transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador.84
Assim, por exemplo, um pas pode ter um sistema de declarao para a entrada e um sistema de revelao para a sada de transportes transfronteiras e
vice-versa.
Uma falsa declarao ou uma falsa revelao devem ser entendidas como:
uma designao incorrecta do montante de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador transportados,
uma designao incorrecta de qualquer informao relevante que
pedida na declarao ou cuja revelao exigida ou de outra forma
solicitada pelas autoridades competentes, ou
a falta de declarao ou a no revelao tal como exigidas.85
Quando descubram de uma falsa declarao ou uma falsa revelao, as
autoridades competentes designadas devem ter poderes para solicitar e obter
do transportador mais informao relativamente origem e inteno da utilizao do numerrio ou dos instrumentos negociveis ao portador.86
Independentemente do sistema utilizado, a informao obtida atravs
do processo de declarao e/ou de revelao deve estar disponvel para a
Unidade de Informao Financeira (UIF).87 Alm disso, o processo de declarao e/ou de revelao deve permitir o mais amplo auxlio e cooperao
internacional de acordo com As Quarenta Recomendaes, designadamente
as Recomendaes 35 a 40 e a Recomendao Especial V.88 Para facilitar tal
cooperao, nas circunstncias em que feita uma declarao ou revelao
que ultrapassa o limiar mximo, quando descoberta uma falsa declarao
ou um falsa revelao ou quando existem suspeitas de branqueamento de
capitais ou de financiamento de terrorismo, a informao relevante devem ser
guardada, incluindo o montante do numerrio ou dos instrumentos ao portador, declarado, revelado ou descoberto e a informao sobre a identificao
do transportador ou transportadores.89

IX-164

84 Id.,
85 Id.,
86 Id.,
87 Id.,
88 Id.,
89 Id.

nos Pargrafos 9 e 10a.


nos Pargrafos 6 e 7.
no Pargrafo 10b.
no Pargrafo 10c.
no Pargrafo 10f.

Combate ao financiamento do terrorismo

Em relao s pessoas que efectuem um transporte fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis que estejam efectivamente
relacionados com o financiamento do terrorismo ou com o branqueamento
de capitais, esse numerrio ou instrumentos negociveis ao portador devem
ser sujeitos a medidas, incluindo de natureza legislativa, consistentes com As
Quarenta Recomendaes (Recomendao 3) e a Recomendao Especial III,
que permitam declarar a respectiva perda.90 Previamente a esta determinao,
quando exista: (i) uma suspeita de financiamento de terrorismo ou de branqueamento de capitais; ou uma (ii) falsa declarao ou uma revelao falsa, as
autoridades competentes devem estar aptas a bloquear ou reter o numerrio
e/ou os instrumentos negociveis ao portador por um perodo razovel com o
objectivo de averiguarem se existe alguma prova de branqueamento de capitais ou de financiamento de terrorismo.91
Finalmente, os pases so encorajados a aplicar a Recomendao Especial
IX, sujeitando-a a salvaguardas, para assegurar a utilizao adequada da
informao recebida e sem restringir, por qualquer forma, os pagamentos
comerciais entre os pases, por bens e servios, ou a livre circulao de capitais.92
J. Questionrio de auto-avaliao sobre o financiamento do terrorismo
Para concentrar a ateno nas questes de interpretao e de aplicao das Recomendaes Especiais, o GAFI publicou um Questionrio de
Auto-Avaliao sobre o Financiamento do Terrorismo (QAAFT).93 Este
Questionrio foi utilizado inicialmente apenas pelos membros do GAFI. Aps
ter sido feita uma avaliao inicial do QAAFT, o GAFI publicou as Notas de
Orientao para as Recomendaes Especiais e o QAAFT. O Questionrio
encontra-se tambm disponvel no stio do GAFI, podendo ser utilizado por
qualquer pas para fins de auto-avaliao.94

90 Recomendao Especial IX e Nota Interpretativa Recomendao Especial IX, no pargrafo 11.


91 Nota Interpretativa Recomendao Especial IX, no Pargrafo 10e.
92 Id., no Pargrafo 1.
93 http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/20/34033909.pdf.
94 Id.

IX-165

Captulo X

Iniciativas do Banco Mundial e do


Fundo Monetrio Internacional para o
combate ao branqueamento de capitais
e ao financiamento do terrorismo
A. Aumentar o conhecimento
1. A Srie Dilogo Mundial
2. Estratgia de Assistncia ao Pas
B. Desenvolvimento de uma metodologia
universal de avaliao ABC/CFT
1. Programa piloto de doze meses
2. Relatrio sobre o cumprimento de normas e cdigos
3. Reviso da metodologia universal

C. Desenvolvimento de capacidades
institucionais
1. A organizao de conferncias de formao
2. A prestao de assistncia tcnica a pases individuais
D. Investigao e anlise
1. Anlise do sistema Hawala
2. Estudos sobre sistemas alternativos de remessa de fundos
3. Stio ABC/CFT do Banco Mundial
4. Manual para UIFs
5. Guia de Referncia

s misses do Banco Mundial (Banco) e do Fundo Monetrio Internacional


(FMI ou Fundo) so fundamentalmente diferentes. No obstante, ambas
as organizaes tm objectivos idnticos no que concerne ao combate ao
branqueamento de capitais (ABC) e ao combate ao financiamento do terrorismo (CFT). Alm disso, o Banco e o Fundo trabalham em conjunto em todas
as suas iniciativas destinadas a alcanar estes objectivos.
A principal misso do Banco combater a pobreza em todo o mundo.
O Banco ajuda os pases a reforar as suas iniciativas de desenvolvimento,
concedendo emprstimos e facultando assistncia tcnica para o desenvolvimento das capacidades institucionais, alm de emprstimos para melhorar as
infra-estruturas e o meio ambiente nos pases em desenvolvimento. A misso
do Banco inclui o fornecimento de recursos, a troca de conhecimentos e o
estabelecimento de parcerias nos sectores pblico e privado.1

1 Sobre o Banco Mundial, http://www.worldbank.org.

X-167

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Na sua essncia, a misso do FMI macroeconmica e envolve a superviso da estabilidade financeira a nvel mundial. Entre os objectivos do FMI
destacam-se:
Promover a cooperao monetria internacional;
Facilitar a expanso e o crescimento equilibrado do comrcio internacional;
Promover a estabilidade cambial; e
Auxiliar no estabelecimento de sistemas multilaterais de pagamentos.
Alm disso, o Fundo promove a estabilidade monetria internacional,
concedendo emprstimos aos pases para que possam corrigir desajustamentos nas respectivas balanas de pagamentos sem recorrer a medidas que possam destruir a prosperidade nacional ou internacional.2
Em Abril de 2001, as Direces Executivas do Banco Mundial e do FMI
reconheceram que o branqueamento de capitais constitui um problema que
preocupa o mundo inteiro e afecta os principais mercados financeiros, e tambm os de menor expresso.3 Considerando que o branqueamento de capitais
apresenta consequncias econmicas, polticas e sociais potencialmente devastadoras para os pases em vias de desenvolver as economias nacionais e de
criar instituies financeiras slidas, o Banco reconheceu que o branqueamento de capitais pode impor custos significativos aos pases em desenvolvimento. O FMI reconheceu que o branqueamento de capitais apresenta uma vasta
gama de consequncias macroeconmicas, incluindo mudanas imprevisveis
na procura de dinheiro, riscos para a solidez das instituies financeiras e dos
sistemas financeiros, alm da maior volatilidade dos fluxos de capitais internacionais e das taxas de cmbio, como consequncia do volume imprevisto
de transferncias transnacionais.
Aps os acontecimentos de 11 de Setembro de 2001, as Direces
Executivas do Banco Mundial e do FMI adoptaram planos de aco
para reforar as iniciativas ABC/CFT. Alm disso, as Direces reconheceram, em Julho e Agosto de 2002, As Quarenta Recomendaes
sobre o Branqueamento de Capitais (As Quarenta Recomendaes) e
as oito Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
(Recomendaes Especiais), aprovadas pelo Grupo de Aco Financeira sobre

2 Sobre o FMI, http://www.imf.org.


3 Para uma anlise mais detalhada das aces do Banco e do Fundo, ver Intensified Work on
Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism [Intensificao do Trabalho
Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo]. Relatrio
Conjunto de Progresso do Trabalho do FMI e do Banco Mundial, http://www.imf.org/external/
np/mae/aml/2002/eng/092502.htm.

X-168

Iniciativas do Banco Mundial e do Fundo Monetrio Internacional

o Branqueamento de Capitais (GAFI), como os padres internacionais relevantes ABC/CFT. As Direces incluiram o ABC e o CFT na lista de reas
teis para o seu trabalho operacional e deram incio, em Novembro de 2002,
a um programa piloto de 12 meses baseado numa metodologia universal e
abrangente para uma avaliao ABC/CFT.
No decurso do programa piloto, o Fundo e o Banco realizaram avaliaes em 33 jurisdies, e o GAFI, juntamente com os organismos regionais
do tipo GAFI (ORTGs), avaliaram outras oito jurisdies. As Direces do
Fundo e do Banco estudaram os resultados do programa piloto em Maro
de 2004. Concluram que o programa piloto havia tido xito e registaram
com agrado a intensificao da ateno internacional que o programa atrara para as questes ABC/CFT e a boa colaborao mantida com o GAFI
e com os organismos regionais do tipo GAFI (ORTGs). Nessa ocasio, as
Direces resolveram transformar o trabalho ABC/CFT numa componente
permanente das suas actividades; continuar a sua colaborao com o GAFI;
reconhecer as Recomendaes revistas do GAFI como os novos padres a ser
cumpridos na elaborao dos Relatrios sobre o Cumprimento de Normas e
Cdigos (RCNCs) e a Metodologia revista para avaliar o cumprimento desses
padres; e atribuir recursos adicionais a este trabalho no futuro. O Fundo e
o Banco esperam realizar cerca de 20 avaliaes por ano aplicando a mesma
Metodologia utilizada pelo GAFI e pelos ORTGs.

A.Aumentar o conhecimento
1. A Srie Dilogo Mundial
O primeiro passo para criar ou melhorar o sistema institucional ABC e
CFT de um pas aumentar o nvel de consciencializao da administrao
nacional relativamente aos problemas e s consequncias para o seu futuro,
partilhar as experincias dos outros pases e informar o pas sobre os recursos
e a assistncia disponveis. Para alcanar este objectivo, o Banco Mundial e o
FMI estabeleceram uma srie de Dilogos Mundiais sobre Polticas Regionais
relativas ao ABC/CFT. Estes Dilogos so organizados atravs de videoconferncias interactivas para os pases membros de uma determinada regio
geogrfica, permitindo que as autoridades governamentais desses pases, os
quadros tcnicos do Banco e do Fundo, os Organismos Regionais do Tipo
GAFI (ORTGs), os bancos regionais de desenvolvimento e outras organizaes internacionais discutam e troquem informaes. As questes discutidas
centram-se no seguinte:

X-169

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Identificar os desafios enfrentados pelos pases no combate aos fluxos


de capitais ilcitos;
Partilhar as experincias de sucesso;
Identificar os problemas especficos de pases nessa regio; e
Compreender o tipo de assistncia de que os pases necessitam para
combater o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.
Algumas das questes-chave abordadas na Srie Dilogo Mundial so:
Como que o Banco Mundial e o FMI podem ajudar os pases a reforar a sua resposta ao branqueamento de capitais e ao financiamento
do terrorismo?
Como que o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo se enquadram no contexto mais amplo da corrupo e da m
governao?
Qual tem sido a resposta dos governos?
Quais so os actuais desafios para as autoridades de Regulao?
Qual a estrutura institucional apropriada para cada pas aplicar um
programa eficaz de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo?
Quais so os futuros desafios no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo nos pases participantes?
Para responder a estas questes, os funcionrios superiores representantes dos pases participantes oferecem os seus pontos de vista sobre os custos
econmicos do abuso dos sistemas financeiros pelos criminosos, especialmente para fins de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo.
Outros pontos para discusso incluem as maneiras prticas de sustentar o
desenvolvimento econmico e a integridade dos mercados financeiros face a
estas ameaas. O dilogo ajuda os pases a aprender uns com os outros, retirando lies das suas prprias experincias e da experincia mais ampla dos
peritos internacionais.
2. Estratgia de Assistncia ao Pas
O Banco est a integrar os resultados do Programa de Avaliao do
Sector Financeiro (PASF) dentro de um conjunto mais amplo de medidas de
desenvolvimento consideradas na Estratgia de Assistncia a um Pas (EAP),

X-170

Iniciativas do Banco Mundial e do Fundo Monetrio Internacional

a qual define, em consulta com o respectivo Governo, as prioridades do programa do Banco para um determinado pas para um perodo de trs anos.
Como consequncia da realizao de anlises sistemticas das concluses do
PASF, a assistncia em matria ABC/CFT j foi includa em mais de 30 EAPs
elaboradas desde Maro de 2002. A assistncia tcnica recebe alta prioridade
nos pases em que as vulnerabilidades na integridade do regime ABC/CFT
podem criar riscos significativos para a governao e para o desenvolvimento.
As EAPs tambm tratam das questes ABC/CFT em maior detalhe quando
se trata de um pas com deficincias no cumprimento dos padres e melhores
prticas internacionais.
O Fundo integrou os componentes ABC/CFT na sua superviso do
Artigo IV.4 Alm dos relatrios de Avaliao da Estabilidade do Sistema
Financeiro (AESF) que apresenta Direco Executiva (que resumem as concluses dos PASFs, incluindo as avaliaes ABC/CFT), os resultados do questionrio ABC/CFT foram incorporados em mais de 70 discusses nos termos
do Artigo IV desde Janeiro de 2002.

B. Desenvolvimento de uma Metodologia universal de avaliao ABC/CFT


Durante o ano de 2002, o Banco e o FMI trabalharam em estreita colaborao com o GAFI e com outras organizaes internacionais que definem
padres normativos, isto , o Comit de Basileia de Superviso Bancria
(Comit de Basileia), a Organizao Internacional das Comisses de Valores
(OICV), a Associao Internacional dos Supervisores de Seguros (AISS) e
o Grupo Egmont, para estabelecer uma Metodologia comum e abrangente
de avaliao ABC/CFT. O GAFI aprovou e reconheceu esta Metodologia
na sua reunio plenria de Outubro de 2002. A Metodologia consistia em
120 critrios que abarcam cada uma das Quarenta Recomendaes e das
Recomendaes Especiais do GAFI, incluindo medidas de aplicao da lei
penal.5 Abrangia tambm o sistema jurdico e institucional ABC/CFT para
um pas, incluindo a criao de Unidades de Informao Financeira (UIFs).
A metodologia tambm abordava as respectivas Resolues do Conselho de
Segurana e Convenes internacionais da Organizao das Naes Unidas
(ONU), alm de outras medidas adoptadas pelas organizaes internacionais

4 Sobre o FMI, http://www.imf.org.


5 Metodologia ABC/CFT, http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/46/48/34274813.PDF.

X-171

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

que definem padres normativos. Oferecia uma avaliao exaustiva das medidas preventivas destinadas s instituies financeiras.
Aps a reviso das Quarenta Recomendaes, em Junho de 2003, o
Banco e o Fundo trabalharam com o GAFI e com os ORTGs para elaborar
uma Metodologia de avaliao revista. Esta foi reconhecida pelo GAFI em
Fevereiro do mesmo ano e pelas Direces do Banco e do Fundo em Maro
de 2004. Inclui mais de 200 critrios essenciais para a avaliao dos pases, em termos do seu cumprimento das normas do GAFI, e alguns critrios
adicionais, os quais, embora no faam parte dos padres cuja avaliao
ser classificada, reflectem as melhores prticas internacionais e integram a
avaliao. Existe um nmero consideravelmente maior de critrios em relao
verso anterior da Metodologia, como consequncia do mbito das normas
aprovadas em 2003.
A Metodologia ser utilizada pelas organizaes internacionais nas avaliaes dos controlos ABC/CFT que realizarem como parte das suas avaliaes gerais de um pas, em termos do cumprimento das normas financeiras
internacionais nos processos do PASF e do CFO. O resultado ser um RCNC
relativo ao ABC/CFT, que ser apresentado s Direces Executivas do Banco
e do Fundo. A metodologia tambm ser utilizada pelo GAFI e pelos ORTGs
nas suas avaliaes mtuas. O GAFI e os ORTGs elaboraro um RCNC
como parte das suas avaliaes mtuas, que ser reconhecido pelo Banco e
pelo Fundo.
Neste processo, o GAFI, os ORTGs, o Banco e o Fundo realizam individualmente avaliaes utilizando a mesma Metodologia e concordam em reconhecer mutuamente os relatrios uns dos outros. As organizaes trabalham
em conjunto para estabelecer um calendrio razovel para as avaliaes, que
seja compatvel com o calendrio de PASF/CFO das instituies financeiras
internacionais e o calendrio de avaliaes mtuas do GAFI/ORTG. Esperase que o Fundo e o Banco realizem cerca de 20 avaliaes por ano, e que o
GAFI e os ORTGs realizem volta do mesmo nmero. Este calendrio deve
permitir que todos os pases sejam submetidos a uma avaliao completa
aproximadamente a cada cinco anos.

C. Desenvolvimento de capacidades institucionais


1. A organizao de conferncias de formao
O Banco e o Fundo organizam conferncias de formao direccionadas
para questes especficas ABC/CFT, utilizando autoridades pblicas envolvi-

X-172

Iniciativas do Banco Mundial e do Fundo Monetrio Internacional

das no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo numa determinada regio. Por exemplo, em 2002, celebraram-se duas
conferncias de assistncia tcnica: uma em Montevideu, no Uruguai, e outra
em Moscovo, na Rssia.
A conferncia de Moscovo ilustrativa do tipo de informaes apresentadas. O tema central da conferncia foi a criao de Unidades de Informao
Financeira (UIFs) operacionais. A conferncia destinava-se aos pases onde
no existiam UIFs operacionais ou que apenas recentemente comearam a
funcionar. O objectivo primordial da conferncia foi envolver peritos dos
pases da Europa do Leste que atingiram recentemente uma situao de conformidade com os padres ABC/CFT e criar uma oportunidade para que as
autoridades desses pases apresentassem as suas experincias e melhores prticas.
A conferncia tambm foi til como mecanismo para ajudar os pases
e as organizaes que prestam assistncia tcnica ABC/CFT a compreender
onde se situam as necessidades mais urgentes, e proporcionar-lhes a oportunidade de fazer contactos pessoais com as autoridades governamentais desses
pases, para que a assistncia possa ser prestada no futuro com maior prontido e facilidade.
A conferncia teve xito, ao demonstrar a importncia de dar ateno
s questes ABC/CFT e de apresentar os vrios requisitos dos padres internacionais de uma forma que as autoridades dos pases participantes possam
compreender. Tambm demonstrou as medidas especficas que estas autoridades devem comear a tomar nos seus respectivos pases. Alm disso, as
autoridades governamentais puderam fazer contactos pessoais com peritos da
rea e com os seus homlogos dos pases vizinhos, o que facilita a obteno
de aconselhamento e assistncia para a aplicao de um sistema ABC/CFT.
Outro workshop foi realizado na frica do Sul, em Maio de 2004,
envolvendo os 14 pases membros do Grupo Anti-Branqueamento de Capitais
da frica Oriental e Austral (GABCAOA). Foi organizado pelo GABCAOA
com a participao do Banco e do Fundo, e incluiu peritos de vrias outras
organizaes internacionais e pases. O objectivo desta iniciativa foi o de
informar as autoridades dos pases do GABCAOA sobre os elementos bsicos de uma estratgia nacional de combate ao branqueamento de capitais e
ao financiamento do terrorismo e de trabalhar com elas na elaborao das
respectivas estratgias para lidar com as grandes questes ABC/CFT enfrentadas por cada pas. Os participantes trabalharam na reunio para elaborar
um esboo de estratgias a serem depois desenvolvidas no pas antes de serem
finalizadas e apresentadas ao plenrio do GABCAOA em Agosto de 2004.

X-173

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

2. A prestao de assistncia tcnica a pases individuais


O Banco e o Fundo esto a prestar vrias formas de assistncia tcnica
(AT) aos pases que desejam criar ou melhorar os seus regimes ABC/CFT.6
Desde Abril de 2001, estas iniciativas de AT tm-se intensificado. O Banco e
o Fundo utilizam as concluses dos PASFs e outras anlises ABC/CFT para
determinar a necessidade e estabelecer as prioridades de AT.
Nos pases em desenvolvimento, a AT ABC/CFT includa na EAP da
jurisdio, que estabelece, em consulta com o governo do pas, as prioridades
para o programa de assistncia do Banco numa base trianual. Em particular,
a AT recebe alta prioridade nos pases em que as vulnerabilidades na integridade do regime ABC/CFT podem criar riscos significativos para a governao
e o desenvolvimento.
A AT do Banco e do Fundo para o ABC/CFT centra-se na:
Elaborao de leis e de regulamentos ABC/CFT compatveis com as
melhores prticas internacionais;
Aplicao de leis, regulamentos, polticas e procedimentos, pelos
supervisores do sector financeiro e outras autoridades competentes
similares encarregues de aplicar as medidas ABC/CFT;
Estruturao de um enquadramento jurdico para as Unidades de
Informao Financeira (UIFs) compatveis com as melhores prticas
internacionais;
Elaborao de programas de formao e de consciencializao para
tratar das questes ABC/CFT nos sectores pblico e privado;
Colaborao com outras partes em programas multinacionais de formao; e na elaborao de materiais de formao informatizados.
Nos dois anos anteriores deciso tomada pelas Direces do Banco e
do Fundo, em Maro de 2004, de transformar o ABC/CFT numa componente
permanente dos seus programas de trabalho, o Banco e o Fundo organizaram
85 projectos de assistncia tcnica para 63 pases especficos e 32 projectos
regionais que abrangeram mais de 130 pases.

6 Intensified Work on ABC/CFT [Intensificao do Trabalho ABC/CFT], pargrafos 39 e 40. Ver


http://finsec.worldbank.org/assets/images/AML-CFT_Methodology_SecM2002-0554.pdf.

X-174

Iniciativas do Banco Mundial e do Fundo Monetrio Internacional

D. Investigao e anlise
1. Anlise do sistema Hawala
O Banco e o Fundo realizaram um estudo das caractersticas operacionais dos sistemas informais de transferncia de fundos (SITFs), geralmente
conhecidos como Hawalas.7 O estudo analisou o contexto histrico e socioeconmico em que os Hawalas evoluram. Neste sentido, a sua evoluo est
enraizada principalmente na melhoria do comrcio entre reas geogrficas
distantes numa poca em que os instrumentos bancrios convencionais eram
deficientes ou inexistentes.
O estudo tambm analisa as caractersticas operacionais dos SITFs destinados tanto para fins legtimos como ilegtimos. Entre as suas caractersticas
operacionais destacam-se a rapidez, os baixos custos de operao, a convenincia e a familiaridade tnica e cultural, a versatilidade e o potencial anonimato. Alm disso, os SITFs prosperaram nos pases onde as instituies financeiras so ineficientes e as polticas financeiras restritivas. Finalmente, como
qualquer outra actividade econmica clandestina, os SITFs tm repercusses
no controlo monetrio, influenciando as operaes cambiais, distorcendo os
dados econmicos (e, assim, as informaes estatsticas disponveis para as
autoridades) e reduzindo a cobrana de impostos sobre os rendimentos e servios.
O estudo tambm analisa as implicaes nas respostas dos organismos
de regulao e superviso a este tipo de actividade. A Recomendao VI das
Recomendaes Especiais do GAFI aconselha os pases a tratar os Hawalas e
outros SITFs como parte do sistema regulado, sujeitos a muitos dos mesmos
requisitos ABC/CFT aplicados s instituies financeiras.8 Cada vez mais pases esto a sujeitar estas entidades a licenciamento ou a registo, em conformidade com a aquela Recomendao do GAFI.
2. Estudos sobre sistemas alternativos de remessa de fundos
Em Setembro de 2002, os Ministros das Finanas da Cooperao
Econmica sia-Pacfico (APEC) criaram um grupo de trabalho sobre os sistemas alternativos de remessa (SARs) para examinar os factores econmicos,
estruturais e regulamentares que incentivam o uso dos SARs nas economias
da APEC. Em apoio ao projecto, o Banco Mundial elaborou um relatrio que
7 http://www1.worldbank.org/finance/html/amlcft/docs/IFTS_IMF/IFTS_Contents.pdf.
8 http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/46/48/34274813.PDF.

X-175

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

cria um enquadramento para estimar a magnitude dos fluxos das remessas,


analisa os incentivos ao uso dos canais formais em relao aos informais e
examina o papel dos sectores financeiros formais na disponibilizao de servios de remessa que cumprem as normas internacionais ABC/CFT.9
Como parte do seguimento da Iniciativa SAR da APEC e como parte
de um esforo para aumentar o envolvimento do Banco Mundial no estudo
do tema importante dos SARs para todos os seus clientes, foram planeados
estudos de casos comparativos para economias especficas. As constataes e
concluses das investigaes sero partilhadas como parte da troca de ideias e
de experincias. Este um projecto que se encontra em curso; as constataes
dos vrios estudos sero comunicadas e disponibilizadas no stio ABC/CFT do
Banco Mundial.
3. Stio ABC/CFT do Banco Mundial
O Banco mantm um stio especificamente relacionado com as matrias
ABC/CFT10 Este stio contm informaes actualizadas sobre os programas
e as iniciativas do Banco no combate ao branqueamento de capitais e ao
financiamento do terrorismo. Tambm contm materiais de referncia e publicaes, tais como este Guia de Referncia. O stio encontra-se acessvel em
www.amlcft.org. Quem quiser contactar o Banco sobre questes ABC/CFT
deve escrever para aml@worldbank.org.
4. Manual para UIFs
Em 2004, o Fundo e o Banco publicaram conjuntamente um manual sobre praticamente todos os aspectos da criao e operacionalizao de
Unidades de Informao Financeira (UIFs). O manual intitulado Financial
Intelligence Unit, An Overview [Unidade de Informao Financeira, uma
Sntese].11

9 Ver http://www.amlcft.org, APEC Symposium on Remittances [Simpsio da APEC sobre


Remessas].
10 http://www.amlcft.org.
11 O manual est disponvel para compra junto do FMI. Tambm est disponvel para leitura
apenas no stio ABC/CFT do Banco, http://www.amlcft.org.

X-176

Iniciativas do Banco Mundial e do Fundo Monetrio Internacional

O manual abrange uma vasta gama de temas relacionados com as UIFs,


incluindo:




Medidas-chave para a criao de uma UIF,


Modelos bsicos de operao,
Funes principais,
Funes adicionais, e
Avaliaes internacionais.

5. O Guia de Referncia
Este Guia de Referncia sobre ABC e CFT o resultado dos esforos do
Banco e do Fundo no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo. Quando os decisores de polticas examinaram os materiais ABC/CFT disponveis para os pases, especialmente os que se encontram
em vias de desenvolvimento e que contam com experincia limitada nesta
rea, tornou-se bvio que nenhuma fonte nica poderia ser utilizada para
resolver todas estas questes. Por isso, o Banco e o Fundo encomendaram este
Guia de Referncia como um meio para permitir o acesso a todas as informaes disponveis a partir de uma fonte de informao nica e abrangente.
A primeira edio foi publicada em 2003, em cinco idiomas (ingls, francs, russo, rabe e espanhol). Esta segunda edio foi elaborada como uma
actualizao, no seguimento da reviso das Quarenta Recomendaes em
Junho de 2003,12 da Metodologia revista para as avaliaes, em 2004,13 e de
outras alteraes nos materiais pertinentes, alm de outras evolues nos programas e nas actividades ABC/CFT do Fundo e do Banco.
O Guia de Referncia est disponvel no stio do Banco,
http://www.aml cft.org/, e ser tambm traduzido para outros idiomas.

12 http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF.
13 http://www1.worldbank.org/finance/html/amlcft/methodology.htm.

X-177

Anexo I

Stios de organizaes relevantes,


instrumentos jurdicos e iniciativas.

Comit de Basileia de Superviso Bancria Banco de Pagamentos


Internacionais
http://www.bis.org/ (Pgina Inicial do BIS)
http://www.bis.org/bcbs/ (Comit de Basileia de Superviso Bancria)
http://www.bis.org/publ/bcbs30.pdf (Princpios Fundamentais de
Superviso Bancria Efectiva)
http://www.bis.org/publ/bcbs61.pdf (Metodologia dos Princpios
Fundamentais)
http://www.bis.org/publ/bcbs85.htm#pgtop (Medidas de Vigilncia
Relativa Clientela no que Respeita aos Bancos)
http://www.bis.org/publ/bcbsc137.pdf (Preveno do Uso Ilegal
do Sistema Bancrio para Fins de Branqueamento de Capitais
Dezembro de 1988)
Secretariado da Commonwealth

Annex I-179

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

http://www.thecommonwealth.org/ (Stio Principal)


http://www.thecommonwealth.org/dynamic/Country.asp (Pases da
Commonwealth)
Conselho da Europa
http://www.coe.int/portalT.asp (Pgina Principal)
http://conventions.coe.int/Treaty/en/Treaties/Html/141.htm (Conveno
do Conselho da Europa Relativa ao Branqueamento, Deteco,
Apreenso e Perda dos Produtos do Crime A Conveno de
Estrasburgo, 8.XI.1990)
Grupo Egmont de Unidades de Informao Financeira (UIFs)
http://www.egmontgroup.org/ (Pgina Principal)
http://www.egmontgroup.org/list_of_fius_062304.pdf (Pases com
Unidades de Informao Financeira operacionais)
http://www.egmontgroup.org/statement_of_purpose.pdf (Declarao de
Intenes do Grupo Egmont de Unidades de Informao Financeira ,
Guernsey, 2004)
http://www.egmontgroup.org/info_paper_final_092003.pdf
(Documento Informativo sobre as Unidades de Informao Financeira
e o Grupo Egmont)
http://www.egmontgroup.org/procedure_for_being_recognised.pdf
(Procedimento para ser reconhecido como pas membro)
http://www.fincen.gov/fiuinaction.pdf (Lista de casos ABC)
Unio Europeia
http://europa.eu.int/ (Pgina Principal)
http://www.imolin.org/eudireng.htm (Directiva do Conselho sobre
a Preveno da Utilizao do Sistema Financeiro para Fins de
Branqueamento de Capitais (91/308/EC))
http://www.imolin.org/EUdir01e.htm (Directiva 2001/97/CE do
Parlamento Europeu e do Conselho, de 4 de Dezembro de 2001,
alterando a Directiva do Conselho 91/308/EC sobre a Preveno da
Utilizao do Sistema Financeiro para Fins de Branqueamento de
Capitais.)

Anexo I-180

Anexo I: Stios de organizaes relevantes, instrumentos jurdicos e iniciativas.

Grupo de Aco Financeira sobre o Branqueamento de Capitais (GAFI)


http://www.fatf-gafi.org/pages/0,2966,en_32250379_32235720_1_1_
1_1_1,00.html (Pgina de Boas Vindas)
http://www.fatf-gafi.org/document/29/0,2340,en_32250379_
32235720_33659613_1_1_1_1,00.html#Whatismoneylaundering
(Branqueamento de Capitais)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/47/34030579.PDF (As Quarenta
Recomendaes 2003)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/46/48/34274813.PDF (As
Recomendaes Especiais 2001)
http://www.fatf-gafi.org/pages/0,2966,en_32250379_32236947_1_1_
1_1_1,00.html (Financiamento do Terrorismo)
http:///www1.oecd.org/fatf/pdf/PB9906_en.pdf (Breves polticas sobre
o branqueamento de capitais)
http://www.fatf-gafi.org/findDocument/0,2350,en_32250379_
32235720_1_32247552_1_1_1,00.html (Mtodos e Tendncias de
Branqueamento de Capitais)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/21/34033955.pdf (Notas de
Orientaes para as instituies financeiras sobre a Deteco do
Financiamento do Terrorismo)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/19/34033761.pdf (Combate
ao Abuso das Organizaes sem Fins Lucrativos: Melhores Prticas
Internacionais (11 de Outubro de 2002))
http://www1.oecd.org/fatf/Initiatives_en.htm (Outras iniciativas
internacionais Anti-Branqueamento de Capitais e de combate ao
Financiamento do Terrorismo)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/45/30/33693959.pdf (Declaraes e
documentos do GAFI sobre PTNCs, Comunicado de Imprensa, 20 de
Dezembro de 20022, o GAFI decide aplicar contra-medidas Ucrnia;
nenhuma contra-medida ser aplicada Nigria neste momento)
http://www.fatf-gafi.org/document/56/0,2340,en_32250379_
32236947_34256440_1_1_1_1,00.html (Nota Interpretativa
Recomendao Especial VII: Transferncias Electrnicas) (11 de
Outubro 2002)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/32/46/34046950.pdf (Orientaes
das Melhores Prticas do GAFI para o Fornecimento do retorno de
informao (feedback) para as Instituies Financeiras e outras Pessoas
que Comunicam Operaes Suspeitas (25 de Junho de 1998))

Anexo I-181

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/12/44/33622501.PDF (Relatrio
Anual 2003-2004)
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/20/34033909.pdf (Questionrio
de Auto-Avaliao)
http://www.fatf-gafi.org/pages/0,2966,en_32250379_32236992_1_1_
1_1_1,00.html (Pases e Territrios No Cooperantes)
Organismos regionais do tipo GAFI
Grupo sia-Pacfico sobre o Branqueamento de Capitais
http://www.apgml.org (Stio Principal)
http://www.apgml.org/content/member_jurisdiction.jsp (Jurisdies
Membros)
http://www.apgml.org/content/observer_jurisdiction.jsp (Jurisdies
Observadoras)
http://www.apgml.org/content/organisations.jsp (Organizaes
Observadoras)
Grupo de Aco Financeira das Carabas
http://www.cfatf.org (Stio Principal)
http://www1.oecd.org/fatf/Ctry-orgpages/org-cfatf_en.htm (Naes e
Observadores Cooperantes e Apoiantes)
http://www.cfatf.org/about/about.asp?PageNumber=1 (Adeso)
http://www.cfatf.org/eng/recommendations/cfatf/ (Grupo de Aco
Financeira das Carabas 19 Recomendaes do GAFIC, 1990)
http://www.cfatf.org/eng/kingdec/index.pdf (Declarao de Kingston
sobre o Branqueamento de Capitais 5-6 de Novembro de 1992)
MONEYVAL (Comit Restrito dos Peritos de Avaliao das Medidas AntiBranqueamento de Capitais do Conselho da Europa (Comit PC-R-EV), agora denominado MONEYVAL)
http://www.coe.int/T/E/Legal_affairs/Legal_cooperation/Combating_
economic crime/Money_laundering/ (Stio Principal)
http://www1.oecd.org/fatf/Ctry-orgpages/org-pcrev_en.htm (Membros
e Observadores)

Anexo I-182

Anexo I: Stios de organizaes relevantes, instrumentos jurdicos e iniciativas.

Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da frica Oriental e Austral (GABCAOA)


http://www.esaamlg.org (Stio Principal)
http://www1.oecd.org/fatf/Ctry-orgpages/org-esaamlg_en.htm
(Membros e Observadores)
Grupo de Aco Financeira da Amrica do Sul sobre o Branqueamento de Capitais
(GAFISUD)
http://www.gafisud.org (Stio Principal)
http://www.gafisud.org (Ver Membros e Observadores)
Associao Internacional dos Supervisores de Seguros
http://www.iaisweb.org/ (Pgina Principal)
http://www.iaisweb.org/framesets/pas.html (Sntese dos princpios, normas e documentos de orientao da AISS)
http://www.iaisweb.org/132_176_ENU_HTML.asp (Pases membros e
jurisdies)
Fundo Monetrio Internacional
http://www.imf.org/ (Pgina Principal)
http://www.imf.org/external/np/mae/aml/2002/eng/092502.htm
(Intensificao do Trabalho Anti-Branqueamento de Capitais e de
Combate ao Financiamento do Terrorismo (ABC/CFT)) (Setembro de
2002)
http://www.imf.org/external/np/mae/am/2002/eng/092523.htm
(Metodologia Abrangente ABC/CFT)
Organizao Internacional das Comisses de Valores
http://www.iosco.org/iosco.html (Pgina Principal)
http://www.iosco.org/pubdocs/pdf/IOSCOPD125.pdf (OICV
Objectivos e Princpios de Regulamentao dos Valores Mobilirios)
(2002)
http://www.iosco.org/docs-public/1997-authorisation_of_collective.
html (Autorizao de Esquemas de Investimento Colectivo (EIC) e
Servios Conexos. Um Relatrio do Comit Tcnico) (1997)

Anexo I-183

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

http://www.iosco.org/library/index.cfm?whereami=resolutions (Um
Directrio de Resolues Aprovadas pela Organizao Internacional
das Comisses de Valores)
http://www.iosco.org/docs (Princpios de Superviso dos Operadores
de Esquemas de Investimento Colectivo (Setembro de 1997))
Organizao dos Estados Americanos CICAD
http://www.oas.org/main/english/ (Pgina Principal)
http://www.cicad.oas.org/en/?CICAD%20-%New.htm (Cimeira
das Amricas, Conferncia Ministerial sobre o Branqueamento dos
Produtos e Instrumentos do Crime Buenos Aires, Argentina, 2 de
Dezembro de 1995. Ver Branqueamento de Capitais, ver Documentos,
ver Plano de Aco de Buenos Aires.)
http://www.cicad.oas.org/Desarrollo_Juridico/eng/legal-regulationsmoney.htm (Regulamento Modelo sobre Infraces de Branqueamento
Ligadas ao Trfico Ilcito de Drogas e outras Infraces Graves (1998)
Organizao das Naes Unidas
http://www.un.org
http://www.undcp.org/ (Gabinete de Controlo das Drogas e do Crime)
http://www.un.org/Overview/unmember.html (Lista dos Estados
Membros)
http://www.unodc.org/pdf/lap_money-laundering-proceeds_2000.
pdf (Lei Modelo do Programa das Naes Unidas para o Controlo
Internacional das Drogas (UNDCP) sobre o Branqueamento de
Capitais e os Produtos do Crime de 2000)
http://www.incb.org/e/conv/1988/ (Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e de Substncias Psicotrpicas
(1988) (Conveno de Viena))
http://www.undcp.org/adhoc/palermo/convmain.html (Conveno das
Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada Transnacional
(2000) (A Conveno de Palermo))
http://www.unodc.org/unodc/crime_cicp_signatures_convention.
html (Signatrios Conveno contra a Criminalidade Organizada
Transnacional)

Anexo I-184

Anexo I: Stios de organizaes relevantes, instrumentos jurdicos e iniciativas.

http://www.un.org/law/cod/finterr.htm (Conveno Internacional das


Naes Unidas para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo
(1999))
http://www.untreaty.un.org/ENGLISH/Status/Chapter_xviii/treaty11.
asp (Situao Conveno para a Eliminao do Financiamento do
Terrorismo)
http://www.un.org/aboutun/charter/index.html (Carta da ONU)
http://untreaty.un.org/English/Terrorism.asp (Coleco de Tratados da
Organizao das Naes Unidas, Convenes sobre o Terrorismo)
http://www.imolin.org/ml99eng.htm (Lei Modelo das Naes Unidas
sobre o Branqueamento, Perda e Cooperao Internacional Relativa
aos Produtos do Crime (1999))
http://www.un.org/terrorism/ (Aco da ONU contra o Terrorismo)
http://www.un.org/sc/ctc (Comit Contra o Terrorismo)
http://www.unodc.org/unodc/treaty_adherence.html (Lista dos pases
membros)
http://www.imolin.org/imolin/en/poctf03.html (Lei Modelo das Naes
Unidas sobre os Produtos do Crime e Financiamento do Terrorismo
(2003))
http://www.imolini.org/en/tfbi1103.html (Lei Modelo das Naes
Unidas sobre Financiamento do Terrorismo (2003))
Organizao das Naes Unidas Rede Internacional de Informaes sobre o
Branqueamento de Capitais
http://www.imolin.org/ (Pgina Principal)
http://www.imolin.org/imolin/gpml.html (Programa Global das Naes
Unidas contra o Branqueamento de Capitais)
http://www.imolin.org/conventi.htm (Normas, Convenes e
Instrumentos Jurdicos)
http://www.imolin.org/model.htm (Leis/Regulamentos Modelo)
http://www.imolin.org/map.htm (Leis nacionais relativas ao branqueamento de capitais (mapa))
http://www.imolin.org/reference.htm (Referncia)
http://www.imolin.org/current.htm (Eventos actuais no cenrio antibranqueamento de capitais)
http://www.imolin.org/calendar.htm (Calendrio de Eventos
2002/2003)
Organizao das Naes Unidas Resolues do Conselho de Segurana
http://www.un.org/documents/scres.htm

Anexo I-185

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Grupo Wolfsberg de Bancos


http://www.wolfsberg-principles.com/index.html (O Grupo Wolfsberg
de Bancos)
http://www.wolfsberg-principles.com/privat-banking.html (Orientaes
Globais Anti-Branqueamento de Capitais para o Private Banking)
http://www.wolfsberg-principles.com/wolfsberg_statement.html (A
Eliminao do Financiamento do Terrorismo)
http://www.wolfsberg-principles.com/corresp-banking.html (Os
Princpios de Wolfsberg Anti-Branqueamento de Capitais para Bancos
Correspondentes)
O Grupo do Banco Mundial
http://www.worldbank.org/
http://www.amlcft.org (Stio da Unidade de integridade dos mercados
financeiros)

Anexo I-186

Anexo II

Outros Stios e fontes de informao teis

Stios
Banco Central Europeu
http://www.ecb.int/
Rede de Combate aos Crimes Financeiros (FinCEN)
http://www.fincen.gov/af_main.html
Frum de Estabilidade Financeira
http://www.fsforum.org/
Interpol
http://www.interpol.com/Public/Terrorism/default.asp
(O envolvimento da Interpol no combate ao terrorismo internacional)
Stio do cumprimento das normas Anti-Branqueamento de Capitais
http://www.countermoneylaundering.com/

Anexo II-187

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Organizao para a Cooperao e o Desenvolvimento Econmico


http://www.oecd.org/ (Pgina Inicial)
Departamento do Tesouro dos EUA, Controlador da Moeda, Administrador dos
Bancos Nacionais
http://www.occ.treas.gov/launder/origc.htm (Branqueamento de capitais: um guia para os bancos evitarem problemas)
Departamento de Estado dos EUA Resumos sobre os Pases
http://www.state.gov/documents/organization/8703.pdf
(Branqueamento de Capitais e Crimes financeiros)
A Organizao Mundial das Alfndegas
http://www.wcoomd.org/ie/index.html (Pgina Principal)
Outros recursos
Guy Stessens. 2000. Money Laundering: A New International Law
Enforcement Model [Branqueamento de Capitais: um Novo Modelo
Internacional de Aco Policial]. Cambridge, Inglaterra e Nova Iorque,
Nova Iorque, Estados Unidos: Cambridge University Press.
Herbert Morais. 2002. The War Against Money Laundering,
Terrorism and the Financing of Terrorism [A Guerra contra o
Branqueamento de Capitais, oTerrorismo e o Financiamento do
Terrorismo], LAWASIA Journal. Esta publicao feita pela
Associao de Direito da sia-Pacfico, Darwin, Austrlia, mas
actualmente no est disponvel on-line (http://www.lawsocnsw.asn.
au/publications.htm). Contacte o secretariado da LAWASIA. Uma verso bem mais abreviada deste artigo, intitulada Behind the Lines in
the War on Terrorist Funding [Atrs das linhas inimigas na Guerra
contra o Financiamento do Terrorismo], foi publicada no International
Financial Law Review, Dezembro de 2001.

Anexo II-188

Anexo III

Convenes Contra o Terrorismo da


Organizao das Naes Unidas
referidas na Conveno Internacional
para a Eliminao do Financiamento
do Terrorismo

1. Conveno para a Represso da Captura Ilcita de Aeronaves, assinada


em Haia em 16 de Dezembro de 1970.
2. Conveno para a Represso de Actos Ilcitos contra a Segurana da
Aviao Civil, assinada em Montreal em 23 de Setembro de 1971.
3. Conveno sobre a Preveno e Represso de Infraces contra
Pessoas Gozando de Proteco Internacional, incluindo Agentes
Diplomticos, adoptada pela Assembleia Geral da Organizao das
Naes Unidas em 14 de Dezembro de 1973.
4. Conveno Internacional contra a Tomada de Refns, adoptada
pela Assembleia Geral da Organizao das Naes Unidas em 17 de
Dezembro de 1979.
5. Conveno sobre a Proteco Fsica dos Materiais Nucleares, adoptada em Viena em 3 de Maro de 1980.
6. Protocolo para a Represso de Actos Ilcitos de Violncia nos
Aeroportos ao Servio da Aviao Civil Internacional, complementar
Conveno para a Represso de Actos Ilcitos contra a Segurana da
Aviao Civil, assinada em Montreal em 24 de Fevereiro de 1988.

Anexo III-189

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

7. Conveno para a Supresso de Actos Ilcitos contra a Segurana da


Navegao Martima, assinada em Roma em 10 de Maro de 1988.
8. Protocolo para a Supresso de Actos Ilcitos contra a Segurana das
Plataformas Fixas localizadas na Plataforma Continental, assinada em
Roma em 10 de Maro de 1988.
9. Conveno Internacional para a Represso de Atentados Terroristas a
Bomba, adoptada pela Assembleia Geral da Organizao das Naes
Unidas em 15 de Dezembro de 1997.

Anexo III-190

Anexo IV

As Quarenta Recomendaes
sobre o Branqueamento de Capitais
do Grupo de Aco Financeira e as
Notas Interpretativas

A. Sistemas jurdicos
mbito de aplicao do crime de branqueamento de capitais
1. Os pases deveriam criminalizar o branqueamento de capitais de acordo
com o disposto na Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito
de Estupefacientes e de Substncias Psicotrpicas (Conveno de Viena),
de 1988, e na Conveno das Naes Unidas contra a Criminalidade
Organizada Transnacional (Conveno de Palermo), de 2000.
Os pases deveriam aplicar o crime de branqueamento de capitais a todos
os crimes graves, de forma a abranger o conjunto mais alargado de infraces
principais. As infraces principais podem ser definidas por referncia a todos
os crimes ou por referncia a um limiar, ligado ou a uma categoria de infraces graves, ou a uma moldura penal aplicvel infraco principal (critrio
do limiar), ou a uma lista de infraces principais, ou ainda a uma combinao destes critrios.

Anexo IV-191

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Quando os pases optarem pelo critrio do limiar, as infraces principais


deveriam incluir, pelo menos, todas as infraces qualificadas como graves
pela legislao nacional, ou incluir as infraces punveis com pena de durao mxima superior a um ano de priso. Nos pases cujos ordenamentos
jurdico-penais contemplem penas mnimas, as infraces principais deveriam
incluir todas as infraces punveis com pena de durao mnima superior a
seis meses de priso.
Qualquer que seja o critrio adoptado, cada pas deveria incluir, no mnimo, um conjunto de infraces que se integrem nas categorias de infraces
designadas.1
As infraces principais subjacentes ao branqueamento de capitais deveriam abranger actos cometidos noutro pas, que constituam uma infraco
nesse outro pas e que teriam constitudo uma infraco principal se tivessem
ocorrido em territrio nacional. Os pases podem estabelecer que o nico
requisito prvio o de que o acto constitua uma infraco principal, se o acto
tivesse ocorrido em territrio nacional.
Os pases podem determinar que o crime de branqueamento de capitais
no seja aplicvel a quem cometeu a infraco principal, quando tal seja exigvel pelos princpios fundamentais da sua ordem jurdica.
2. Os pases deveriam assegurar que:
a) A inteno e o conhecimento requeridos para provar o crime de branqueamento de capitais esto em conformidade com as normas estabelecidas nas Convenes de Viena e de Palermo, incluindo a possibilidade de o elemento intencional ser deduzido a partir de circunstncias
factuais objectivas;
b) A responsabilidade criminal e, quando ela no seja possvel, a responsabilidade civil ou administrativa, deveriam aplicar-se s pessoas
colectivas. Tal no deve excluir os procedimentos paralelos de natureza
criminal, civil ou administrativa aplicveis a pessoas colectivas, em
pases onde tais formas de responsabilidade se encontrem previstas. As
pessoas colectivas deveriam estar sujeitas a sanes eficazes, proporcionadas e dissuasivas. Estas medidas no deveriam prejudicar a responsabilidade penal das pessoas singulares.

1. Ver no Glossrio a definio de categorias de infraces designadas.

Anexo IV-192

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

Medidas provisrias e perda


3. Os pases deveriam adoptar medidas similares s previstas nas
Convenes de Viena e de Palermo, inclusive medidas legislativas, a fim de
que as autoridades competentes estejam em condies de declarar perdidos os
bens branqueados, os produtos derivados do branqueamento de capitais ou
das infraces principais, bem como os instrumentos utilizados ou destinados
a serem utilizados na prtica destes crimes, ou bens de valor equivalente, sem
prejuzo dos direitos de terceiros de boa-f.
Tais medidas deveriam permitir: (a) identificar, localizar e avaliar os bens
sujeitos a perda; (b) adoptar medidas provisrias, tais como o congelamento
e a apreenso, a fim de obstar a qualquer transaco, transferncia ou cesso
dos referidos bens; (c) adoptar medidas para prevenir ou evitar actos que prejudiquem a capacidade do Estado para recuperar bens sujeitos a perda; e (d)
tomar todas e quaisquer medidas de investigao apropriadas.
Os pases podero considerar a adopo de medidas que permitam a
perda de tais produtos ou instrumentos, sem que seja exigida uma condenao criminal prvia, ou medidas que exijam que o presumvel autor do crime
demonstre a origem legtima dos bens eventualmente sujeitos a perda, sempre
que estejam em conformidade com os princpios vigentes no seu direito interno.
B. Medidas a adoptar pelas instituies financeiras e pelas actividades e profisses no financeiras para evitar o branqueamento de capitais e o financiamento
do terrorismo
4. Os pases deveriam assegurar que as normas sobre segredo profissional
das instituies financeiras no obstem implementao das Recomendaes
do GAFI.
Dever de vigilncia relativo clientela (customer due diligence - CDD) e conservao de documentos
5.* As instituies financeiras no deveriam manter contas annimas nem
contas sob nomes manifestamente fictcios.
As instituies financeiras deveriam adoptar medidas de vigilncia em
relao aos clientes, exigindo, nomeadamente, a respectiva identificao e
verificao da identidade, sempre que:
* Recomendaes indicadas com um asterisco devem ser lidas com a sua respectiva Nota
Interpretativa.

Anexo IV-193

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

estabeleam relaes de negcio;


efectuem transaces ocasionais: (i) acima do limiar designado aplicvel; ou (ii) que constituam transferncias electrnicas, nas circunstncias previstas na Nota Interpretativa da Recomendao Especial VII;
exista uma suspeita de branqueamento de capitais ou de financiamento
do terrorismo; ou
a instituio financeira tenha dvidas quanto veracidade ou adequao dos dados de identificao do cliente previamente obtidos.
As medidas de vigilncia a adoptar relativas clientela (medidas CDD) so
as seguintes:
a) Identificar o cliente e verificar a sua identidade atravs de documentos,
dados e informaes de origem credvel e independente;2
b) Identificar o beneficirio efectivo e tomar medidas adequadas para
verificar a sua identidade, de tal forma que a instituio financeira
obtenha um conhecimento satisfatrio sobre a identidade do beneficirio efectivo. No que respeita s pessoas colectivas e entidades sem personalidade jurdica, as instituies financeiras deveriam tomar medidas
adequadas para compreender a estrutura de propriedade e de controlo
do cliente;
c) Obter informaes sobre o objecto e a natureza da relao de negcio;
d) Manter uma vigilncia contnua sobre a relao de negcio e examinar atentamente as operaes realizadas no decurso dessa relao,
verificando se so consistentes com o conhecimento que a instituio
tem do cliente, dos seus negcios e do seu perfil de risco, incluindo, se
necessrio, a origem dos fundos.
As instituies financeiras deveriam aplicar todas as medidas CDD atrs
identificadas de (a) a (d), mas podem determinar o alcance dessas medidas,
em funo do nvel de risco associado ao tipo de clientela, relao de negcio ou operao. As medidas a adoptar devero respeitar as normas emitidas pelas autoridades competentes. Para categorias de risco mais elevadas, as
instituies financeiras deveriam aplicar medidas de vigilncia reforadas. Em
circunstncias determinadas, quando os riscos so menores, os pases podem

2 Documentos, dados e informaes de origem credvel e independente sero, doravante, designados por dados de identificao.

Anexo IV-194

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

autorizar as instituies financeiras a aplicar medidas reduzidas ou simplificadas.


As instituies financeiras deveriam verificar a identidade do cliente e
do beneficirio efectivo, antes ou durante o estabelecimento de uma relao
comercial ou quando realizam operaes com clientes ocasionais. Os pases
podem permitir s instituies financeiras que completem a verificao da
identidade, no mais breve espao de tempo possvel, aps o estabelecimento
da relao de negcio, quando os riscos de branqueamento de capitais sejam
geridos de modo eficaz e for essencial no interromper o desenrolar normal
da relao negocial.
Quando a instituio financeira no possa dar cumprimento ao disposto
nas alneas (a) a (c) atrs mencionadas, no deveria abrir a conta, iniciar a
relao de negcio ou efectuar a operao, ou deveria pr termo relao de
negcio e deveria, alm disso, considerar fazer uma comunicao da operao
suspeita do cliente.
Estas obrigaes deveriam aplicar-se a todos os novos clientes, apesar de
as instituies financeiras deverem tambm aplicar esta Recomendao aos
clientes j existentes, segundo a relevncia da operao e do risco, aplicando
tambm as regras de vigilncia s relaes negociais existentes, sempre que o
considerem oportuno.
6.* As instituies financeiras deveriam, em relao a pessoas politicamente
expostas, alm de aplicar as medidas de vigilncia normais:
a) Dispor de sistemas de gesto de riscos adequados a determinar se o
cliente uma pessoa politicamente exposta;
b) Obter autorizao da Direco para estabelecer relaes comerciais
com tais clientes;
c) Tomar medidas razoveis para determinar a origem do patrimnio e
dos fundos;
d) Assegurar a monitorizao, de forma reforada e contnua, da relao
de negcio.
7. As instituies financeiras, no que respeita a relaes transfronteiras
entre bancos correspondentes e a outras relaes semelhantes, alm de aplicar
as medidas de vigilncia normais, deveriam:
a) Recolher informao suficiente sobre a instituio a quem prestado o
servio (a instituio cliente) para compreender plenamente a natureza
da sua actividade e conhecer, a partir de informaes publicamente

Anexo IV-195

Guia de Referncia
de Capitais
e de Combate
ao Financiamento
do Terrorismo
Reference
Guide toAnti-Branqueamento
Anti-Money Laundering
andCombating
the Financing
of Terrorism

disponveis, a reputao da instituio e a qualidade da sua superviso, nomeadamente verificar se a instituio em causa foi objecto de
uma investigao ou de uma interveno da autoridade de superviso,
relacionada com o branqueamento de capitais ou o financiamento do
terrorismo;
b) Avaliar os controlos postos em prtica pela instituio cliente destinados ao combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do
terrorismo.
c) Obter aprovao da Direco antes de estabelecer novas relaes de
correspondncia;
d) Reduzir a escrito as responsabilidades respectivas de cada instituio;
e) Quanto s contas correspondentes de transferncia (payable-through
accounts), assegurar-se de que o banco cliente verificou a identidade e
aplicou as medidas de vigilncia contnua relativamente clientela que
tem acesso directo s contas do banco correspondente, e assegurar que
aquele banco se encontra habilitado a fornecer os dados apropriados
sobre a identificao dos seus clientes, quando tal lhe for solicitado
pelo banco correspondente.
8. As instituies financeiras deveriam conceder uma particular ateno
s ameaas de branqueamento de capitais inerentes s tecnologias novas ou
em desenvolvimento que possam favorecer o anonimato e adoptar medidas,
se necessrio, para evitar a utilizao destas tecnologias nos esquemas de
branqueamento de capitais. Em especial, as instituies financeiras deveriam
adoptar polticas e procedimentos para enfrentar riscos especficos associados
a relaes de negcio ou operaes efectuadas sem a presena fsica do cliente.
9.* Os pases podem autorizar as instituies financeiras a recorrer a intermedirios ou a outros terceiros para dar cumprimento aos requisitos das
alneas (a) a (c) das medidas CDD ou para captar negcios, desde que sejam
respeitados os critrios a seguir indicados. Quando este recurso for permitido, a responsabilidade ltima pela identificao do cliente e pela verificao
dos dados recai sobre a instituio financeira que recorreu a terceiros.
Deveriam ser respeitados os seguintes critrios:
a) Uma instituio financeira que recorra a um terceiro deveria obter, de
imediato, a necessria informao respeitante aos requisitos das alneas
(a) a (c) das medidas CDD. As instituies financeiras deveriam tomar
as medidas necessrias para se assegurarem de que o terceiro est em
condies de disponibilizar, aps solicitao e sem demora, cpias dos

Anexo IV-196

Anexo
IV: As Quarenta
Recomendaes
sobre o Laundering
Branqueamento
Capitais doNotes
GAFI
Annex
IV:FATFForty
Recommendations
onMoney
and de
Interpretive

dados de identificao e outra documentao relevante para cumprimento do dever de vigilncia aplicvel clientela;
b) A instituio financeira deveria assegurar-se de que o terceiro est
sujeito a Regulao e a superviso e que adoptou medidas para cumprir as obrigaes de vigilncia aplicveis clientela, nos termos das
Recomendaes 5 e 10.
Cabe a cada pas determinar em que pases podem estar localizados os
terceiros que cumprem estes requisitos, tendo em conta as informaes disponveis sobre os pases que no aplicam, ou que aplicam insuficientemente, as
Recomendaes do GAFI.
10.* As instituies financeiras deveriam conservar, durante pelo menos cinco
anos, todos os documentos relativos s transaces efectuadas, tanto internas
como internacionais, a fim de poderem responder rapidamente aos pedidos
de informaes das autoridades competentes. Estes documentos deveriam
permitir reconstituir as transaces individuais (inclusive os montantes e
tipos de divisas em causa, se for caso disso), de modo a fornecerem, se necessrio, prova em processos de natureza criminal.
As instituies financeiras deveriam conservar registos dos documentos
comprovativos da identificao obtidos atravs das medidas de vigilncia
aplicveis clientela (por exemplo, cpia ou registo de documentos oficiais
como passaporte, bilhete de identidade, carta de conduo ou documentos de
idntica natureza), documentao relativa s contas e correspondncia comercial durante, pelo menos cinco anos, aps o termo da relao de negcio.
Os dados de identificao e os registos das operaes deveriam ser postos disposio das autoridades nacionais competentes para a prossecuo
da sua misso.
11.* As instituies financeiras deveriam examinar com particular ateno
todas as operaes complexas, de montantes anormalmente elevados e todos
os tipos no habituais de operaes que no apresentem uma causa econmica ou lcita aparente. As circunstncias e o objecto de tais operaes
deveriam ser examinados, na medida do possvel, e os resultados desse exame
deveriam ser reduzidos a escrito, ficando ao dispor das autoridades competentes e dos auditores.
12.* O dever de vigilncia relativo clientela e o de conservao de documentos previstos nas Recomendaes 5, 6 e 8 a 11 aplicam-se s actividades
e profisses no financeiras designadas, nas seguintes situaes:

Anexo IV-197

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

a) Casinos sempre que os clientes efectuem operaes financeiras de


montante igual ou superior ao limiar designado aplicvel;
b) Agentes imobilirios sempre que realizem operaes para os seus
clientes relativas compra e venda de imveis;
c) Negociantes de metais preciosos ou pedras preciosas sempre que
realizem operaes em numerrio com um cliente, de montante igual
ou superior ao limiar designado aplicvel;
d) Advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e contabilistas, sempre que preparem ou efectuem operaes para os clientes, no mbito das seguintes actividades:
-
-
-
-

Compra e venda de imveis;


Gesto de fundos, valores mobilirios ou outros activos do cliente;
Gesto de contas bancrias, de poupana ou de valores mobilirios;
Organizao de contribuies destinadas criao, explorao ou
gesto de sociedades;
- Criao, explorao ou gesto de pessoas colectivas ou de entidades
sem personalidade jurdica e compra e venda de entidades comerciais;

e) Prestadores de servios a sociedades e trusts, sempre que preparem ou


efectuem operaes para um cliente, no quadro das actividades descritas nas definies constantes do Glossrio.

Comunicao de operaes suspeitas e cumprimento das normas


13.* Se uma instituio financeira suspeitar ou tiver motivos razoveis para
suspeitar que os fundos provm de uma actividade de natureza criminal ou
que esto relacionados com o financiamento do terrorismo, deveria ser obrigada, atravs de lei ou de regulamento, a apresentar de imediato uma comunicao de operao suspeita Unidade de Informao Financeira (UIF).
14.* As instituies financeiras, os seus dirigentes, funcionrios e empregados
deveriam:
a. Ser protegidos, por disposies legislativas, contra qualquer responsabilidade criminal ou civil por quebra das regras de confidencialidade,
impostas por contrato ou por qualquer disposio legislativa, regulamentar ou administrativa, quando comunicarem, de boa-f, as suas

Anexo IV-198

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

suspeitas UIF, ainda que desconhecessem exactamente qual era a


actividade criminal em questo e mesmo que a actividade ilegal no
tenha realmente ocorrido;
b. Ser proibidos, por lei, de divulgar que foi feita uma comunicao de
operao suspeita (COS) ou que foi transmitida UIF uma informao
conexa.
15.* As instituies financeiras deveriam elaborar programas de combate ao
branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo que compreendessem, no mnimo:
a. Polticas, procedimentos e controlos internos, inclusive dispositivos
apropriados para verificar o seu cumprimento, e procedimentos adequados na contratao dos seus empregados, a fim de garantir que
esta se efectua de acordo com critrios exigentes;
b. Um programa contnuo de formao dos empregados;
c. Um dispositivo de controlo interno para verificar a eficcia do sistema.
16.* As obrigaes decorrentes das Recomendaes 13 a 15 e 21 aplicam-se
s actividades e profisses no financeiras designadas, com as seguintes especificaes:
a. Os advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e
contabilistas deveriam obrigatoriamente comunicar operaes suspeitas sempre que, agindo por conta de um cliente ou para um cliente,
efectuem uma operao financeira no quadro das actividades descritas na Recomendao 12 (d). Os pases so fortemente encorajados
a estender a obrigao de comunicao a todas as outras actividades
profissionais dos contabilistas, incluindo a auditoria;
b. Os negociantes de metais preciosos ou pedras preciosas deveriam obrigatoriamente comunicar operaes suspeitas quando realizem operaes em numerrio com um cliente, de montante igual ou superior ao
limiar designado aplicvel;
c. Os prestadores de servios a sociedades e a trusts deveriam obrigatoriamente comunicar operaes suspeitas quando, em nome de um
cliente ou para um cliente, efectuem uma operao no mbito das actividades referidas na Recomendao 12 (e).
Os advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e
contabilistas, que trabalhem como profissionais jurdicos independentes, no

Anexo IV-199

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

esto obrigados a comunicar as operaes suspeitas se as informaes que


possuem tiverem sido obtidas em situaes sujeitas a segredo profissional ou
cobertas por um privilgio profissional de natureza legal.
Outras medidas preventivas do branqueamento de capitais e do financiamento do
terrorismo
17. Os pases deveriam assegurar-se de que dispem de sanes eficazes,
proporcionadas e dissuasivas, de natureza criminal, civil ou administrativa,
aplicveis s pessoas singulares ou colectivas sujeitas a estas Recomendaes
que no cumpram as obrigaes de combate ao branqueamento de capitais e
ao financiamento do terrorismo.
18. Os pases no deveriam autorizar o estabelecimento de bancos de
fachada ou tolerar a continuao da sua actividade no seu territrio. As
instituies financeiras deveriam recusar iniciar ou manter relaes de correspondncia com bancos de fachada. As instituies financeiras deveriam ainda
abster-se de estabelecer relaes com instituies financeiras correspondentes
estrangeiras que permitam que as suas contas sejam usadas por bancos de
fachada.
19.* Os pases deveriam considerar:
A eficcia e a utilidade de um sistema, segundo o qual os bancos e
outras instituies financeiras e intermedirios comunicassem todas as
transaces internas e internacionais em moeda ou em divisas, acima
de um certo montante, a uma agncia central nacional, que dispusesse
de uma base de dados informatizada, sujeita a condies de utilizao
restritas que assegurem o uso correcto da informao, sendo essa
informao acessvel s autoridades competentes para ser usada em
casos de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo.
20. Os pases deveriam considerar a aplicao das Recomendaes do GAFI
s actividades e profisses que apresentem riscos de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo, para alm das actividades e profisses no financeiras designadas.

Anexo IV-200

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

Os pases deveriam, alm disso, encorajar o desenvolvimento de tcnicas modernas e seguras de gesto de fundos que sejam menos vulnerveis ao
branqueamento de capitais.
Medidas a adoptar relativamente a pases que no cumprem as Recomendaes
do GAFI ou que o fazem de modo insuficiente
21. As instituies financeiras deveriam conceder particular ateno s suas
relaes de negcio e s operaes com pessoas singulares e colectivas, inclusive as sociedades e instituies financeiras, situadas em pases que no aplicam as Recomendaes do GAFI ou o fazem de modo insuficiente. Quando
as referidas operaes no apresentem causa econmica ou lcita aparente, as
suas circunstncias e objecto deveriam, na medida do possvel, ser examinados, os resultados desse exame deveriam ser reduzidos a escrito e estar disponveis para ajudar as autoridades competentes. Sempre que um pas continue
a no aplicar as Recomendaes do GAFI, ou a faz-lo de modo insuficiente,
os pases deveriam poder aplicar as contra-medidas adequadas.
22. As instituies financeiras deveriam assegurar que os princpios que lhe
so aplicveis so igualmente aplicados pelas suas sucursais e filiais maioritrias situadas no estrangeiro, especialmente em pases que no apliquem ou
apliquem de modo insuficiente as Recomendaes do GAFI, na medida em
que as leis e regulamentos locais o permitam. Quando estas mesmas leis e
regulamentos no o permitam, as autoridades competentes do pas em que se
situa o estabelecimento principal deveriam ser informadas pelas instituies
financeiras de que estas ltimas no podem aplicar as Recomendaes do
GAFI.
Regulao e superviso
23.* Os pases deveriam assegurar que as instituies financeiras so sujeitas a regulao e a superviso adequadas e que aplicam, efectivamente, as
Recomendaes do GAFI. As autoridades competentes deveriam adoptar as
medidas legislativas ou regulamentares necessrias para evitar que os criminosos ou os seus cmplices adquiram ou sejam beneficirios efectivos de
participaes de controlo ou de participaes significativas em instituies
financeiras ou de nelas ocuparem funes de direco.
Para as instituies financeiras sujeitas aos Princpios Fundamentais
(Core Principles), as medidas de regulao e de superviso aplicveis para fins
prudenciais e que so tambm adequadas para prevenir o branqueamento de

Anexo IV-201

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

capitais deveriam aplicar-se, de forma idntica, para os fins de combate ao


branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
As outras instituies financeiras deveriam ser objecto de licena ou
registo, estar sujeitas a regulao apropriada, bem como a superviso ou
vigilncia para fins de combate ao branqueamento de capitais, em funo
do risco de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo
existente no respectivo sector. No mnimo, as entidades que prestem servios
de transferncia de fundos ou de valores, ou que se dediquem ao cmbio de
moeda ou de divisas, deveriam ser objecto de licenciamento ou registo e estar
sujeitas a sistemas eficazes de monitorizao e de controlo do cumprimento
das obrigaes nacionais em matria de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
24. As actividades e profisses no financeiras designadas deveriam ser sujeitas a medidas de regulao e de superviso, nos seguintes termos:
a. Os casinos deveriam ser sujeitos a um regime completo de regulao
e de fiscalizao, destinado a assegurar que aplicam efectivamente as
medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento
do terrorismo. Pelo menos:
- Os casinos deveriam ser objecto de licenciamento;
- As autoridades competentes deveriam adoptar as medidas necessrias, legislativas ou regulamentares, para evitar que os criminosos
ou os seus cmplices sejam titulares ou beneficirios efectivos de
participaes de controlo ou de participaes significativas em casinos ou de neles ocuparem funes de direco ou de explorao;
- As autoridades competentes deveriam assegurar que os casinos
sejam objecto de uma fiscalizao efectiva do cumprimento das suas
obrigaes de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo;
b. Os pases deveriam assegurar que as outras categorias de actividades
e profisses no financeiras designadas estejam sujeitas a sistemas eficazes de monitorizao e de controlo das suas obrigaes em matria
de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo. Este acompanhamento deveria efectuar-se em funo da sensibilidade ao risco e poderia ser efectuado por uma autoridade governamental ou por uma entidade de auto-regulao apropriada, desde
que tal entidade esteja em condies de assegurar que os seus membros

Anexo IV-202

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

cumprem as obrigaes em matria de combate ao branqueamento de


capitais e ao financiamento do terrorismo.
25.* As autoridades competentes deveriam estabelecer directrizes e promover o retorno da informao (feedback), de modo a permitir s instituies
financeiras e s actividades e profisses no financeiras designadas aplicar
as medidas nacionais de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo e, em particular, a detectar e a comunicar operaes
suspeitas.

C. Medidas institucionais e outras, necessrias aos sistemas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo
Autoridades competentes, suas atribuies e recursos
26.* Os pases deveriam criar uma Unidade de Informao Financeira (UIF)
que sirva como centro nacional para receber (e, se permitido, requerer),
analisar e transmitir comunicaes de operaes suspeitas (COS) e outras
informaes relativas a actos susceptveis de constiturem branqueamento de
capitais ou financiamento do terrorismo. A UIF deveria ter acesso, directo ou
indirecto e em tempo til, s informaes financeiras, administrativas e provenientes das autoridades de aplicao da lei (law enforcement authorities),
para desempenhar cabalmente as suas funes, incluindo a anlise das comunicaes de operaes suspeitas.
27.* Os pases deveriam assegurar que as investigaes sobre o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo so confiadas a autoridades
de aplicao da lei especficas. Os pases so encorajados a apoiar e a desenvolver, tanto quanto possvel, tcnicas especiais de investigao adequadas
investigao do branqueamento de capitais, tais como as entregas controladas, as operaes encobertas e outras tcnicas pertinentes. Os pases so tambm encorajados a usar outros mecanismos eficazes, tais como o recurso a
grupos permanentes ou temporrios especializados em investigaes sobre o
patrimnio e em investigaes realizadas em colaborao com as correspondentes autoridades competentes de outros pases.
28. Ao conduzir investigaes sobre o branqueamento de capitais e as
infraces subjacentes, as autoridades competentes deveriam estar em condies de poder obter documentos e informaes para utilizar nessas investiga-

Anexo IV-203

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

es, nos procedimentos de natureza criminal e em aces relacionadas. Esses


poderes deveriam incluir a possibilidade de impor s instituies financeiras
e a outras entidades medidas compulsrias para a apresentao de documentos, para a busca e a revista de pessoas e locais e para a apreenso e obteno de prova.
29. As autoridades de superviso deveriam possuir os poderes necessrios
para acompanhar e assegurar o cumprimento das obrigaes em matria de
combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo por
parte das instituies financeiras, incluindo a competncia para realizar inspeces. Estas autoridades deveriam ter competncia para ordenar a apresentao pelas instituies financeiras de quaisquer informaes relevantes para
verificar o cumprimento das obrigaes e aplicar sanes administrativas
adequadas, em caso de violao daquelas obrigaes.
30. Os pases deveriam dotar as suas autoridades competentes, envolvidas
no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo, com os recursos financeiros, humanos e tcnicos adequados. Os pases
deveriam dispor de procedimentos que garantam que o pessoal afecto a estas
autoridades seja da maior integridade.
31. Os pases deveriam assegurar que os decisores polticos, a UIF, as
autoridades de aplicao da lei e as autoridades de superviso disponham
de mecanismos eficazes que lhes permitam cooperar e, quando necessrio,
coordenarem-se, a nvel nacional, para o desenvolvimento e a aplicao de
polticas e actividades destinadas a combater o branqueamento de capitais e
o financiamento do terrorismo.
32. Os pases deveriam assegurar que as suas autoridades competentes possam avaliar a eficcia dos respectivos sistemas de combate ao branqueamento
de capitais e ao financiamento do terrorismo, mantendo dados estatsticos
completos sobre aspectos ligados eficcia e ao bom funcionamento de tais
sistemas. Essas estatsticas deveriam incidir sobre as comunicaes de operaes suspeitas recebidas e transmitidas, sobre as investigaes, as aces
judiciais e as condenaes ligadas ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo, sobre os bens congelados, apreendidos e declarados
perdidos, e sobre o auxlio judicirio mtuo ou outros pedidos internacionais
de cooperao.

Anexo IV-204

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

Transparncia das pessoas colectivas e outras entidades sem personalidade


jurdica (legal arrangements)
33. Os pases deveriam adoptar medidas para impedir a utilizao ilcita das
pessoas colectivas por parte dos branqueadores de capitais. Os pases deveriam assegurar que existe informao adequada, precisa e actualizada sobre
os beneficirios efectivos da propriedade e o controlo das pessoas colectivas,
susceptvel de ser obtida ou consultada, em tempo til, pelas autoridades
competentes. Em particular, os pases onde as pessoas colectivas podem emitir aces ao portador deveriam adoptar medidas apropriadas para assegurar
que essas aces no sero indevidamente usadas para branquear capitais e
estar aptos a demonstrar a adequao dessas medidas. Os pases poderiam
considerar adoptar medidas que facilitem s instituies financeiras o acesso
informao sobre o beneficirios efectivos da propriedade e do controlo
das entidades sem personalidade jurdica (legal arrangements), por forma a
darem cumprimento s obrigaes previstas na Recomendao 5.
34. Os pases deveriam adoptar medidas para impedir a utilizao ilcita
de entidades sem personalidade jurdica (legal arrangements) por parte dos
branqueadores de capitais. Em particular, os pases deveriam assegurar a
existncia de informao adequada, precisa e actualizada sobre os express
trusts, incluindo informao sobre os fundadores, administradores e beneficirios, susceptvel de ser obtida ou consultada, em tempo til, pelas autoridades competentes. Os pases poderiam considerar adoptar medidas que
facilitem s instituies financeiras o acesso informao sobre os beneficirios efectivos da propriedade e do controlo das entidades sem personalidade
jurdica (legal arrangements), por forma a darem cumprimento s obrigaes
previstas na Recomendao 5.

D. Cooperao internacional
35. Os pases deveriam adoptar medidas imediatas para se tornarem partes
e aplicarem integralmente a Conveno de Viena, a Conveno de Palermo
e a Conveno Internacional das Naes Unidas para a Eliminao do
Financiamento do Terrorismo, de 1999. Os pases so ainda encorajados a
ratificar e aplicarem outras convenes internacionais relevantes, tais como
a Conveno do Conselho da Europa Relativa ao Branqueamento, Deteco,
Apreenso e Perda dos Produtos do Crime, de 1990, e a Conveno InterAmericana contra o Terrorismo, de 2002.

Anexo IV-205

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Auxlio judicirio mtuo e extradio


36. Os pases deveriam, de forma rpida, construtiva e eficiente, proporcionar o mais amplo auxlio judicirio mtuo nas investigaes e procedimentos
de natureza criminal sobre o branqueamento de capitais e o financiamento
do terrorismo e em procedimentos conexos. Em especial, os pases:
a. No deveriam proibir nem colocar condies injustificadas ou indevidamente restritivas prestao de auxlio judicirio mtuo;
b. Deveriam assegurar-se de que dispem de procedimentos claros e eficazes para a execuo dos pedidos de auxlio judicirio mtuo;
c. No deveriam recusar a execuo de um pedido de auxlio judicirio
mtuo, tendo como nica justificao o facto de o crime envolver tambm matria fiscal;
d. No deveriam recusar a execuo de um pedido de auxlio judicirio
mtuo, tendo como justificao o facto de o seu direito interno impor
s instituies financeiras que mantenham o segredo ou a confidencialidade.
Os pases deveriam assegurar que os poderes atribudos s autoridades
competentes, de acordo com a Recomendao 28, podem ser tambm utilizados para dar resposta a pedidos de auxlio judicirio mtuo e, se for compatvel com o seu direito interno, responder a pedidos directos, apresentados por
autoridades judicirias ou autoridades de aplicao da lei estrangeiras s suas
homlogas nacionais.
A fim de evitar conflitos de competncia, seria conveniente estudar-se a
possibilidade de elaborar e aplicar mecanismos que permitam determinar, no
interesse da justia, a jurisdio mais adequada para o julgamento das pessoas acusadas em casos sujeitos a processos criminais em vrios pases.
37. Os pases deveriam prestar o mais amplo auxlio judicirio mtuo
mesmo na ausncia da dupla incriminao.
Quando a dupla incriminao for um requisito para a prestao de auxlio judicirio mtuo ou para a extradio, tal requisito dever considerar-se
cumprido independentemente de ambos os pases subsumirem o crime na
mesma categoria de crimes ou de tipificarem o crime com a mesma terminologia, sempre que em ambos os pases esteja criminalizada a conduta subjacente infraco.

Anexo IV-206

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

38.* Seria conveniente que pudessem ser tomadas medidas rpidas, em


resposta a pedidos de outros pases, para identificar, congelar, apreender e
declarar a perda de bens objecto de branqueamento de capitais, de produtos
derivados do branqueamento ou das infraces subjacentes, de instrumentos
utilizados ou destinados a serem utilizados na prtica daqueles crimes ou
outros bens de valor equivalente. Deveriam existir tambm medidas destinadas a coordenar os procedimentos de apreenso e de perda, podendo incluir
a repartio dos bens declarados perdidos.
39. Os pases deveriam reconhecer o branqueamento de capitais como um
crime susceptvel de permitir a extradio. Cada pas deveria extraditar os
seus nacionais ou, quando no o possa fazer apenas em razo da nacionalidade, esse pas deveria, a pedido daquele que requer a extradio, submeter,
sem demoras indevidas, o caso s suas autoridades competentes para que
estas possam promover o procedimento criminal pela prtica da infraco
indicada no pedido. Essas autoridades deveriam tomar as suas decises e
conduzir os seus procedimentos, tal como o fariam em relao a qualquer
outro crime grave, no quadro do seu direito interno. Os pases envolvidos
deveriam cooperar entre si, em especial em aspectos processuais e probatrios, para assegurar a eficcia de tais procedimentos criminais.
Na medida em que as suas estruturas jurdicas o permitam, os pases
poderiam considerar a simplificao dos processos de extradio atravs da
transmisso directa de pedidos de extradio entre os ministrios competentes, da extradio das pessoas baseada unicamente em mandados de deteno
ou de julgamento e/ou de processos simplificados de extradio de pessoas
que, livre e voluntariamente, aceitem renunciar ao processo formal de extradio.
Outras formas de cooperao
40.* Os pases deveriam assegurar que as suas autoridades competentes proporcionem as mais amplas possibilidades de cooperao internacional s suas
homlogas estrangeiras. Deveriam existir dispositivos claros e eficazes que
facilitassem, de forma imediata e construtiva, a troca directa com as autoridades homlogas, espontaneamente ou a pedido, de informaes sobre o
branqueamento de capitais e sobre as infraces que lhe estejam subjacentes.

Anexo IV-207

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Essas trocas de informaes deveriam ser autorizadas sem condies restritivas indevidas. Em especial:
a. As autoridades competentes no deveriam recusar um pedido de assistncia, tendo como nica justificao o facto de o pedido envolver
matria fiscal;
b. Os pases no deveriam invocar leis que obriguem as instituies financeiras manuteno do segredo ou da confidencialidade como justificao para recusar a cooperao;
c. As autoridades competentes deveriam estar em condies de apresentar
pedidos de informaes e, quando possvel, proceder a investigaes
em nome das suas homlogas estrangeiras.
Quando a possibilidade de obter informaes solicitadas por uma autoridade competente estrangeira no esteja includa nas competncias da autoridade homloga, os pases so igualmente encorajados a permitir uma rpida
e construtiva troca de informaes com outras autoridades no homlogas. A
cooperao com autoridades estrangeiras diferentes das homlogas pode ter
lugar directa ou indirectamente. Quando existirem dvidas sobre a opo a
tomar, as autoridades competentes deveriam, em primeiro lugar, contactar as
suas homlogas estrangeiras para solicitar a assistncia pretendida.
Os pases deveriam adoptar medidas de salvaguarda e de controlo para
assegurar que as informaes trocadas pelas autoridades competentes seja
utilizada apenas para os fins autorizados, em conformidade com as suas obrigaes em matria de proteco da vida privada e de proteco de dados.

Glossrio
Nas presentes Recomendaes, as abreviaturas e referncias que se seguem,
tm o seguinte significado:
Beneficirio efectivo refere-se (s) pessoa(s) singular(es) que so as proprietrias ltimas ou detm o controlo final de um cliente e/ou a pessoa no
interesse da qual efectuada uma operao. Inclui tambm as pessoas que
controlam efectivamente uma pessoa colectiva ou uma entidade sem personalidade jurdica (legal arrangement).
Princpios Fundamentais refere-se aos Princpios Fundamentais de
Superviso Bancria Efectiva (Core Principles for Effective Banking

Anexo IV-208

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

Supervision) adoptados pelo Comit de Basileia de Superviso Bancria,


aos Objectivos e Princpios de Regulamentao dos Valores Mobilirios
(Objectives and Principles for Securities Regulation) adoptados pela
Organizao Internacional das Comisses de Valores e aos Princpios de
Superviso de Seguros (Insurance Supervisory Principles) adoptados pela
Associao Internacional dos Supervisores de Seguros.
Categorias de infraces designadas significa:
participao num grupo criminoso organizado e em aces ilegtimas
para obteno de fundos, nomeadamente atravs de chantagem, intimidao ou outros meios;
terrorismo, incluindo o financiamento do terrorismo;
trfico de seres humanos e trfico ilcito de migrantes;
explorao sexual, incluindo a explorao sexual de crianas;
trfico de estupefacientes e de substncias psicotrpicas;
trfico de armas;
trfico de bens roubados e de outros bens;
corrupo e suborno;
fraude;
contrafaco de moeda;
contrafaco e pirataria de produtos;
crimes contra o meio ambiente;
homicdio e ofensas corporais graves;
rapto, deteno ilegal e tomada de refns;
roubo ou furto;
contrabando;
extorso;
falsificao;
pirataria; e
utilizao abusiva de informao privilegiada e manipulao do mercado.
Quando determinar o conjunto de infraces que passaro a ser consideradas como infraces subjacentes em cada uma das categorias acima
enumeradas, cada pas poder decidir, de acordo com o seu direito interno,
como tipificar essas infraces, bem como a natureza de qualquer elemento
particular que as qualifique como infraces graves.
Actividades e profisses no financeiras designadas significa:

Anexo IV-209

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

a. Casinos (incluindo os casinos na Internet);


b. Agentes imobilirios;
c. Negociantes de metais preciosos;
d. Negociantes de pedras preciosas;
e. Advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e contabilistas refere-se aos profissionais liberais que exercem a sua profisso a ttulo independente, como scios ou empregados num escritrio. No se refere a profissionais internos vinculados por contrato a
outro tipo de empresas, nem a profissionais que trabalhem em servios
pblicos que possam estar j sujeitos a medidas destinadas a combater
o branqueamento de capitais;
f. Prestadores de servios a sociedades e trusts refere-se a todas as pessoas ou empresas que no se encontrem j abrangidas noutras categorias a que se aplicam estas Recomendaes e que prestam a terceiros, a
ttulo profissional, na totalidade ou em parte, os seguintes servios:
- actuao como agentes na constituio de pessoas colectivas;
- actuao como administradores ou secretrios de uma sociedade,
scios ou titulares de posio idntica, para outras pessoas colectivas (ou proceder s diligncias necessrias para que outra pessoa
actue dessa forma);
- fornecimento de sede social, endereo comercial, instalaes ou
endereo administrativo ou postal a uma sociedade, ou a qualquer
outra pessoa colectiva ou a entidades sem personalidade jurdica
(legal arrangements);
- actuao como administrador de um express trust (ou proceder s
diligncias necessrias para que outra pessoa actue dessa forma);
- interveno como accionistas por conta de outra pessoa (ou proceder s diligncias necessrias para que outra pessoa actue dessa
forma).
Limiar designado refere-se ao montante fixado nas Notas Interpretativas.
Instituies Financeiras significa qualquer pessoa ou entidade que exera
como actividade profissional uma ou mais das seguintes actividades ou operaes, em nome ou por conta de um cliente:

Anexo IV-210

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

1. Recepo de depsitos e de outros fundos reembolsveis do pblico.3


2. Emprstimos.4
3. Locao financeira.5
4. Transferncia de numerrio ou valores.6
5. Emisso e gesto de meios de pagamento (por exemplo: cartes de crdito e de dbito, cheques, cheques de viagem, ordens de pagamento e
cartas de crdito, moeda electrnica).
6. Prestao de garantias e outros compromissos.
7. Transaces sobre:
a. instrumentos do mercado monetrio (cheques, letras, certificados de
depsito, derivados, etc.);
b. mercado de cmbios;
c. instrumentos sobre divisas, taxas de juro e ndices;
d. valores mobilirios;
e. operaes a prazo sobre mercadorias.
8. Participao em emisses de valores mobilirios e prestao de servios financeiros conexos.
9. Gesto individual e colectiva de patrimnios.
10. Guarda e administrao de fundos ou valores mobilirios lquidos,
por conta de clientes.
11. Outros tipos de investimento, administrao ou gesto de fundos ou
de numerrio por conta de clientes.
12. Subscrio e colocao de seguros de vida e outros investimentos
relacionados com seguros.7
13. Cmbio manual.
Quando uma actividade financeira exercida por uma pessoa ou entidade, ocasionalmente ou de um modo muito limitado (em termos quantitativos
e absolutos), de tal forma que seja diminuto o risco de existir uma actividade
de branqueamento de capitais, um pas pode decidir que no necessria a
aplicao, total ou parcial, das medidas contra o branqueamento de capitais.
3 Inclui tambm o private banking.
4 Inclui nomeadamente: crdito ao consumo, crdito hipotecrio, factoring, com ou sem recurso e
financiamento de transaces comerciais (incluindo forfeiting).
5 No aplicvel a acordos de locao financeira sobre produtos de consumo.
6 aplicvel actividade financeira formal ou informal, por exemplo, actividade de remessa
alternativa de fundos. Veja-se a Nota Interpretativa Recomendao Especial VI. No aplicvel a qualquer pessoa, singular ou colectiva, que apenas fornea s instituies financeiras sistemas de mensagens ou outros sistemas de apoio para a transferncia de fundos. Veja-se a Nota
Interpretativa Recomendao Especial VII.
7. Aplicvel a sociedades de seguros e mediadores de seguros (agentes e corretores).

Anexo IV-211

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Em circunstncias estritamente limitadas e justificadas e com base num


risco comprovadamente baixo de branqueamento de capitais, um pas pode
decidir no aplicar todas ou algumas das Quarenta Recomendaes a algumas das actividades financeiras acima enumeradas.
UIF significa Unidade de Informao Financeira.
Entidades sem personalidade jurdica (legal arrangements) refere-se a
express trusts ou outros instrumentos jurdicos similares.
Pessoas colectivas refere-se a sociedades, fundaes, anstalt, associaes ou
quaisquer outras entidades semelhantes que estejam em posio de estabelecer uma relao permanente, como cliente, com uma instituio financeira
ou, de outro modo, serem titulares de bens.
Contas correspondentes de transferncia (payable-through accounts) refere-se a contas em bancos correspondentes, utilizadas directamente por terceiros para a realizao de operaes por conta prpria.
Pessoas politicamente expostas (PEPs) so indivduos a quem esto ou
foram cometidas funes pblicas proeminentes num pas estrangeiro, como
por exemplo, Chefe de Estado ou de Governo, altos quadros polticos, altos
cargos governamentais, judiciais ou militares, altos quadros de empresas
pblicas e funcionrios importantes de partidos polticos. As relaes comerciais com membros da famlia ou pessoas muito prximas de PEPs envolvem
riscos de reputao idnticos aos das pessoas politicamente expostas. A definio no aplicvel a indivduos em posies ou categorias intermdias ou
mais baixas do que as atrs mencionadas.
Banco de fachada, significa um banco constitudo numa jurisdio onde
no tem qualquer presena fsica e que no se encontra integrado num grupo
financeiro regulamentado.
COS significa comunicao de operaes suspeitas.
Supervisores refere-se s autoridades competentes e responsveis pela
garantia do cumprimento efectivo pelas instituies financeiras das normas
destinadas a combater o branqueamento de capitais e o financiamento do
terrorismo.

Anexo IV-212

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

Recomendaes do GAFI refere-se s presentes Recomendaes e s


Recomendaes Especiais do GAFI sobre o Financiamento do Terrorismo.

Notas Interpretativas s Quarenta Recomendaes


Generalidades
1. Neste documento, dever entender-se que a referncia a pases abrange igualmente os territrios ou as jurisdies.
2. As Recomendaes 5-16 e 21-22 estabelecem que as instituies financeiras ou as actividades e profisses no financeiras designadas deveriam
adoptar certas medidas. Tal implica que os pases adoptem medidas que obriguem as instituies financeiras ou as actividades e profisses no financeiras
designadas a cumprir cada Recomendao. As obrigaes de base constantes
nas Recomendaes 5, 10 e 13 deveriam ser transpostas para a ordem jurdica interna, por via legislativa ou regulamentar, enquanto que os elementos
mais pormenorizados dessas Recomendaes, bem como as obrigaes constantes de outras Recomendaes, poderiam ser transpostas quer sob a forma
de lei ou de regulamento, quer por outros meios obrigatrios, emitidos pelas
autoridades competentes.
3. Quando se faz referncia a que uma instituio financeira deva ter
conhecimento satisfatrio de um certo assunto, essa instituio deve estar
apta a poder demonstrar s autoridades competentes as medidas adoptadas
para esse fim.
4. Para dar cumprimento s Recomendaes 12 e 16, no necessrio que
os pases adoptem leis ou regulamentos aplicveis exclusivamente aos advogados, notrios, contabilistas e s outras actividades e profisses no financeiras designadas, desde que tais actividades ou profisses estejam cobertas
por leis ou regulamentos que lhes sejam aplicveis.
5. As Notas Interpretativas aplicveis s instituies financeiras tambm se
aplicam s actividades e profisses no financeiras designadas, quando tal for
apropriado.
Recomendaes 5, 12 e 16

Anexo IV-213

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Os limiares designados aplicveis s operaes (previstas nas Recomendaes


5, 12 e 16) so os seguintes:
Instituies financeiras (para os clientes ocasionais, conforme previsto
na Recomendao 5) USD / 15 000;
Casinos, incluindo os casinos na internet (conforme previsto na
Recomendao 12) USD / 3 000;
Negociantes de metais preciosos ou pedras preciosas, quando realizem
operaes em numerrio (conforme previsto nas Recomendaes 12 e
16) USD / 15 000.
As operaes financeiras que ultrapassem cada um dos limiares acima
referidos incluem as situaes em que realizada uma nica operao, bem
como aquelas em que ocorrem vrias operaes entre as quais parece existir
uma ligao.
Recomendao 5
Dever de vigilncia relativo clientela e proibio de alertar o cliente
1. Se durante o estabelecimento ou o desenrolar de uma relao de negcio
ou quando realiza uma operao ocasional uma instituio financeira suspeitar que tal operao se relaciona com o branqueamento de capitais ou com o
financiamento do terrorismo, a instituio deveria:
a) Em regra, procurar identificar e verificar a identidade do cliente e do
beneficirio efectivo, quer seja permanente, quer ocasional, independentemente de qualquer derrogao ou limiar que pudesse ser aplicvel;
b) Fazer uma comunicao de operao suspeita (COS) UIF, nos termos
da Recomendao 13.
2. A Recomendao 14 probe s instituies financeiras, aos seus dirigentes, funcionrios e empregados divulgar que foi feita uma comunicao de
operao suspeita ou enviada uma informao com ela relacionada UIF.
Existe o risco de os clientes poderem ser involuntariamente alertados quando
a instituio financeira cumpre as suas obrigaes de identificao da clientela
(CDD) nestas circunstncias. O conhecimento, por parte do cliente, de uma
possvel comunicao de operao suspeita ou de uma investigao em curso
poderia comprometer os esforos subsequentes para investigar a operao
suspeita de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo.

Anexo IV-214

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

3. Assim, se as instituies financeiras suspeitarem de que as operaes se


relacionam com o branqueamento de capitais ou com o financiamento do
terrorismo, devero ter em conta o risco de o cliente ser alertado quando do
cumprimento ao dever de vigilncia relativo clientela. Se a instituio financeira tiver motivos razoveis para considerar que o cumprimento do dever de
vigilncia relativo clientela ir alertar o cliente ou potencial cliente, poder
optar por no completar esse procedimento e dever fazer uma comunicao
de operao suspeita (COS). As instituies deveriam assegurar-se que os seus
empregados tm conhecimento e esto sensibilizados em relao a estas questes quando cumprem o dever de vigilncia em relao clientela.
Dever de vigilncia da clientela: pessoas colectivas e entidades sem personalidade jurdica
4. Ao dar cumprimento s alneas (a) e (b) do dever de vigilncia da clientela, relativo s pessoas colectivas ou entidades sem personalidade jurdica, as
instituies financeiras deveriam:
a) Verificar se a pessoa que declara agir em nome do cliente est habilitada para o efeito e identificar essa pessoa;
b) Identificar o cliente e verificar a sua identidade o tipo de medidas
normalmente necessrias para cumprir satisfatoriamente esta funo
implica obter prova do documento constitutivo ou similar do estatuto
jurdico da pessoa colectiva ou da entidade sem personalidade jurdica,
bem como informao respeitante a: firma ou nome do cliente, identificao dos administradores dos trusts, forma jurdica, morada, identificao dos directores e disposies que regulam a forma de obrigar a
pessoa colectiva ou a entidade sem personalidade jurdica;
c) Identificar os beneficirios efectivos, o que implica nomeadamente
compreender a estrutura de propriedade e de controlo e tomar todas
as medidas razoveis para verificar a identidade dessas pessoas. O tipo
de medidas normalmente necessrias para cumprir satisfatoriamente
esta funo incluiria identificar as pessoas singulares detentoras de
participaes de controlo e as pessoas singulares que dirigem a pessoa
colectiva ou entidade sem personalidade jurdica. Quando o cliente ou
o detentor de uma participao de controlo seja uma sociedade com o
capital aberto ao investimento do pblico, sujeita a deveres de informao, no necessrio procurar identificar e verificar a identidade dos
accionistas dessa sociedade.

Anexo IV-215

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

As informaes ou os dados relevantes podem ser obtidos a partir de


registos de natureza pblica, do cliente ou de outras fontes idneas.
Remisso para a identificao e verificao j efectuadas
5. As medidas de CDD previstas na Recomendao 5 no implicam que as
instituies financeiras tenham de identificar e verificar a identidade de cada
cliente sempre que este efectue uma operao. Uma instituio financeira
pode servir-se das medidas de identificao e verificao anteriormente efectuadas, a menos que tenha dvidas sobre a veracidade da informao obtida.
Exemplos de situaes que podero conduzir a que uma instituio financeira
tenha dvidas desse gnero so as de existirem suspeitas de branqueamento
de capitais relacionadas com esse cliente ou quando as operaes executadas
na conta do cliente se alteram significativamente, de forma anormal face ao
perfil da actividade do cliente.
Momento da verificao
6. Entre os exemplos das vrias circunstncias em que se poderia permitir
completar a verificao da identificao aps o estabelecimento da relao de
negcio, por tal se mostrar necessrio para no interromper o normal desenvolvimento da operao, contam-se os seguintes:
Operaes efectuadas sem a presena fsica do cliente;
Operaes com valores mobilirios. No mercado de valores mobilirios
as sociedades e os intermedirios podem ter de efectuar as operaes
muito rapidamente, de acordo com as condies do mercado em vigor
no momento em que o cliente os contacta, e pode ser necessrio efectuar a operao antes de completar a verificao da identidade do cliente;
Actividades de seguros de vida. Em relao s operaes com seguros
de vida, os pases podem permitir que a identificao e verificao da
identidade do beneficirio da aplice tenha lugar aps o estabelecimento da relao de negcio com o tomador do seguro. No entanto,
em todos estes casos, a identificao e verificao devero ocorrer
no momento ou antes do pagamento das prestaes do seguro ou no
momento em que o beneficirio pretender exercer os direitos conferidos
pela aplice.

Anexo IV-216

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

7. As instituies financeiras devero tambm adoptar procedimentos de


gesto de risco em relao s situaes em que um cliente pode beneficiar da
relao comercial antes da verificao da identidade.
Tais procedimentos deveriam incluir um conjunto de medidas, tais como
a limitao do nmero, do tipo e/ou do montante das operaes que podem
ser efectuadas, bem como a monitorizao de operaes complexas ou de
elevado montante que se afastem das normas previsveis nesse tipo de relao.
As instituies financeiras deveriam consultar o documento do Comit de
Basileia sobre CDD8 (seco 2.2.6.) para colher orientao especfica quanto a
exemplos de medidas de gesto de risco relativas a operaes efectuadas sem a
presena fsica do cliente.
Obrigao de identificao de clientes existentes
8. Os princpios enunciados no documento do Comit de Basileia sobre
CDD e que dizem respeito identificao de clientes existentes deveriam
servir de orientao s instituies que exercem actividades bancrias e poderiam aplicar-se a outras instituies financeiras, quando sejam pertinentes.
Medidas simplificadas ou reduzidas do dever de vigilncia relativo clientela
9. A regra geral a de que a clientela deve estar sujeita ao conjunto dos
deveres de vigilncia, incluindo o dever de identificar o beneficirio efectivo. Porm, em certos casos, o risco de branqueamento de capitais ou de
financiamento do terrorismo menor, a informao sobre a identificao do
cliente e do beneficirio efectivo pblica ou existem verificaes e controlos apropriados noutras reas dos sistemas nacionais. Nestas circunstncias,
seria admissvel que um pas permitisse s suas instituies financeiras aplicar
medidas CDD simplificadas ou reduzidas quanto identificao e verificao
da identidade do cliente e do beneficirio efectivo.
10. Exemplos de clientes em relao aos quais podero aplicar-se medidas
CDD simplificadas ou reduzidas so:
As instituies financeiras quando estejam sujeitas s obrigaes de
combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo em conformidade com as Recomendaes do GAFI e se encontrem
sujeitas a superviso no cumprimento dessas obrigaes;
As sociedades com o capital aberto ao investimento do pblico, que se
encontrem sujeitas a deveres de informao;
8. O documento do Comit de Basileia sobre CDD refere-se ao documento sobre as Regras
de Identificao de Clientes para a Banca, publicado pelo Comit de Basileia de Superviso
Bancria, em Outubro de 2001.

Anexo IV-217

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

A administrao pblica e as empresas pblicas.


11. As medidas CDD simplificadas ou reduzidas podem tambm aplicar-se
aos beneficirios efectivos de contas de grupo detidas por empresas ou profisses no financeiras designadas, desde que tais empresas ou profisses se
encontrem sujeitas s obrigaes de combate ao branqueamento de capitais
e ao financiamento do terrorismo, em conformidade com as Recomendaes
do GAFI e a sistemas eficazes de monitorizao do cumprimento dessas
obrigaes. Os bancos deveriam tambm seguir o disposto no documento
do Comit de Basileia sobre CDD (seco 2.2.4.), que estabelece orientaes
especficas sobre as situaes em que uma instituio detentora de contas
pode confiar a um cliente, que seja um intermedirio financeiro profissional,
a execuo das obrigaes de vigilncia sobre os clientes deste ltimo ou
sobre os seus prprios clientes (ou seja, os beneficirios efectivos da conta
bancria). Quando necessrio, o documento do Comit de Basileia sobre
CDD poderia tambm fornecer orientaes quanto a contas do mesmo gnero
detidas por outros tipos de instituies financeiras.
12. As medidas CDD simplificadas ou reduzidas poderiam tambm aplicar-se
a diversos tipos de produtos ou operaes, tais como (enumerao meramente
exemplificativa):
Aplices de seguros de vida, em que o prmio anual no seja superior
a USD / 1000, ou quando comportem apenas um prmio nico que
no seja superior a USD / 2500;
Aplices de seguros de reforma, se no houver clusula de resgate e se
a aplice no puder ser dada em garantia;
Regimes de reforma ou semelhantes, que confiram benefcios de reforma aos trabalhadores, quando as contribuies sejam feitas atravs de
dedues nos vencimentos e desde que o respectivo regime no permita
a cesso dos direitos detidos pelos respectivos membros.
13. Os pases poderiam tambm decidir se as instituies financeiras devem
aplicar este procedimento simplificado apenas a clientes estabelecidos na sua
jurisdio ou tambm a clientes estabelecidos em outras jurisdies que esses
pases considerem que cumprem e aplicam efectivamente as Recomendaes
do GAFI.
As medidas CDD simplificadas no podero aplicar-se se houver suspeitas de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo ou em
situaes especficas que apresentem um risco elevado.

Anexo IV-218

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

Recomendao 6
Os pases so encorajados a estender a aplicao das obrigaes da
Recomendao 6 aos indivduos que exeram funes pblicas de relevo no
seu prprio pas.
Recomendao 9
Esta Recomendao no se aplica subcontratao nem ao mandato.
Esta Recomendao tambm no se aplica s relaes, contas ou operaes entre instituies financeiras, por conta dos seus clientes. Tais relaes
so reguladas pelas Recomendaes 5 e 7.
Recomendaes 10 e 11
Quanto actividade seguradora, a expresso operaes dever ser entendida como abrangendo o objecto do seguro, o pagamento do prmio e as
prestaes.
Recomendao 13
1. A referncia actividade criminosa na Recomendao 13 reporta-se:
a) A todos os actos criminosos que num pas constituem uma infraco
subjacente ao branqueamento de capitais; ou
b) No mnimo, quelas infraces que constituem uma infraco subjacente nos termos da Recomendao 1.
Os pases so vivamente encorajados a adoptar a alternativa (a). Todas as
operaes suspeitas, incluindo as tentativas de efectuar uma operao, deveriam ser comunicadas independentemente do seu montante.
2. Ao aplicar a Recomendao 13, as operaes suspeitas deveriam ser
comunicadas pelas instituies financeiras, independentemente de envolverem
questes de natureza fiscal. Os pases deveriam considerar que, com o objectivo de dissuadir as instituies financeiras de comunicarem operaes suspeitas, os branqueadores de capitais podero tentar alegar que, inter alia, as suas
operaes se encontram relacionadas com questes fiscais.

Anexo IV-219

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Recomendao 14 (alerta ao cliente)


Quando os advogados, notrios, outras profisses jurdicas independentes e
contabilistas que trabalhem por conta prpria tentarem dissuadir um cliente
de prosseguir uma actividade ilcita, isso no constitui um alerta ao cliente
(tipping-off).
Recomendao 15
O tipo e o alcance das medidas a adoptar relativamente a cada uma das
obrigaes previstas nesta Recomendao devem ser apropriados ao risco de
branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo, bem como
dimenso da actividade comercial em questo.
No caso das instituies financeiras, os dispositivos de controlo do
cumprimento deveriam incluir a designao de um responsvel ao nvel da
Direco.
Recomendao 16
1. Compete a cada pas determinar as matrias sujeitas a segredo profissional ou cobertas por um privilgio profissional de natureza legal.
Normalmente tais matrias abrangeriam as informaes que os advogados,
notrios ou outras profisses jurdicas independentes recebem ou obtm dos
seus clientes: (a) quando apreciam a situao jurdica do seu cliente, ou (b)
quando defendem ou representam o cliente, no mbito de processos judiciais,
administrativos, de arbitragem ou de mediao. Se os contabilistas estiverem
sujeitos a deveres semelhantes de segredo profissional tambm no so obrigados a comunicar operaes suspeitas.
2. Os pases podem autorizar que os advogados, notrios, outras profisses
jurdicas independentes e contabilistas transmitam as suas comunicaes de
operaes suspeitas s respectivas ordens profissionais, desde que tenham sido
estabelecidas formas de cooperao apropriadas entre estes organismos e a
UIF.
Recomendao 23
A Recomendao 23 no deveria ser interpretada no sentido de exigir a
introduo de um sistema de reviso peridica das autorizaes concedidas
tomada de controlo do capital em instituies financeiras simplesmente

Anexo IV-220

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

para fins de combate ao branqueamento de capitais, mas para sublinhar, na


perspectiva do GAFI, o carcter desejvel e conveniente de reexaminar se o
controlo accionista nas instituies financeiras (bancrias e no bancrias, em
especial) adequado. Por conseguinte, quando existirem critrios de competncia e integridade (fit and proper) dos accionistas, a ateno dos supervisores dever dirigir-se para a sua relevncia em termos de combate ao branqueamento de capitais.
Recomendao 25
Quando considerarem o retorno da informao que deve ser facultado s
entidades que comunicam operaes suspeitas (feedback), os pases deveriam tomar em considerao o documento Melhores Prticas do GAFI
para o Retorno da Informao s Instituies Financeiras e outras Pessoas
que Comunicam Operaes Suspeitas (FATF Best Practices Guidelines on
Providing Feedback to Reporting Financial Institutions and other Persons).
Recomendao 26
Se um pas tiver criado uma UIF, deveria considerar a sua candidatura ao
Grupo Egmont. Os pases deveriam aderir Declarao de Propsitos do
Grupo Egmont (Egmont Group Statement of Purpose) e aos seus Princpios
para a Troca de Informaes entre as Unidades de Informao Financeira,
em Matria de Branqueamento de Capitais (Principles for Information
Exchange Between Financial Intelligence Units for Money Laundering Cases).
Estes documentos estabelecem orientaes importantes sobre as atribuies e
competncias das UIFs e sobre os mecanismos a observar na troca de informaes entre estas unidades.
Recomendao 27
Os pases deveriam considerar a adopo de medidas a nvel nacional,
incluindo legislativas, que permitam s suas autoridades competentes que
investigam casos de branqueamento de capitais, diferir a deteno de suspeitos e/ou a apreenso de bens, ou no proceder a tais detenes ou apreenses,
com o propsito de identificar as pessoas envolvidas nessas actividades ou de
recolher prova. Sem essas medidas, torna-se invivel a adopo de certos procedimentos como as entregas controladas e as operaes encobertas.
Recomendao 38

Anexo IV-221

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Os pases deveriam considerar:


a) Criar um fundo com os activos expropriados no seu pas, onde fossem
depositados a totalidade ou parte dos bens declarados perdidos, e uslo para fins de dotao das autoridades de aplicao da lei, de sade,
de educao ou para outros fins apropriados;
b) Adoptar as medidas necessrias para permitir a repartio, com ou
entre outros pases, dos bens declarados perdidos, em particular sempre
que a perda tenha resultado, directa ou indirectamente, de aces coordenadas das autoridades de aplicao da lei.
Recomendao 40
1. Para os efeitos desta Recomendao:
a) Homlogas refere-se s autoridades com atribuies e funes equivalentes;
b) Autoridade competente refere-se a todas as autoridades administrativas e autoridades de aplicao da lei com responsabilidades no combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo,
incluindo a UIF e as autoridades de superviso.
2. Diferentes canais podem ser adequados para a troca de informao,
consoante o tipo de autoridade competente envolvida e a natureza e fins da
cooperao. Entre os mecanismos ou canais utilizados para a troca de informaes, podem citar-se, a ttulo de exemplo: acordos e convenes bilaterais
ou multilaterais, memorandos de entendimento, trocas de informao com
base na reciprocidade ou atravs das organizaes internacionais ou regionais
apropriadas. No entanto, esta Recomendao no abrange a cooperao relativa ao auxlio judicirio mtuo nem extradio.
3. A referncia troca indirecta de informaes com autoridades estrangeiras, que no as homlogas, abrange a situao em que a informao solicitada transmitida pela autoridade estrangeira, por intermdio de uma ou mais
autoridades nacionais ou estrangeiras, antes de ser recebida pela autoridade
que as solicitou. A autoridade competente que solicita a informao dever
sempre indicar claramente a finalidade do pedido, bem como em nome de
quem essa informao solicitada.

Anexo IV-222

Anexo IV: As Quarenta Recomendaes sobre o Branqueamento de Capitais do GAFI

4. As UIFs deveriam ter competncia para apresentar pedidos de informao em nome das suas homlogas estrangeiras sempre que tal possa ser
relevante para uma anlise de certas operaes financeiras. No mnimo, os
pedidos de informao deveriam incluir:
Pesquisas na sua prpria base de dados, que deveriam incluir informaes relativas a comunicaes de operaes suspeitas;
Pesquisas noutras bases de dados, s quais tenham acesso directo ou
indirecto, incluindo bases de dados das autoridades de aplicao da lei,
bases de dados pblicas ou administrativas e bases de dados sujeitas a
explorao comercial, que estejam disponveis.
Sempre que lhes seja permitido, as UIFs deveriam tambm contactar
outras autoridades competentes e instituies financeiras para obter informaes relevantes.

Anexo IV-223

Anexo V

As Recomendaes Especiais sobre o


Financiamento do Terrorismo do Grupo
de Aco Financeira

I. Ratificao e aplicao dos instrumentos da Organizao das Naes Unidas


Cada Pas deveria tomar imediatamente as medidas necessrias para ratificar
e aplicar integralmente a Conveno Internacional das Naes Unidas para a
Eliminao do Financiamento do Terrorismo de 1999.
Os pases deveriam igualmente pr em prtica, de imediato, as
Resolues da Organizao das Naes Unidas relativas preveno e eliminao do financiamento de actos terroristas, particularmente a Resoluo
1373 do Conselho de Segurana das Naes Unidas.
II. Criminalizao do financiamento do terrorismo e do branqueamento de capitais
associado
Cada pas deveria criminalizar o financiamento do terrorismo, de actos terroristas e de organizaes terroristas. Os pases deveriam assegurar-se de que
tais infraces so consideradas como infraces subjacentes ao branqueamento de capitais.
III. Congelamento e perda de bens relacionados com o terrorismo
Cada pas deveria pr em prtica medidas para congelar, sem demora, os
fundos ou outros activos de terroristas, daqueles que financiem o terrorismo
e de organizaes terroristas, de acordo com as resolues da Organizao
das Naes Unidas relativas preveno e eliminao do financiamento de
actos terroristas.

Anexo V-225

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Cada pas deveria tambm adoptar e pr em prtica medidas, incluindo


de carcter legislativo, que permitam s autoridades competentes a apreenso
e a declarao de perda de bens que sejam provenientes do financiamento do
terrorismo, de actos terroristas ou de organizaes terroristas, ou para isso
sejam utilizados ou que a isso se destinem.
IV. Comunicaes de operaes suspeitas relacionadas com o terrorismo
Se as instituies financeiras, ou outras empresas ou entidades sujeitas s
obrigaes de preveno de branqueamento de capitais, suspeitarem, ou tiverem motivos razoveis para suspeitar, que os fundos esto ligados, associados
ou que podem ser utilizados para o terrorismo, actos terroristas ou organizaes terroristas, deveriam ser obrigadas a comunicar, de imediato, as suas
suspeitas s autoridades competentes.
V. Cooperao internacional
Cada pas deveria facultar aos outros pases, com base num tratado, acordo,
ou noutro instrumento de auxlio judicirio mtuo ou de troca de informaes, a mais ampla assistncia possvel em relao a investigaes, inquritos
e procedimentos de natureza penal, civil e administrativa, relativos ao financiamento do terrorismo, de actos terroristas e de organizaes terroristas.
Os pases deveriam tomar igualmente todas as medidas possveis para
assegurar que no ser concedido refgio a indivduos acusados de financiar
o terrorismo, actos terroristas ou organizaes terroristas e deveriam ter procedimentos em vigor para, se possvel, extraditar tais indivduos.
VI. Sistemas alternativos de remessa de fundos
Cada pas deveria tomar as medidas para garantir que as pessoas singulares
e colectivas, incluindo os seus agentes, que prestam servios de transferncia
de dinheiro ou valores, incluindo as transferncias atravs de redes ou sistemas informais, so objecto de licenciamento ou de registo e sujeitas a todas
as recomendaes do GAFI aplicveis aos bancos e s instituies financeiras
no bancrias. Cada pas deveria assegurar-se que as pessoas singulares ou
colectivas que prestem este servio ilegalmente so passveis de sanes administrativas, civis ou penais.
VII. Transferncias electrnicas
Os pases deveriam tomar medidas para exigir das instituies financeiras,
incluindo quelas que se dedicam transferncia de fundos, a incluso de
informao exacta e til, relativa ao ordenante (nome, endereo, e nmero
de conta), nas transferncias de fundos e mensagens relativas s mesmas; tais

Anexo V-226

Anexo V: As Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo do GAFI

informaes deveriam acompanhar a transferncia ou a mensagem relativa a


esta ao longo de toda a cadeia de pagamentos.
Os pases deveriam tomar medidas para garantir que as instituies financeiras, incluindo aquelas que se dedicam transferncia de fundos, realizam
uma vigilncia aprofundada e um controlo adequado, para fins de deteco de
actividades suspeitas, das transferncias de fundos que no contenham informao completa sobre o ordenante (nome, endereo e nmero de conta).
VIII. Organizaes sem fins lucrativos
Os pases deveriam rever a adequao das leis e regulamentaes relativas a
entidades que podem ser utilizadas para o financiamento do terrorismo. As
organizaes sem fins lucrativos so particularmente vulnerveis e os pases
deveriam assegurar-se de que as mesmas no possam ser utilizadas:
i. por organizaes terroristas que se apresentem como entidades legtimas;
ii. para explorar entidades legtimas como meio de financiamento do terrorismo, nomeadamente com o propsito de evitar medidas de congelamento de activos, e
iii. para dissimular ou ocultar o desvio de fundos destinados a fins legais
para organizaes terroristas.
IX. Transportadores de numerrio (cash courriers)
Os pases deveriam adoptar medidas para detectar o transporte fsico atravs das fronteiras de numerrio e de instrumentos negociveis ao portador,
incluindo um sistema de declarao ou qualquer outra obrigao de revelao.
Os pases deveriam assegurar que as suas autoridades competentes disponham de poderes para bloquear ou reter numerrio ou outros instrumentos
negociveis ao portador que suspeitem estar ligados ao financiamento do
terrorismo ou ao branqueamento de capitais, ou que tenham sido objecto de
falsa declarao ou revelao.
Os pases deveriam assegurar a aplicabilidade de sanes eficazes, proporcionadas e dissuasivas a quem prestar falsas declaraes ou revelaes.
Nos casos em que o numerrio ou os instrumentos negociveis ao portador
estiverem ligados ao financiamento do terrorismo ou ao branqueamento de
capitais, os pases deveriam tambm adoptar medidas, incluindo de natureza
legislativa, consistentes com a Recomendao 3 e com a Recomendao especial III, que permitam declarar a perda do referido numerrio ou instrumentos
negociveis.

Anexo V-227

Anexo VI

Notas Interpretativas e Notas de


Orientao relativas s Recomendaes
Especiais sobre o Financiamento do
Terrorismo e o Questionrio de AutoAvaliao do Grupo de Aco Financeira
sobre o Branqueamento de Capitais

Notas Interpretativas
Nota Interpretativa da Recomendao Especial II: Criminalizao do financiamento do terrorismo e do branqueamento de capitais associado

Objectivo
1. A Recomendao Especial II (RE II) foi elaborada com o objectivo de
garantir que os pases tenham a capacidade jurdica de perseguir criminalmente e aplicar sanes penais s pessoas que financiam o terrorismo.
Considerando a estreita conexo entre o terrorismo internacional e, inter
alia, o branqueamento de capitais, , um outro objectivo da RE II o de
sublinhar este vnculo, obrigando os pases a incluir as infraces de financiamento do terrorismo como infraces subjacentes ao branqueamento de

Anexo VI-229

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

capitais. A base para criminalizar o financiamento do terrorismo dever


ser a Conveno Internacional das Naes Unidas para a Eliminao do
Financiamento do Terrorismo, 1999.1

Definies
2. Para os fins da RE II e desta Nota Interpretativa, aplicam-se as seguintes
definies:
a) O termo fundos refere-se a bens de qualquer tipo, tangveis ou intangveis, mveis ou imveis, adquiridos por quaisquer meios e os documentos ou instrumentos legais seja qual for a sua forma, incluindo a
electrnica ou digital, que atestem a proprie ou outros direitos sobre
esses bens, incluindo, mas sem que essa enumerao seja exaustiva,
crditos bancrios, cheques de viagem, cheques bancrios, ordens de
pagamento, aces, ttulos, obrigaes, saques bancrios e letras de
crdito.
b) O termo terrorista compreende qualquer pessoa singular que: (i) cometa ou tente cometer actos terroristas, por quaisquer meios, directa ou
indirectamente, ilegal e deliberadamente ; (ii) participe, como cmplice, na prtica de actos terroristas; (iii) organize ou induza outrem
prtica de actos terroristas; ou (iv) contribua para a prtica de actos
terroristas por um grupo de pessoas a actuar com um propsito
comum, em que a contribuio seja realizada intencionalmente e com
o propsito de facilitar o acto terrorista ou com conhecimento da
inteno do grupo de cometer um acto terrorista.
c) O termo acto terrorista inclui:
i) Um acto que constitua uma infraco no mbito de um dos seguintes tratados: Conveno para a Represso da Captura Ilcita de
Aeronaves (1970), Conveno para a Supresso de Actos Ilcitos contra a Segurana da Aviao Civil (1971), Conveno sobre Preveno
e Represso de Infraces contra Pessoas Gozando de Proteco
Internacional, incluindo os Agentes Diplomticos (1973), Conveno
Internacional contra a Tomada de Refns (1979), Conveno sobre
Proteco Fsica dos Materiais Nucleares (1980), Protocolo para a
1. Embora a Conveno da ONU ainda no estivesse em vigor na ocasio da publicao original
da RE II, em Outubro de 2001 e, portanto, no citada na prpria RE a inteno do
GAFI tem sido, desde a expedio da RE II, a de reiterar e reforar a norma da criminalizao,
conforme prevista na Conveno (em particular, no Artigo 2.). A Conveno entrou em vigor
em Abril de 2003.

Anexo VI-230

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

Represso de Actos Ilcitos de Violncia nos Aeroportos Internacionais


ao Servio da Aviao Civil , complementar da Conveno para
a Represso de Actos Ilcitos contra a Segurana da Aviao Civil
(1988), Conveno para a Supresso de Actos Ilcitos contra a
Segurana da Navegao Martima (1988), Protocolo para a Supresso
de Actos Ilcitos contra a Segurana das Plataformas Fixas localizadas na Plataforma Continental (1988) e a Conveno Internacional
para a Represso de Atentados Terroristas Bomba (1997); e
ii) Qualquer outro acto destinado a causar a morte ou ferimentos corporais graves num civil ou em qualquer pessoa que no participe directamente nas hostilidades numa situao de conflito armado, sempre
que o objectivo desse acto, devido sua natureza ou contexto, vise
intimidar uma populao ou obrigar um Governo ou uma organizao
internacional a praticar ou a abster-se de praticar qualquer acto.
d) O termo financiamento do terrorismo inclui o financiamento de actos
terroristas, de terroristas e de organizaes terroristas.
e) O termo organizao terrorista refere-se a qualquer grupo de terroristas que: (i) cometa ou tente cometer actos terroristas, por quaisquer meios, directa ou indirectamente , ilegal e deliberadamente; (ii)
participe, como cmplice, de actos terroristas; (iii) organize ou induza
outrem prtica de actos terroristas; ou (iv) contribua para a prtica
de actos terroristas por um grupo de pessoas actuando com um propsito comum em que a contribuio seja realizada intencionalmente
e com o propsito de facilitar o acto terrorista ou com o conhecimento da inteno do grupo de cometer um acto terrorista.

Caractersticas da infraco de financiamento do terrorismo


3. As infraces de financiamento do terrorismo deveriam aplicar-se a qualquer pessoa que deliberadamente fornea ou rena fundos, por quaisquer
meios, directa ou indirectamente com a inteno de que deveriam ser utilizados ou sabendo que sero utilizados, total ou parcialmente: (a) para realizar
um acto ou actos terroristas; (b) por uma organizao terrorista; ou (c) por
um terrorista individual.
4. A criminalizao do financiamento do terrorismo baseada apenas no auxlio ou na instigao, na tentativa ou no conluio no se encontra em conformidade com esta Recomendao.

Anexo VI-231

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

5. As infraces de financiamento do terrorismo deveriam aplicar-se a quaisquer fundos, independentemente de a sua origem ser legtima ou ilegtima.
6. Para que um acto constitua uma infraco de financiamento do terrorismo
no necessrio que os fundos: (a) tenham sido efectivamente utilizados para
cometer ou tentar cometer a um acto ou actos terroristas; ou (b) estejam ligados a um acto ou actos terroristas especficos.
7. Deveria tambm considerar-se como infraco a tentativa de cometer a
infraco de financiamento do terrorismo.
8. Deveria tambm considerar-se como uma infraco a prtica das seguintes
condutas:
a) Participar como cmplice na infraco prevista nos nmeros 3 ou 7
desta Nota Interpretativa;
b) Organizar ou induzir outrem prtica da infraco prevista nos
nmeros 3 ou 7 desta Nota Interpretativa;
c) Contribuir para a prtica de uma ou mais infraces previstas nos
nmeros 3 ou 7 desta Nota Interpretativa, por um grupo de pessoas
actuando com um propsito comum. Alm de intencional, a referida
contribuio: (i) ser realizada com o propsito de facilitar a actividade
ou a inteno criminal do grupo, quando a referida actividade ou
inteno envolva a prtica de uma infraco de financiamento do terrorismo; ou (ii) ser realizada com conhecimento da inteno do grupo
de cometer uma infraco de financiamento do terrorismo.
9. O financiamento do terrorismo devem ser considerado uma infraco
subjacente ao branqueamento de capitais.
10. As infraces de financiamento do terrorismo deveriam aplicar-se independentemente de a pessoa que presumivelmente cometeu a infraco ou
infraces estar no mesmo pas ou em pas diferente daquele em que o terrorista ou terroristas, ou a organizao ou organizaes terroristas, se encontra
localizado, ou no qual o acto ou actos terroristas foi ou ser praticado.
11. A lei deveria permitir que o elemento intencional da infraco de financiamento do terrorismo seja deduzido a partir de circunstncias factuais
objectivas.

Anexo VI-232

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

12. A responsabilidade criminal pelo financiamento do terrorismo deveria


aplicar-se a pessoas colectivas. Quando tal no seja possvel (por exemplo,
devido aos princpios fundamentais da lei nacional), deveria aplicar-se a responsabilidade civil ou administrativa.
13.O facto de as pessoas colectivas estarem sujeitas a responsabilidade criminal pelo financiamento do terrorismo, no deveria excluir a possibilidade de
procedimentos penais, civis ou administrativos paralelos nos pases onde tais
formas de responsabilidade se encontrem previstas.
14. As pessoas singulares e colectivas deveriam estar sujeitas a sanes
penais, civis ou administrativas eficazes, proporcionais e dissuasivas.

Nota Interpretativa da Recomendao Especial III: Objectivos do congelamento e


da perda de bens relacionados com o terrorismo
1. A Recomendao Especial III do GAFI consiste em duas obrigaes. A
primeira requer que as jurisdies apliquem medidas que permitam rapidamente congelar ou, quando for o caso, apreender fundos ou outros bens
relacionados com o terrorismo, em conformidade com as Resolues pertinentes da Organizao das Naes Unidas. A segunda obrigao prevista
na Recomendao Especial III a de adoptar medidas que permitam a uma
jurisdio apreender ou declarar a perda dos fundos ou de outros bens do
terrorismo com base num mandado ou num mecanismo emitido por uma
autoridade competente ou por um tribunal.
2. O objectivo do primeiro requisito o de congelar os fundos ou outros
bens relacionados com o terrorismo quando existir uma base ou motivos
razoveis para suspeitar ou quando existir a convico de que tais fundos
ou outros bens poderiam ser usados para financiar a actividade terrorista. O
objectivo do segundo requisito o de privar os terroristas destes fundos ou
de outros bens se e quando as ligaes forem adequadamente estabelecidas
entre os fundos ou outros bens e os terroristas ou a actividade terrorista.
A inteno do primeiro objectivo de natureza preventiva, enquanto a do
segundo fundamentalmente preventiva e punitiva. Ambos os requisitos so
necessrios para privar os terroristas e as redes terroristas dos meios para
realizar futuras actividades terroristas e manter as suas infra-estruturas e
operaes.

Anexo VI-233

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

mbito
3. A Recomendao Especial III destina-se, no que respeita ao primeiro requisito, a complementar as obrigaes no mbito das Resolues do Conselho
de Segurana da Organizao das Naes Unidas (CSNU) relativas preveno e eliminao do financiamento de actos terroristas S/RES/1267(1999)
e Resolues que se sucederam,2 S/RES/1373(2001) e quaisquer Resolues
futuras relacionadas com o congelamento ou, quando for o caso, a apreenso de bens do terrorismo. Importa sublinhar que nenhuma das obrigaes
estabelecidas na Recomendao Especial III tem a inteno de substituir
outras medidas ou obrigaes que possam j ter sido adoptadas para lidar
com os fundos ou outros bens no contexto de uma investigao ou processo
penal, civil ou administrativo.3 Na realidade, a Recomendao Especial III
centra-se nas medidas preventivas necessrias e nicas no sentido de interromper o fluxo ou uso dos fundos ou de outros bens dos grupos terroristas.
4. A S/RES/1267(1999) e a S/RES/1373(2001) so diferentes no que concerne s pessoas e entidades cujos fundos ou outros bens devem ser congelados,
s autoridades responsveis por efectuar estas designaes e ao efeito de tais
designaes.
5. A S/RES/1267(1999) e as Resolues que se sucederam obrigam as jurisdies a congelar, sem demora, os fundos ou outros bens que so propriedade
ou esto sob o controlo da Al-Qaeda, dos Talibs, de Osama bin Laden ou
de pessoas e entidades a eles associadas, conforme designadas pelo Comit de
Sanes da ONU Al-Qaeda e aos Talibs, criado nos termos da Resoluo
1267 do Conselho de Segurana da ONU (o Comit de Sanes Al-Qaeda
e aos Talibs, incluindo os fundos derivados dos fundos ou outros bens que
so propriedade ou esto sob o controlo, directo ou indirecto, destes ou

2. Quando publicada, a S/RES/1267(1999) tinha um perodo de validade de um ano. Uma srie


de resolues foi expedida pelo Conselho de Segurana da Organizao das Naes Unidas
(UNSC) para prorrogar e aperfeioar as disposies da S/RES/1267(1999). Resolues sucessoras so as Resolues que prorrogam e esto directamente relacionadas com a Resoluo
S/RES/1267(1999) original. Na ocasio da Publicao da presente Nota Interpretativa, dentre
estas Resolues figuravam a S/RES/1333(2000), S/RES/1363(2001), S/RES/1390(2002) e
S/RES/1455(2003). Nesta Nota Interpretativa, o termo S/RES/1267(1999) refere-se S/
RES/1267(1999) e Resolues que se sucederam.
3. Por exemplo, tanto a Conveno da ONU contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e
Substncias Psicotrpicas (1988) como a Conveno da ONU contra a Criminalidade
Organizada Transnacional (2000) estabelecem obrigaes respeitantes ao congelamento, apreenso e perda no mbito do combate criminalidade transnacional. Estas obrigaes existem
distinta e separadamente das obrigaes estabelecidas na S/RES/1267(1999), S/RES/1373(2001)
e na Recomendao Especial III.

Anexo VI-234
Annex

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

de pessoas a actuar em seu nome ou sob a sua orientao, e a garantir que


estes ou outros fundos ou outros bens no sejam disponibilizados, directa ou
indirectamente, para o benefcio de tais pessoas, por cidados ou por qualquer pessoa no seu territrio nacional. O Comit de Sanes Al-Qaeda e
aos Talibs a autoridade responsvel por designar as pessoas e entidades
que devem ter os seus fundos ou outros bens congelados nos termos da S/
RES/1267(1999). Todas as jurisdies membros da Organizao das Naes
Unidas so obrigadas, por esta S/RES/1267(1999), a congelar os bens das
pessoas e entidades assim designadas pelo Comit de Sanes Al-Qaeda e
ao Talibs4.
6. A S/RES/1373(2001) obriga as jurisdies5 a congelar, sem demora, os
fundos ou outros bens de pessoas que cometem ou tentem cometer actos
terroristas, neles participem ou que os facilitem; de entidades de propriedade
ou sob o controlo, directo ou indirecto a, destas pessoas; e de pessoas e entidades a actuar em seu nome ou sob a sua orientao, incluindo fundos ou
outros bens derivados ou gerados de bens que so propriedade ou esto sob
o controlo, directo ou indirecto, de tais pessoas ou de pessoas e entidades a
estas associadas. Cada jurisdio individual tem autoridade para designar as
pessoas e as entidades que devem ter os seus fundos ou outros bens congelados. Alm disso, para assegurar o desenvolvimento de uma cooperao efectiva entre as jurisdies, estas devem examinar e executar, quando for o caso,
as aces iniciadas nos termos dos mecanismos de congelamento de outras
jurisdies. Quando (i) enviada uma notificao ou comunicao especfica
e (ii) a jurisdio que recebe o pedido est convencida, em conformidade com
os princpios jurdicos aplicveis, de que a designao pedida se baseia em
fundamentos ou motivos razoveis para suspeitar que a pessoa designada seja
um terrorista, um financiador do terrorismo ou uma organizao terrorista,
deve proceder de imediato ao congelamento dos fundos ou de outros bens da
pessoa designada.

Definies
7. Para os fins da Recomendao Especial III e desta Nota Interpretativa,
aplicam-se as seguintes definies:
4. Quando o CSNU actua ao abrigo do Captulo VII da Carta da ONU, as resolues aprovadas
so vinculativas para todos os membros da ONU.
5. O CSNU actuou ao abrigo do Captulo VII da Carta da ONU ao aprovar a S/RES/1373(2001)
(ver a nota de rodap anterior).

Anexo VI-235
Annex

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

a) O termo congelar significa proibir a transferncia, converso, alienao ou movimentao dos fundos ou de outros bens com base numa
aco iniciada por uma autoridade competente ou um tribunal nos
termos de um mecanismo de congelamento, e pelo respectivo perodo
de validade. Os fundos ou outros bens congelados continuam a ser
propriedade da(s) pessoa(s) ou entidade(s) que tinham direitos sobre
os fundos ou sobre os outros bens especificados, aquando do congelamento, podendo continuar a ser administrados pela instituio
financeira ou por outras entidades designadas por tal(is) pessoa(s) ou
entidade(s) antes do incio de uma aco nos termos de um mecanismo
de congelamento.
b) O termo apreender significa proibir a transferncia, converso, alienao ou movimentao dos fundos ou de outros bens com base numa
aco iniciada por uma autoridade competente ou um tribunal nos
termos de um mecanismo de congelamento. No entanto, por oposio aco de congelamento, a apreenso executada atravs de um
mecanismo, nos termos do qual a autoridade competente ou o tribunal
pode assumir o controlo dos fundos ou de outros bens especificados.
Os fundos ou os outros bens apreendidos continuam a ser propriedade
da(s) pessoa(s) ou entidade(s) que tinham direitos sobre os fundos ou
sobre os outros bens especificados por ocasio da apreenso, mas a
autoridade competente ou o tribunal assume com frequncia a posse,
administrao ou gesto dos fundos ou de outros bens apreendidos.
c) O termo declarar a perda (que inclui aforfeiture, quando aplicvel),
significa a privao permanente dos fundos ou de outros bens, por
ordem de uma autoridade competente ou de um tribunal. A perda (ou
forfeiture) tem lugar atravs de um procedimento judicial ou administrativo que transfere a propriedade dos fundos ou de outros bens
especificados para o Estado. Neste caso, a(s) pessoa(s) ou entidade(s)
titulares de direitos sobre os fundos ou sobre os outros bens especificados na ocasio da perda (ou forfeiture) ficam, em princpio, sem
qualquer direito aos fundos ou aos outros bens declarados perdidos6.
d) O termo fundos ou outros bens significa activos financeiros, bens de
qualquer tipo, tangveis ou intangveis, mveis ou imveis, seja qual
for o modo de aquisio e documentos ou instrumentos legais seja
qual for a sua forma, incluindo a electrnica ou digital, que demonstrem a titularidade ou outros direitos sobre tais fundos ou outros bens,
incluindo, mas sem que esta enumerao seja exaustiva, crditos ban6. Os mandados de perda (ou forfeiture) esto comummente ligados a uma condenao penal ou
a uma sentena judicial que tenha estabelecido que os bens declarados perdidos so derivados de
uma violao da lei, ou que se destinavam a ser utilizados para tal violao.

Anexo VI-236

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

crios, cheques de viagem, cheques bancrios, ordens de pagamento,


aces, ttulos, obrigaes, saques bancrios e letras de crdito, alm
de eventuais juros, dividendos ou outros rendimentos ou valores acumulados ou gerados por tais fundos ou outros bens.
e) O termo terrorista compreende qualquer pessoa singular que: (i) cometa ou tente cometer actos terroristas,7 por quaisquer meios, directa ou
indirectamente, ilegal e deliberadamente; (ii) participe, como cmplice,
na prtica de actos terroristas ou de financiamento do terrorismo; (iii)
organize ou induza outrem prtica de actos terroristas ou de financiamento do terrorismo; ou (iv) contribua para a prtica de actos terroristas ou de financiamento do terrorismo por um grupo de pessoas
actuando com um propsito comum, em que a contribuio seja realizada intencionalmente e com o propsito de facilitar o acto terrorista
ou o financiamento do terrorismo ou com conhecimento da inteno
do grupo de cometer um acto terrorista ou de financiamento do terrorismo.
f) A expresso aqueles que financiam o terrorismo refere-se a qualquer
pessoa, grupo, associao ou outra entidade que fornea ou reuna, por
quaisquer meios, directa ou indirectamente, fundos ou outros bens que
possam ser utilizados, total ou parcialmente, para facilitar a prtica de
actos terroristas, ou por quaisquer pessoas ou entidades que actuem
em nome ou sob a orientao destas pessoas, grupos, associaes ou
outras entidades. Isto inclui aqueles que fornecem ou renem fundos ou outros bens com a inteno de que sejam utilizados ou com o
conhecimento de que se destinam a ser utilizados, total ou parcialmente, para a execuo de actos terroristas.
7. Um acto terrorista inclui um acto que constitua uma infraco abrangida e definida num dos
seguintes tratados: Conveno para a Represso da Captura Ilcita de Aeronaves, Conveno
para a Supresso de Actos Ilegais contra a Segurana da Aviao Civil, Conveno sobre
Preveno e Represso de Crimes contra Pessoas Gozando de Proteco Internacional, incluindo
os Agentes Diplomticos, Conveno Internacional contra a Tomada de Refns, Conveno
sobre Proteco Fsica dos Materiais Nucleares, Protocolo para a Represso de Actos Ilcitos
de Violncia nos Aeroportos Internacionais ao Servio da Aviao Civil, complementar
Conveno para a Supresso de Actos Ilegais contra a Segurana da Aviao Civil, Conveno
para a Supresso de Actos Ilcitos contra a Segurana da Navegao Martima, Protocolo para a
Supresso de Actos Ilcitos contra a Segurana das Plataformas Fixas Localizadas na Plataforma
Continental, Conveno Internacional para a Represso de Atentados Terroristas Bomba e
Conveno Internacional para a Eliminao do Financiamento do Terrorismo (1999).

Anexo VI-237

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

g) O termo organizao terrorista refere-se a qualquer pessoa colectiva,


grupo, associao ou outra entidade que dirigida ou est sob o controlo, directa ou indirectamente, de um terrorista ou de terroristas.
h) O termo pessoas designadas refere-se s pessoas ou entidades designadas pelo Comit de Sanes da Al-Qaeda e dos Talibs nos termos da S/RES/1267(1999) ou s pessoas ou entidades designadas
e aceites, quando for apropriado, pelas jurisdies ao abrigo da S/
RES/1373(2001).
i) O termo sem demora, para os fins da S/RES/1267(1999), significa,
idealmente, numa questo de horas aps a respectiva designao
pelo Comit de Sanes da Al-Qaeda e dos Talibs. Para os fins da
S/RES/1373(2001), o termo prontamente significa logo que existam
fundamentos ou motivos razoveis para a suspeita ou a convico
de que uma pessoa ou entidade um terrorista, um financiador do
terrorismo ou uma organizao terrorista. O termo prontamente deve
ser interpretado no contexto da necessidade de prevenir a evaso ou a
dissipao fundos ou de outros bens ligados ao terrorismo e da necessidade de uma aco global coordenada para interromper e desfazer
com rapidez este fluxo.

Congelar sem demora fundos ou outros bens relacionados com o terrorismo


8. Para atender inteno preventiva da Recomendao Especial III, as jurisdies devem estabelecer a necessria competncia e adoptar as normas e os
procedimentos que se seguem para congelar os fundos ou outros bens dos
terroristas, daqueles que financiam o terrorismo e de organizaes terroristas
em conformidade com a S/RES/1267(1999) e a S/RES/1373(2001):
a) Competncia para congelar, descongelar e proibir a negociao dos
fundos ou de outros bens das pessoas designadas. As jurisdies
devem proibir, eficazmente, a transferncia, a converso, a alienao
ou a movimentao dos fundos ou de outros bens. Entre as opes
para atribuir a competncia para congelar e descongelar os fundos ou
outros bens do terrorismo destacam-se:
i) conceder o poder ou designar uma autoridade competente ou um
tribunal para emitir, administrar e executar aces de congelamento
e de descongelamento ao abrigo dos mecanismos pertinentes, ou
ii) promulgar leis que atribuam a responsabilidade pelo congelamento
dos fundos ou de outros bens das pessoas designadas, que sejam

Anexo VI-238

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

publicamente identificadas por uma autoridade competente ou um


tribunal, pessoa ou entidade que detm os fundos ou outros
bens, e sujeit-la a sanes em caso de no cumprimento.
A competncia para congelar e descongelar fundos ou outros
bens deve aplicar-se tambm aos fundos ou outros bens derivados dos
fundos ou de outros bens, ou por estes gerados, propriedade ou sob o
controlo, directo ou indirecto, de tais terroristas, daqueles que financiam o terrorismo ou de organizaes terroristas.
Qualquer que seja a opo escolhida, devem existir autoridades
competentes claramente identificveis, com responsabilidade pela execuo das medidas. As autoridades competentes devem garantir que
os seus cidados ou quaisquer pessoas e entidades presentes no respectivo territrio nacional estejam proibidos de disponibilizar quaisquer
fundos ou outros bens, recursos econmicos ou servios financeiros
ou outros servios ligados, directa ou indirectamente, individualmente
ou em conjunto, para benefcio das: pessoas designadas; terroristas;
financiadores do terrorismo; organizaes terroristas; entidades detidas
ou sob o controlo, directo ou indirecto, de tais pessoas ou entidades;
e pessoas e entidades que actuem em nome ou sob a orientao destas
pessoas ou entidades.
b) Procedimentos de congelamento. As jurisdies devem desenvolver e
aplicar procedimentos para congelar os fundos ou outros bens especificados no pargrafo (c), de imediato e sem aviso prvio s pessoas
ou entidades afectadas. As pessoas ou entidades detentoras de tais
fundos ou de outros bens devem ser obrigadas, por lei, a congel-los e
tambm ser passveis de sanes pelo no cumprimento deste requisito.
Qualquer demora entre o recepo oficial das informaes fornecidas
em apoio a uma designao e o congelamento efectivo dos fundos ou
de outros bens das pessoas designadas reduz a eficcia da designao,
dando tempo para que as pessoas designadas removam os fundos ou
outros bens das contas e dos locais identificveis. Assim, estes procedimentos devem garantir (i) a pronta determinao da existncia de fundamentos ou de motivos razoveis para iniciar uma aco nos termos
de um mecanismo de congelamento e (ii) o subsequente congelamento,
sem demora, dos fundos ou de outros bens, aquando da determinao
da existncia de tais fundamentos ou de motivos para o congelamento.
As jurisdies devem desenvolver sistemas eficientes e eficazes para
comunicar ao sector financeiro as aces executadas nos termos dos
seus mecanismos de congelamento, imediatamente aps a execuo.
Alm disso, devem fornecer orientaes claras, especialmente s insti-

Anexo VI-239

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

tuies financeiras e a outras pessoas ou entidades que possam estar


na posse dos fundos ou de outros bens, quanto obrigao de tomar
medidas ao abrigo dos mecanismos de congelamento.
c) Fundos ou outros bens a ser congelados ou, quando for o caso, apreendidos. Segundo a Recomendao Especial III, os fundos ou outros
bens a ser congelados incluem aqueles que esto sujeitos ao congelamento nos termos da S/RES/1267(1999) e da S/RES/1373(2001). Tais
fundos ou outros bens incluiriam tambm aqueles que so propriedade
ou esto sob o controlo, individualmente ou em conjunto, directo
ou indirecto, das pessoas designadas. De acordo com as obrigaes
que decorrem da Conveno Internacional das Naes Unidas para
a Eliminao do Financiamento do Terrorismo (1999) (a Conveno
sobre o Financiamento do Terrorismo (1999)), as jurisdies devem ter
a capacidade para congelar ou, quando for o caso, apreender quaisquer fundos ou outros bens que identificarem, detectarem e verificarem, em conformidade com princpios jurdicos aplicveis, que esto a
ser utilizados pelos terroristas, por aqueles que financiam o terrorismo
ou pelas organizaes terroristas, ou que por eles so utilizados, repartidos ou disponibilizados. O congelamento ou a apreenso, ao abrigo
da Conveno sobre o Financiamento do Terrorismo (1999) pode
ser executado com o congelamento ou a apreenso no contexto uma
investigao ou processo penal. A aco de congelamento executada
nos termos da Recomendao Especial III deve ser feita sem prejuzo
dos direitos de terceiros que estejam de boa-f.
d) Procedimentos de retirada da lista e descongelamento. As jurisdies devem criar e aplicar procedimentos de conhecimento pblico
para considerar os pedidos de retirada da lista, atravs do recurso a
certos critrios compatveis com as obrigaes internacionais e com
os princpios jurdicos aplicveis, e para descongelar, de forma tempestiva, os fundos ou outros bens das pessoas ou entidades retiradas
da lista. No caso das pessoas e entidades designadas nos termos da S/
RES/1267(1999), estes procedimentos e critrios devem estar em conformidade com os procedimentos adoptados pelo Comit de Sanes
da Al-Qaeda e dos Talibs, ao abrigo da S/RES/1267(1999).
e) Descongelar mediante verificao da identidade. No caso de pessoas ou entidades com nome idntico ou semelhante aos das pessoas
designadas, que so inadvertidamente afectadas por um mecanismo de
congelamento, as jurisdies devem criar e aplicar procedimentos do
conhecimento pblico para descongelar os fundos ou outros bens des-

Anexo VI-240

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

tas pessoas ou entidades de forma tempestiva mediante verificao de


que a pessoa ou entidade envolvida no uma pessoa designada.
f) Facultar o acesso a fundos ou a outros bens congelados em determinadas circunstncias. Quando as jurisdies determinarem que os fundos ou outros bens, que esto de outra forma sujeitos a congelamento
nos termos das obrigaes da S/RES/1267(1999), so necessrios para
despesas bsicas; para o pagamento de certos tipos de honorrios,
despesas e taxas de servio, ou para despesas extraordinrias,8 as
jurisdies devem autorizar o acesso a tais fundos ou a outros bens em
conformidade com os procedimentos existentes na S/RES/1452(2002)
e sujeitos a aprovao pelo Comit de Sanes da Al-Qaeda e aos
Talibs. Pelos mesmos motivos, as jurisdies podem autorizar o acesso a fundos ou a outros bens, se as medidas de congelamento forem
aplicadas em conformidade com a S/RES/1373(2001).
g) Recursos. As jurisdies devem estabelecer um mecanismo atravs do
qual uma pessoa ou entidade alvo de um mecanismo de congelamento
no contexto do financiamento do terrorismo possa sindicar essa medida garantindo que a mesma seja reavaliada pela autoridade competente ou por um tribunal.
h) Sanes. As jurisdies devem adoptar medidas adequadas para acompanhar eficazmente o cumprimento das leis, normas ou regulamentaes relevantes que regem os mecanismos de congelamento, por parte
de instituies financeiras e outras pessoas ou entidades que possam
estar na posse de fundos ou de outros bens, conforme indicado no
pargrafo 8(c) precedente. O no cumprimento dessas leis, normas ou
regulamentaes deve ser passvel de sanes civis, administrativas ou
penais.

Apreenso e perda
9. Em conformidade com a Recomendao 3 do GAFI, as jurisdies devem
adoptar medidas semelhantes s constantes no Artigo V da Conveno das
Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Estupefacientes e de Substncias
Psicotrpicas (1988), nos Artigos 12 a 14 da Conveno da Organizao
das Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada Transnacional
(2000), e no Artigo 8.da Conveno sobre o Financiamento do Terrorismo
(1999), incluindo medidas legislativas, para conceder o poder aos seus tribu8. Ver Artigo 1, S/RES/1452(2002) quanto aos tipos especficos de despesas que esto abrangidas.

Anexo VI-241

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

nais ou autoridades competentes de apreender e declarar a perda de fundos


ou de outros bens do terrorismo.

Nota Interpretativa Recomendao Especial VI: Sistemas alternativos de remessa


de fundos

Generalidades
1. Os sistemas de transferncia de dinheiro ou de valores demonstraram ser
vulnerveis a uma utilizao indevida para fins de branqueamento de capitais
e de financiamento do terrorismo. O objectivo da Recomendao Especial VI
o de aumentar a transparncia dos fluxos de pagamento garantindo que as
jurisdies imponham medidas consistentes anti-branqueamento de capitais e
de combate ao financiamento do terrorismo em todos os modelos de sistemas
de transferncia de dinheiro/valores, em especial os que operam tradicionalmente margem do sector financeiro convencional e que no se encontram
actualmente sujeitos s Recomendaes do GAFI. Esta Recomendao e Nota
Interpretativa destacam a necessidade de incluir todos os servios de transferncia de dinheiro ou de valores, quer sejam formais ou informais, no mbito
de certos requisitos legais e regulamentares mnimos, em conformidade com
as Recomendaes relevantes do GAFI.
2. A Recomendao Especial VI consiste em trs elementos principais:
a) As jurisdies devem exigir o licenciamento ou o registo de pessoas
(singulares ou colectivas) que fornecem servios de transferncia de
dinheiro/valores, incluindo os que operam por intermdio de sistemas
informais;
b) As jurisdies devem garantir que os servios de transferncia de
dinheiro/valores, incluindo os sistemas informais (como descritos no
pargrafo 5), esto sujeitos s 40 Recomendaes (2003) do GAFI
aplicveis (em particular, as Recomendaes 4-16 e 21-25)9 e s Oito
Recomendaes Especiais (em particular a RE VII); e
c) As jurisdies devem estar aptas a impor sanes aos servios de transferncia de dinheiro/valores, incluindo aos sistemas informais, que
9. Quando esta Nota Interpretativa foi originalmente publicada, estas referncias eram feitas s 40
Recomendaes do GAFI de 1996. No seguimento da publicao das 40 Recomendaes revistas do GAFI, em Junho de 2003, este texto foi adequadamente actualizado. Todas as referncias
so agora feitas s Quarenta Recomendaes do GAFI de 2003 GAFI.

Anexo VI-242

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

operam sem licena ou registo e no cumprem com as Recomendaes


relevantes do GAFI.

mbito e aplicao
3. Para os fins desta esta Recomendao, so utilizadas as seguintes definies.
4. Servios de transferncia de dinheiro ou de valores refere-se a servios
financeiros que aceitam numerrio, cheques, outros instrumentos monetrios
ou outros depsitos de valores num local e pagam um montante correspondente em numerrio ou em outra forma a um beneficirio noutro local atravs de uma comunicao, mensagem, transferncia ou atravs de uma rede de
compensao qual pertena o servio de transferncia de dinheiro/valores.
As operaes executadas por estes servios podem envolver um ou mais intermedirios e um terceiro para o pagamento final.
5. Um servio de transferncia de dinheiro ou de valores pode ser fornecido formalmente por pessoas (singulares ou colectivas) atravs do sistema
financeiro regulado ou informalmente atravs de instituies financeiras no
bancrias ou outras entidades comerciais ou qualquer outro mecanismo que
funcione atravs do sistema financeiro regulado (por exemplo, utilizao de
contas bancrias) ou por intermdio de uma rede ou mecanismo que opera
margem do sistema regulado. Em algumas jurisdies, os sistemas informais
so frequentemente conhecidos como servios alternativos de remessa ou sistemas bancrios clandestinos (ou paralelos). Frequentemente, estes sistemas
tm ligaes com determinadas regies geogrficas e, consequentemente, so
descritos pela utilizao de vrios termos especficos. Alguns exemplos destes
termos incluem hawala, hundi, fei-chien e o mercado negro de cmbio do
peso10.
6. Objecto de licena significa o requisito de ser obtida uma autorizao de
uma autoridade designada competente, por forma a operar legalmente um
servio de transferncia de dinheiro/valores.

10. A incluso destes exemplos no sugere que tais sistemas so lcitos numa qualquer jurisdio em
particular.

Anexo VI-243

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

7. Registo nesta Recomendao significa o requisito de registar ou declarar


junto de uma autoridade competente a existncia de um servio de transferncia de dinheiro/valores para que o seu negcio seja legal.
8. A obrigao de obteno de uma licena ou de registo aplica-se a agentes. No mnimo, a empresa principal deve manter uma lista actualizada de
agentes que deve ser apresentada s autoridades competentes designadas. Um
agente qualquer pessoa que fornea servios de transferncia de dinheiro ou
de valores sob a direco ou atravs de um contrato com um remetente legalizado ou portador de uma licena (por exemplo, titulares de uma licena, de
uma franquia, concessionrios).

Aplicabilidade da Recomendao Especial VI


9. A Recomendao Especial VI deve aplicar-se a todas as pessoas (singulares
ou colectivas), que realizem para ou no interesse de outra pessoa (singular ou
colectiva) as actividades descritas nos anteriores pargrafos 4 e 5 como sua
actividade principal ou de modo regular ou constante, mesmo que se trate de
uma parte subordinada de uma empresa comercial distinta.
10. As jurisdies no necessitam impor um sistema de registo/licena distinto nem designar outra autoridade competente no que se refere a pessoas
(singulares ou colectivas) j titulares de licena ou registadas como instituies financeiras (tal como definido pelas Quarenta Recomendaes do GAFI
(2003)) numa determinada jurisdio, em que a referida licena ou registo
permite o desempenho das actividades descritas nos referidos pargrafos 4
e 5 e que j se encontram sujeitas aplicabilidade total das obrigaes, em
conformidade com as Quarenta Recomendaes do GAFI (2003) (em especial, as Recomendaes 4 16 e 21 25) e com as Oito Recomendaes
Especiais (em especial a RE VII).

Licenciamento ou registo e cumprimento das normas


11. As jurisdies devem designar uma autoridade para emitir licenas e/ou
efectuar registos e garantir que estes requisitos so cumpridos. Dever existir
uma autoridade responsvel por assegurar o cumprimento pelos servios de
transferncia de dinheiro/valores das Recomendaes do GAFI (incluindo as

Anexo VI-244

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

Oito Recomendaes Especiais). Devem existir sempre sistemas eficazes de


acompanhamento para garantir o referido cumprimento. Esta interpretao
da Recomendao Especial VI (por exemplo, a necessidade de designar autoridades competentes) consistente com a Recomendao 23 do GAFI.
Sanes
12. As pessoas que realizam servios de transferncia de dinheiro/valores
sem licena ou registo devem ser sujeitas a sanes administrativas, civis ou
penais adequadas.11 Os servios de transferncia de dinheiro/valores titulares
de licena ou de registo que no cumpram integralmente as medidas relevantes expressas nas Quarenta Recomendaes do GAFI (2003) ou nas Oito
Recomendaes Especiais devem ser tambm sujeitos a sanes adequadas.
Nota Interpretativa da Recomendao Especial VII: Transferncias electrnicas12
Objectivo
1. A Recomendao Especial VII (RE VII) foi elaborada com o objectivo
de prevenir que os terroristas e outros criminosos tenham o livre acesso a
transferncias electrnicas para movimentar os seus fundos e para detectar
esta utilizao indevida sempre que a mesma ocorra. Tem por fim, designadamente, garantir que informaes bsicas sobre o ordenante das transferncias
electrnicas estejam imediatamente disponveis para (1) as competentes autoridades policiais e/ou autoridades judicirias, para as auxiliar na deteco, na
investigao, e na perseguio penal de terroristas ou de outros criminosos
e para a localizao dos bens de terroristas ou de outros criminosos, (2) as
Unidades de Informao Financeira, para anlise de actividades no usuais e
suspeitas e a sua respectiva disseminao, se necessrio, e (3) as instituies
financeiras beneficirias, para facilitar na identificao e na comunicao de
operaes suspeitas. No inteno do GAFI impor normas rgidas nem um
procedimento operacional nico que pudesse afectar negativamente os sistemas de pagamento.

11. A incluso destes exemplos no sugere que tais sistemas so lcitos numa qualquer jurisdio em
particular.
12. um facto reconhecido que as jurisdies necessitaro de tempo para fazer as mudanas legislativas ou regulamentares relevantes e para dar a oportunidade s instituies financeiras de fazer
as necessrias adaptaes aos seus sistemas e procedimentos. Este perodo no deve ultrapassar
dois anos aps a adopo desta Nota Interpretativa.

Anexo VI-245

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Definies
2. Para os fins desta Nota Interpretativa, aplicam-se as seguintes definies.
a) Os termos transferncia electrnica e transferncia de fundos referese a qualquer operao efectuada em nome de uma pessoa ordenante
(quer singular ou colectiva) atravs de uma instituio financeira, por
via electrnica, com o fim de disponibilizar um montante de dinheiro a
uma pessoa beneficiria noutra instituio financeira. O ordenante e o
beneficirio podem ser a mesma pessoa.
b) Transferncia transnacional significa qualquer transferncia electrnica
em que o ordenante e as instituies beneficirias esto localizadas em
diferentes jurisdies. Este termo tambm se refere a qualquer cadeia
de transferncias electrnicas que tenha pelo menos um elemento
transnacional.
c) Transferncia domstica significa qualquer transferncia electrnica
em que o ordenante e as instituies beneficirias esto localizadas
na mesma jurisdio. Assim, este termo refere-se a qualquer cadeia de
transferncias electrnicas que seja realizada na sua totalidade dentro
das fronteiras de uma nica jurisdio, mesmo que o sistema utilizado
para efectuar a transferncia electrnica possa estar localizado numa
outra jurisdio.
d) O termo instituio financeira o que se encontra definido nas
Quarenta Recomendaes do GAFI (2003).13 O termo no se aplica
a todas as pessoas ou entidades que apenas fornecem s instituies
financeiras sistemas de mensagens ou outros sistemas de apoio transmisso de fundos.14
e) O ordenante o titular da conta ou, nos casos em que no exista uma
conta, a pessoa (singular ou colectiva) que submete o pedido junto da
instituio financeira para a realizao da transferncia electrnica.

13. Quando esta Nota Interpretativa foi originalmente publicada, estas referncias eram s 40
Recomendaes do GAFI de 1996. No seguimento da publicao das Quarenta Recomendaes
revistas do GAFI, em Junho de 2003, este texto foi adequadamente actualizado. Todas as referncias so agora feitas s Quarenta Recomendaes do GAFI de 2003.
14. No entanto, estes sistemas desempenham um papel no fornecimento dos meios necessrios para
que as instituies financeiras possam cumprir as suas obrigaes nos termos da RE VII e, em
particular, na preservao da integridade das informaes transmitidas por uma transferncia
electrnica.

Anexo VI-246

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

mbito
3. A RE VII aplica-se, nas seguintes condies, s transferncias transnacionais e domsticas entre instituies financeiras.

Transferncias electrnicas transnacionais


4. As transferncias electrnicas transnacionais devem ser acompanhadas de
informaes adequadas e fidedignas relativas ao ordenante.15
5. As informaes que acompanham as transferncias electrnicas transnacionais devem incluir sempre o nome do ordenante e o local onde est sediada
a conta e o respectivo nmero da conta. Na ausncia de uma conta, deve ser
includo um nmero nico de referncia.
6. As informaes que acompanham a transferncia electrnica devem incluir
sempre o endereo do ordenante. No entanto, as jurisdies podero permitir que as instituies financeiras substituam o endereo por um nmero de
identidade nacional, nmero de identificao do cliente ou data e local de
nascimento.
7. As transferncias electrnicas transnacionais includas em transferncias
em bloco, excepto as que so enviadas por servios de remessa de fundos,
devero ser tratadas como transferncias electrnicas nacionais. Nestes casos,
as instituies requerentes devem reter as informaes necessrias para a identificao de todos os ordenantes e disponibiliz-las, se pedidas, s autoridades
e instituio financeira beneficiria. As instituies financeiras devem garantir que as operaes no rotineiras no so includas nas transferncias em
bloco nas situaes em que tal poderia aumentar o risco de branqueamento
de capitais ou de financiamento do terrorismo.

15. As jurisdies podero ter um limiar mnimo (no superior a 3.000US$) por um perodo de um
ano a contar da publicao desta Nota Interpretativa. Ao cessar este perodo, o GAFI realizar
uma avaliao desta questo para determinar se a aplicao de um limiar mnimo aceitvel.
No obstante quaisquer limiares, informaes adequadas e fidedignas do ordenante devem ser
retidas e disponibilizadas pela instituio financeira requerente tal como referido no pargrafo 9.

Anexo VI-247

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Transferncias electrnicas nacionais


8. As informaes que acompanham as transferncias electrnicas nacionais devem tambm incluir as informaes do ordenante tal como acontece
com as transferncias electrnicas transnacionais, excepto se as informaes
completas do ordenante puderem ser disponibilizadas instituio financeira beneficiria e s autoridades competentes por outra forma. Neste ltimo
caso, as instituies financeiras necessitam apenas de incluir o nmero da
conta ou um nmero de identificao nico desde que este nmero ou identificao permita rastrear a operao at ao seu ordenante.
9. As informaes devem ser disponibilizadas pela instituio financeira
requerente no prazo de trs dias teis aps a recepo do pedido de uma
instituio financeira beneficiria ou das autoridades competentes. As autoridades policiais devem poder exigir a apresentao imediata das referidas
informaes.

Excepes da RE VII
10. A RE VII no abrange os seguintes tipos de pagamentos:
a) Qualquer transferncia que seja resultante de uma operao efectuada
atravs da utilizao de um carto de crdito ou de dbito desde que
o respectivo nmero deste carto de crdito ou de dbito acompanhe
todas as transferncias resultantes dessa operao. No entanto, quando
so utilizados cartes de crdito ou de dbito como mtodo de pagamento para efectuar uma transferncia de dinheiro, ficam abrangidos
pela RE VII, e as informaes necessrias devem ser includas na mensagem.
b) Transferncias e compensaes entre instituies financeiras em que
quer o ordenante quer o beneficirio so instituies financeiras a
actuar em nome prprio.

Anexo VI-248

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

Papel das instituies financeiras ordenantes, intermedirias e beneficirias

Instituio financeira ordenante


11. A instituio financeira ordenante deve assegurar que as transferncias
electrnicas qualificadas incluem as informaes completas do ordenante. A
instituio financeira ordenante deve ainda verificar todas estas informaes
quanto sua exactido, alm de as manter, em conformidade com os padres
estabelecidos nas Quarenta Recomendaes do GAFI (2003).16

Instituio financeira intermediria


12. Quer para transferncias electrnicas transnacionais quer para nacionais,
as instituies financeiras que se encontram no papel de intermedirias na
cadeia de transferncias electrnicas devem garantir que as informaes completas do ordenante que acompanham a transferncia electrnica so mantidas com esta.
13. Sempre que limitaes tcnicas impeam que as informaes completas
do ordenante que acompanham uma transferncia electrnica transnacional
sejam mantidas com uma transferncia electrnica nacional com aquela relacionada (durante o perodo necessrio para adaptao a sistemas de pagamento), deve ser mantido pela instituio financeira intermediria que as recebe um registo, pelo perodo de cinco anos, de todas as informaes recebidas
pela instituio financeira ordenante.

Instituio financeira beneficiria


14. As instituies financeiras beneficirias devem ter procedimentos eficazes baseados no risco para identificar as transferncias electrnicas que no
incluem as informaes completas do ordenante. A ausncia de informaes
completas do ordenante deve ser considerada como um factor na avaliao da
eventual natureza suspeita da operao de transferncia e, tal como devido,
se devero ento ser comunicadas Unidade de Informao Financeira ou
a outras autoridades competentes. Em alguns casos, a instituio financei-

16. Ver nota de rodap 2.

Anexo VI-249

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

ra beneficiria deve considerar restringir ou mesmo terminar esta relao


comercial com as instituies financeiras que no cumpriram com os padres
da REVII.

Mecanismos para assegurar a aplicao pelas instituies financeiras no cumpridoras das regras e regulaes de transferncia electrnica
15. As jurisdies devem adoptar medidas adequadas para acompanhar eficazmente o cumprimento pelas instituies financeiras das regras e regulaes
que regem as transferncias electrnicas. O no cumprimento pelas instituies financeiras destas regras e regulaes deve ser passvel de sanes civis,
administrativas ou penais.

Nota Interpretativa Recomendao Especial IX: Transportadores de numerrio

Objectivo
1. A Recomendao Especial IX do GAFI foi desenvolvida com o objectivo
de garantir que os terroristas e outros criminosos no possam financiar as
suas actividades ou branquear o produto proveniente da prtica de crimes
atravs do transporte fsico transfronteiras de numerrio e de instrumentos
negociveis ao portador. Especificamente, procura assegurar que os pases
disponham de medidas para 1) detectar o transporte fsico transfronteiras
de numerrio e de outros instrumentos negociveis ao portador, 2) bloquear
ou reter numerrio ou outros instrumentos negociveis ao portador que se
suspeite estarem relacionados com o financiamento do terrorismo ou com
o branqueamento de capitais, 3) bloquear ou reter numerrio ou outros
instrumentos negociveis ao portador que foram falsamente declarados ou
revelados, 4) aplicar as sanes adequadas pela prestao de falsas declaraes ou revelaes, e 5) permitir declarar a perda de numerrio ou de outros
instrumentos negociveis ao portador relacionados com o financiamento do
terrorismo ou com o branqueamento de capitais. Os pases devem aplicar a
Recomendao Especial IX, sujeitando-a a salvaguardas restritas, para assegurar a utilizao adequada da informao e sem restringir, por qualquer
forma: (i) os pagamentos comerciais entre os pases, por bens e servios; ou
(ii) a livre circulao de capitais.

Anexo VI-250

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

Definies
2. Para os fins da Recomendao Especial IX e desta Nota Interpretativa,
aplicam-se as seguintes definies:
3. Os termos instrumentos negociveis ao portador incluem instrumentos
monetrios ao portador, tais como: cheques de viagem; instrumentos negociveis (incluindo cheques, notas promissrias e ordens de pagamento) que sejam
ao portador, endossados sem restrio, feitos para um beneficirio fictcio ou
em tal forma que a titularidade seja transfervel com a entrega; instrumentos
incompletos (incluindo cheques, notas promissrias e ordens de pagamento)
assinados, mas em que seja omisso o nome do beneficirio.17
4. O termo numerrio refere-se s notas bancrias e s moedas em circulao
como instrumento de cmbio.
5. Os termos transporte fsico transfronteiras referem-se a qualquer entrada
ou sada fsica de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador de
um pas para outro. Estes termos incluem os seguintes meios de transporte:
(1) o transporte fsico por uma pessoa singular ou na sua bagagem ou veculo; (2) o envio de numerrio atravs de um contentor ou (3) a remessa postal
de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador por uma pessoa
singular ou colectiva.
6. Os termos falsa declarao referem-se ao acto de falsear o valor do numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador transportados, ou falsear
outra informao relevante pedida na declarao ou solicitada pelas autoridades. Estes termos incluem ainda o preenchimento incorrecto da declarao.
7. Os termos falsa revelao referem-se ao acto de falsear o valor do numerrio ou dos instrumentos negociveis ao portador transportados, ou falsear
outra informao relevante que se requer seja revelada ou que solicitada
pelas autoridades. Estes termos incluem ainda a revelao feita de forma
incorrecta.
17 Para os fins desta Nota Interpretativa no esto includos o ouro nem os metais preciosos ou
pedras preciosas, apesar da sua elevada e da sua utilizao, em determinadas situaes, como
meio de cmbio ou transmisso de valor. Os mesmos podem ser abrangidos atravs da legislao
ou regulamentao aduaneira. Se um pas detectar uma movimento transfronteirio inusual de
ouro ou de metais preciosos ou pedras preciosas, deve considerar notificar, de forma apropriada, as autoridades alfandegrias ou outras autoridades competentes dos pases de onde
so provenientes estes ouro ou metais ou pedras preciosas e/ou aos quais se destinam, devendo
cooperar com o objectivo de determinar a fonte, o destino e os propsitos destes movimentos e
a aplicao de uma aco em conformidade.

Anexo VI-251

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

8. Quando os termos relacionados com o financiamento do terrorismo ou o


branqueamento de capitais so utilizados para descrever numerrio ou instrumentos negociveis ao portador, referem-se a numerrio ou instrumentos
negociveis ao portador que so: (i) o produto de, ou utilizado em, ou dirigido ou destinado a ser utilizado no financiamento do terrorismo, de actos
terroristas ou de organizaes terroristas,; ou (ii) produto do branqueamento,
ou proventos resultantes da prtica de infraces subjacentes ou instrumentos
utilizados ou destinados a ser utilizados na comisso destas infraces.

Tipos de sistemas que podem ser aplicados para tratar a


questo dos transportadores de numerrio
9. Os pases podem cumprir as suas obrigaes nos termos da Recomendao
Especial IX e desta Nota Interpretativa aplicando um dos seguintes tipos de
sistemas; contudo, os pases no esto obrigados a utilizar o mesmo tipo de
sistema para a entrada ou a sada de transportes transfronteiras de numerrio
ou de instrumentos negociveis ao portador:
a) Sistema de declarao: As caractersticas essenciais do sistema de
declarao so as seguintes. Todas as pessoas que efectuem o transporte fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis
ao portador, que ultrapasse um limiar pr-estabelecido, cujo valor
mximo de 15.000 EUR/USD, devem apresentar uma declarao
verdadeira s autoridades competentes designadas. Os pases que
apliquem um sistema de declarao devem assegurar que o limiar prestabelecido suficientemente baixo para cumprir os objectivos da
Recomendao Especial IX.
b) Sistema de revelao: As caractersticas principais de um sistema de
revelao so as seguintes. Todas as pessoas que efectuem o transporte
fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis
devem fazer uma revelao verdadeira s autoridades competentes
designadas, sempre que a mesma lhes for solicitada. Os pases que
apliquem um sistema de revelao devem assegurar-se que as autoridades competentes designadas possam realizar as suas averiguaes de
forma direccionada, com base em informao ou em suspeitas, ou de
uma forma aleatria.

Elementos adicionais aplicveis a ambos os sistemas

Anexo VI-252

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

10. Qualquer que seja o sistema existente, os pases devero assegurar-se que
o seu sistema inclui os seguintes elementos:
a) O sistema de declarao ou de revelao deve aplicar-se ao transporte
de numerrio e de instrumentos negociveis ao portador que entra ou
sai do pas.
b) Quando descubram uma falsa declarao ou revelao de numerrio
ou de instrumentos negociveis ao portador ou uma declarao ou
revelao incorrecta, as autoridades competentes designadas devem
ter poderes para solicitar e obter do transportador mais informao
relativamente origem e inteno da utilizao de numerrio ou dos
instrumentos negociveis ao portador.
c) A informao obtida atravs do processo de declarao ou de revelao
deve estar disponvel para a Unidade de Informao Financeira (UIF),
quer seja atravs de um sistema pelo qual notificada dos incidentes de
transporte transfronteiras suspeitos ou atravs de outra via que coloque
a informao da declarao ou da revelao directamente sua disposio.
d) A nvel nacional, os pases devem assegurar-se que exista uma adequada coordenao entre as autoridades aduaneiras, de imigrao e outras
autoridades com interveno nas questes que resultam da aplicao
da Recomendao Especial IX.
e) Nos seguintes dois casos, as autoridades competentes devem estar
aptas a bloquear ou a reter numerrio ou instrumentos negociveis
ao portador por um perodo de tempo razovel com o objectivo de
averiguarem se existe alguma prova de branqueamento de capitais
ou de financiamento do terrorismo: (i) quando exista uma suspeita de
branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo; ou (ii)
quando exista uma falsa declarao ou uma falsa revelao.
f) O sistema de declarao ou de revelao deve permitir o mais amplo
auxlio e cooperao internacional, de acordo com a Recomendao
Especial V e com as Recomendaes 35 a 40. Para facilitar tal cooperao, nas circunstncias em que: (i) feita uma declarao ou uma
revelao que ultrapassa o limiar mximo de 15.000 EUR/USD, (ii)
quando feita uma falsa declarao ou uma falsa revelao ou (iii)
quando existem suspeitas de branqueamento de capitais ou de financiamento do terrorismo; esta informao deve ser guardada para uso das
autoridades competentes. No mnimo, esta informao deve conter: (i)
o montante do numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador

Anexo VI-253

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

declarados ou revelados; e (ii) informao sobre a identificao do ou


dos transportadores.

Sanes
11. As pessoas que efectuem uma falsa declarao ou uma falsa revelao
devem ser sujeitas sanes efectivas, proporcionadas e dissuasivas, de natureza penal, civil ou administrativa. As pessoas que efectuem um transporte
fsico transfronteiras de numerrio ou de instrumentos negociveis ao portador que estejam relacionados com o financiamento do terrorismo ou com
o branqueamento de capitais devem ser tambm sujeitas a sanes efectivas,
proporcionadas e dissuasivas, de natureza penal, civil ou administrativa, e
ser sujeitas a medidas, incluindo de natureza legislativa, consistentes com a
Recomendao 3 e com a Recomendao Especial III, que permitam declarar
a perda do referido numerrio ou dos instrumentos negociveis ao portador.

Notas de Orientao
1. As Oito Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo
foram adoptadas pelo GAFI em Outubro de 2001. Logo aps a sua adopo,
o GAFI encarregou-se da avaliao do nvel de aplicao das Recomendaes
Especiais atravs de um exerccio de auto-avaliao. Foi elaborado um questionrio de auto-avaliao sobre o financiamento do terrorismo (QAAFT),
com uma srie de questes para cada Recomendao Especial. As questes
foram concebidas para conhecer aspectos que ajudem a avaliar se uma
determinada jurisdio aplicou de facto uma determinada Recomendao
Especial.
2. Desde a adopo das Recomendaes Especiais, o GAFI teve pouco tempo
para desenvolver interpretaes baseadas na experincia adquirida com a
aplicao destas medidas. Consequentemente, foi decidido, na concluso da
fase inicial deste exerccio realizado pelos membros do GAFI, que outras
orientaes seriam elaboradas e publicadas para ajudar as jurisdies no
membros do GAFI a compreender alguns dos conceitos constantes das
Recomendaes Especiais sobre o Financiamento do Terrorismo e a clarificar
certos aspectos do QAAFT. Assim, o presente documento contm clarificaes adicionais sobre as Oito Recomendaes Especiais e o QAAFT.

Anexo VI-254

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

3. Sublinha-se, desde j, que as informaes aqui apresentadas se destinam


principalmente a servir como guia para as jurisdies que estejam a tentar
preencher e submeter o QAAFT. Por esta razo, no devem ser consideradas
completas nem definitivas. Eventuais dvidas sobre determinadas interpretaes ou implicaes das Recomendaes Especiais devem ser dirigidas ao
Secretariado do GAFI, no endereo contact@fatf-gafi.org.

REI: Ratificao e aplicao dos instrumentos da Organizao das Naes Unidas


4. Esta Recomendao contm dois elementos:
As jurisdies devem ratificar e aplicar integralmente a Conveno
Internacional das Naes Unidas para a Eliminao do Financiamento
do Terrorismo, de 1999, e
As jurisdies devem aplicar cinco Resolues do Conselho de
Segurana da ONU: S/RES/1267(1999), S/RES/1269(1999), S/
RES/1333(2000), S/RES/1373(2001) e S/RES/1390(2001).
5. Para os fins desta Recomendao Especial, ratificao significa que foram
realizados os procedimentos legislativos ou administrativos nacionais eventualmente necessrios para aprovar a Conveno da ONU e que os respectivos
instrumentos de ratificao foram entregues na Organizao das Naes
Unidas. Aplicao, na forma aqui utilizada, significa que foram aplicadas
medidas para colocar em vigor as disposies indicadas na Conveno da
ONU e nas Resolues do CSNU. As medidas podem ser estabelecidas por
lei, regulamento, directiva, decreto ou qualquer outro acto legislativo exigido
pelas leis nacionais.
6. A Conveno da ONU foi aberta assinatura de 10 de Janeiro de 2000 a
31 de Dezembro de 2001 e, aps a assinatura, requer a ratificao, a aceitao ou a aprovao. Os instrumentos de ratificao, de aceitao ou de aprovao devem ser depositados junto ao Secretrio-Geral da Organizao das
Naes Unidas, em Nova Iorque. Os pases que no assinaram a Conveno
podem aceit-la (ver o Artigo 25 da Conveno). O texto integral da
Conveno da ONU pode ser consultado em http://untreaty.un.org/English/
Terrorism/conv12.pdf. Em 19 de Maro de 2002, 132 pases haviam assinado e 24 haviam depositado os instrumentos de ratificao. Em 10 de Maro
de 2002, a Conveno da ONU alcanou o nmero mnimo de ratificaes
(22) estipulado como necessrio para entrar em vigor. A data efectiva da

Anexo VI-255

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Conveno 10 de Abril de 2002. A pgina web, que contm informaes


actuais sobre a Conveno, est localizada no stio da ONU, em http://
untreaty.un.org/ENGLISH/status/Chapter_xviii/ treaty11.asp. Para obter
informaes gerais sobre os tratados da ONU, ver http://untreaty.un.org/
english/guide.asp e o Manual de Tratados do Gabinete de Assuntos Jurdicos
da ONU, em http://untreaty.un.org/English/TreatyHandbook/hbframeset.htm.
Os textos das pertinentes Resolues do Conselho de Segurana da ONU
podem ser consultados no stio da ONU, em http://www.un.org/documents/
scres.htm.

RE II: Criminalizao do financiamento do terrorismo e do branqueamento de capitais associado


7. Esta Recomendao contm dois elementos:
As jurisdies devem criminalizar o financiamento do terrorismo, de
actos terroristas e das organizaes terroristas; e
As jurisdies devem estabelecer as infraces de financiamento do terrorismo como infraces subjacentes ao branqueamento de capitais.
8. Ao aplicar a RE II, as jurisdies devem criar infraces penais especficas para as actividades de financiamento do terrorismo ou poder recorrer
a infraces penais existentes que possam ser aplicadas directamente a tais
casos. As frases financiamento do terrorismo ou financiamento de actos terroristas referem-se s actividades descritas na Conveno da ONU (Artigo
2) e na S/RES/1373(2001), Pargrafo 1b) (ver o stio da ONU, em http://
www.un.org/documents/scres.htm, para consultar o texto desta Resoluo).
Importa observar que cada jurisdio deve tambm garantir que as infraces
de financiamento do terrorismo devem ser consideradas infraces subjacentes mesmo quando cometidas noutro Estado. Nestes termos, esta interpretao decorrente da RE II coerente com a Recomendao 4 do GAFI.
9. A Recomendao 4 do GAFI exige j que as jurisdies designem as
infraces graves como infraces subjacentes ao branqueamento de capitais. A RE II alarga o mbito da Recomendao 4, exigindo, perante a gravidade das infraces de financiamento do terrorismo, que estas sejam especificamente includas entre as infraces subjacentes ao branqueamento de capitais. Para o texto integral das Quarenta Recomendaes do GAFI, bem como

Anexo VI-256

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

das respectivas Notas Interpretativas, ver o stio do GAFI, em http://www.


fatfgafi.org/40Recs_en.htm.
10. Finalmente, como em regra o caso de outras infraces subjacentes ao
branqueamento de capitais, as jurisdies devem garantir que as infraces de
financiamento do terrorismo constituam infraces subjacentes mesmo quando cometidas numa jurisdio diferente daquela onde a infraco de branqueamento de capitais est a ser aplicada.

RE III: Congelamento e perda de bens relacionados com o terrorismo


11. Esta Recomendao contm trs elementos principais:
As jurisdies devem ter a autoridade para congelar fundos ou bens
dos (a) terroristas e organizaes terroristas e (b) daqueles que financiam actos terroristas ou organizaes terroristas;
Devem ter a autoridade para apreender (a) os produtos do terrorismo
ou de actos terroristas, (b) os bens usados no terrorismo, em actos
terroristas ou por organizaes terroristas e (c) os bens destinados ou
designados para o uso no terrorismo, em actos terroristas ou por organizaes terroristas; e
Devem ter a autoridade para declarar a perda (a) dos produtos do
terrorismo ou de actos terroristas, (b) os bens usados no terrorismo,
em actos terroristas ou por organizaes terroristas e (c) os bens destinados ou designados para o uso no terrorismo, em actos terroristas ou
por organizaes terroristas.
12. O termo medidas, conforme utilizado na RE III, refere-se s disposies
(legislativas ou regulamentares) ou aos poderes executivos explcitos que
permitam os trs tipos de aco. Como na Recomendao anterior, no
necessrio que os textos que autorizam estes poderes mencionem, em particular, o financiamento do terrorismo. No entanto, as jurisdies com leis j
existentes devem poder citar as disposies especficas que lhes permitem congelar, apreender ou declarar a perda de fundos e de bens relacionados com o
terrorismo no contexto jurdico/judicial nacional.
13. A definio dos conceitos de congelamento, apreenso e perda variam de
uma jurisdio para outra. Para os fins das orientaes gerais, facultam-se em
seguida as descries destes termos:

Anexo VI-257

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

14. Congelamento: No contexto desta Recomendao, uma autoridade


governamental ou judicial competente deve ter a capacidade para congelar,
bloquear ou restringir fundos ou bens especficos e, assim, impedir a sua
movimentao ou alienao. Os bens/fundos continuam a ser de propriedade
do titular original e podem continuar a ser administrados por uma instituio
financeira ou outra forma de administrao designada pelo titular.
15. Apreenso: Como no congelamento, as autoridades governamentais ou
judiciais competentes devem ter a capacidade de tomar medidas ou emitir
mandados que lhes permitam assumir o controlo dos fundos ou bens especificados. Os bens/fundos continuam a ser de propriedade do titular original,
embora a autoridade competente muitas vezes assuma a posse, a administrao ou a gesto destes bens/fundos.
16. Perda (ou forfeiture): A perda ocorre quando as autoridades governamentais ou judiciais competentes determinam a transferncia da titularidade
dos fundos ou dos bens especificados para o Estado. Neste caso, o proprietrio original perde todos os direitos aos bens. As decises de perda esto
comummente ligadas a uma condenao penal e a uma sentena judicial em
que se determina que os bens foram derivados de uma violao da lei ou que
se destinavam a ser utilizados para esse fim.
17. No que respeita ao congelamento no contexto da RE III, os termos terroristas, financiadores do terrorismo e organizaes terroristas referem-se a
indivduos e a entidades identificados nos termos da S/RES/1267 (1999) e
da S/RES/1390 (2002), bem como a quaisquer outros indivduos e entidades
como tal designados por um governo nacional.

RE IV: Comunicaes de operaes suspeitas relativas ao terrorismo


18. Esta Recomendao contm dois elementos principais:
As jurisdies devem estabelecer uma obrigao de comunicao s
autoridades competentes quando existe a suspeita de que os fundos
estejam ligados ao financiamento do terrorismo; ou
As jurisdies devem estabelecer uma obrigao de comunicao s
autoridades competentes quando existam motivos razoveis para suspeitar que os fundos estejam ligados ao financiamento do terrorismo.

Anexo VI-258

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

19. Para os fins da RE IV, o termo instituies financeiras refere-se tanto a


bancos como a instituies financeiras no bancrias (IFNBs). No contexto
da avaliao da aplicao das Recomendaes do GAFI, as IFNBs incluem,
pelo menos, os seguintes tipos de servios financeiros: agncias de cmbio,
corretoras de valores, companhias seguradoras e servios de remessa/transferncia de fundos. Tambm se entende que esta definio de instituies financeiras se aplica RE IV para fins de consistncia com a interpretao das
Quarenta Recomendaes do GAFI. Especificamente no que concerne RE
IV, se outros tipos de profisses, negcios ou actividades comerciais estiverem
actualmente abrangidos pelas obrigaes de comunicao anti-branqueamento de capitais, as jurisdies devem tambm aplicar as obrigaes de comunicao do financiamento do terrorismo a estas entidades ou actividades.
20. O termo autoridade competente, para os fins da RE IV, entende-se ser a
Unidade de Informao Financeira (UIF) da jurisdio ou outra autoridade
central que tenha sido designada por esta jurisdio para receber as comunicaes relacionadas com o branqueamento de capitais.
21. Em relao aos termos suspeitar e ter motivos razoveis para suspeitar, a
distino feita entre os graus de certeza em que se basearia a comunicao
de uma operao. O primeiro termo ou seja, o requisito de comunicar
s autoridades competentes quando uma instituio financeira suspeita que
fundos sejam derivados da actividade terrorista ou destinados a ser utilizados
nesta actividade um padro subjectivo e transpe, para a RE IV, a obrigao de comunicao estabelecida na Recomendao 15 do GAFI. O requisito
de comunicao de operaes quando existem motivos razoveis para suspeitar que fundos sejam derivados da actividade terrorista ou destinados a ser
utilizados nesta actividade uma norma objectiva consistente com a inteno
da Recomendao 15, embora um pouco mais ampla. No contexto da RE IV,
as jurisdies devem estabelecer uma obrigao de comunicao, que pode
basear-se na suspeita ou no facto de existirem motivos razoveis para suspeitar.

RE V: Cooperao internacional
22. Esta Recomendao contm cinco elementos:

Anexo VI-259

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

As jurisdies devem permitir a troca de informaes relativas ao


financiamento do terrorismo com outras jurisdies, atravs de mecanismos de auxlio judicirio mtuo;
As jurisdies devem permitir a troca de informaes sobre o financiamento do terrorismo com outras jurisdies atravs de meios que no
os mecanismos de auxlio judicirio mtuo;
As jurisdies devem dispor de medidas especficas para permitir a
recusa de refgio para os indivduos envolvidos no financiamento
do terrorismo;
As jurisdies devem dispor de procedimentos que permitam a extradio dos indivduos envolvidos no financiamento do terrorismo; e
As jurisdies devem dispor de disposies ou procedimentos para
garantir que a alegao de motivos polticos no seja reconhecida
como base para a recusa em extraditar pessoas acusadas de envolvimento no financiamento do terrorismo.
23. Para obter uma ideia clara da situao em cada jurisdio atravs do
processo de auto-avaliao, foi criada uma distino artificial, em certas
questes do QAAFT entre, por um lado, a cooperao internacional atravs
de mecanismos de auxlio judicirio mtuo, e, por outro, a troca de informaes atravs de meios que no este auxlio judicirio mtuo.
24. Para os fins da RE V, o termo auxlio judicirio mtuo significa a faculdade de prestar uma gama completa de assistncia jurdica no coerciva,
incluindo a recolha de provas, o fornecimento de documentos para a investigao ou para ser utilizados como provas, a deteco e a apreenso de
documentos ou artigos relevantes aos processos ou investigaes criminais, a
capacidade para dar cumprimento a um pedido de restrio ou de apreenso
ou perda apresentado por um pas estrangeiro, em matria penal. Neste caso,
o auxlio judicirio mtuo incluiria tambm a troca de informaes atravs
de cartas rogatrias (isto , entre autoridades judiciais de diferentes jurisdies).
25. A troca de informaes por meios que no o auxlio judicirio mtuo
inclui qualquer acordo que no os descritos no pargrafo anterior. Esta categoria deve incluir as trocas que ocorrem entre as UIFs ou outras agncias que
comunicam bilateralmente entre si com base em memorandos de entendimento (MEs), trocas de cartas, etc.
26. Relativamente aos trs ltimos elementos da RE V, estes conceitos devem
ser entendidos conforme referidos nos documentos relevantes da ONU. Estes

Anexo VI-260

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

documentos so a S/RES/1373 (2001), Pargrafo 2c) (para a recusa de refgio); a Conveno da ONU, Artigo 11 (para a extradio); e a Conveno da
ONU, Artigo 14 (para a rejeio da alegao de motivos polticos no tocante
extradio). O texto da Conveno da ONU pode ser consultado em http://
untreaty.un.org/ English/Terrorism.asp; o texto da S/RES/1373 (2001) pode
ser acedido em http://www.un.org/documents.scres.htm.
27. O termo execuo civil, conforme usado na RE V, procura referir-se
apenas ao tipo de investigaes, inquritos ou procedimentos realizados
por autoridades de regulao ou administrativas de certas jurisdies com
autorizao para executar estas actividades em relao ao financiamento do
terrorismo. A execuo civil no inclui procedimentos civis e aces conexas,
como compreendidas nas jurisdies com uma tradio de direito romanogermnico.

RE VI: Sistemas alternativos de remessa de fundos


28. Esta Recomendao consiste em trs elementos principais:
As jurisdies devem exigir a obteno de uma licena ou o registo de
pessoas singulares ou colectivas que prestam servios de transferncia
de dinheiro/valores, incluindo os sistemas ou redes informais;
As jurisdies devem garantir que os servios de transferncia de
dinheiro/valores, incluindo os sistemas ou redes informais, estejam
sujeitos s Recomendaes 10 12 e 15 do GAFI; e
As jurisdies devem ter a capacidade para impor sanes aos servios
de transferncia de dinheiro/valores, incluindo os sistemas ou redes
informais, que no obtenham a licena/registo e que no cumpram as
Recomendaes relevantes do GAFI.
29. Os sistemas de transferncia de dinheiro ou de valores tm demonstrado
estar vulnerveis a uma utilizao indevida para fins de branqueamento de
capitais ou de financiamento do terrorismo. A inteno da RE VI garantir
que as jurisdies imponham medidas anti-branqueamento de capitais e de
combate ao financiamento do terrorismo a todas os modelos de sistemas de
transferncia de dinheiro/valores. Para obter uma ideia clara da situao em
cada jurisdio atravs do processo de auto-avaliao, foi criada uma distino artificial, em certas questes, entre os sistemas formais e informais de
transferncia.

Anexo VI-261

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

30. O termo servio de remessa ou de transferncia de dinheiro refere-se a um


servio financeiro muitas vezes prestado por uma categoria distinta de instituies financeiras no bancrias que movimente fundos para indivduos
ou entidades atravs de uma rede dedicada a este fim ou pelo sistema bancrio regulado. Para os fins da avaliao do cumprimento das Recomendaes
do GAFI, os servios de remessa/transferncia de dinheiro esto includos
como uma categoria distinta de IFNB e, por conseguinte, so considerados
parte do sector financeiro regulado. No obstante, tais servios so utilizados
com frequncia em certas operaes de branqueamento ou de financiamento
do terrorismo, como parte de um esquema mais amplo de servios alternativos de remessa ou de bancos clandestinos.
31. O termo sistema informal de transferncia de dinheiro ou de valores
tambm se refere a um servio financeiro que movimente fundos ou valores
de uma rea geogrfica para outra. Contudo, em certas jurisdies, estes sistemas informais tm funcionado tradicionalmente fora do sector financeiro
regulado, em contraste com os servios formais de remessa/transferncia
de dinheiro descritos no pargrafo anterior. Alguns exemplos de sistemas
informais so o sistema bancrio paralelo existente nas Amricas (muitas
vezes denominado Mercado Negro de Cmbio do Peso), o sistema hawala
ou hundi no Sul da sia e os sistemas da China ou do Extremo Oriente. Para
obter mais informaes sobre este assunto, ver o XI Relatrio de Tipologias
do GAFI (3 de Fevereiro de 2000), disponvel no stio do GAFI, em http://
www.fatfgafi.org/FATDocs_en.htm#Trends, ou o Asia Pacific Group Report
on Underground Banking and Alternate Remittance Systems [Relatrio do
Grupo sia-Pacfico sobre Bancos Clandestinos e Sistemas Alternativos de
Remessa] (18 de Outubro de 2001), disponvel no stio do GAP, em http://
www.apgml.org/.
32. Quando os termos objecto de licena ou de registo esto indicados no
questionrio, um ou outro so considerados suficientes para atender aos
requisitos da Recomendao. O objecto de licena nesta Recomendao significa a obrigao de obter a autorizao de uma autoridade governamental
designada para operar um servio de transferncia de dinheiro/valores. O
registo nesta Recomendao significa a obrigao de registar ou declarar a
existncia de um servio de transferncia de dinheiro/valores para que o negcio possa funcionar. Importa observar que a consequncia lgica dos requisitos da RE VI que as jurisdies devem designar uma autoridade para emitir
licenas ou proceder aos registos e uma autoridade para garantir o cumpri-

Anexo VI-262

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

mento das Recomendaes do GAFI para os servios de transferncia de


dinheiro/valores, incluindo os sistemas ou redes informais. Esta interpretao
que resulta da RE VI (isto , a necessidade de designar as autoridades competentes) consistente com as Recomendaes 26 e 33 do GAFI. A referncia
a todas as Recomendaes do GAFI que se aplicam a bancos e instituies
financeiras no bancrias inclui, pelo menos, as Recomendaes 10, 11, 12 e
15. Outras Recomendaes relevantes incluem as Recomendaes 13, 14, 16
21 e 26 29. O texto integral destas e de todas as outras Recomendaes
do GAFI pode ser consultado no stio do GAFI, em http://www.fatfgafi.
org/40Recs_en.htm.

RE VII: Transferncias electrnicas


34. Esta Recomendao consiste em trs elementos:
As jurisdies devem exigir que as instituies financeiras incluam
informaes sobre o ordenante nas transferncias de fundos remetidas
internamente na jurisdio ou para fora dela;
As jurisdies devem exigir que as instituies financeiras retenham
informaes sobre o ordenante das transferncias de fundos, incluindo
cada estdio do processo de transferncia; e
As jurisdies devem exigir que as instituies financeiras examinem
com mais ateno ou acompanhem as transferncias de fundos quando
as informaes sobre o ordenante no esto disponveis.
35. Para os fins da RE VII, trs categorias de instituies financeiras so
especificamente relevantes (bancos, agncias de cmbio e servios de remessa/
transferncia de dinheiro), mas outros servios financeiros (por exemplo, corretoras de aces, companhias seguradoras, etc.) podem estar sujeitas a estes
requisitos em certas jurisdies.
36. A lista dos tipos de informaes exactas e relevantes sobre o ordenante,
que a Recomendao Especial indica (ou seja, o nome, endereo e nmero
da conta) no procura ser completa. Em certos casos por exemplo, o de
um cliente ocasional possvel que no exista um nmero de conta. Em
algumas jurisdies, o nmero do bilhete de identidade ou a data e o local de
nascimento poderiam tambm ser designados como informao obrigatria
sobre o ordenante.

Anexo VI-263

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

37. O termo vigilncia aprofundada para os fins da RE VII significa examinar


a operao em maior detalhe para determinar se certos aspectos relacionados
com a operao poderiam ser considerados suspeitos (por exemplo, origem
num pas conhecido por dar refgio a terroristas ou a organizaes terroristas) e, assim, justificar uma eventual comunicao autoridade competente.

RE VIII: Organizaes sem fins lucrativos


38. A inteno da RE VIII a de garantir que as pessoas colectivas, e no
as entidades sem personalidade jurdica, e particularmente as organizaes
sem fins lucrativos, no possam ser utilizadas pelos terroristas como disfarce ou como meio para facilitar o financiamento das suas actividades. Esta
Recomendao consiste em dois elementos:
As jurisdies devem examinar o regime jurdico das entidades, em
particular das organizaes sem fins lucrativos, para impedir a sua utilizao indevida para fins de financiamento do terrorismo; e
Em relao especificamente s organizaes sem fins lucrativos, as
jurisdies devem garantir que tais entidades no possam ser utilizadas
para dissimular ou para facilitar as actividades de financiamento do
terrorismo, evitar as medidas de congelamento de bens ou ocultar o
desvio de fundos destinados a fins legais para as organizaes terroristas.
39. Como atrs observado, a inteno da RE VIII a de garantir que as pessoas colectivas, e no as entidades sem personalidade jurdica pertinentes, e
as organizaes sem fins lucrativos no possam ser indevidamente utilizadas
pelos terroristas. As pessoas colectivas assumem uma variedade de formas,
que diferem de uma jurisdio para outra. O grau de vulnerabilidade de um
determinado tipo de entidade utilizao indevida para o financiamento do
terrorismo pode tambm variar de uma jurisdio para outra. Por esta razo,
uma seleco dos tipos de pessoas colectivas e de outras entidades sem personalidade jurdica foi apresentada no QAAFT, na tentativa de obter uma ideia
clara da situao em cada jurisdio. Esta seleco baseia-se nos tipos de entidades que foram observadas, no passado, como estando envolvidas nas actividades de branqueamento de capitais e/ou de financiamento do terrorismo.
As categorias individuais podem apresentar semelhanas e, em certos casos,
podero no existir na jurisdio todas as categorias indicadas no QAAFT.

Anexo VI-264

Anexo VI: Notas Interpretativas e Notas de Orientao s Recomendaes Especiais do GAFI

40. Importa observar igualmente que as organizaes sem fins lucrativos, uma
particular ateno da RE VIII, podem existir em formas jurdicas que variam
de uma jurisdio para outra. Ou seja, a seleco dos tipos de entidade no
QAAFT foi feita para que as jurisdies possam encontrar pessoas colectivas
ou entidades sem personalidade jurdica que correspondam respectiva situao interna. O termo organizao sem fins lucrativos pode ser comummente
entendido como incluindo os tipos de entidades organizadas para fins de
beneficncia, religiosos, educativos, sociais ou fraternais, ou para a realizao
de outros tipos de bons trabalhos. Alm disso, os rendimentos de tais entidades ou actividades normalmente no devem beneficiar qualquer accionista
privado ou individual, e podem ser impedidas de estar envolvidas directa ou
significativamente em actividades polticas. Em muitas jurisdies, as organizaes sem fins lucrativos esto isentas das obrigaes fiscais.
41. No QAAFT, o termo empresas offshore refere-se s pessoas colectivas
normalmente constitudas com responsabilidade limitada em certas jurisdies e que so muitas vezes abrangidas por um regime regulamentar distinto
ou privilegiado. Estas entidades podem ser utilizadas para manter e realizar
negcios (uma empresa holding ou de fachada), emitir aces ou obrigaes
ou levantar capitais de outras formas. Em regra, esto isentas da tributao
local ou sujeitas a uma taxa preferencial, e podem estar proibidas de realizar
negcios na jurisdio em que foram constitudas. A International Business
Corporation (IBC) um exemplo de uma entidade deste tipo. No QAAFT, as
jurisdies devem responder apenas s questes relevantes sobre as empresas
offshore se existir um sector offshore na sua jurisdio.
42. O QAAFT inclui tambm a categoria Trusts e/ou fundaes na RE
VIII. Os trusts so entidades sem personalidade jurdica disponveis em certas
jurisdies. Embora no sejam rigorosamente pessoas colectivas, so utilizados como meio para controlar ou transferir bens e podem, como certas
pessoas colectivas, ser utilizados indevidamente para ocultar ou dissimular
o verdadeiro titular dos bens. O termo fundaes refere-se principalmente a
fundaes ou estabelecimentos privados que existem em certas jurisdies
com tradio de direito romano-germnico e que podem participar em actividades comerciais e/ou sem fins lucrativos. Alguns exemplos so os Stiftung,
stichting, Anstalt, etc.
Secretariado do GAFI
27 de Maro de 2002

Anexo VI-265

Anexo VII

Referncia cruzada das Quarenta


Recomendaes no Guia de Referncia

Recomendao

Guia de Referncia

Captulo I, nota de rodap 8

Captulo V, notas de rodap 4, 20 22, 25 27


Captulo VIII, nota de rodap 7

Captulo V, notas de rodap 38, 39

Captulo V, notas de rodap 51, 53, 55, 58 60

Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 57, 80


VI, nota de rodap 75
VII, notas de rodap 14 20, 33
IX, nota de rodap 58

Anexo VII-267

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Captulo V, notas de rodap 67 68


Captulo VI, notas de rodap 5, 17 19, 21 22, 41
Captulo IX, nota de rodap 58

Captulo V, nota de rodap 67 68


Captulo VI, nota de rodap 41
Captulo IX, nota de rodap 58

Captulo V, notas de rodap 67 68


Captulo VI, nota de rodap 32
Captulo IX, nota de rodap 58

Captulo V, notas de rodap 67 68


Captulo VI, notas de rodap 35, 41
Captulo IX, nota de rodap 58

Captulo V, notas de rodap 67 68


Captulo VI, notas de rodap 36, 41
Captulo IX, nota de rodap 58

10


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, nota de rodap 67 68
VI, notas de rodap 41, 46 48, 59
VII, nota de rodap 5
IX, nota de rodap 58

11


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 37, 41, 60
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

12


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 42 45, 55
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

Anexo VII-268

Anexo VII: Referncia cruzada das Quarenta Recomendaes no Guia de Referncia

13


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68, 79


VI, nota de rodap 56
VII, notas de rodap 4, 12
IX, notas de rodap 39, 58

14


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 58, 62
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

15


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 76, 77, 79
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

16


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 65, 66, 68, 69
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

17

Captulo V, notas de rodap 67 68


Captulo VII, nota de rodap 4
Captulo IX, nota de rodap 58

18


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, nota de rodap 34
VII, notas de rodap 4, 12
IX, nota de rodap 58

19


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 70, 73
VII, notas de rodap 4, 12
IX, nota de rodap 58

Anexo VII-269

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

20


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68, 74


VI, nota de rodap 74
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

21


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, nota de rodap 38
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

22


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

V, notas de rodap 67 68
VI, notas de rodap 9, 10
VII, nota de rodap 4
IX, nota de rodap 58

23

Captulo V, notas de rodap 67 68, 76 78


Captulo IX, notas de rodap 58, 59, 60

24

Captulo V, notas de rodap 67 68


Captulo IX, nota de rodap 58

25


Captulo
Captulo
Captulo
Captulo

26

Captulo VII, notas de rodap 3, 9

27

Captulo V, nota de rodap 82


Captulo VIII, notas de rodap 27, 29

28

Captulo VI, notas de rodap 59, 74, 75

29

Captulo V, notas de rodap 76, 77

30

Captulo V, nota de rodap 84

Anexo VII-270

V, notas de rodap 67 68
VI, nota de rodap 61
VII, nota de rodap 38
IX, nota de rodap 58

Anexo VII: Referncia cruzada das Quarenta Recomendaes no Guia de Referncia

31

Captulo V, nota de rodap 81


Captulo VII, notas de rodap 9, 20

32

Captulo V, nota de rodap 85


Captulo VII, nota de rodap 39

33

Captulo VI, notas de rodap 80, 81

34

Captulo VI, notas de rodap 82, 83

35

Captulo VIII, notas de rodap 3, 8

36

Captulo VII, nota de rodap 8


Captulo VIII, notas de rodap 9, 11, 24, 28

37

Captulo V, nota de rodap 28


Captulo VII, nota de rodap 8

38

Captulo VIII, notas de rodap 26, 30

39

Captulo VIII, nota de rodap 31

40

Captulo VII, nota de rodap 8


Captulo VIII, notas de rodap 10, 11, 13, 15, 25, 40

Anexo VII-271

Anexo VIII

Referncia cruzada das Recomendaes


Especiais no Guia de Referncia

Recomendao

Guia de Referncia

Captulo I, nota de rodap 12


Captulo VIII, nota de rodap 7
Captulo IX, notas de rodap 8, 10, 21

II

Captulo I, notas de rodap 13, 14, 15


Captulo V, notas de rodap 24, 48, 49
Captulo IX, notas de rodap 23 26, 35

III

Captulo IX, notas de rodap 6, 27, 28, 29,


30, 31, 32, 33

IV

Captulo IX, nota de rodap 36

Anexo VIII-273

Guia de Referncia Anti-Branqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo

Captulo IX, notas de rodap 41, 42

VI

Captulo I, nota de rodap 17


Captulo V, nota de rodap 69
Captulo IX, notas de rodap 6, 51, 52, 53

VII

Captulo V, nota de rodap 69


Captulo IX, notas de rodap 61, 62 67

VIII

Captulo I, nota de rodap 16


Captulo IX, notas de rodap 6, 68, 69, 70

Anexo VIII-274