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Fluxo de caixa uma ferramenta que controla a movimentao financeira (as entradas e
sadas de recursos financeiros), em um perodo determinado, de uma empresa.
O fluxo de caixa facilita a gesto de uma empresa no sentido de saber exatamente qual o valor a
pagar com as obrigaes assumidas, quais os valores a receber e qual ser o saldo disponvel
naquele momento. Denomina-se saldo a diferena entre os recebimentos e os pagamentos.
Ao analisar o fluxo de caixa, se o saldo for negativo significa que a empresa tem gastos a mais,
neste caso, o gestor ter que rever os gastos para conseguir aumentar a entrada de dinheiro. Por
outro lado, um saldo for positivo indica que a empresa est conseguindo pagar as suas obrigaes
e ter disponibilidade financeira.
O fluxo de caixa um recurso fundamental para os gestores saberem com preciso qual a
situao financeira da empresa e, com base no resultado, decidir os caminhos a seguir.
O fluxo de caixa pode ser feito no formato de planilha (um modelo para fazer o fluxo de caixa),
sendo que muitas planilhas se encontram disponvel online. Muitas empresas efetuam esse
controle financeiro com a ajuda de alguns programas informticos como o Microsoft Office
Excel.