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IFB-RS Manual Gest Fiscaliz Contratos N° 26 Obras-ServContinuados Projeto (Nada) PDF
IFB-RS Manual Gest Fiscaliz Contratos N° 26 Obras-ServContinuados Projeto (Nada) PDF
MANUAL DE GESTO
E FISCALIZAO DE CONTRATOS
BRASIL RS
ABRIL 2012
GESTO
REITOR
Carlos Alberto Pinto da Rosa
PR-REITOR DE ADMINISTRAO
Julio Csar Peres Simi
DIRETOR GERAL DAS UNIDADES GESTORAS
Otacilio Silva da Motta Campus Alegrete
Luiz Fernando Rosa da Costa Campus So Vicente do Sul
Marcelo Eder Lamb Campus Santa Rosa
Adriano Ariel Saquet Campus Panambi
Valtemir Iver Bressan Campus Jlio de Castilhos
Carlos Eugnio Balsemo Campus So Borja
Marcos Valdemar Ruffo Goulart Campus Santo Augusto
EQUIPE TCNICA
Manual elaborado por
Mirian Marciane Barth Chefe do Setor de Contas, Convnios e Contratos
COLABORAO
Eduardo Rafael Miranda Feitosa - Elaborao dos Fluxogramas
Thais Silva da Silva e Maristiane Melo Formatao do Texto
COMISSO DE PADRONIZAO
Gilson Edo Alves Parodes - Presidente
Gustavo Reis San Martin
Rosenara Flores Kelles
Deivid Dutra de Oliveira
Alexandre Machado de Machado
Mirian Rosani Crivelaro Kovhautt
Samile Martel
Eleandro Soares Rodrigues
Paula Teresinha Oliveira da Silva
Vanderlei Jos Petenon
RESOLUO
RESOLUO AD REFERENDUM N 26, de 10 de maio de 2012.
Dispe sobre o Manual de Gesto e
Fiscalizao de Contratos do Instituto
Federal de Educao, Cincia e Tecnologia
Farroupilha.
O PRESIDENTE DO CONSELHO SUPERIOR DO INSTITUTO FEDERAL
FARROUPILHA, no uso das atribuies que lhe foram conferidas e atendendo as
determinaes da Lei n 11.892/2008, de 29 de dezembro de 2008 e,
Considerando a Portaria n 531/2010, de 13 de outubro de 2010;
Considerando a normatizao dos procedimentos da gesto e da fiscalizao de
contratos no mbito do Instituto Federal Farroupilha;
Considerando a envergadura de seus procedimentos;
Considerando a objetividade na elaborao do Manual;
RESOLVE:
Art. 1. Instituir o Manual de Gesto e Fiscalizao de Contratos do Instituto Federal
de Educao, Cincia e Tecnologia Farroupilha, disciplinadas por esta Resoluo em
seu anexo nico.
LISTA DE ANEXOS
ANEXO 10 - MODELO DE FORMULRIO PARA ANLISE DOS DOCUMENTOS QUE DEVEM ACOMPANHAR
A NOTA FISCAL REFERENTE A OBRAS ................................................................................ 60
SUMRIO
APRESENTAO .....................................................................................................6
1
1.2
INSTRUMENTO ................................................................................................. 9
2.2
CONTEDO DO CONTRATO.............................................................................. 10
2.3
2.4
2.5
2.6
6.2
REVISO ....................................................................................................... 19
9.2
REAJUSTE .................................................................................................... 20
13.1.1
13.2
DOCUMENTAO
NOTA FISCAL
DE PRESTAO DE
13.3
13.4
13.4.1
13.5
13.5.1
13.5.2
13.6
- IN MPOG/SLTI
LEGISLAO..........................................................................................................68
APRESENTAO
Possui tambm como finalidade propiciar uma viso global das atividades e
instruir no sentido de regulamentar, orientar e facilitar a atuao dos gestores e
fiscais. No entanto, este documento permite atualizaes freqentes, cuja
periodicidade de reviso variar conforme a ocorrncia de avanos na legislao e
nos processos gerenciais aplicados Administrao, bem como por sugestes e
contribuies dos prprios gestores e fiscais de contratos.
O artigo 54 da Lei n 8.666/93, prev o regime jur dico prprio dos contratos
administrativos, distinto dos contratos privados; disciplinado pelo Direito
Administrativo, em que se expem clusulas exorbitantes que atribuem vantagens
Administrao Pblica, dando-lhe um papel de destaque na relao contratual,
atribuindo-lhe, inclusive, o poder de instabilizar o vnculo contratual.
define contrato
administrativo:
Art 2, Lei 8.666/93
()
Pargrafo nico. Para os fins dessa Lei, considera-se contrato todo e
qualquer ajuste entre rgos ou entidades da Administrao Pblica e
particulares, em que haja um acordo de vontade para a formao de vnculo
e a estipulao de obrigaes recprocas, seja qual for a denominao
utilizada.
1.1
Carta contrato;
Nota de empenho;
Autorizao de compra;
1.2
inclusive
assistncia
tcnica,
a critrio
da
2.1
Instrumento
10
2.2
Contedo do contrato
2.3
Clusulas do contrato
11
2.4
Prestao de Garantia
2.5
Clusulas Exorbitantes
2.6
12
Executar um contrato significa cumpri-lo no seu objeto, nos seus prazos, nas
suas condies. A Administrao Pblica gerencia, controla e fiscaliza diretamente a
execuo dos contratos administrativos ao passo que o particular tem que recorrer
ao Judicirio sempre. A matria se acha regulada nos artigos de 65 a 76 da Lei n.
8.666/93. O particular que contrata com a Administrao Pblica no pode deixar de
cumprir o avenado mesmo nos casos em que esta no cumpra a sua obrigao
contratual isto , o inadimplemento da Administrao no faculta ao particular o
descumprimento do contrato. Assim, se a Administrao no realiza o pagamento na
poca ajustada, o particular no pode paralisar a obra ou servio alegando
descumprimento da obrigao pela outra parte contratante.
13
ao
comportamento
das
partes,
no
acarretando,
pois,
SANES ADMINISTRATIVAS
14
15
Observa-se
que
legislador
faz
distino
entre
Administrao
16
17
ALTERAES CONTRATUAIS
Alteraes Unilaterais
A alterao unilateral pode ocorrer nas seguintes situaes:
18
limites admitidos.
EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO
19
9.1
Reviso
Est prevista no Art.65, II, d , e 5 da Lei 8.6 66/93, aplicvel a qualquer
20
9.2
Reajuste
11.2.1 Reajuste stricto sensu: Pode ser registrado por simples Apostila (conforme
modelo em anexo). aplicvel a obras e/ou servios no contnuos e contnuos
quando no for possvel planilha. Fato previsvel, em que se determina um ndice de
correo. Requer respeito ao interregno mnimo de 1 ano:
21
22
23
24
25
anexas ao processo), o prazo citado acima pode ser prorrogado por mais 12 (doze)
meses. Mas nesse caso, deve a Administrao comprovar que no foi devido falta
de planejamento, e que todas as providncias necessrias foram tomadas, com
prazo suficiente para a realizao da licitao, antes do trmino da vigncia do
contrato.
11 CONTRATO EMERGENCIAL
26
responsabilidade
pela
solidez
segurana
da
obra
nem
da
27
consiste em:
A resciso administrativa: corresponde resciso unilateral do contrato, e
acarreta para o administrado a execuo da garantia contratual para
ressarcimento da Administrao e pagamento automtico dos valores das
multas e indenizaes a Ela devidos, alm da reteno dos crditos
decorrentes do contrato at o limite dos prejuzos causados Administrao.
(art. 80, III e IV).
A resciso consensual: tambm chamada de resciso amigvel, est prevista
no art. 79, II, do estatuto licitatrio. Nessa resciso, as partes contratantes vo
acertar os respectivos direitos e a disposio dos bens utilizados na execuo
do contrato. Este acerto recebe o nome de distrato e sua celebrao depende
de prvia autorizao justificada da autoridade competente (art. 79, 1).
A resciso judicial: a que resulta de deciso proferida em ao judicial
proposta pelo contraente que entende ter direito extino do contrato. O
contraente que assim se considera busca, perante o Judicirio, o
desfazimento da avena e o direito que julga ter.
28
29
fiscalizao pontual.
30
prestadoras
de
servios.
Neste
caso,
uma responsabilidade
31
13 salrio;
Frias e Abono de Frias;
Adicional do FGTS para as rescises sem justa causa;
Impacto sobre frias e 13 salrio.
O rgo ou entidade contratante dever firmar acordo de cooperao com
instituio bancria oficial, que ter efeito subsidirio instruo normativa,
determinando os termos para a abertura da conta corrente vinculada.
32
a)
d)
(GFIP);
f)
h)
trabalhador.
j)
k)
33
com os dias efetivamente trabalhados (onde houver carto deve ser apresentado
cpia do carto e comprovante da recarga do mesmo pela empresa);
q)
r)
Fiscal.
t)
34
eficincia
acompanhamento
de
de
um
sua
contrato
est
execuo.
diretamente
gestor
do
relacionada
contrato
tem
com
grande
35
controlar
prazo
de
vigncia
do
instrumento
contratual
sob
sua
36
37
superior imediato. Se a dvida for de cunho jurdico, deve buscar apoio junto
Assessoria Jurdica. Se a dvida for de ordem tcnica, inerente aos servios ou aos
bens adquiridos, deve o Fiscal socorrer-se com o setor que elaborou o projeto
bsico ou as especificaes do objeto. As dvidas podero ser dirimidas
informalmente nos setores competentes, salvo quando houver necessidade de
motivar algum ato, hiptese em que devero ser feitas por escrito e juntadas ao
processo. Por isso, o Fiscal no pode guardar as dvidas para si. Deve divid-las
com Gestor de Contratos e com a Administrao para solucion-las o mais rpido
possvel, diminuindo as chances de cometer erros e violar a lei.
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zelar pela fiel execuo da obra, sobretudo no que concerne qualidade dos
materiais utilizados e dos servios prestados;
acompanhar o cumprimento, pela contratada, do cronograma fsico-financeiro;
estabelecer prazo para correo de eventuais pendncias na execuo do
contrato e informar autoridade competente ocorrncias que possam gerar
dificuldades concluso da obra ou em relao a terceiros;
realizar, juntamente com a contratada, as medies dos servios nas datas
estabelecidas, antes de atestar as respectivas notas fiscais.
no receber em mos as notas fiscais, nem demais documentos, pois os
mesmos devero ser entregues no Setor de Protocolo.
realizar a medio dos servios efetivamente realizados, de acordo com a
descrio dos servios definida na especificao tcnica do contrato e emitir
atestados de avaliao dos servios prestados.
39
determinao
das
quantidades
dos
servios
efetivamente
executados;
40
quando o vcio, por sua natureza, s puder ser conhecido mais tarde, o prazo contarse- do momento em que dele tiver cincia, at o prazo mximo de cento e oitenta
dias, em se tratando de bens mveis; e de um ano, para os imveis.
O Atestado de Realizao dos Servios Parciais (em anexo) pode ser emitido
concomitantemente aprovao da medio mensal dos servios, atestando a nota
de qualidade dos servios prestados.
O Atestado de Realizao dos Servios Definitivo (em anexo) pode ser emitido
ao trmino da vigncia contratual, e servir, tambm para liberao da garantia
contratual. Ressalta-se que a liberao da fatura de prestao de servios sem a
devida avaliao e medio dos servios prestados, mesmo registradas as
ocorrncias de descumprimento contratual, e o no desconto dos valores relativos,
constitui-se omisso por parte do fiscal.
41
42
Fiscalizao diria:
Conferir, todos os dias, quais empregados terceirizados esto prestando
servios e em quais funes. Fazer o acompanhamento com a planilhamensal.
Verificar se os empregados esto cumprindo risca a jornada de trabalho.
Deve ser instaurada uma rotina para autorizar pedidos de realizao de horas
extras por terceirizados. Deve-se combinar com a empresa a forma da
compensao de jornada.
Evitar ordens diretas aos terceirizados. As solicitaes de servios devem ser
dirigidas ao preposto da empresa. Da mesma forma eventuais reclamaes
ou cobranas relacionadas aos empregados terceirizados.
Evitar toda e qualquer alterao na forma de prestao do servio como a
negociao de folgas ou a compensao de jornada. Essa conduta
exclusiva do empregador.
Fiscalizao especial:
Observar qual a data-base da categoria prevista na Conveno Coletiva de
Trabalho (CCT). Os reajustes dos empregados devem ser obrigatoriamente
concedidos pela empresa no dia e percentual previstos (verificar a
necessidade de proceder ao equilbrio econmico-financeiro do contrato em
caso de reajuste salarial).
Controle de frias e licenas dos empregados na planilha-resumo.
A empresa deve respeitar as estabilidades provisrias de seus empregados
(gestante, estabilidade acidentria...).
43
Alguns cuidados que devem ser tomados pelo gestor e pelo fiscal, em relao
celebrao e administrao de contratos que tenham como objeto obras de
engenharia, segundo entendimento do TCU:
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-Compras
a) ler atentamente o termo de contrato e/ou edital/carta convite, assim como os
anexos e a portaria que designou o fiscal, principalmente quanto (ao):
- especificao do objeto;
- prazo de entrega do material.
b) juntar aos autos toda documentao relativa fiscalizao e ao acompanhamento
da execuo contratual, arquivando, por cpia, a que se fizer necessria;
c) receber a fatura de cobrana, conferindo:
. se as condies de pagamento do contrato foram obedecidas;
. se o valor cobrado corresponde exatamente quilo que foi fornecido;
. se a Nota Fiscal tem validade e se est corretamente preenchida.
d) atestar o recebimento dos bens, observando o que dispuser o contrato na
hiptese de instalao ou teste de funcionamento;
e) encaminhar a Nota Fiscal ao setor financeiro para pagamento;
f) no caso de dvidas quanto ao ATESTO, deve-se buscar obrigatoriamente auxlio
para que se efetue corretamente o atestado;
g) notificar o atraso na entrega dos bens, ou o descumprimento de quaisquer
clusulas contratuais, ao rgo competente, para aplicao das sanes cabveis;
h) manter contato com o preposto / representante da contratada com vistas a
garantir o cumprimento integral do contrato.
-Servios
a) ler atentamente o termo de contrato e/ou edital/carta convite, assim como os
anexos e a portaria que designou o fiscal, principalmente quanto (ao):
- especificao do objeto;
- prazo de execuo do servio, observada a Ordem de Servio;
- cronograma dos servios.
b) juntar aos autos toda documentao relativa fiscalizao e ao acompanhamento
da execuo contratual, arquivando, por cpia, a que se fizer necessria;
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46
47
DESCRIO DA OCORRNCIA/AO:
( ) VAZAMENTO
( ) SUBSTITUIO/TROCA
( ) CONSERTO
( ) AJUSTE
( ) OUTRO - ESPECIFIQUE: ____________________________________
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varrer
PISO
(inclui
lustrar
banheiros)
lavar
LIXO
retirar
BANHEIROS limpar
mveis
DO P
equipamentos
BANHEIROS lavar
Rotina quinzenal
DESCRIO SERVIOS/PROCEDIMENTOS/ESPECIFICAES O
VIDROS
limpar
JANELAS
limpar
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rgo/Unidade:
N Contrato:
Empresa Contratada:
Objeto do Contrato:
Fiscal Responsvel:
Preposto:
Fiscal do Contrato
Manual de Gesto e Fiscalizao de Contratos
2011
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Preposto (Empresa)
ANEXO 4 - MODELO DE ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS DEFINITIVO
ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS DEFINITIVO
rgo/Unidade:
N Contrato:
Empresa Contratada:
Objeto do Contrato:
Fiscal Responsvel:
Preposto:
Ref.: Prestao de Servios de __________________________
Atestamos que os servios constantes no Contrato n _____/___, firmado entre
o Instituto Federal Farroupilha Campus ______________ e a empresa
_____________ foram executados de acordo com as clusulas contratuais
pactuadas entre as partes e dentro do padro de qualidade aceito pela
Administrao. Informamos ainda, que a garantia de execuo contratual
solicitada no momento da assinatura do contrato encontra-se, a partir desta
data, liberada, podendo ser retirada pela contratada na forma e prazo
constantes na(s) clusula(s) __ e __ (inserir a(s) clusula(s) que trata(m) da
liberao da garantia) do referido contrato.
Segue abaixo relatrio de prazos e valores contratuais:
Data de incio contratual: ___/___/_____.
Nmero de Termos Aditivos: ___
Prazo contratual total: ___ meses (com prorrogaes)
Data de trmino contratual: ___/___/_____ (contando todas as prorrogaes)
Nmero de postos de trabalho do ltimo ms:
Valor total do contrato: R$ _________,___.
Recebimento efetuado em 02 (duas) vias, sendo uma para o processo e outra
para a empresa contratada.
51
Fiscal do Contrato
Preposto (Empresa)
52
APOSTILA N __/_____
DAP/DIRETOR GERAL
53
APOSTILA N __/_____
Cidade, Data
54
PROCESSO N
CONTRATO N ___ / ______
INSTRUMENTO DE ADITAMENTO N ___ / ______
INSTRUMENTO DE ADITAMENTO DE
MODIFICAO E RATIFICAO N
___/______AO CONTRATO N
___/______DE PRESTAO DE
SERVIOS DE LIMPEZA E HIGIENIZAO
QUE ENTRE SI FAZEM O INSTITUTO
FEDERAL FARROUPILHA - REITORIA E A
EMPRESA _________________.
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Local, Data
TESTEMUNHAS:
_________________________
CPF:
_____________________________
CPF:
57
PROCESSO N:
CONTRATO N ___ / ______
TERMO ADITIVO N ___ / ______
Pelo presente o INSTITUTO FEDERAL FARROUPILHA CAMPUS _________ e
a empresa ___________________________, j qualificados no CONTRATO n
___/_____ - assinado em ___/___/___, tendo como objeto a
__________________________________________, vem por seus representantes
legais, ao final assinados, adit-lo com base no contido no Processo n
_____________________________ e de acordo com o que prescreve o 2, inc.
II, do artigo 57 da Lei n 8.666/93 e alteraes determinadas em legislao
posterior.
CLUSULA PRIMEIRA
O objeto contratual previsto na Clusula Primeira do Contrato n
___/_____, fica PRORROGADO, no perodo de ___/___/___ at ___/___/___.
CLUSULA SEGUNDA
As partes ratificam as demais disposies do Contrato n ___/_____
naquilo que no colidir com o presente instrumento.
E, para constar, lavrou-se o presente Termo Aditivo que, lido e acho conforme,
vai assinado pelas partes contratantes, na presena das testemunhas abaixo,
firmadas, maiores e capazes.
Cidade, Data
Pela Contratante
Pela Contratada
TESTEMUNHAS:
_____________________________
CPF:
_______________________________
CPF:
58
FORMULRIO PARA ANLISE DOS DOCUMENTOS QUE DEVEM ACOMPANHAR A NOTA FISCAL
DE PRESTAO DE SERVIOS CONTINUADOS
Contrato n:
Empresa:
Licitao n:
Processo n:
Data da apresentao da Nota Fiscal:
N da Nota Fiscal:
Data da emisso da Nota Fiscal:
Parcela e/ou Servio a que se refere a Nota Fiscal: (ex: julho/2011)
Documentos apresentados
Descrio
Exigido
Apresentado
Nota Fiscal com as seguintes informaes:
Ms
(descrever o
descrio do servio, competncia da nota, n
anterior
ms)
da Licitao e n do Contrato;
Planilha contendo as seguintes informaes:
nomes completos dos empregados, funes
exercidas, dias efetivamente trabalhados, horas
extras trabalhadas, frias, licenas, faltas e
ocorrncias (n de terceirizados por funo
deve coincidir com o previsto no contrato).
Cpia da Folha de Pagamento dos Empregados
Cpia do Comprovante de pagamento dos
empregados (depsito bancrio);
Cpia do Protocolo de Envio de Arquivos,
emitido pela Conectividade Social (GFIP)
Cpia da Guia de Recolhimento do FGTS (GRF)
com a autenticao mecnica ou acompanhada
do comprovante de recolhimento bancrio ou o
comprovante emitido quando recolhimento for
efetuado pela Internet;
Cpia da Relao dos Trabalhadores
Constantes do Arquivo SEFIP (RE);
Cpia da Guia de Recolhimento Rescisrio do
FGTS, quando houver resciso sem justa
causa.
Cpia do Termo de Resciso, quando houver
resciso do contrato do trabalhador.
Cpia da Guia da Previdncia Social (GPS) com
Manual de Gesto e Fiscalizao de Contratos
2011
Situao
(Regular/Irregular)
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Data da anlise:
*O logotipo deve ser alterado para o logotipo do Campus que deve ser identificado na descrio ao lado do
mesmo.
60
Situao
(Regular/Irregular)
61
NO EST VIGENTE
*O logotipo deve ser alterado para o logotipo do Campus que deve ser identificado na descrio ao lado do
mesmo.
62
Diretor Geral
*O logotipo deve ser alterado para o logotipo do Campus que deve ser identificado na descrio ao lado do
mesmo.
63
CONTRATO N.:
OBJETO DO CONTRATO:
EMPRESA CONTRATADA:
Cincia:
Estou ciente que o no cumprimento das exigncias contidas neste auto,
ensejar a aplicao das sanes previstas na Lei n 8.666/93, bem como nas
clusulas contratuais. Estou ciente ainda do prazo que terei para cumprir
com as exigncias aqui registradas.
Recebi a primeira via em ____/____/____
Hora ____/____
Nome do Responsvel pela empresa:
Assinatura:
Gestor do contrato (Carimbo e assinatura)
*O logotipo deve ser alterado para o logotipo do Campus que deve ser identificado na descrio ao lado do
mesmo.
64
3. Observaes/sugestes/reclamaes:
Data: ___/___/___
Gestor do contrato: (nome e assinatura)
*O logotipo deve ser alterado para o logotipo do Campus que deve ser identificado na descrio ao lado do
mesmo.
65
FLUXOGRAMA 1
FORMALIZAO DO CONTRATO
66
FLUXOGRAMA 2
REEQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO
67
FLUXOGRAMA 3
RENOVAO DE PRAZO
68
LEGISLAO
Lei 8.666/93
IN MPOG/SLTI 02/2008 e suas alteraes
Lei 9.784/99
Lei 10.520/02
Decreto 3.555/00
Decreto 2.271/97
Decreto 5.450/05
Decreto 5.507/06
Acrdos TCU (Diversos)