Introduo

A Necessidade de Capital de Giro funo do ciclo de caixa da empresa. Quando o ciclo

de caixa longo, a necessidade de capital de giro maior e vice-versa. Assim, a reduo
do ciclo de caixa - em resumo, significa receber mais cedo e pagar mais tarde - deve ser
uma meta da administrao financeira.

Entretanto, a reduo do ciclo de caixa requer a adoo de medidas de natureza

operacional, envolvendo o encurtamento dos prazos de estocagem, produo, operao e
vendas. O clculo atravs do ciclo financeiro possibilita mais facilmente prever a
necessidade de capital de giro em funo de uma alterao nas polticas de prazos mdios
ou no volume de vendas.

O principal objetivo da planilha proporcionar uma projeo do fluxo de caixa, com

base em faturas presentes e futuras, indicando ao fim, a necessidade de capital de giro
para que todos os compromissos assumidos sejam cumpridos.

Veja na vdeo-aula abaixo o funcionamento da planilha:

Entenda a Ferramenta abaixo:

A pgina inicial possui a estrutura mostrada abaixo. Utilize os botes para navegar entre
as abas. Basta clicar no boto e voc ser direcionado para a aba respectiva. Os resultados
presentes neste exemplo so meramente ilustrativos.

Anlise

O preenchimento da planilha de Anlise crucial para o alcance do objetivo dessa

ferramenta. Nessa planilha, primeiramente, devera ser indicado o saldo disponvel em
caixa/conta da empresa e que pode vir a ser usado em curto espao de tempo.
O segundo passo listar todas as faturas a serem recebidas pela empresa, com suas
quantidades de parcelas, data de incio e valores das mesmas, conforme exemplo:
O mesmo deve ser feito para as faturas a serem pagas. Os exemplos indicam alguns tipos
de faturas, como fornecedores. importante que a empresa indique todas as faturas.

No final, sero indicados os valores totais de cada uma dos dois tipos de faturas.
Por fim, tem-se a informao crucial, a necessidade de capital de giro. Quando essa
necessidade negativa, essa prev a quantidade de dinheiro que necessita ser angariada
para que a empresa cumpra com todos os seus compromissos assumidos. J a positiva,
mostra o saldo restante, mesmo com o pagamento de todos os compromissos.

No exemplo exposto, a necessidade de capital de giro negativa, ou seja, ser necessrio

o montante de R$ 66.000 para que todas as faturas listadas sejam pagas. Esse montante
pode ser obtido tomando-se um emprstimo, por exemplo.

Ao lado da informao da Necessidade de Capital de Giro gerada uma informao

referente ao status do mesmo.

Panorama
A aba Panorama, como o prprio nome j diz, visa apresentar um panorama das
informaes contidas na aba anteriores de forma prtica e objetiva, bem como indicadora
base para diversas anlises.

O primeiro grfico ilustra justamente os principais valores informados: saldo disponvel,

valor total a receber, o valor total a ser pago e a necessidade de capital de giro, quando
essa existe. Essa aba possibilita, assim, uma anlise global.

Os grficos seguintes so referentes s faturas a serem pagas e a serem recebidas. Atravs

dos mesmos possvel verificar quais faturas possuem maior participao sobre os
valores totais.

Faturas a receber:
 Faturas a pagar: