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AUDITORIA AL 31/12/2015
CONTENIDO REFERENCIA
PROGRAMA DE AUDITORIA
CEDULA SUMARIA
CEDULAS DE DETALLES
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORIA AL 31/12/2015
OBJETIVOS DE AUDITORIA:
Si las cuentas de propiedad están representadas sobre una base conforma los
principios de contabilidad generalmente aceptados, seguidos uniformemente
en relación con las categorías principales de la propiedad que permanece en
servicio.
POGRAMA DE AUDITORIA
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AUDITORIA AL 31/12/2015
N° DESCRIPCION SI NO OBSERVACIONES
1. ¿Se llevan registros auxiliares de Propiedad,
Planta y Equipo en forma adecuada?
2. ¿Se encuentra identificados los Activos
depreciables de los no depreciables?
3. ¿Se dan de baja cuando están completamente
preciados?
4. ¿Los registros de Propiedad, Planta y Equipo
son comprobados con el mayor por lo menos
una vez al año?
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OPERADORA TURISTICA HOTEL CONVENCION BOUTIQUE C.A
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TOTAL
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DETALLE DE DEPRECIACION
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TOTAL
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CONTENIDO REFERENCIA
PROGRAMA DE AUDITORIA
CEDULA SUMARIA
CEDULA DE DETALLES
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PROGRAMAS DE AUDITORIA
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OBJETIVOS DE AUDITORIA:
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PROGRAMAS DE AUDITORIA
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TOTAL
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RESUMEN DE CONFIRMACION
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PROVEEDOR MONTO
TOTAL PROBADO
TOTAL NO PROBADO
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REALIZABLE
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CONTENIDO REFERENCIA
PROGRAMA DE AUDITORIA
CEDULA SUMARIA
CEDULAS DE DETALLES
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PROGRAMA DE AUDITORIA
REALIZABLE
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OBJETIVOS DE AUDITORIA:
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PROGRAMA DE AUDITORIA
REALIZABLE
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REALIZABLE
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N° DESCRIPCION SI NO OBSERVACIONES
1. ¿Existe un registro detallado de Inventario?
2. ¿Se usa un sistema de registro para controlar
la existencia física?
3. ¿Tienen acceso a los Inventarios, los
empleados que realizan los registros?
4. ¿Se ajustan contablemente los Inventarios
según los resultados en la toma física?
5. ¿Se realiza periódicamente la toma física del
inventario?
6. ¿Se investigan las variaciones importantes
entre los registros permanentes y las tomas
físicas?
7. ¿Se preparan instrucciones escritas como
guías para los empleados que participan en la
toma de los inventarios?
8. ¿Las instrucciones incluyen todos los
procedimientos necesarios para garantizar un
recuento correcto y adecuado?
9. ¿Los reencuentros físicos están sujetos a una
supervisión adecuada, un doble recuento y
control promedio de tarjeta de Inventario?
10. ¿Existen instalaciones adecuadas para la
conservación de los Inventarios?
11. ¿Al hacer los recuentos físicos, la empresa
considera los artículos que deben ser dados
de baja por estar dañados, deteriorados u
obsoletos?
12. ¿Existen algún control sobre la mercancías
obsoletas que han sido dado de baja en los
libros, pero que físicamente se encuentran en
los depósitos u almacenes?
FECHA: FIRMA:
OPERADORA TURISTICA HOTEL CONVENCION BOUTIQUE C.A
REALIZABLE
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FECHA: FIRMA:
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REALIZABLE
DETALLE DE INVENTARIOS
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TOTAL
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REALIZABLE
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