13 de outubro de 2010

À
Indústria de Sorvetes e Derivados Ltda.
Recife-PE

À atenção da Sra. Simone

Prezada:

De acordo com os entendimentos mantidos com V. Sa., anexamos à presente relação de

documentações a serem fornecidas referente ao trabalho de revisão contábil das
demonstrações financeiras da: Indústria de Sorvetes e Derivados Ltda., referente ao
período findo em 30 de junho de 2010.

Visando à eficiência dos nossos trabalhos, solicitamos que as referidas documentações sejam
preparadas e entregues em tempo hábil para a conclusão de nosso trabalho.

Ressaltamos que toda a documentação a ser apresentada deve ser original, caso seja
necessário cópia de algum documento efetuaremos solicitação.

Tais solicitações preferencialmente devem ser fornecidas em meio magnético (Excel ou

TXT).

Na certeza de contarmos com a colaboração de V.Sas., subscrevemo-nos com estima e

consideração.

Atenciosamente,
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Auditores Independentes

1
GERAL

• Razão Geral do mês de Julho/2010. (Obs.: Até a nossa saída de campo o Sr. Erick
(Assessoria AP) informou que o Balancete do referido mês não estava fechado).

CONTAS PATRIMONIAIS

CAIXA E BANCOS
• Composição do saldo de Caixa em 30 de junho de 2010, no valor de R$60.494,64.
• Resposta de circularização

• Banco Volkswagen

• Documentação suporte dos débitos realizados na Conta Caixa, indicados abaixo:

Data Referência Histórico Valor

3.685,0
21/06/2010 019-00001-001 REPOSICAO CAIXA 0
1.169,2
15/03/2010 752-01289-002 Recebimento n/data 3

INVESTIMENTOS

• Documentação suporte do saldo registrado em 30 de Junho de 2010 no valor de

R$27.000,00, que comprove a conversão do valor para a moeda Real.

CONTAS A RECEBER

• Conciliação entre os saldos do Contas a Receber Financeiro e Contábil, conforme

divergência apontada abaixo:

Saldo Contábil Saldo Financeiro

em 30/06/2010 em 30/06/2010 Diferença
6.380.751,1 2.230.906,9 4.149.844,2
6 1 5
ADIANTAMENTOS

• Extrato da Caixa Econômica que comprove o saldo dos Depósitos Judiciais mantidos até
30 de Junho de 2010, conforme demonstrado abaixo:

Conta Descrição Saldo em 30/06/2010

1.1.2.05.01
0 FGTS RECURSAL 28.110

2
TRIBUTOS A RECUPERAR

• Análise e composição do saldo de ICMS s/ Imobilizado Bahia existentes em 30 de junho

de 2010 no valor de R$15.459.

OUTRAS CONTAS A RECEBER

• Documentação suporte que esclareça a legislação correspondente ao depósito p/ reinv.

IRPJ registrado na contabilidade.

IMOBILIZADO / INTANGÍVEL

• Planilha de movimentação das contas do ativo imobilizado/intangível para o período de 1º

de janeiro a 30 de junho de 2010. Exemplo:

Conta
Saldo em Saldo em
Número Nome 31/12/09 Adições Baixas Transferências 30/06/10

Custo corrigido
Máquinas e equip.
Móveis e utensílios

Depreciação
Máquinas e equip.
Móveis e utensílios

Imobilizado líquido
Bens totalmente
depreciados

• Relatório dos bens totalmente depreciados para a data base de 30 de junho de 2010;não
tem

• Relatório do sistema patrimonial para a data base de 31 de dezembro de 2009 e 30 de

junho de 2010; - não tem

• Documentação suporte (Nota Fiscal de Aquisição), comprovante de pagamento e

localização dos bens imobilizados indicados abaixo: (Obs.: As documentações entregues
estão mencionadas no quadro ao lado dos bens imobilizados indicados).
Inspeção
Nota
Descrição Data Histórico Fornecedor Valor Fiscal? Pagamento? Física?

120.000,
MAQUINAS E EQUIP 01/09/2009 Vl. Ref. nf. No. 020238 LEON HEIMER S/A... 00 Pendente Pendente Pendente
120.000,
MAQUINAS E EQUIP 01/09/2009 Vl. Ref. nf. No. 020239 LEON HEIMER S/A... 00 Pendente Pendente Pendente
112.530
VEICULOS 01/10/2009 Vl. Ref. nf. No. 036655 MAN LATIN AMERICA IND COM V ,00 Pendente Pendente Pendente
151.800
MAQUINAS E EQUIP 15/06/2010 Vl. Ref. nf. No. 016758 METALFRIO SOLUTIONS S.A... ,00 Pendente Pendente Pendente
151.800
MAQUINAS E EQUIP 30/06/2010 Vl. Ref. nf. No. 018628 METALFRIO SOLUTIONS S.A... ,00 ok ok Pendente
148.764,
MAQUINAS E EQUIP 30/06/2010 Vl. Ref. nf. No. 018630 METALFRIO SOLUTIONS S.A... 00 ok ok Pendente
224.315
MAQUINAS E EQUIP 01/11/2007 VALOR REF NF 1673 IND. SORVETES (IMPORTACAO) ,61 Pendente Pendente Pendente

3
 2.086.450,
MAQUINAS E EQUIP 29/09/2008 VALOR REF NF 2098 IND. SORVETES LTDA. 84 Pendente Pendente Pendente
MECALUX DO BRASIL SIST 120.000,
MAQUINAS E EQUIP 02/10/2008 Vl. Ref. nf. No. 027094 ARMA 00 ok Pendente Pendente
1.004.419
MAQUINAS E EQUIP 07/10/2008 Vl. Ref. nf. No. 002148 INDéSTRIA DE SORVE DERIVL ,05 Pendente Pendente Pendente
259.060,
MAQUINAS E EQUIP 12/11/2008 Vl. Ref. nf. No. 002137 TEKNO-ICE LTDA-ME 00 ok Pendente Pendente
MEBRAFE INST EQUIPAM 185.19
MAQUINAS E EQUIP 14/11/2008 Vl. Ref. nf. No. 034497 FRIGOR 7,50 ok Pendente ok
INDUST DE SORVETE 334.760
MAQUINAS E EQUIP 18/12/2006 VALOR REF NF 1267 (IMPORTACAO) ,51 Pendente Pendente Pendente
179.17
MAQUINAS E EQUIP 06/02/2004 VALOR REF NF 85 MERCOFRICON S/A 3,45 Pendente Pendente Pendente
124.087,
MAQUINAS E EQUIP 07/07/2003 Vl. Ref. nf. No. 459660 TETRA PAK LTDA 26 ok Pendente Pendente

FORNECEDORES

• Relação individualizada por fornecedor e/ou duplicatas a pagar, demonstrando número

do título, data de vencimento e valor na data base de 30 de junho de 2010, conforme
mencionado abaixo. Essa relação deverá estar devidamente conciliada com o saldo
contábil.

Conta Descrição Saldo em 30/06/2010

FORNECEDORES DE
2.1.1.01.001 MERCADORIAS -453.205

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

• Planilha de acompanhamento dos empréstimos e financiamentos, com a segregação de

curto e longo prazo, demonstrando as atualizações dos mesmos até 30 de junho de 2010;

OBRIGAÇÕES FISCAIS / SOCIAIS

• Guias de recolhimento de todos dos impostos provisionados em 30/06/2010, conforme

mencionado abaixo:
Saldo em
Conta Descrição 30/06/2010

2.1.3.01.017 ICMS SUBSTA RECOLHER (BA) -42.906

• Relatório demonstrando, salário, média de adicionais, data de admissão e último período

de férias gozado de cada funcionário, considerando a data-base de 30 de Junho de 2010.

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

• Planilha de cálculo dos incentivos fiscais (em arquivo magnético);

RECEITA

• Canhotos devidamente assinados (comprovando a data e recebimento do produto

comprado) pelos clientes, correspondentes às Notas Faturadas abaixo:

4
 Nota Data de Data de ICMS

Fiscal Emissão Saída CFOP Descrição CFOP Destinatário Cidade UF Substituto Valor NF

Venda Merc. Subst. 455,

330164 31/12/2009 04/01/2010 6403 Trib. Aurinete Alves Garcia Cabedelo PB 48,66 08

Venda Merc. Subst. Bompreço Supermercado NE 2.664,

30749 30/06/2010 01/07/2010 5403 Trib. Ltda. Recife PE 229,23 15

DOCUMENTAÇÃO PARA TESTE DE TRANSAÇÕES

• A documentação para os testes de transações de janeiro a junho será solicitada após nossa
seleção a ser efetuada em campo. Exemplos: notas fiscais de compras e serviços,
comprovantes de pagamentos destas notas fiscais, bem como toda documentação
comprobatória dos valores selecionados registrados na contabilidade.

OBS.: No decorrer de nossos trabalhos, caso haja necessidade, solicitaremos outras

informações / documentações.

Sempre que possível, os demonstrativos por nós solicitados devem der apresentados
em formato eletrônico (Excel/Txt).

Colocamo-nos à inteira disposição de V.Sas. para quaisquer esclarecimentos adicionais.

Atenciosamente,

Nelson Marcos de Carvalho Filho