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PRIMAVERA ERP + Fiscal Reporting


Declaração Periódica do IVA
Rui Vitorino
Senior Consultant PRIMAVERA
ENQUADRAMENTO

 A declaração periódica do IVA destina-se a apresentar o cálculo do imposto liquidado e


do imposto suportado com a aquisição de bens e serviços que seja dedutível. A
diferença entre o primeiro e o segundo valor será o IVA a entregar ao Estado. Caso o
IVA dedutível seja superior ao IVA liquidado, o contribuinte poderá pedir o reembolso
ou manter esse valor em conta corrente para descontar em períodos futuros.

 Existem outras informações que têm de ser apresentadas na declaração periódica do


IVA. É o caso da base tributável do IVA liquidado (normalmente corresponde ao valor
das vendas ou prestações de serviços durante o período). Têm de ser apresentados
também o valor das transmissões e aquisições intracomunitárias, o valor das
operações isentas de IVA, o valor das regularizações de imposto a favor do Estado e do
sujeito passivo, entre outras informações relevantes.
Conceitos PRIMAVERA

 Plano de IVA;

 Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA;

 Recolha do Terceiro nos lançamentos;

 Novidade V9 – Recolha de NIF para entidades indiferenciadas;

 O apuramento do IVA;

 FISCAL REPORTING e a Declaração Periódica;

 FISCAL REPORTING Manager – Funcionalidade de Drill-Down


PLANO DE IVA

OBJECTIVOS

 Preenchimento das Declarações periódica e anual do IVA;

 Automatizar o registo de documentos

 Para ativar o tratamento de IVA, esta opção deve estar ativada no


 Administrador PRIMAVERA, em:

Contabilidade » Parâmetros da Empresa » Ativar funcionalidades


PLANO DE IVA (cont.)

Para que na utilização de uma conta do plano de IVA se obtenham os resultados


desejados é necessário ter em conta:

CAMPO FUNCIONALIDADE
Taxa Será a taxa de IVA a aplicar no cálculo do valor do IVA

% N/Dedutível % de IVA não dedutível (p.ex. Gasóleo)

Conta Conta do IVA, do plano de contas. Se preenchido, a conta do IVA será


automaticamente preenchida, bem como o respetivo valor. Permite
também colocar os valores corretos na declaração
Classe IVA auto-liquidação Código da conta do plano de IVA a sugerir nos movimentos

Prefixo RC nos Pedidos de Quando ativa, no processamento dos pedidos de Reembolso do IVA, no
Reembolso separador “relação de fornecedores”, o prefixo do país é convertido em
RC (Reverse Charge) e o NIF passa a ser o da empresa
Sujeito a recolha do terceiro No caso de documentos ligados a partir do módulo fará a recolha
nos movimentos automática. No caso se lançamentos manuais pedirá a entidade e/ou o
NIF. Usado nos Pedidos de Reembolso e nas Trans. Intracomunitárias
Modelos Fiscais Indicação dos modelos e campos onde o valor deverá constar
Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 1
Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 1
Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 2
Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 2
Recolha do terceiro nos lançamentos

Para que a recolha aconteça, é necessário ter em conta:

 No caso de lançamento efetuados pelo editor de movimentos, o documento


tem de ter a opção de recolha ativa;

 No caso de documentos integrados (lançamentos diferidos), na


configuração da ligação à contabilidade, a recolha tem de estar ativa;

 A conta do plano de IVA, tem de ter a opção ativa.


NOVIDADE V9 – Recolha do terceiro para entidade indiferenciada

Esta melhoria visa responder às solicitações dos clientes PRIMAVERA,


passando a possibilitar o registo de movimentos de recapitulativos ou com
recolha de terceiros, para entidades indiferenciadas.

Até agora, para que os mapas fiscais apresentassem o número de


contribuinte, era necessário criar uma entidade.

Assim, passa a ser possível indicar o NIF, o país e a respetiva designação


fiscal, sem necessidade de criar a entidade respetiva.

Com esta alteração, os movimentos passam eles mesmo a conter essa


informação, significando assim, que mesmo que se alterem os dados fiscais
nas fichas das entidades, as informações prestadas às entidades oficiais,
mantém-se intactas.
O apuramento do IVA

Tem por objetivo calcular a natureza do IVA e de preencher a Declaração


Periódica do IVA.

A periodicidade da Declaração do IVA poderá ser mensal ou trimestral,


devendo ser configurado de acordo com o regime adotado, nas propriedades
da empresa no Administrador PRIMAVERA.
Esquema de apuramento do IVA

Vamos ver como os conceitos se materializam na configuração do apuramento e na


sua realização…
Após o apuramento, existem restrições a ter em conta

OBJETIVO:
 Garantir que os valores declarados, não são alterados

RESTRIÇÕES
 Nos documentos onde a recolha esteja configurada, não é permitido editar
o tipo de entidade em linhas associadas a um apuramento do IVA;
 Se o movimento estiver associado a um apuramento de IVA, não será
possível modificar alguns campos: Conta, Valor, Ano, Mês, Dia, Classe de
IVA, etc. (*)
 Faturas do módulo de Logística e Tesouraria, para o qual tenha existido um
apuramento de IVA, não poderão ser alteradas. Qualquer alteração deverá
ser efetuada diretamente em movimentos, com as restrições já indicadas;
 O utilitário “Alteração de dados” disponível no Administrador, não permite a
alteração de documentos associados a um apuramento de IVA

* No entanto é possível alterar reflexões, descrições e adicionar novas linhas.


FISCAL REPORTING e a Declaração Periódica

 Permite o preenchimento da declaração periódica, tanto no caso do reporte


mensal como trimestral;

 Tratamento da relação das operações que geram imposto deduzido no


período;

 Tratamento das regularizações a favor do sujeito passivo (anexo do campo


40) e das regularizações a favor do estado (anexo do campo 41);

 Relação das operações até ao mês N-3 (necessário p.ex. nos casos de
pedidos de reembolsos envolvendo períodos anteriores);

 Geração dos magnéticos para submissão na AT.


FISCAL REPORTING Manager – Funcionalidade de Drill-Down

 O Fiscal Reporting Manager é sujeito a licenciamento e não é fornecido com


a aplicação Fiscal Reporting;

 Permite entre outras funcionalidades o Drill-down de campos e grelhas, isto


é, a validação da origem dos valores, o que é uma ajuda extremamente
valiosa para detetar discrepâncias de valores.
ARENTIA, S.A.

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