Algumas observações e pressupostos:

1. Este é um modelo que pode e DEVE ser editado para atender as diferentes necessidades
2. É um modelo para uma empresa de serviços e tributada pelo ISS e Simples federal, com alíquolta de 3%. Assim, a mão-de-obra tem o acréscimo de apenas os 8% de FGTS. Altere conforme a realidade da sua empresa
3. Pressupõe vendas e compras à vista. Altere conforme a sua realidade
4. Pressupõe que os sócios aportam capital quando a empresa precisa e o retiram quando há folga de caixa
5. A última linha SALDO não deverá resultar em número negativo
Obs.: As linhas coloridas não devem ser preenchidas. São resultados já programados.
Sugestões:
1. A partir do Fluxo de Caixa, você pode calcular TIR e VPL e outras medidas de avaliação de projetos
2. Dependendo do quer calcular, você pode considerar um valor como entrada virtual de dinheiro equivalente ao valor da empresa no último mês
3. Para apresentações, use os números do FC para gerar um gráfico que explicite, por exemplo: receitas, custos fixos, custos variáveis, investimentos, embolsos(-)desembolsos, capital próprio e empréstimos
4. Você pode usar os números do FC para ajudar a gerar balanços e DRE´s para os meses finais de alguns exercícios
FLUXO DE CAIXA (em R$ 1.000)
Período 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 TOTAIS
Mês J F M A M J J A S O N D J F M A M J J A S O N D
EMBOLSOS
Vendas de serviços 0.00 0.00 40.00 80.00 120.00 120.00 160.00 200.00 250.00 250.00 250.00 250.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 150.00 150.00 150.00 120.00 80.00 80.00 3650.00
Venda de ativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Juros recebidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros embolsos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DOS EMBOLSOS 0.00 0.00 40.00 80.00 120.00 120.00 160.00 200.00 250.00 250.00 250.00 250.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 150.00 150.00 150.00 120.00 80.00 80.00 3650.00
DESEMBOLSOS
Investimento em equipamentos 20.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30.00
Investimento em obras e reformas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Investimento em veículos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impostos (Simples 3%+ISS 5%) 0.00 0.00 3.20 6.40 9.60 9.60 12.80 16.00 20.00 20.00 20.00 20.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 12.00 12.00 12.00 9.60 6.40 6.40 292.00
Pessoal 14.00 31.40 31.40 31.40 47.90 49.40 49.40 49.40 49.40 49.40 49.40 49.40 49.40 49.40 42.90 42.90 42.90 41.40 41.40 41.40 41.40 36.60 36.60 36.60 1004.80
Encargos (Férias, 13o. VA, VT, INSS,..) 10.92 24.49 24.49 24.49 37.36 38.53 38.53 38.53 38.53 38.53 38.53 38.53 38.53 38.53 33.46 33.46 33.46 32.29 32.29 32.29 32.29 28.55 28.55 28.55 783.74
Encargos (FGTS 8% s/pessoal) 1.12 2.51 2.51 2.51 3.83 3.95 3.95 3.95 3.95 3.95 3.95 3.95 3.95 3.95 3.43 3.43 3.43 3.31 3.31 3.31 3.31 2.93 2.93 2.93 80.38
Pro-labore com encargos 0.00 0.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 440.00
Compra de material, matéria-prima 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 24.00
Despesas de vendas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Despesas de propaganda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Despesas de manutenção 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Despesas de aluguel 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Despesas administrativas 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 84.00
Despesas com veículos 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 48.00
Despesas de contabilidade 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 28.80
Despesas financeiras e juros pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros desembolsos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DOS DESEMBOLSOS 53.74 76.10 89.30 92.50 126.39 129.18 132.38 135.58 139.58 139.58 139.58 139.58 135.58 135.58 123.49 123.49 123.49 120.70 116.70 116.70 116.70 105.38 102.18 102.18 2815.73
( + ) EMBOLSOS
-53.74 -76.10 -49.30 -12.50 -6.39 -9.18 27.62 64.42 110.42 110.42 110.42 110.42 64.42 64.42 76.51 76.51 76.51 79.30 33.30 33.30 33.30 14.62 -22.18 -22.18 834.27
( - ) DESEMBOLSOS

( + ) EMPRÉSTIMOS RECEBIDOS (
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- ) EMPRÉSTIMOS PAGOS

( + ) CAPITAL DOS SÓCIOS ou

200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00 0.00
( - ) DIVIDENDOS PAGOS

SALDO 146.26 70.16 20.85 8.35 1.95 -7.23 20.39 84.80 195.22 305.63 416.05 526.47 590.88 655.30 731.80 808.31 884.82 964.11 997.41 1030.70 1014.00 978.62 906.45 834.27