PRESSUPOSTOS

Imposto Industrial 30%

Taxa de Juros/BT 91 dias 12.63%
Horizonte temporal (anos) 5
Inflação 18.56%
Risco económico e financeiro 3%
Taxa de actualização 37.54%

BT
Anos do projecto 5 Anos
Taxa de câmbio USD/AKZ
Taxa de juros BCI

Taxa de Crescimento Anual

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
305.5
9.43%

0% 2% 3% 3% 3%
 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
N/O DESCRIÇÃO QTD P.U TOTAL
1 Balcão de atendimento 1 100,000.00 100,000.00
2 Aparelho de ar condicionado 2 100,000.00 200,000.00
3 Expositor de produtos 4 60,000.00 240,000.00
4 Prateleiras para depósito 8 180,000.00 1,440,000.00
5 Gaveteiro 1 60,000.00 60,000.00
6 Armário 1 80,000.00 80,000.00
7 Secretaria 4 80,000.00 320,000.00
8 Cadeiras 12 60,000.00 720,000.00
9 Smartv 1 160,000.00 160,000.00
10 leitor biométrico 1 80,000.00 80,000.00
11 kit de video vigilância 1 120,000.00 120,000.00
12 Cofre 1 45,000.00 45,000.00
13 Kit solar 1 1,500,000.00 1,500,000.00
SUB-TOTAL 5,065,000.00

EQUIPAMENTO ADMINISTRATIVO
N/O DESCRIÇÃO QTD P.U TOTAL
1 Computadores Hp 4 150,000.00 600,000.00
2 Portátil 1 200,000.00 200,000.00
3 Smartphone 1 150,000.00 150,000.00
4 Impressora de cupom fiscal 1 60,000.00 60,000.00
5 Impressora multifunções 2 60,000.00 120,000.00
6 Telefone fixo 1 25,000.00 25,000.00
7 Serviços de internet com banda larga 1 20,000.00 20,000.00
8 Terminal de Pagamento Automático 2 20,000.00 40,000.00
SUB-TOTAL 1,215,000.00

VEICULOS
N/O DESCRIÇÃO QTD P.U TOTAL
1 Carrinha usada 1 7,500,000.00 7,500,000.00
SUB-TOTAL 7,500,000.00

TOTAL DE INVESTIMENTOS FIXOS 13,780,000.00

 ESTIMATIVA DO STOCK INICIAL
N/O DESCRIÇÃO QTD P.U TOTAL
1 Smartv 65" 2 380,000.00 760,000.00
2 Smartv 55" 3 322,000.00 966,000.00
3 Smartv 50" 4 291,000.00 1,164,000.00
4 Smartv 40" 6 165,000.00 990,000.00
5 Smartv 32" 8 90,000.00 720,000.00
6 Portáteis windows 10 173,000.00 1,730,000.00
7 Portáteis mac OS 4 595,000.00 2,380,000.00
8 Smartphones 7 205,000.00 1,435,000.00
9 Telefones 10 15,000.00 150,000.00
10 Toners 50 19,000.00 950,000.00
11 Pen Drives 40 6,000.00 240,000.00
12 Discos duros 20 36,000.00 720,000.00
13 Papel A4 cx 50 5,000.00 250,000.00
14 Kit de redes 10 50,000.00 500,000.00
TOTAL A 12,955,000.00

CAIXA MÍNIMO B

PRAZO MÊDIO % NÚMERO MÊDIA PONDERADA

DE VENDAS DE DIAS EM DIAS
À VISTA 30% 0 0
À PRAZO 40% 30 12
À PRAZO 30% 60 18
PRAZO MÊDIO TOTAL EM DIAS 30

PRAZO MÊDIO % NÚMERO MÊDIA PONDERADA

COMPRAS DE DIAS EM DIAS
À VISTA 50% 0 0
À PRAZO 50% 30 15
PRAZO MÊDIO TOTAL EM DIAS 15

Nº DE DIAS
NECESSIDADE MÊDIA DE STOCK EM DIAS 5

Nº DE DIAS
RECURSOS FORA DA EMPRESA
1 CONTAS À RECEBER-PRAZO MÊDIO DE VENDAS 30
2 STOCK-NECESSIDADE MÊDIA DE STOCK 5
SUB-TOTAL 1 (1+2) 35
3 FORNECEDORES-PRAZO MÊDIO DE COMPRAS 15
SUB-TOTAL 2 15
NECESSIDADE LÍQUIDA DO CAPITAL DE GIRO EM DIAS (SUB-TOTAL 1-2) 20
 CAIXA MÍNIMO B

1 CUSTO FIXO MENSAL 1,833,492.64

2 CUSTO VARIÁVEL MENSAL 10,934,900.00
3 CUSTO TOTAL DA EMPRESA 12,768,392.64
4 CUSTO TOTAL DIÁRIO (3/30 DIAS) 425,613.09
5 NECESSIDADE LÍQUIDA DO CAPITAL DE GIRO EM DIAS 20
TOTAL DE B -CAIXA MÍNIMO (4x5) 8,512,261.76

INVESTIMENTOS FINANCEIROS
A-STOCK INICIAL 12,955,000.00
B-CAIXA MÍNIMO 8,512,261.76
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO OU FUNDO DE MANEIO (A+B) 21,467,261.76
 DESPESAS DE IMPLANTAÇÃO AKZ
DESPESAS DE LEGALIZAÇÃO 600,000.00
OBRAS E REFORMAS 500,000.00
INSTALAÇÃO DO SOFTWARE DE GESTÃO, CRIAÇÃO DO SITE, CCTV, BIOMET 1,000,000.00
MARKETING 250,000.00
FORMAÇÃO 200,000.00
OUTRAS DESPESAS 102,000.00
TOTAL 2,652,000.00
 DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS VALOR (%)
1 INVESTIMENTOS FIXOS 13,780,000.00 36
2 FUNDO DE MANEIO 21,467,261.76 57
3 DESPESAS DE IMPLANTAÇÃO 2,652,000.00 7
TOTAL (1+2+3) 37,899,261.76 100

FONTES DE RECURSOS VALOR (%)

1 RECURSOS PRÓPRIOS 7,899,261.76 21
2 RECURSOS ALHEIOS 30,000,000.00 79
3 OUTROS 0
TOTAL (1+2+3) 37,899,261.76 100

N/O NOME DO SÓCIO VALOR % de Participação

1 Tito António Chiquissa 5,529,483.23 70%
2 Sónia da Conceição Tito 789,926.18 10%
3 Eloisa do Rosário Baptista Chiquissa 789,926.18 10%
4 Edvany Cláudio Gaspar Chiquissa 789,926.18 10%
TOTAL 7,899,261.76 100%
 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL
N/O DESCRIÇÃO QTD P. UNIT. DE FATURAMENTO
VENDA ESTIMADO
1 Smartv 65" 1 570,000.00 570,000.00
2 Smartv 55" 2 483,000.00 966,000.00
3 Smartv 50" 2 436,500.00 873,000.00
4 Smartv 40" 4 247,500.00 990,000.00
5 Smartv 32" 6 135,000.00 810,000.00
6 Portáteis windows 7 259,500.00 1,816,500.00
7 Portáteis mac OS 4 892,500.00 3,570,000.00
8 Smartphones 8 307,500.00 2,460,000.00
9 Telefones 8 22,500.00 180,000.00
10 Toners 45 28,500.00 1,282,500.00
11 Pen Drives 20 9,000.00 180,000.00
12 Discos duros 15 54,000.00 810,000.00
13 Papel A4 cx 40 7,500.00 300,000.00
14 Kit de redes 6 75,000.00 450,000.00
-
-
-
-
-
-
TOTAL A 168 15,258,000.00

ANO 1
TAXA DE CRESCIMENTO 0%
ESTIMATIVA DO FATURAMENTO ANUAL 183,096,000.00

ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MERCADORIAS VENDIDAS

N/O DESCRIÇÃO QTD CUSTO CUSTO

UNITÁRIO ESTIMADO
1 Smartv 65" 1 380,000.00 380,000.00
2 Smartv 55" 2 322,000.00 644,000.00
3 Smartv 50" 2 291,000.00 582,000.00
4 Smartv 40" 4 165,000.00 660,000.00
5 Smartv 32" 6 90,000.00 540,000.00
6 Portáteis windows 7 173,000.00 1,211,000.00
7 Portáteis mac OS 4 595,000.00 2,380,000.00
8 Smartphones 8 205,000.00 1,640,000.00
9 Telefones 8 15,000.00 120,000.00
10 Toners 45 19,000.00 855,000.00
11 Pen Drives 20 6,000.00 120,000.00
12 Discos duros 15 36,000.00 540,000.00
 13 Papel A4 cx 40 5,000.00 200,000.00
14 Kit de redes 6 50,000.00 300,000.00
-
-
-
-
-
-
TOTAL A 168 10,172,000.00

ANO 1
TAXA DE CRESCIMENTO 0%
ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MV ANUAL 122,064,000.00
 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
2% 3% 3% 3%
186,757,920.00 192,360,657.60 198,131,477.33 204,075,421.65

5.6
ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
2% 3% 3% 3%
124,505,280.00 128,240,438.40 132,087,651.55 136,050,281.10
 ESTIMATIVA DO CUSTO DE COMERCIALIZAÇÃO
N/O DESCRIÇÃO % FATURAMENTO CUSTO
ESTIMADO TOTAL
1 IMPOSTOS
IMPOSTO DE SELO 1 15,258,000.00 152,580.00
SUB-TOTAL 1 152,580.00
2 GASTOS COM AS VENDAS
TRANSPORTE 1 15,258,000.00 152,580.00
PROPAGANDA 1 15,258,000.00 152,580.00
COMISSÕES 1 15,258,000.00 152,580.00
TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO CARTÃO 1 15,258,000.00 152,580.00
SUB-TOTAL 2 610,320.00
TOTAL (1+2) 5 762,900.00

ANO 1
TAXA DE CRESCIMENTO 0%
ESTIMATIVA DO CUSTO DE COMERCIALIZAÇÃO ANUAL 9,154,800.00
ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
2% 3% 3% 3%
9,337,896.00 9,618,032.88 9,906,573.87 10,203,771.08
 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM O PESSOAL
N/O CATEGORIA QTD SALÁRIO SALÁRIO % ABONOS
MENSAL TOTAL A
1 Director Geral 1 103,303.01 103,303.01 30% 30,990.90
2 Directores das areas 2 81,734.25 163,468.50 25% 40,867.13
3 Técnicos 3 49,040.55 147,121.65 22% 32,366.76
4 Auxiliares Admistrativos 3 33,598.36 100,795.08 19% 19,151.07
5 Auxiliares de Limpeza 1 21,380.78 21,380.78 17% 3,634.73
TOTAL 10 536,069.02 127,010.59

SEGURANÇA SOCIAL (8%) MENSAL

TOTAL DOS CUSTOS COM O PESSOAL MENSAL

TAXA DE CRESCIMENTO
ESTIMATIVA DO CUSTO COM O PESSOAL ANUAL

ABONOS

SEGURANÇA SOCIAL ANUAL (8%)

ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM O PESSOAL ANUAL

 TOTAL

134,293.91
204,335.63
179,488.41
119,946.15
25,015.51
663,079.61

53,046.37

716,125.98

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

0% 2% 3% 3% 3%
8,041,035.30 8,201,856.01 8,447,911.69 8,701,349.04 8,962,389.51

1,524,127.07 1,554,609.61 1,601,247.90 1,649,285.33 1,698,763.89

636,556.42 649,287.55 668,766.18 688,829.16 709,494.04

10,201,718.79 10,405,753.17 10,717,925.76 11,039,463.53 11,370,647.44

 ESTIMATIVA DO CUSTO DE DEPRECIAÇÃO
ACTIVOS FIXOS VALOR DO BEM VIDA ÚTIL DEPRECIAÇÃO
AKZ EM ANOS ANUAL (AKZ)
OBRAS E REFORMAS 2,652,000.00 5 530,400.00
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 5,065,000.00 5 1,013,000.00
EQUIPAMENTO ADMINISTRATIVO 1,215,000.00 3 405,000.00
VEÍCULOS 7,500,000.00 5 1,500,000.00
TOTAL

ESTIMATIVA DO CUSTO DE DEPRECIAÇÃO ANUAL

DEPRECIAÇÃO
MENSAL (AKZ)
44,200.00
84,416.67
33,750.00
125,000.00
287,366.67

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

3,448,400.00 3,448,400.00 3,448,400.00 3,448,400.00 3,448,400.00
Investimento 37,899,261.76
Recursos proprios 7,899,261.76
Recursos alheios 30,000,000.00
Taxa de Juros 9.43%
Juros 2,829,000.00
32,829,000.00
Nº prestações 60
Valor da prestação 500,000.00

Periodo Valor em dívida

1 Janeiro 30,000,000.00
2 Fevereiro 29,500,000.00
3 Março 29,000,000.00
4 Abril 28,500,000.00
ANO 1 5 Maio 28,000,000.00
6 Junho 27,500,000.00
7 Julho 27,000,000.00
8 Agosto 26,500,000.00
9 Setembro 26,000,000.00
10 Outubro 25,500,000.00
11 Novembro 25,000,000.00
12 Dezembro 24,500,000.00

13 Janeiro 24,000,000.00
14 Fevereiro 23,500,000.00
15 Março 23,000,000.00
16 Abril 22,500,000.00
17 Maio 22,000,000.00
ANO 2 18 Junho 21,500,000.00
19 Julho 21,000,000.00
20 Agosto 20,500,000.00
21 Setembro 20,000,000.00
22 Outubro 19,500,000.00
23 Novembro 19,000,000.00
24 Dezembro 18,500,000.00

25 Janeiro 18,000,000.00
26 Fevereiro 17,500,000.00
 27 Março 17,000,000.00
28 Abril 16,500,000.00
29 Maio 16,000,000.00
ANO 3 30 Junho 15,500,000.00
31 Julho 15,000,000.00
32 Agosto 14,500,000.00
33 Setembro 14,000,000.00
34 Outubro 13,500,000.00
35 Novembro 13,000,000.00
36 Dezembro 12,500,000.00

37 Janeiro 12,000,000.00
38 Fevereiro 11,500,000.00
39 Março 11,000,000.00
40 Abril 10,500,000.00
41 Maio 10,000,000.00
ANO 4 42 Junho 9,500,000.00
43 Julho 9,000,000.00
44 Agosto 8,500,000.00
45 Setembro 8,000,000.00
46 Outubro 7,500,000.00
47 Novembro 7,000,000.00
48 Dezembro 6,500,000.00

49 Janeiro 6,000,000.00
50 Fevereiro 5,500,000.00
51 Março 5,000,000.00
52 Abril 4,500,000.00
53 Maio 4,000,000.00
54 Junho 3,500,000.00
55 Julho 3,000,000.00
56 Agosto 2,500,000.00
57 Setembro 2,000,000.00
58 Outubro 1,500,000.00
59 Novembro 1,000,000.00
60 Dezembro 500,000.00
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Amortização Juro IS s/ juros Custo Financeiro Prestação
500,000.00 235,750.00 2,357.50 238,107.50 738,107.50
500,000.00 231,820.83 2,318.21 234,139.04 734,139.04
500,000.00 227,891.67 2,278.92 230,170.58 730,170.58
500,000.00 223,962.50 2,239.63 226,202.13 726,202.13
500,000.00 220,033.33 2,200.33 222,233.67 722,233.67
500,000.00 216,104.17 2,161.04 218,265.21 718,265.21
500,000.00 212,175.00 2,121.75 214,296.75 714,296.75
500,000.00 208,245.83 2,082.46 210,328.29 710,328.29
500,000.00 204,316.67 2,043.17 206,359.83 706,359.83
500,000.00 200,387.50 2,003.88 202,391.38 702,391.38
500,000.00 196,458.33 1,964.58 198,422.92 698,422.92
500,000.00 192,529.17 1,925.29 194,454.46 694,454.46
6,000,000.00 2,569,675.00 25,696.75 2,595,371.75 8,595,371.75
500,000.00 188,600.00 1,886.00 190,486.00 690,486.00
500,000.00 184,670.83 1,846.71 186,517.54 686,517.54
500,000.00 180,741.67 1,807.42 182,549.08 682,549.08
500,000.00 176,812.50 1,768.13 178,580.63 678,580.63
500,000.00 172,883.33 1,728.83 174,612.17 674,612.17
500,000.00 168,954.17 1,689.54 170,643.71 670,643.71
500,000.00 165,025.00 1,650.25 166,675.25 666,675.25
500,000.00 161,095.83 1,610.96 162,706.79 662,706.79
500,000.00 157,166.67 1,571.67 158,738.33 658,738.33
500,000.00 153,237.50 1,532.38 154,769.88 654,769.88
500,000.00 149,308.33 1,493.08 150,801.42 650,801.42
500,000.00 145,379.17 1,453.79 146,832.96 646,832.96
6,000,000.00 2,003,875.00 20,038.75 2,023,913.75 8,023,913.75
500,000.00 141,450.00 1,414.50 142,864.50 642,864.50
500,000.00 137,520.83 1,375.21 138,896.04 638,896.04
 500,000.00 133,591.67 1,335.92 134,927.58 634,927.58
500,000.00 129,662.50 1,296.63 130,959.13 630,959.13
500,000.00 125,733.33 1,257.33 126,990.67 626,990.67
500,000.00 121,804.17 1,218.04 123,022.21 623,022.21
500,000.00 117,875.00 1,178.75 119,053.75 619,053.75
500,000.00 113,945.83 1,139.46 115,085.29 615,085.29
500,000.00 110,016.67 1,100.17 111,116.83 611,116.83
500,000.00 106,087.50 1,060.88 107,148.38 607,148.38
500,000.00 102,158.33 1,021.58 103,179.92 603,179.92
500,000.00 98,229.17 982.29 99,211.46 599,211.46
6,000,000.00 1,438,075.00 14,380.75 1,452,455.75 7,452,455.75
500,000.00 94,300.00 943.00 95,243.00 595,243.00
500,000.00 90,370.83 903.71 91,274.54 591,274.54
500,000.00 86,441.67 864.42 87,306.08 587,306.08
500,000.00 82,512.50 825.13 83,337.63 583,337.63
500,000.00 78,583.33 785.83 79,369.17 579,369.17
500,000.00 74,654.17 746.54 75,400.71 575,400.71
500,000.00 70,725.00 707.25 71,432.25 571,432.25
500,000.00 66,795.83 667.96 67,463.79 567,463.79
500,000.00 62,866.67 628.67 63,495.33 563,495.33
500,000.00 58,937.50 589.38 59,526.88 559,526.88
500,000.00 55,008.33 550.08 55,558.42 555,558.42
500,000.00 51,079.17 510.79 51,589.96 551,589.96
6,000,000.00 872,275.00 8,722.75 880,997.75 6,880,997.75
500,000.00 47,150.00 471.50 47,621.50 547,621.50
500,000.00 43,220.83 432.21 43,653.04 543,653.04
500,000.00 39,291.67 392.92 39,684.58 539,684.58
500,000.00 35,362.50 353.63 35,716.13 535,716.13
500,000.00 31,433.33 314.33 31,747.67 531,747.67
500,000.00 27,504.17 275.04 27,779.21 527,779.21
500,000.00 23,575.00 235.75 23,810.75 523,810.75
500,000.00 19,645.83 196.46 19,842.29 519,842.29
500,000.00 15,716.67 157.17 15,873.83 515,873.83
500,000.00 11,787.50 117.88 11,905.38 511,905.38
500,000.00 7,858.33 78.58 7,936.92 507,936.92
500,000.00 3,929.17 39.29 3,968.46 503,968.46
6,000,000.00 306,475.00 3,064.75 309,539.75 6,309,539.75
 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS ESTIMATIVA DOS
ACTIVOS FIXOS TOTAL MENSAL ANO 1
TAXA DE CRESCIMENTO 0%
ARRENDAMENTO 50,000.00 600,000.00
SEGURANÇA 50,000.00 600,000.00
ÀGUA 10,000.00 120,000.00
LUZ 10,000.00 120,000.00
TELEFONE/INTERNET 20,000.00 240,000.00
HONORÁRIOS DO CONTABILISTA 40,000.00 480,000.00
HOSPEDAGEM DO SITE 25,000.00 300,000.00
MANUTENÇÃO DE EQUIPAMENTOS 15,000.00 180,000.00
SALÁRIOS+ENCARGOS 716,125.98 10,201,718.79
MATERIAL DE LIMPEZA 15,000.00 180,000.00
MATERIAL DO ESCRITÓRIO 15,000.00 180,000.00
COMBUSTÍVEL 15,000.00 180,000.00
AMORTIZAÇÃO DO CRÉDITO 500,000.00 8,595,371.75
TAXAS DIVERSAS/HONORÁRIOS JUDICIAIS 40,000.00 480,000.00
DESPESAS COM O MARKETING 25,000.00 300,000.00
DEPRECIAÇÃO 287,366.67 3,448,400.00
OUTROS FORNEC. E SERVIÇOS DE TERCEIROS -
TOTAL 1,833,492.64 26,205,490.54
 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS ANUAIS
ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
2% 3% 3% 3%
612,000.00 630,360.00 649,270.80 668,748.92
612,000.00 630,360.00 649,270.80 668,748.92
122,400.00 126,072.00 129,854.16 133,749.78
122,400.00 126,072.00 129,854.16 133,749.78
244,800.00 252,144.00 259,708.32 267,499.57
489,600.00 504,288.00 519,416.64 534,999.14
306,000.00 315,180.00 324,635.40 334,374.46
183,600.00 189,108.00 194,781.24 200,624.68
10,405,753.17 10,717,925.76 11,039,463.53 11,370,647.44
183,600.00 187,272.00 191,017.44 194,837.79
183,600.00 187,272.00 191,017.44 194,837.79
183,600.00 187,272.00 191,017.44 194,837.79
8,023,913.75 7,452,455.75 6,880,997.75 6,309,539.75
489,600.00 499,392.00 509,379.84 519,567.44
306,000.00 312,120.00 318,362.40 324,729.65
3,448,400.00 3,448,400.00 3,448,400.00 3,448,400.00
- - - -
25,917,266.92 25,765,693.51 25,626,447.36 25,499,892.91
 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS MENSAL
QUADRO DESCRIÇÃO VALORES %
EM AKZ
1 RECEITA TOTAL DE VENDAS 15,258,000.00 100%
2 CUSTOS DE PRODUTOS VENDIDOS 10,172,000.00 67%
IMPOSTO SOBRE AS VENDAS 152,580.00 1%
GASTOS COM AS VENDAS 610,320.00 4%
CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS 10,934,900.00 72%
3 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1-2) 4,323,100.00 28%
4 CUSTOS FIXOS TOTAIS 1,833,492.64 12%
5 RESULTADO OPERACIONAL (3-4) 2,489,607.36 16%
6 IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO (30%) 746,882.21 5%
RESULTADO LÍQUIDO (5-6) 1,742,725.15 11%

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS ANUAL

QUADRO DESCRIÇÃO VALORES %
EM AKZ
1 RECEITA TOTAL DE VENDAS 183,096,000.00 100%
2 CUSTOS DE PRODUTOS VENDIDOS 122,064,000.00 67%
IMPOSTO SOBRE AS VENDAS 1,830,960.00 1%
GASTOS COM AS VENDAS 7,323,840.00 4%
CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS 131,218,800.00 72%
3 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1-2) 51,877,200.00 28%
4 CUSTOS FIXOS TOTAIS 26,205,490.54 14%
5 RESULTADO OPERACIONAL (3-4) 25,671,709.46 14%
6 IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO (30%) 7,701,512.84 4%
RESULTADO LÍQUIDO (5-6) 17,970,196.62 10%

TAXA DE CRESCIMENTO
ESTIMATIVA DO RESULTADO LÍQUIDO ANUAL

INDICADORES DE VIABILIDADE
DESCRIÇÃO VALORES
VAL 1,614,715.84
TIR 40%
PRI 4
IRP 1.04
 Índice de Margem de Contribuição RT-CVT/RT
PONTO DE EQUILIBRIO CFT/IMC

LUCRATIVIDADE RL/RT*100

RENDIBILIDADE RL/INVEST.T.

PERÍODO INTERNO DE RETORNO INVEST.T./RL

VAL

Índice de Margem de Contribuição RT-CVT/RT

PONTO DE EQUILIBRIO CFT/IMC

LUCRATIVIDADE RL/RT*100

RENDIBILIDADE RL/INVEST.T.

PERÍODO INTERNO DE RETORNO INVEST.T./RL

165,125,803.38
VAL

ANO 1 ANO 2 ANO 3

0% 2% 3%
17,970,196.62 18,329,600.55 18,879,488.57
 0.28
6,471,150.51

11%

5%

22

0.28
92,489,966.61

10%

47%

ANO 4 ANO 5
3% 3%
19,445,873.23 20,029,249.43
 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS MENSAIS CENÁRIO PROVÁVEL
QUADRO DESCRIÇÃO VALORES
 Tab: 13 1 RECEITA TOTAL DE VENDAS 15,258,000.00
 Tab: 14 2 CUSTOS DE PRODUTOS VENDIDOS 10,172,000.00
 Tab: 15A IMPOSTO SOBRE AS VENDAS 152,580.00
 Tab: 15B GASTOS COM AS VENDAS 610,320.00
CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS 10,934,900.00
3 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1-2) 4,323,100.00
 Tab: 19 4 CUSTOS FIXOS TOTAIS 1,833,492.64
5 RESULTADO OPERACIONAL (3-4) 2,489,607.36
6 IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO (30%) 746,882.21
RESULTADO LÍQUIDO (5-6) 1,742,725.15

CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS ANUAIS CENÁRIO PROVÁVEL

QUADRO DESCRIÇÃO VALORES
 Tab: 13 1 RECEITA TOTAL DE VENDAS 183,096,000.00
 Tab: 14 2 CUSTOS DE PRODUTOS VENDIDOS 122,064,000.00
 Tab: 15A IMPOSTO SOBRE AS VENDAS 1,830,960.00
 Tab: 15B GASTOS COM AS VENDAS 7,323,840.00
CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS 131,218,800.00
3 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1-2) 51,877,200.00
 Tab: 19 4 CUSTOS FIXOS TOTAIS 26,205,490.54
5 RESULTADO OPERACIONAL (3-4) 25,671,709.46
6 IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO (30%) 7,701,512.84
RESULTADO LÍQUIDO (5-6) 17,970,196.62
RIO PROVÁVEL CENÁRIO PESSIMISTA CENÁRIO OPTIMISTA
% VALORES % VALORES %
100% 13,732,200.00 100% 16,783,800.00 100%
67% 10,172,000.00 67% 10,172,000.00 67%
1% 152,580.00 1% 152,580.00 1%
4% 610,320.00 4% 610,320.00 4%
72% 10,934,900.00 72% 10,934,900.00 72%
28% 2,797,300.00 18% 5,848,900.00 38%
12% 1,833,492.64 12% 1,833,492.64 12%
16% 963,807.36 6% 4,015,407.36 26%
5% 289,142.21 2% 1,204,622.21 8%
11% 674,665.15 4% 2,810,785.15 18%

RIO PROVÁVEL CENÁRIO PESSIMISTA CENÁRIO OPTIMISTA

% VALORES % VALORES %
100% 164,786,400.00 100% 201,405,600.00 100%
67% 122,064,000.00 74% 122,064,000.00 61%
1% 1,830,960.00 1% 1,830,960.00 1%
4% 7,323,840.00 4% 7,323,840.00 4%
72% 131,218,800.00 80% 131,218,800.00 65%
28% 33,567,600.00 20% 70,186,800.00 35%
14% 26,205,490.54 16% 26,205,490.54 13%
14% 7,362,109.46 4% 43,981,309.46 22%
4% 2,208,632.84 1% 13,194,392.84 7%
10% 5,153,476.62 3% 30,786,916.62 17%
 Dados Iniciais
Descricao 0 1 2 3
Fluxos 17,970,196.62 18,329,600.55 18,879,488.57
Total do activo 37,899,261.76
Taxa de actual 38%
Prazo 5

Tabela do calculo do VAL

Descricao 0 1 2 3
Fluxo - 37,899,261.76 17,970,196.62 18,329,600.55 18,879,488.57
CF-Actualizado - 37,899,261.76 13,065,418.63 9,689,335.68 7,256,074.40
cf-Acomulado - 37,899,261.76 - 24,833,843.13 - 15,144,507.46 - 7,888,433.06

Tabela de PRI
Descricao 0 1 2 3
cf-Acomulado - 37,899,261.76 - 24,833,843.13 - 15,144,507.46 - 7,888,433.06
Periodo 0 1 2 3

Indicadores Economicos
VAL 1,614,715.84
TIR 40%
PRI 4
IRP 1.04

VAL TIR PRI IRP

1,614,715.84 40% 4 1.04
30,000,000.00 - 8,352,616.65 -0.0578502657137 5 0.72157944510514
27,000,000.00 - 5,352,616.65 -0.0251171929527 5 0.80175493900571
24,000,000.00 - 2,352,616.65 0.0137634714721 5 0.90197430638142
22,000,000.00 - 352,616.65 0.0441821310141 5 0.98397197059791
20,000,000.00 1,647,383.35 0.0793082611605 4 1.0823691676577
18,000,000.00 3,647,383.35 0.1205354120568 4 1.20263240850856
16,000,000.00 5,647,383.35 0.1699111039228 3 1.35296145957213
10,000,000.00 11,647,383.35 0.4104149650094 2 2.16473833531541
9,000,000.00 12,647,383.35 0.4763437168488 1 2.40526481701712
5,000,000.00 16,647,383.35 0.9659482366455 1 4.32947667063082
 4 5
19,445,873.23 20,029,249.43

4 5
19,445,873.23 20,029,249.43
5,433,872.61 4,069,276.29
- 2,454,560.45 1,614,715.84 39,513,977.60

4 5
- 2,454,560.45 1,614,715.84
4 5
 BALANÇO PREVISIONAL
Valores expressos em Kwanzas
DESIGNAÇÃO EXERCÍCIOS DESIGNAÇÃO EXERCÍCIOS
2019 2019
ACTIVO CAPITAL P. E PASSIVO

Activos não correntes Capital próprio

Imobilizações corpóreas------ 13,780,000.00 Capital------------------------- 7,899,261.76

Imobilizações incorpóreas---- 2,652,000.00 Reserva------------------------ ----------
Investimentos em subsidiarias- ----------- Resultados transitados---------- ----------
Outros activos financeiros---- ----------- Resultados do exercício-------- ----------
Outros activos não correntes- ----------- 7,899,261.76
16,432,000.00 Passivos não correntes
Activos correntes
Empréstimos de m.l.prazo------ 30,000,000.00
Existências 12,955,000.00 Impostos diferidos-------------- ----------
Contas à receber ---------- Provisões para pensões--------- ----------
Disponibilidades 8,512,261.76 Provisões para out. Riscos------ ----------
Outros activos correntes ---------- Outros passivos não correntes-- ----------
21,467,261.76 30,000,000.00
Passivos correntes

Contas a pagar----------------- ----------

Empréstimos de c.prazo-------- ----------
Outro passivos correntes------- ----------
0.00
TOTAL DO ACTIVO 37,899,261.76 TOTAL DO CP E PASSIVO 37,899,261.76