Exercício Estimativa de Lucros e Perdas

Tipo: Esta é uma planilha de estimativa de resultados de uma empresa.

Objetivo: Estimar os resultados da empresa mês a mês e no fim do ano.

A empresa Marlon Books esta precisando de um técnico para resolver seus problemas de contabilidade.
Utilizando-se de seus conhecimentos, siga as instruções e complete as células em branco.

1) Preencher as células que estão com o fundo verde após ler as instruções abaixo.
2) Completar a planilha com :os 12 meses (janeiro-dezembro), a coluna de total e a de média.
3) A coluna Dados contém os percentuais e valores fixos que servirão como base para todos os cálculos
4) Calcular o valor de Vendas de cada mês
O valor de Vendas de um mês é igual ao valor de Vendas do mês anterior, acrescido o percentual indicado
5) O Custo fixo em todos os meses é igual ao valor indicado: 12.000,00
6) O CMV, as Comissões, o Custo variável, as Desp.financeiras e Outras receitas devem ser calculados toman
percentual indicado na coluna Dados.
7) Calcular o lucro operacional do mês e o lucro bruto, somando as receitas e subtraindo as despesas
8) Para calcular o Imposto de Renda aplique a alíquota indicada na coluna DADOS sobre o Lucro bruto, caso e
Se o Lucro Bruto for negativo não há Imposto de Renda (IR=0)
9) A Participação % lucro é a relação entre o Lucro líquido do mês (que deve ser calculado) e Lucro líquido tota
10) A Coluna de TOTAIS deve conter os acumulados de janeiro a dezembro
11) A Coluna de MÉDIAS deve conter a média dos valores de janeiro a dezembro
12) Analisando a planilha, pergunta-se:

Se reduzirmos o custo fixo (12.000) de 10%, qual seria o valor de vendas em Janeiro tal que pudessemos ter e

Considere valores inteiros devidamente arredondados

Sugestão: Construir tabela de decisão (Dados Tabela) do lucro liquido acumulado em 12 meses, simular na Ta

Orçamento mensal - vendas e despesas

Dados Jan Fev Mar

Vendas 8% 15,000 16,200 17,496

(-) CMV 37% 5,550 5,994 6,474

(-) Comissões 4% 600 648 700

(-) Custo fixo 12000 12000 12000 12000

(-) Custo variável 14% 2,100 2,268 2,449

(=) Lucro operacional (5,250) (4,710) (4,127)

(-) Desp.financeiras 3% 450 486 525

(+) Outras receitas 7% 1,050 1,134 1,225

(=) Lucro bruto (4,650) (4,062) (3,427)
(-) I.Renda 35% 0 0 0

(=) Lucro líquido (4,650) (4,062) (3,427)

Acumulado do lucro liquido (4,650) (8,712) (12,139)

Participação % lucro 50% 43% 37%

Acumulado da Participação 50% 93% 129%

Valor inicial de vendas em Janeiro

-9,383 15,000 16,000 17,000
12,000 -9,383 -1,808 5,766

Custos fixos 11,000 -8,383 -808 6,766

10,000 -7,383 192 7,766
9,000 -6,383 1,192 8,766
8,000 -5,383 2,192 9,766
20000 21600 23328 25194.24 27209.78
-1200 -416 279.97 874.37 1516.31
-0.03 -0.01 0.01 0.03 0.04
 Prof. Chu CEAG Habilidades Computacionais

blemas de contabilidade.

e a de média.
se para todos os cálculos

crescido o percentual indicado na coluna DADOS, ao lado de "vendas"

as devem ser calculados tomando o valor de Vendas do mês como base e multiplicando pelo

ubtraindo as despesas
OS sobre o Lucro bruto, caso este último seja positivo.

r calculado) e Lucro líquido total do ano

neiro tal que pudessemos ter em Dezembro, um lucro liquido total dos 12 meses igual a zero ?

do em 12 meses, simular na Tabela a redução de custos fixos, e calcular com atingir metas o valor solicitado

Abr Mai Jun Jul Ago Set

18,896 20,407 22,040 23,803 25,707 27,764

6,991 7,551 8,155 8,807 9,512 10,273

756 816 882 952 1,028 1,111

12000 12000 12000 12000 12000 12000

2,645 2,857 3,086 3,332 3,599 3,887

 (3,497) (2,817) (2,082) (1,289) (432) 494

567 612 661 714 771 833

1,323 1,429 1,543 1,666 1,800 1,943

(2,741) (2,000) (1,200) (336) 597 1,604
0 0 0 0 209 562

(2,741) (2,000) (1,200) (336) 388 1,043

(14,880) (16,880) (18,081) (18,417) (18,030) (16,987)

29% 21% 13% 4% -4% -11%

159% 180% 193% 196% 192% 181%

endas em Janeiro
18,000 19,000 20,000 21,000 22,000 23,000
13,341 20,915 28,490 36,064 43,638 51,213

14,341 21,915 29,490 37,064 44,638 52,213

15,341 22,915 30,490 38,064 45,638 53,213
16,341 23,915 31,490 39,064 46,638 54,213
17,341 24,915 32,490 40,064 47,638 55,213
29386.56 31737.49 34276.49 37018.6 39980.09 43178.5
2209.62 2958.39 3767.06 4640.43 5583.66 6602.35
0.06 0.09 0.11 0.13 0.16 0.19
s Computacionais 2,008

as o valor solicitado

Out Nov Dez Total Média

29,985 32,384 34,975 284,657

11,094 11,982 12,941 105,323

1,199 1,295 1,399 389,980

12000 12000 12000 156,000

4,198 4,534 4,896 39,852

 1,493 2,573 3,739 195,852

900 972 1,049 8,540

2,099 2,267 2,448 19,926

2,693 3,868 5,138 (4,518)
942 1,354 1,798 4,865

1,750 2,514 3,339 (9,383)

(15,237) (12,722) (9,383) (166,118)

-19% -27% -36%

162% 136% 100%

46632.78
7702.54
0.22