LIVRO DIÁRIO

DATA TIPO CONTA CONTÁBIL VALOR

1/25/2021 D CONTAS A RECEBER 40,000
1/25/2021 C RECEITA DE VENDAS 40,000

1/25/2021 D CMV 27,000

1/25/2021 C ESTOQUE 27,000

1/26/2021 D BANCO 1,500

1/26/2021 C CAIXA 1,500

1/31/2021 D DESPESA OPERACIONAL 459.00

1/31/2021 C DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 459.00

2/3/2021 D VEÍCULOS 25,000

2/3/2021 C FINANCIAMENTOS 25,000

2/4/2021 D ESTOQUE 20,000

2/4/2021 C FORNECEDORES 20,000

2/5/2021 D CAIXA 41,000

2/5/2021 C RECEITA DE VENDAS 41,000

2/5/2021 D CMV 24,600

2/5/2021 C ESTOQUE 24,600

2/5/2021 D SALÁRIOS A PAGAR 3,000

2/5/2021 C CAIXA 3,000

2/8/2021 D FORNECEDORES 15,750

2/8/2021 C CAIXA 15,750

2/20/2021 D CAIXA 19,000

2/20/2021 C CONTAS A RECEBER 19,000

2/22/2021 D DESPESA ADMINISTRATIVA 5,000

2/22/2021 C CAIXA 5,000

2/26/2021 D DESPESA COMERCIAL 2,000

2/26/2021 C CAIXA 2,000

25/01/2021) Venda de Mercadorias a prazo: 40.000. O Custo foi de $27.000.

26/01/2021) Abertura de uma conta corrente no banco por meio de um depósito em dinheiro no valor de R$ 1.500
31/01/2021) Lançamento de depreciação acumulada – $459,00
03/02/2021) Compra de veículos por meio de financiamento por R$ 25.000
04/02/2021) Aquisição de mercadorias a prazo, no valor de R$ 20.000
05/02/2021) Venda de Mercadorias a vista: 41.000. O Custo foi de 60% do valor da venda.
05/02/2021) Pagamento de salários no valor de R$ 3.000 em dinheiro.
08/02/2021) Pagamento a Fornecedores de 25% da dívida em dinheiro.
20/02/2021) Recebimento de duplicatas no valor de R$ 19.000.
22/02/2021) Pagamento a vista de Despesa Administrativas: 5.000.
26/02/2021) Pagamento a vista de Despesa de Vendas: 2.000
 LIVRO DIÁRIO
HISTÓRICO
Venda de Mercadorias a prazo

Abertura de uma conta corrente no banco por meio de um depósito em dinheiro

Lançamento de depreciação acumulada

Compra de veículos por meio de financiamento

Aquisição de mercadorias a prazo

Venda de Mercadorias a vista.

O Custo foi de 60% do valor da venda.

Pagamento de salários em dinheiro

Pagamento a Fornecedores de 25% da dívida em dinheiro

Recebimento de duplicatas

Pagamento a vista de Despesa Administrativas

Pagamento a vista de Despesa de Vendas

to foi de $27.000.
r meio de um depósito em dinheiro no valor de R$ 1.500

to por R$ 25.000
R$ 20.000
o foi de 60% do valor da venda.
m dinheiro.
em dinheiro.

s: 5.000.
 RAZONETE DAS CONTAS

CAIXA SALARIOS A PAGAR RECEITA DE VENDAS RESULTADO DO EXERCICIO

10,000 1,500 3,000 4,000 40,000 51,600
41,000 3,000 1,000 41,000 5,000
19,000 15,750 81,000 2,000
5,000 459.00
2,000 59,059
42,750

CONTAS A RECEBER EMPRÉSTIMOS (L.P) CMV

40,000 19,000 24,500 27,000
36,000 24,500 24,600
57,000 51,600 D
C
DIFERENÇA
ESTOQUE CAPITAL SOCIAL BANCO
20,000 27,000 68,500 1,500
45,000 24,600 68,500 1,500
13,400

MÁQ/EQUIP VEÍCULOS FINANCIAMENTOS

55,000 25,000 25000
55,000 25,000 25000

FORNECEDORES DESP. ADM DESP. COMERC.

15,750 43,000 5,000 2,000
20,000 5,000 2,000
47,250

DEPRECIAÇÃO ACUM. DESPESA OPERAC.

5,500 459.00 459.00
5,041 459.00
TADO DO EXERCICIO
81,000

81,000.00
21,941.00

258,750.00
247,250
11,500.00
 DRE

RECEITA BRUTA 81,000

CMV 51,600
LUCRO OPERACIONAL 29,400
DESPESA ADM 5,000
DESPESA COM. 2,000
LUCRO 22,400
 BALANÇO PATRIMONIAL

Circulante 91,000 Circulante 47,000

Caixa 10,000 Fornecedores 43,000
Contas a Receber 36,000 Salários a Pagar 4,000
Estoque 45,000
Ativo não circulante 60,500 Passivo não circulante 24,500
Imobilizado 55,000 Empréstimo LP 24,500
Máquinas/Equip. 55,000 Patrimônio Líquido 68,500
Depreciação acum 5,500 Capital Social 68,500
Total do Ativo 151,500 Total do Passivo 140,000

Diferença 11,500