2.

PRINCÍPIOS BASE DE CRÉDITO

LGBS - Análise e Decisão de Crédito I - Prof. Adailson Assunção

 Aula n.º 04

Data: 26/03/2021
Assunto:
 Princípios base de crédito
 Exercícios

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 2. Princípios base de crédito
Uma parte essencial da missão estratégica dos bancos é conceder crédito à economia,
portanto, têm que tomar o risco de crédito, bem como aceitar outros riscos inerentes à
actividade de intermediação financeira.
Os analistas de crédito, no entanto, precisam ser guiados pelos princípios básicos de
crédito, políticas, procedimentos e as normas de crédito em vigor na instituição bancária,
pelo facto do crédito ser um processo dinâmico e contínuo no sistema bancário. Sua
eficácia e dinamismo dependerão de como esses princípios podem actuar efectivamente
no desenvolvimento da actividade comercial.
Antes de desenvolver os princípios gerais da administração de crédito, é necessário definir
o termo “gestão de crédito” - é o poder de conceber novas ideias, desenvolvê-las e
executá-las no tempo e com os recursos (principalmente: financeiros, humanos e sistemas)
previamente atribuídos.
A gestão de crédito tem a ver com a decisão de implantar um sistema de crédito, através
dos meios para que a instituição bancária possa recuperar seus recursos financeiros, de
acordo com uma aplicação racional das técnicas encontradas para o efeito.

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 2. Princípios base de crédito (cont..)
Princípios básicos:
1. Rentabilidade. A correcta gestão dos recursos financeiros, materiais e humanos
relacionados com a implementação e arranque do sistema de crédito deve estar
orientada para o objectivo da rentabilidade numa relação com a abordagem risco;
2. Liquidez. As operações de crédito devem ser acordadas em observância à regra de
Ortodóxia Financeira (por exemplo: os recursos de curto prazo são alocados às
operações de crédito de curto prazo). A estrutura de liquidez disponível é fundamental
para o processo decisório de crédito;
3. Limites. A fixação de limite deve ser orientada para: tipo de beneficiário, sector de
actividade, prazo, montante, capacidade do devedor, tipo de operação, estrutura de
liquidez existente na instituição, situação do mercado, etc. Esta medida visa reduzir as
consequências negativas ao sistema bancário em caso de incumprimento;
4. Concentração. Evitar imobilizar ou concentrar muito recurso financeiro num só cliente
ou sector, optar pelo princípio de diversificação da carteira de crédito. Uma instituição
bancária pode partilhar uma mesma operação com outra instituição;
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 2. Princípios base de crédito (cont..)

5. Objectividade. A análise do pedido de crédito deve ser avaliada e qualificada de

forma justa e objectiva, sem considerar indenizações, simpatias ou pressões externas,
não importa a raça, credo, pensamento, etc;
6. Função. Um sistema de crédito bem implementado deve ser compatível com a função
específica de gestão financeira e a estratégia comercial da banca;
7. Inovação. Todos os sistemas de crédito possuem prazo de validade no mercado,
portanto, os processos estão sujeitos a revisões e melhorias permanentes;
8. Competitividade. A implementação de políticas, procedimentos e meios de
atendimento, através do sistema de crédito, deve considerar o objectivo específico de
alcançar uma posição de liderança no mercado.

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 2. Princípios base de crédito (cont..)
9. Garantia. Os créditos concedidos devem ser cobertos pela constituição de garantias
reais mais do que ideais a favor da instituição, de forma a salvaguardar a poupança
pública. Todavia, a garantia não deve concentrar na decisão de crédito, mas sim um
elemento assessório;
10. Decisão. Beneficiar de uma operação de crédito não é o direito adiquirido do cliente,
mas sim um privilégio que lhe é concedido pelo banco na base da confiança, portanto,
pode ser aceite (sim) ou recusado (não);
11. Cobrança/ recuperação. Antes de decidir autorizar uma operação de crédito, a
instituição bancária deve definir os meios de cobrança a serem implementados, a fim
de favorecer o retorno do capital e a respectiva remuneração;
12. Controlo. O sistema de crédito está sujeito a ser ameaçado por elementos que podem
deliberadamente fazer uso indevido de seus benefícios, tanto dentro (interno) quanto
fora (externo) do sistema bancário. Por esse motivo, a função de auditorias (interna e
externa) periódicas de gestão de crédito é fundamental.

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 Exercícios

1. Apresente duas razões fundamentais da existência dos princípios básicos de

crédito.
2. Dentre todos os princípios enumerados, identifique seis mais pertinentes e
justifique.
3. Identifique um princípio de base de crédito mais pertinente e justifique.

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