Ativo

Conta Débito Crédito

Caixa
Caixa
Imposto a Recuperar
ICMS a Recuperar
PIS a Recuperar
COMFINS a Recuperar
Valores a Receber a Curto Prazo
Duplicatas a Receber
Estoques
Materiais de Expediente
Material para Revenda
Imobilizado
Máquinas e Equipamentos
Móveis e Utensílios
Veículo
Diferido
Despesas Pré-Operacionais
Contas a Pagar
Pró-Labore a Pagar
INSS s/ Pró-Labore a Recolher
Passivo
Obrigações Diversas
Contas a Pagar
Fornecedores Nacionais
Fornecedor 0,00
Obrigações Fiscais
ICMS a Recolher
PIS a Recolher
CONFINS a Recolher
Obrigações Trabalhistas
Salários a Pagar
INSS a Recolher
INSS Patronal a Recolher
FGTS a Recolher
Exigível a Longo Prazo
Obrigações Diversas
Financiamento a Longo Prazo
Capital Social
Capital Subscrito
Receita Operacional Bruta
Receita c/ Venda de Mercadoria
Imposto Incidido s/ Venda
ICMS s/ Venda
PIS s/ Venda
CONFINS s/ Venda
Custo de Mercadoria Vendida
Custo de Mercadoria Vendida
(-) Despesas Administrativas
Salários
Comissões
Despesas c/ INSS
Despesas c/ INSS Patronal
Despesas c/ FGTS
Despesas c/ Pró-labore

Totais
BALANÇO PATRIMONIAL
Apurado em 31 / 03 / 2009
 ATIVO PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVEL NÃO CIRCULANTE
Disponibilidades Fornecedores

Caixa Mercadorias
Obrigações Fiscais
Estoques ICMS a Recolher
PIS a Recolher
Mercadorias p/ Revenda COFINS a REcolher
IRPJ a Recolher
CSLL a Recolher
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações Sociais
Investimento Aluguel a Pagar

Participação em Outras Empresas Salários a Pagar

Imobilizado INSS a Recolher
Veículos FGTS a Recolher
Máquinas e Equipamentos Contribuição Social a Pagar
Computadores e Periféricos
(-) Depreciação Acumulada

Intangível

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Capital a Integralizar

Lucros e Prejuízos Acumulados

Lucro Acumulado

TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - DRE

 Referente Mar / Abr 2011
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 39.000,00
Venda de Mercadoria 39.000,00
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL BRUTA 6.630,00
INPOSTO INCIDENTE SOBRE VENDA
ICMS sobre venda 6.630,00
PIS sobre venda
COFINS sobre venda
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 32.370,00
(-) CUSTO OPERACIONAL
Custos das Mercadorias Vendidas 13.650,00
(=) RESULTAADO OPERACIONAL BRUTO 18.720,00
(-) DESPESAS OPERACIONAIS 11.814,00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
• Salários 5.500,00
• Pró-Labore
• Comissão sobre venda
• Aluguel 1.000,00
• Água/LuzTelefône
• INSS 1.529,00
• INSS Patronal
• FGTS 440,00
• Despesas Pré-Operacionais
• Depreciação 2.900,00
• Material de Consumo 350,00
• IPVA Proporcional
Viagens Estadias
• Propaganda
Internet

(=) RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO 6.906,00

(+) RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS S/ LUCRO 6.906,00
(-) Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ 15% 1.035,00
(-) Contribuição Sobre o Lucro Líquido – CSLL 9% 610,00
(=) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 5.261,00
 GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS
DEPARTAMENTOS VALOR VALOR
ESCRITÓRIO LOJA TOTAL UNITÁRIO TOTAL
Consultoria 0 1 1 600,00 600,00
Legalização 0 1 1 1.800,00 800,00
Reforma 0 1 1 1.000,00 1.000,00
3.400,00

CUSTOS E DESPESAS FIXAS MAR/2011

DEPARTAMENTOS VALOR VALOR
ESCRITÓRIO LOJA TOTAL UNITÁRIO TOTAL
Água Despesa 0 1 1 40,00 40,00
Aluguel Custo 0 1 1 600,00 600,00
IPVA Proporcional
Telefone Despesa 1 1 2 65,00 130,00
Vigilância Noturna Despesa 0 1 1 30,00 30,00
Pró-Labore Despesa 2 0 2 1.100,00 2.200,00
Viagens Estadias Custo 1 0 1 600,00 600,00
Propaganda Despesa 0 1 1 200,00 200,00
Material de Exped. Despesa 1 1 2 50,00 100,0
Internet Despesa 1 0 1 65,00 65,00
Salários Despesa 0 2 2 560,00 1.120,00
Salário Despesa 0 1 1 510,00 510,00
Comissões
5.595,00

CUSTOS E DESPESAS FIXAS ABR/2011

DEPARTAMENTOS VALOR VALOR
ESCRITÓRIO LOJA TOTAL UNITÁRIO TOTAL
Água Despesa 0 1 1 40,00 40,00
Aluguel Custo 0 1 1 600,00 600,00
IPVA Proporcional
Telefone Despesa 1 1 2 65,00 130,00
Vigilância Noturna Despesa 0 1 1 30,00 30,00
Pró-Labore Despesa 2 0 2 1.100,00 2.200,00
Viagens Estadias Custo 1 0 1 600,00 600,00
Propaganda Despesa 0 1 1 200,00 200,00
Material de Exped. Despesa 1 1 2 50,00 100,0
Internet Despesa 1 0 1 65,00 65,00
Salários Despesa 0 2 2 560,00 1.120,00
Salário Despesa 0 1 1 510,00 510,00
Comissões
5.595,00
 CUSTOS E DESPESAS VARIÁVEIS (Mês de Mar.)
DEPARTAMENTOS VALOR VALOR
ESCRITÓRIO LOJA TOTAL UNITÁRIO TOTAL
Energia Elétrica Custo Variável 0 1 1 130,00 130,00
Embalagens Custo Variável 0 1 1 100,00 100,00
Comissão Custo Variável 0 2 2 513,31
Material de Exp. Desp. Variável - - - - 100,00
Material de Limp. Desp. Variável - - - - 50,00
793,31

CUSTOS E DESPESAS VARIÁVEIS (Mês de Abr.)

DEPARTAMENTOS VALOR VALOR
ESCRITÓRIO LOJA TOTAL UNITÁRIO TOTAL
Energia Elétrica Custo Variável 0 1 1 140,00 140,00
Embalagens Custo Variável 0 1 1 100,00 100,00
Comissão Custo Variável 0 2 2 831,35
Material de Exp. Desp. Variável - - - - 120,00
Material de LImp. Desp. Variável - - - - 65,00
1.256,35

TABELA VIGENTE
Tabela de contribuição dos segurados empregado, empregado doméstico e
trabalhador avulso, para pagamento de remuneração
a partir de 1º de Janeiro de 2011
Alíquota para fins de recolhimento
Salário-de-contribuição (R$)
ao INSS (%)
até R$ 1.106,90 8,00
de R$ 1.106,91 a R$ 1.844,83 9,00
de R$ 1.844,84 até R$ 3.689,66 11,00