Lavagem de Dinheiro CPA-20

Lavagem de Dinheiro

Parte 1
Si, nós vamos estudar lavagem de dinheiro, olha que bacana.
Primeiro vamos começar por ai, já tem algo errado, eu não vou lhe ensinar lavagem de dinheiro, até
por que é crime, vamos estudar a prever a lavagem de dinheiro.
Prevenção de lavagem de dinheiro, é isso que vamos estudar na aula de agora.
Mas tem um detalhe importante, para prevenir tem que conhecer, então a ideia é mostrar como
funciona a lavagem de dinheiro e depois vamos entrar na parte de como eu posso fazer para a
prevenção da lavagem de dinheiro.
Vem comigo cabeção!
Vamos falar sobre como funciona a lavagem de dinheiro.
Vamos aprender como fazer a prevenção, o combate a lavagem de dinheiro.
Primeiro entenda o processo de lavagem de dinheiro como ele funciona. Basicamente você tem
uma operação que vai gerar um dinheiro que é um crime, comete algum tipo de crime, não tem
mais um tipo especifico, antigamente tinha uns específicos, que era os que chamamos de crimes
antecedentes, mas desde a mudança da lavagem de dinheiro não existe mais, então qualquer crime
que gerar um dinheiro e você precisa lavar são crimes antecedentes a lavagem de dinheiro, não tem
mais uma lista, exemplo, sequestro, roubo, assalto, desvio, desviar dinheiro público, tudo isso são
crimes que vão gerar um dinheiro que você não tem origem.
Então primeira coisa é que a lavagem de dinheiro só acontece quando se tem um dinheiro sem
origem, o seu grande objetivo é dar origem a esse dinheiro, logo já começamos a separar de uma
mistura que as pessoas costumam fazer que é a lavagem de dinheiro com a sonegação fiscal, que
também é um crime mas não tem nada haver com lavagem de dinheiro.
Sonegação fiscal é assim, você trabalha e recebeu um dinheiro e não quer pagar imposto, exemplo,
prestou serviço e não emitiu nota, isso é sonegar, um crime. A grande diferença é que na sonegação
fiscal tem origem, você trabalhou, pode chegar no banco, depositar o dinheiro o banco perguntar
de onde vem e você consegue dizer, agora o crime, não consegue, aí você precisa lavar esse dinheiro
e aí vem o crime de lavagem de dinheiro. O crime de lavagem de dinheiro vai pegar esse dinheiro
que não tem origem que é um dinheiro que chamamos de sujo, justamente por não ter origem e
transformá-lo com uma aparência limpa, dar origem, então o grande foco é dar origem, e aí sim ele
é caracterizado como limpo, esse é o conceito.
Lavagem de dinheiro é um segundo crime, pois tem que ter um crime para depois vir a lavagem de
dinheiro.

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A grande sacada para fazer a lavagem de dinheiro é você ter um negócio com origem.
Exemplo: um CNPJ legal onde tem um dinheiro sujo e você consiga misturar esse dinheiro sujo com o
dinheiro do negócio e fazer um único deposito, e todo o valor depositar no CNPJ sem gerar suspeita.
A grande ideia da lavagem de dinheiro é isso, primeiro você não consegue abrir um negocio em
nome do negocio sujo, não pode abrir um CNPJ em nome do desvio de uma obra pública, ou
mesmo, ganhou uma porcentagem por facilitar uma licitação, não pode depositar isso no CPF, por
que vai gerar uma movimentação atípica, ou seja, eu não tenho rendimentos que justifiquem essa
movimentação, então por algum motivo você não consegue depositar isso no banco, ai você precisa
de um negócio, algo que você justifique que faça sentido para que você misture esse dinheiro e ai
está a grande sacada, como eu pego um negócio de fachada, somo o dinheiro sujo, deposito todo
o dinheiro no negócio de fachada e não levanto suspeita, é o primeiro desafio, o segundo é como
eu abro o negócio de fachada pois dependendo do volume tem que ser algo grande para justificar,
grandes depósitos.
Exemplo, desviando 3 milhões todo o mês em rolos com o governo, eu não posso montar um
restaurante e falar que esses 3 milhões é do restaurante, tenho que ter um negócio que seja tão
grande e que faça sentido a circulação do dinheiro em espécie, sempre quando tem roupa é em
espécie, ou quase sempre, hoje em dia temos também em moedas digitais por não ser rastreada,
mesmo conceito de ser em espécie, para não deixar caminho, pois uma ted é rastreável.
Sempre que falar em lavagem de dinheiro falaremos em espécie, bitcoin foi um adendo.
Tem que ter um negócio que seja compatível depositar em espécie, que entre dinheiro, por isso o
mais óbvio é pegar um estacionamento, que circula muito para usar como lavagem de dinheiro, um
hotel, na pratica se lava dinheiro em tudo, hotel, restaurante, estacionamento, em empresas de
consultoria e assim vai.
Teremos uma dificuldade que é primeiro, como eu pego um negócio grande, pois não posso comprar
uma rede de hotel por exemplo com dinheiro sujo, então a lavagem de dinheiro vai um processo
onde pega esse dinheiro sujo e ela consegue comprar por exemplo um CNPJ, para começar a dar
origem a isso, pegando esse dinheiro sujo consegue se fazer em 3 fazes:

1. Colocação
Quando o dinheiro entra no sistema financeiro, estou colocando dinheiro essa é a pior fase da
lavagem de dinheiro, pois na colocação é quando o dinheiro está mais próximo da origem, então
pensa lá, o cara tem uma boca e recebe em dinheiro e vai depositar isso no banco, que vai cuidar
o volumes é compatível com a utilidade que ele exerce, as vezes tem laranja para poder fazer esse
deposito de forma fracionada, alguns tem pomares de tantas laranja, pois a ideia é não levantar
suspeita, pois concentra-se todo o trabalho do banco de investigação.
Por legislação federeis, regulamentação do COAF que é o órgão máximo da lavagem de dinheiro
e também resoluções circulares do banco central, eles tem a sua maneira de combater onde se
destaca, se o cara fizer um deposito e for suspeito, por exemplo de R$10 mil ou não as autoridade
são comunicadas, para mais de R$50 mil independente de ser suspeito ou não irei comunicar as
autoridades, se souber a regra ele soja conforme a regra, não irá fazer depósitos de mais de R$
10 mil se for suspeito nem de R$ 50 mil, tanto deposito quanto sacar, colocar ou sacar dinheiro
elevados vai levantar suspeita, pois tirar pode ser um pagamento em espécie alta, comprador
vendedor ,essa é a sacada.

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Essa lavagem de dinheiro vai combater aqui.

Se fizer 7 depositados de R$ 8 mil, não importa se for fracionar isso é um dos indícios de lavagem
de dinheiro, o alarme vai soar no COAF não somente nas questões acima, mas a tentativa de burlar
se não for bem feita também vai soar o alarme, então fracionar depósitos faz soar o alarme pois é
um indicio.
Teve um caso de um político famoso, que fez 10 depósito de R$2mil reais no caixa eletrônico, é
um indicio, não que está tendo, estou dizendo que fazer isso é muita burrice por que isso vai soar
o alarme no COAF, vai ter que justificar, caso diga se aceita só R$2mil por deposito, é outra coisa,
já caiu na investigação. O profissional não fraciona, até fraciona mas não em uma mesma conta,
por isso que falei que o profissional tem laranjas, em varias contas e várias instituições, se precisa
depositar hoje R$ 20 mil não farei 10 depósitos de R$2 mil e uma única conta, e sim 10 depósitos de
R$2 mil em 10 contas diferentes que são contas que nem se liga entre si, isso é colocar o dinheiro,
que é a fase mais arriscada da lavagem de dinheiro e onde tem eu ter mais cuidado, pois ai está o
grande combate da instituição financeira.
Depois que esse dinheiro entra no sistema financeiro que pode ser através de deposito, as pessoas
acham que colocação é só quando deposita, NÃO, preste ação:
Se pegar esse dinheiro e comprar uma propriedade rural, uma casa, estou colocando esse dinheiro
também, por esse motivo, o combate de dinheiro não termina em banco, mas acontece também
em cartórios, joalherias, lembre os rolos do RJ, por que que se envolve joalherias grandes, pois se
lava dinheiro com metais preciosos, pois graças as joias, tenho que levar para fora do pais, R$ 300
mil reais por exemplo, as soluções são várias, mas podem ser usadas com joias, do nosso amigo
Cabral que usou esse sistema, trocou por joias, quando pega R$300 mil e compra uma joia, e pode
vender não pelo mesmo valor ou por um deságio lá fora, transforma em dólar, e leva o dinheiro
para fora.
A lavagem de dinheiro não está somente em bancos, está em tudo que possamos envolver dinheiro,
então todos esses órgãos têm que combater.
Quando compro uma casa e pago R$ 200 mil reais em espécie, vai registrar no cartório, e coloca
como foi feito o pagamento, e tem que justificar porque pagou em espécie.
Colocação é isso, o dinheiro é sujo e colocou, sendo em uma asa ou no banco, mas poderia ir em
uma casa de cambio e fazer uma remessa no exterior que também é uma colocação, mas está
colando em uma conta no exterior então existe em várias maneira diferentes no sistema financeiro,
e qual é a única receita para todos eles, fracionar.
Como fracionar o dinheiro em uma casa? Você já viu aquele cliente que adora consórcio, tem uns
que fazem sentido, era muito legal quando as taxas de juros da Selic era 17%a.a., agora com a
Selic a 5a.a, tem gente que ama consórcio. Consórcio é uma das maneiras de lavar dinheiro, estou
falando que se pode utilizar consorcio, ou previdência e seguro para lavar dinheiro, mas o consorcio
é um exemplo de como comprar uma casa dom dinheiro sujo, por que se eu pago R$200 mil em
espécie na casa, registro de imóveis, se compra um consorcio tem que pagar boletos por exemplo
de R$ 2 mil, paga com dinheiro em espécie, logo consegue fracionar e manter o anonimato até ser
contemplado e depois tem um imóvel.
Vamos trazer para o banco para simplificar, dentro do banco faço o deposito e passo a ter várias
contas, o malandro tem várias contas.

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2. Ocultação (pode cair na prova como estratificação)

O objetivo da ocultação é dificultar o rastreamento contábil do dinheiro, então o bom da espécie é
que ninguém rastreia, não vai rastrear nota, a espécie tem que tomar cuidado, como se faz deposito
no banco se as notas estão mal-cheirosas é indicio de lavagem de dinheiro, quando entre no banco o
dinheiro passa a ser rastreado então se tem um negócio com um bandido, começa a conectar essas
coisas, por incrível que pareça nessa segunda fase que é a ocultação, essas contas são conectadas.
A PF que transfere para PJ, que faz um pagamento ou um a TED que gera assim uma teia entre
as contas, em algum momento pode cair e vai investigar essas contas, quando o gerente abrir
o extrato de uma conta, se ele encontra na conta vários depósitos e nenhum saque, só guarda
dinheiro e aplica e depois ele pega todo esse valor e transfere para fora do pais, é um indicio de
lavagem de dinheiro, porém se e depósitos, cheques, TED, pagamento tem uma pessoa por traz, e
não uma conta sendo movimentada para lavagem de dinheiro, então da uma cara de conta normal,
se movimenta a conta para dar essa tipicidade, é muito difícil descobrir pois a conta está muito com
cara de uma pessoa real, e com base nisso , a gente pega esse dinheiro e manda para fora do pais,
para os paraísos fiscais, que tem dois PF, de paraíso fiscal que é o que atrai dinheiro para ao mundo
inteiro, paraíso fiscal é por não pagar imposto fiscal, só que o outro PF que temos que é Policia
Federal, vai atras desse paraíso fiscal é o que faz as pessoas irem lá e não pelo não pagar imposto
e sim pelo anonimato que é o que eles dão sigilo, o paraíso fiscal dirá que lhe dará o anonimato, a
não ser que cometa crimes, por exemplo pegar o saldo de alguém na Suíça não é tão simples assim.
Os doleiros são especialistas de transferir esse dinheiro, tem várias maneiras, levar em joias, obras
de arte, jogador de futebol, tem muitas maneiras de levar esse dinheiro para lá.
Após levar esse valor para lá, na segunda fase, que dificultou o rastreamento, lembre-se ocultação é
sempre dificultar o rastreamento, vou lhe dar outro exemplo de ocultação. Tem u dinheiro sujo em
reais que é de um assalto a banco, pegar esse valor, por exemplo de R$200 mil reais e for em uma
asa de cambio e trocar por dólar estou ocultando, pois estou dificuldade o rastreamento é como se
tivesse atrás de reais mas estou com dólar, cambio é uma maneira de oculta, tudo que dificulta o
rastreamento é uma busca por ocultar o dinheiro,

3. Integração
Nessa terceira fase a empresa de fachada ou o fundo offshore, ele vem para o brasil e compra um
negócio aqui dentro, um fundo de investimento por exemplo ou de participação, ode ser varias
coisas, mas é alguém ou uma empresa constituída lá fora que está adquirindo um negocio aqui
dentro e ai esse grande negocio compra um grande negocio aqui dentro e está feito tudo, a partir
de agora tenho uma procurada e represento esse CNPJ no brasil, sou o cara que cuida do negócio e
ai tenho a conta corrente dele, que é tudo que quero para pegar esse dinheiro sujo e misturar nessa
conta corrente depositar todo o dinheiro sujo e movimentar isso com uma origem aparentemente
limpa, logo o que fizemos é lavagem de dinheiro.
Lembrado que o que quero mostrar para vocês é esse conceito.
Vale lembrar que a maneira que temos de prevenir dentro do banco, que vai suspeitar pelas regras,
mas uma das principais é manter o cadastro atualizado, porque todo o sistema de alarme de banco
ele funciona pelo cadastro X movimentação. A movimentação o banco está pegando, que faz
sozinho pelo sistema e o cadastro atualizado depende de você. O cliente é obrigado a atualizar
o cadastro todo ano, mas o mesmo nunca vai falar que mudou de endereço, ou profissão, você
tem que ir atrás manter o adastro atualizado do cliente, lembrando que todas as movimentações

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são arquivados por 5 anos no mínimo, quando der problema se dará uma investigação de pelo
menos 5anos para traz, então isso é muito importem manter o cadastro dos cliente atualizados
ver se a movimentação que ele tem é compatível com sua renda, como o anco tem muitos perfil
parecidos consegue também fazer isso via sistema e movimentações que são atípicas acionam,
atípicas pois certas pessoas não fazem alguns tipos de movimentações, ou por perfil parecidos com
movimentações diferentes, e toda vez que é atípica ai par ao gerente investigar, confirmando que
essa movimentação além de ser atípica passa a ser suspeita, e comuta as autorizadas no caso COAF,
que é o órgão máximo no combate a lavagem de dinheiro atrás do sistema chamado SIS COAF,
antigamente era banco central, atualmente é COAF. Essa comunicação tem que ser feita em até
24h, após confirmar a suspeita ou operação, sacou ou depositou mais de R$ 50 mil, comunicar,
sendo suspeita ou não.
Está faltando pegar o cara, logo o que ira acontecer com ele, caso seja pego o que é muito difícil,
mas pode ser julgado e condenado, e a condenação dele é multa mais reclusão, que pode ser
de 3 a 10 anos, lembrando esse período pode ser ampliado de 1 a 2 terços ou deduzido, pode
aumentar se for praticado por organizações criminosas e também pode ser reduzido se tiver
delação, lembrando que a delação não parte necessariamente e somente do investigado, tem que
ser aceita, fazer sentido pelo governo, então se quero descobrir outras pessoas conectadas, libera a
pena de um para pegar outro, essa é a ideia da delação premiada.
Se entende como se faz lavagem de dinheiro certamente irá se tornar u professor do combate à
lavagem de dinheiro.
Para fechar, lembre-se das 3 fazes, colocação, ocultação e integração.
Relaxa na tua prova não terá muitas surpresas, verão questões com mais exemplos contando uma
história de alguém que fez e você terá que encaixar qual das fases da lavagem de dinheiro é ou
dizer se a pessoa lavou ou não, mais ou menos é isso, dizer se realmente comunica ou não, atualiza
o cadastro ou não, são questões bem tranquilas se entende o processo consegue responder as
questões sem muita dificuldade.
Beleza então, foi demais, fui o seu professor na aula de combate a lavagem de dinheiro.
Nós encontramos na próxima aula!

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Parte 2
Fala cabeção, vamos complementar e atualizar essa aula que vimos de lavagem de dinheiro, a parte
1 não muda pois continua se lavando dinheiro da mesma maneira, colocação, ocultação é mesma
maneira, não mudou nada disso.
Houve um acréscimo principalmente na maneira de se combater a lavagem de dinheiro e é isso que
veremos, essas atualizações.
Começa até como se chama, criou-se um nome para esse combate a lavagem de dinheiro que não
existia.
Criou-se uma sigla que é a PLD-FT, vai ser ouvir falar muito dentro do banco, que nada mais é
Prevenção e combate de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo, lembrando que desde
quando existia os crismes o terrorismo, se tinha o terrorismo como um tipo de crime, se tinha antes
como a parte por ser mais grave que lavagem de dinheiro, então por isso se trata a prevenção a
lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo.
As mudanças, é primeiro uma questão de legislação, sabemos que o CMN tem dois grandes braços,
que é o seu direito que é o Banco central e a CMV, nessas áreas muda que dentro do banco central
temos as intuições financeiras e operações no mercado financeiro já mercado de capitais e valores
imobiliários, ações empresas, derivativos, fundos de investimentos, tudo está a cerca da CMV, a
legislação sempre foi muito forte dentro do banco central, o combate a lavagem de dinheiro por
que tudo começa em uma instituição financeira, afinal de conas toda a lavagem de inteiro em geral
vai passar em uma conta corrente.
Contudo os bandido se aprimoraram e não precisam sempre passar por bancos, e por isso a
necessidade de apertar mais o circo.
A primeira mudança está na evolução na inteligente dos bandidos de lavar o dinheiro de uma
maneira diferente, o banco central tinha uma base, muitas legislação, a base é a circular 3461, e
dita uma nova que começa a vigorar em 2020 que é a 3978, e agora está definindo uma mudança
na lavagem de dinheiro, a mesma coisa com a CVM, que tinha uma legislação que é a 301, que é tão
defasada que é de 1999, a CVM institui a partir da instrução CMV 617 e agora sim a coisa começa
a pegar dentro da legislação, o que tem de mudança dentro dessa estrutura e nova legislação, a
grande mudança disso é mudar a maneira de combater que era antes protocolar e passar a ter
uma maneira de combater a lavagem de dinheiro de forma flexível, essa é a principal mudança e
com base nisso vamos entender tudo que aconteceu.
Protocolar é você ter algumas coisas a seguir, então antes todo o combate a lavagem de dinheiro
que o professor falou para você na aula anterior, ele era feito de forma protocolar, agora você deixa
de ter protocolo e vai para uma área flexível, e quando eu coloco a CVM no meio a empresa decidir,
o mercado financeiro e de capitais decidem, as duas legislações fazem uma exigência para que
a instituição financeira crie uma política de combate a lavagem de dinheiro e nessa política ela
classifique de acordo com o riscos os seus clientes, funcionários, os seus produtos e serviços, sócios,
os seus parceiros, prestadores e serviço, enfim, todos eles serão classificados de acordo om o risco,
sabe quando vai fazer um empréstimo dentro do banco, que ele avalia se tem condições de pagar u
não e ti dar uma nota sobre a probabilidade de você dar um calote, vai ser igual, as instituições terão
que dar uma nota, darão para o ciente a probabilidade de ele estar fazendo lavagem de dinheiro, é
com base na análise dos dados do clientes e movimentações, atitudes ele terá uma nota.

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A CVM classificou os riscos em 3 etapas.

1. Baixa
2. Média
3. Alta
A instituição vai criar um padrão ou obedecer, todos ligados a CMV obedece, empresas que tem
ações listadas, fundos de investimentos, corretoras, agora o banco central irá criar um padrão, e
uma classificação isso é muito importante.
Por exemplo, irá ver um cliente e ver se tem chance baixa, média ou alta de fazer uma lavagem de
dinheiro, não é pré-conceito e sim prevenção.
Para cada grupo terá medidas diferentes, colocar uma lupa maior com os grupos que tem maior
probabilidade.
Temos também as pessoas politicamente expostas, mas trataremos em uma aula específica, que
tem outras regras em relação a isso.
Basicamente para classificar alguém tem que conhecer, e assim usa-se as táticas para conhecer o
seu cliente, KYC, que é o ‘conheça seu cliente’, você tem que conhecer e com base nisso classificar
em uma probabilidade de lavagem de dinheiro na intuição lembrando, não classifica somente os
clientes e também as operações e produtos, tem produtos que tem alta chance de lacar dinheiro,
capitalização e consorcio e outros produtos com baixa chance de lavar dinheiro como um CDB, essa
é a lógica que esta por traz, para isso uma mudança obrigatória é nomear um diretor responsável,
diretor estatuário que pode ser do banco ou da empresa, que irá responder por isso e esse diretor
vai ter que divulgar todo ano até o dia 31 de março do outro ano um relatório de como está
sendo o combate a lavagem de dinheiro dentro da instituição no qual ele pertence, tem eu dar
conhecimento a essa política para os funcionário tem que ser transparente.
Outras mudanças significativas que tivemos na legislação~, está no registro das operações. Todas as
operações em espécie ficam registradas, agora é obrigatório pegar só dados como CPF ou CNPJ de
qualquer saque ou deposito, movimentação em espécie superior a R$2 mil reais, antigamente esse
número era R$10 mil, houve uma redução desse valor para controle e mais de R$ 50 mil comunicar
o COAF, essas foram as mudanças dentro de valores, dentro dos registros das operações.
Uma outra pequena mudança, a instituição tem obrigação de comunicar as atividades suspeitas,
e antes de ela ser suspeita você tem uma desconfiança e nesse prazo de desconfiar, suspeitar e
comunicar houve uma mudança, quando começa a investigar tinha 30 dias para concluir se era
suspeita ou não, agora aumentou para 45 dias, o importante é que depois que identificou que é
suspeita tem até 24h, algumas legislações falam 1 dia útil, depende se estamos falando de anco ou
empresa, vamos trabalhar com um 1 dia, a lógica é que seja dia útil, o que estão com 24h na minha
opinião não é uma boa redação.
As mudanças então são na PLF-FT, agora mais do que ler e se adaptar a protocolos na legislação,
se o cliente por exemplo abrir uma conta em agencias localizadas na fronteira e não morando
na fronteira indicia lavagem de dinheiro, mas ai pode abrir em uma cidade do lado da cidade da
fronteira que não é fronteira e não está dentro da legislação , logo como sempre se dá o ‘jeito
brasileiro’, em que pegar uma legislação flexível e não protocolar pois se não toda hora tem que ir a
legislação mudar, essa dificuldade fez com que visto a criatividade sempre, pegando a legislação do
que é indicio de lavagem de dinheiro, eu chutaria umas 600 linhas diferentes de operações que são
indício, então agora cada instituição tem suas verdades e suas necessidades e logo a instituição tem

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que combater, deixou-se então flexível e tem que proar que está combatendo, e tem que classificar
todos os clientes, e claro cada faixa da classificação tem que ter a suas politicas especificas de
combate a lavagem de dinheiro.
Então é isso, e lembra que na mudança ficou faltando repetir, frisar, é que obrigado o registro, não
é comunicação, pelo fato de ser suspeita e não pelo valor, operação suspeita não importa o valor,
R$50 mil ou mais tem que comunicar ao COAF.
Beleza então, espero que você tenha entendido e veja a nova aula das atualizações sobre pessoa
politicamente exposta e também sobre o COAF.