Disciplina: CONTABILIDADE GERAL II

Coordenador: TEREZA RAMOS

EXERCÍCIOS
1) O controle diário dos saldos das contas bancárias é uma função central da Tesouraria porque, através
deste acompanhamento sistemático, se traça um panorama global dos fluxos de caixa que estão ocorrendo.
Se a “regra de ouro” de somente pagar através de cheques for seguida à risca e se todos os recebimentos(em
dinheiro e em cheques) forem diariamente depositados, o tesoureiro terá nos extratos bancários uma fonte
documentada e resumida de informações que lhe dão efetivo controle sobre o Disponível.
A empresa Americana, apresentou no mês de julho/X0, os dados abaixo para o controle sa tesouraria:
a) Um saldo de 700 no caixa no dia 01/07;
b) Saldos nos seguintes bancos:
Banco do Sul: 1.512,30
Banco da República: 12.028,00
Banco do Comércio: 8.322,00;
c) Aplicações Financeiras: 45.209,30;
d) A pagar nesta data: 15.209,14;
e) A Receber nos próximos 15 dias: 81.209,33;
f) A Pagar nos próximos 15 dias: 144.090,00
g) A Receber entre os próximos 15 e 30 dias: 75.472,00;
h) A Pagar entre os próximos 15 e 30 dias: 32.209,12.
Utilize o quadro abaixo, e demonstre esse controle.

CONTROLE DAS DISPONIBILIDADES

Data:
Itens Débito(+) Crédito(-)
$ $
Caixa 700,00
Banco do Sul 1.512,30
Banco da República 12.028,00
Banco do Comércio 8.322,00
Aplicações Financeiras 45.209,00
67.771,60
Total do Disponível
A pagar nesta data 15.209,14

Saldo 1 52.562,46
A Receber nos próximos 15 dias 84.209,33

144.090,00
A Pagar nos próximos 15 dias
Saldo 2 10.318,21
A Receber entre os próximos 15 e 30 dias 75.472,00

32.209,12
A Pagar entre os próximos 15 e 30 dias
Saldo 3 32.944,67

_________________ ___________________
Tesouraria Diretor Financeiro
2) Estruture um Balanço Patrimonial, atribuindo valores às seguintes contas:
Despesas do Exercício Seguinte, Títulos a Pagar(400 dias), Caixa, Máquinas e Equipamentos, Marcas e
Patentes, Fornecedores(120 dias), Dividendos a Pagar, Bancos c/Movimento, ICMS a Recolher, Títulos a
Receber(380 dias), Imóveis para Renda, Depreciação de Máquinas e Equipamentos, Estoque de
Mercadorias, Amortização Acumulada de Marcas e Patentes, Capital, Prejuízos Acumulados.